control masivo de recaudación - control de cumplimiento – planeamiento de actividades

CONTROL MASIVO DE

RECAUDACIÓN

Control de Cumplimiento

Planeamiento de Actividades

CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN

Pilares

Sistema de control Segmentación

Acciones Tipología de incumplimientos

Calendario operativo

Registra información relativa a los débitos y créditos de los contribuyentes

Registra comprobantes externos (declaraciones juradas y pagos) e internos (multas, intereses, etc.)

Permite al contribuyente realizar transacciones en línea

Actualiza los saldos de cada una de las obligaciones que posee el contribuyente

Controla el estado de cumplimiento de presentaciones de declaraciones juradas y pagos de las obligaciones

Sistema de Control

Sistema de Cuentas Tributarias



Pilares





Por significación fiscal

Grandes contribuyentes

Medianos contribuyentes

Pequeños contribuyentes

Por características específicas

Contribuyentes no localizables

Contribuyentes inactivos y presuntos inactivos

Contribuyentes nuevos

Contribuyentes con impuestos de DDJJ anual

Segmentación

Pautas generales

Segmentación

Se implementó para el ordenamiento de la gestión centralizada de recaudación

Incorpora un proceso de actualización sistémica y automática para encuadrar en el segmento 7 a contribuyentes no localizables

Agrupa a los contribuyentes en base a 2 criterios: segmentos 1 a 5 en función a la capacidad contributiva declarada y segmentos 6 a 9 considerando situaciones especiales que ameritan un tratamiento diferenciado

El segmento 8 agrupa contribuyentes presuntamente inactivos, destacando el subsegmento 2 para aquellos a los que el área de fiscalización detecta indicios de actividad



Pilares





Infracciones materiales por falta de pago

Declaraciones juradas

Anticipos

Planes de pago caducos

Infracciones formales por falta de presentación de declaraciones juradas

Determinativas

Informativas

Comunicaciones preventivas de morosidad y precaducidad de planes de pago

Tipología de incumplimientos

Procedimiento Tributario


Pilares




NotificacionesGestión de intimaciones

Identificaciónde

incumplimientos


Agenda de vencimientos

Sumarios

Boletas de deuda

. Por tipo de obligación

. Por impuesto / concepto

. Por terminación de la CUIT

. Registración en SCT

. Generación de fichas de gestión

. Generación de universos

. Depuración de obligaciones

. Elaboración de plantilla


. Comunicación a las áreas operativas

. Remisión al correo

. Distribución y notificación por el Correo Argentino

. Recepción de novedades


. Ídem Gestión de Intimaciones y Notificaciones, con:o Plantilla específicao Validación BD por

áreas operativas

Acciones


Pilares





Descripcion Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Intimaciones por falta de pago y presentación

Segmentos 1, 2 y 9 Período Cte (M.M $1.200) mensual n n O n n n O n n n O n

Segmentos 1, 2 y 9 Período Cte y No Cte. (M.M $1.200) cuatrimestral n O n

Segmentos 1 (Ag.19, Ag.20 y Ag.68) Período Cte. (M.M.$1.200) mensual n n O n n n O n n n O n

Segmentos 1 (Ag.19, Ag.20 y Ag.68) Período Cte y No Cte. (M.M $1.200) cuatrimestral n n n

Segmentos 3 Período Cte (M.M $2.000) trimestral n n O n

Segmentos 3 Período Cte y No Cte (M.M $2.000) anual n

Segmentos 4 y 5 Período Cte (M.M $2.000) cuatrimestral n n O

Segmentos 4 y 5 Período Cte y No Cte (M.M $2.000) anual n

Segmento 6 Período Cte (M.M $2.000) anual O

Segmento 6 Período Cte y No Cte (M.M $2.000) año impar bienal n

Intimaciones Intereses Resarcitorios

Todos los segmentos trimestral n n n n

Intimaciones DDJJ Informativas

Todos los segmentos trimestral n n n n

Boletas de Deuda

Segmentos todos. M.M $6.000 (Soc. e Ind.) Imp/Prev -Multas-Caducidades mensual n n n n n n n n n O

Parcial


Plan de Recaudación

Gestión por resultados

Programación de actividades

Colaboración en la gestión

Revisión permanente



$ 650.490

Impuestos $ 414.535

Seg. Social $ 194.636

Planes de Pago

$ 41.319

Meta de recaudación DGI

Total AFIP

$ 834.513

Montos en millones de pesos


5.959.200 contribuyentes

20 millones obligaciones

$ 344.036 millones

86%

9%

5%

2012

Segmento 1 60.634

Segmento 2 207.519

Segmento 3 a 9 5.691.053

1%

3,5%

95,5%

Saldo a ingresarContribuyentes


Efectividad en las intimaciones

Localización de contribuyentes

Efectividad en la notificación

Gestión de boletas de deuda

Reducción de la deuda en stock

$ 650.490 millones

Cumplimiento voluntario

Segmento 1 60.634

Segmento 2 207.519

Segmento 1 86%

Segmento 2 9%

95%

268.153


Incumplimiento al vencimiento


Notificaciones Boletas de deuda

Intimaciones gestionables

$9.461 M

$4.580 M 48%

$1.575 M

$454 M 29%

$132 M

$14 M 11%

$2.404 M

$942 M 39%

$1.697 M

$1.266 M 75%

NSMM $685 M

NSMM $458 M 67%

$938 M con +30 días de

intimado

$241 M con +30 días de

intimado 26%

Todos

Segmento 1

2012


Notificaciones Gestión de intimaciones

Cumplimiento en término

Sumarios

Boletas de deuda

$ 650.490 millones




Cumplimiento en término85%

Cumplimiento fuera de término

12%

Incumplimiento3%



Sumarios

Boletas de deuda

Cumplimiento voluntario en la presentación

Cumplimiento voluntario en el pago

80%

87%

$ 650.490 millones

Montos

2012





Sumarios

Boletas de deuda

Herramientas de soporte


I.G. 5 Operativo intimación IVA - SS

Obligaciones sin intimar - Indicador PR

Gestión de intimaciones por falta de presentación

Gestión de intimaciones por falta de pago

66%

92%

$ 650.490 millones





Sumarios

Boletas de deuda

Efectividad en la gestión de localización de principales contribuyentes - Segmento 1

Efectividad en la gestión de localización de contribuyentes activos - Segmento 2 a 9

Contribuyentes sin localizar - Indicador PR100%

93%


$ 650.490 millones





Sumarios

Boletas de deuda



I.G. 17 Operativo notificación

SCT - Reimpresión cartas intimación (TACON)

Obligaciones sin notificar - Indicador PR

SCT - Reimpresión cartas intimación (TACON)

Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de presentación - Principales contribuyentes Segmento 1

Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de pago - Principales contribuyentes Segmento 1

96%

90%

$ 650.490 millones





Sumarios

Boletas de deuda

$ 650.490 millones

Cartas enviadas 2,3 M

Notificadas 1,5 M - 67%

Correo 97%

Agencias

3%

Sin notificar

33%

Todos los

segmentos

Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de presentación - Principales contribuyentes Segmento 1

Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de pago - Principales contribuyentes Segmento 1

96%

90%





Sumarios

Boletas de deuda

Gestión de boletas de deuda por falta de pago 65%



Operativo boletas de deuda

Obligaciones sin ejecutar - Indicador PR

$ 650.490 millones





Sumarios

Boletas de deuda

Cumplimiento total

Cumplimiento en la presentaciónde DDJJ

Cumplimiento en el pago

88%

98%

$ 650.490 millones




S1: 100%S2 a S9: 93%

Cumplimiento voluntario en presentación de DJ: 80%

Cumplimiento voluntario en el pago de DJ: 87%

Intimaciones de presentación: 66%

Intimaciones de pago: 92%

Notificación falta de presentación: S1 90%Notificación falta de

pago: S1 96%

Boletas de deuda: 65%

Recaudación programada

por Agencia y Distrito

Cumplimiento total en presentación: 88%

Cumplimiento total en pago: 98%

Efectividad en la intimación

Efectividad en la notificación

Incremento en las ejecuciones fiscales

Incremento en el cumplimiento

Reducción de la deuda:

$9.461 millonesMejora en la gestión del incumplimiento


Desarrollar herramientas de información para mejorar y facilitar la gestión y la comunicación

Reuniones periódicas de seguimiento

Evaluación conjunta entre las áreas centrales y operativas

Difusión de información para mejorar y facilitar la gestión


Nuevo modelo de segmentación

-Vigente desde 2012-

•Subsegmento 1.1: Grandes contribuyentes a nivel país

•Subsegmento 1.2: Principales contribuyentes por área operativa

•10.000 contribuyentes más importantes por saldos a ingresar

•Agencias 19, 20 y 68•Hasta representar el 86% de los saldos a ingresar •Mínimo de casos por tipo de dependencia:

400 Agencias metropolitana300 Agencias sede200 Agencias interior100 Distritos

86% saldos a ingresar 60.634 contribuyentes 86% saldos a ingresar 60.634 contribuyentes

Segmento 1: Grandes contribuyentes

NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN

•Monto mínimo de saldo a ingresar $ 18.000 (3 veces el monto mínimo de Boleta de Deuda) 9% saldos a ingresar

207.519 contribuyentes9% saldos a ingresar

207.519 contribuyentes

•No incorporados al Segmento 1•Mínimo de casos por tipo de dependencias:

1200 Agencias metropolitana y sede800 Agencias interior500 Distritos

Segmento 2: Contribuyentes de alta significación fiscal


•No incorporados a los Segmentos 1 y 2

•Monto mínimo de saldo a ingresar $ 12.000(2 veces el monto mínimo de Boleta de Deuda)

3% saldos a ingresar 371.804 contribuyentes


Segmento 3: Contribuyentes de mediana significación fiscal


0,4% saldos a ingresar 276.175 contribuyentes0,4% saldos a ingresar


Segmento 4: Contribuyentes de baja significación fiscal

Sin saldos a ingresar 115.305 contribuyentes

Sin saldos a ingresar 115.305 contribuyentes

Segmento 5: Contribuyentes sin saldo a ingresar

•Monto de saldo a ingresar igual a 0

•Contribuyentes que no cumplen con las condiciones de los otros Segmentos

•Monto de saldo a ingresar distinto de 0


•Inscriptos en tributos con DDJJ anual únicamente



Segmento 6: Contribuyentes por impuestos con DDJJ anual


7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6, 7.8 y 7.9 Segmento Contribuyentes7.1 5947.2 6.2067.3 16.1167.4 18.3687.5 18.5497.6 25.1667.8 191.185

7.9 80.056

Segmento 7: Contribuyentes no localizables

•Subsegmento por importancia fiscal


• Sin movimiento de presentación o pago en los últimos 2 años (impuestos anuales) ó en el último año (impuestos mensuales)

• Quebrados • CUITs con baja en todos los impuestos controlados SCT – CUITs Pasivas

•Subsegmento 8.1: con indicios de actividad económicaVentas con tarjeta de créditoAcreditaciones bancarias mayores a $10.800Informado por retenciones de gananciasInformado por retenciones de IVAInformado por CITI compras

•Subsegmento 8.2: sin indicios de actividad económica•Subsegmento 8.3: con baja en todos los impuestos SCT , CUITs inactivas,

quebrados

Segmento Contribuyentes8.1 22.5818.2 128.310 8.3 3.719.603

Segmento 8: Contribuyentes presuntos inactivos


•Incorporados al control del SCT con antigüedad de 1 año

•No aplica para contribuyentes de las Agencias 19, 20 y 68

•No aplica para contribuyentes en condición de segmento 6

0,1% saldos a ingresar 169.083 contribuyentes0,1% saldos a ingresar


Segmento 9: Nuevos contribuyentes


• Anual Actualización de la totalidad de contribuyentes (seg. 1 a 9)

• Automática Actualización del segmento 7 (no localizados Sistema Registral) Incorporación automática de nuevos contribuyentes al segmento 9 Migración del segmento 6 al segmento 9 (ante el alta de un impuesto

mensual)

Criterios para actualización


Mejoras desde la implementación de la nueva segmentación

El nuevo agrupamiento tiene dos criterios diferenciados: los segmentos 1 a 5 ordenan los casos en base a la capacidad contributiva declarada y los segmentos 6 a 9 lo hacen en base a otras situaciones especiales que ameritan un tratamiento diferenciado

Mejora la distribución de los universos Incorpora un proceso de actualización sistémica y automática de los contribuyentes a

encuadrar en el segmento 7 asociado a contribuyentes no localizables Agrega una nueva variable en el subsegmento 8.1 vinculado a contribuyentes

presuntamente inactivos, en función a parámetros identificados por el área de fiscalización para detectar indicios de actividad en estos sujetos


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