Elaborado por: L00039451

Fecha Elaboración:12/12/2015

Situación : INICIAL

Fecha última revisión: 12/12/

2015

Página: 1/1

Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACION

Código: LJU2596

Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACION

Código: IJU1523

Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJA

CHICA

Unidad: CONTABILIDAD

Cuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

GERENCIA/

ADMINISTRACION

CUSTODIO DE CAJA

CHICA PERSONAL DE LA EMPRESA CONTABILIDAD

INICIO

1. Eligen y asignan al custodio

de caja chica

1.1 Se rigen en una

normative establecida

a cuanto

responsabilidades y

monto de caja chica

1

2. el custodio recibe su

área de trabajo , el fondo

de caja chica asignado y

sus responsabilidades

1

2.1 El fondo

entregado es

guardado en una

bolsa sin ningún tipo

de seguridad

3. el personal de la empresa

, incluido directivos requieren

hacer uso del fondo de caja

chica para gastos

imprevistos y necesarios

3.1. se acercan donde

la custodia de caja

chica a solicitar el

monto requerido

4. La encargada entrega

el monto o vales de caja

sin demora ni alguna

indicación

2

5. se realiza el gasto , pero

no se presenta algún

comprobante de respaldo

2

4.1 en el caso de vales

de caja emitidos a los

administrativos , las

fechas de emisión y

canje no concuerdan

3

3

6. La encargada decide

solicitar la reposición del

fondo de caja chica

2

3

7. Se recepta la petición y se

le entrega el nuevo fondo

2

3

AUDITORIA

4

4

8. Realiza auditoria al fondo de

caja chica y emite

recomendaciones

5

8. Recepta las

recomendaciones

FIN

5

G2

1

2

3

DOCUMENTOS

NORMATIVA O REGLAMENTO DE LA

ENTIAD O DEL AREA DE CAJA CHICA

Monto de dinero

Vales de caja

4

5

Infome de caja chica

Informe de auditoria

DESCRIPCION DEL PROCESO

1 Elegir al custodio/a de caja chica , para ello se basan en la política interna que se maneja en la organización , establecida por ellos con anterioridad

2. los custodios reciben por escrito sus funciones así como el fondo destinado a caja chica y no lo resguarda en una bóveda de seguridad

3. cuando un funcionario o empleado necesita hacer uso del fondo de caja chica , no requiere una autorización previa del gerente

4. si el monto es aprobado la encargada entrega el monto solicitado en efectivo o cheque a los empleados ,

5. se realiza el gasto requerido y no se pide un documento de respaldo de esa transacción, así como también el canje de los vales no concuerda con las

fechas establecidas

6. La encargada del fondo realiza un informe con todos los gastos incurridos de caja chica que posee , para solicitar la reposición del mismo a contabilidad

7. se realiza la reposición de caja chica y a la vez se solicita hacer una auditoria a la misma para detectar falencias

8. la auditoria consiste en verificacion de comprobantes y un arqueo de caja chica , de esa manera se emiten las recomendaciones obtenidas

9.Las recomendaciones son enviadas a la administración para que sean socializadas

DOCUMENTOS