contraloría general de santander código: recf-26-01 nodo soto y

CONTROL FISCAL PREVENTIVO, PROACTIVO Y PARTICIPATIVO Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.

www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-26-01

INFORME DEFINITIVO ALCALDIA DE PUERTO

WILCHES

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

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NODO SOTO Y MARES

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

( No. 000199 24 Noviembre 2014 )

ALCALDIA MUNCIPAL DE PUERTO WILCHES- SANTANDER

REPRESENTANTE LEGAL GERMAN HERNANDO DURAN CAICEDO

ALCALDE 2012 - 2015

VIGENCIA 2013





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EQUIPO DIRECTIVO

ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar de Santander

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

GERMAN PEREZ AMADO Auditor Fiscal

EQUIPO AUDITOR

NUBIA ESTHER LEON Contadora

MILADIS DAVID POLO Gestora Empresarial

ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE

Abogada Coordinadora de Auditoria





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TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION 1 RESULTADOS DE AUDITORIA 5 1.1 CONTROL DE GESTION 5 1.1.1 Factores Evaluados 5 1.1.1.1 Ejecución Contractual 5 1.1.1.1.1 Vigencia 2013 5 1.1.2 Resultado Evaluación Rendición de Cuenta 45 1.1.3 Legalidad 46 1.1.4 Gestión Ambiental 47 1.1.5 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 51 1.1.6 Control Fiscal Interno 51 1.1.7 Línea de las tecnologías de la información 52 1.2 CONTROL DE RESULTADOS 54 1.2.1 Cumplimiento de Planes Programas y proyectos 54 1.2.2 Seguimiento Controles de Advertencia 57 1.2.3 Atención de Quejas y Denuncias 60 1.3 Control Financiero y Presupuestal 64 1.3.1. Estados contables 64 1.3.1.2 Dictamen a los estados contables vigencia 2013 81 1.3.1.3 Control Interno Contable 82 1.3.1.4 Gestion Financiera 83 1.3.2 Gestión Presupuestal 83 1.3.2.1 Ejecucucion Presupuestal de Ingresos 83

1.3.2.2 Ejecucucion presupuestal de egresos 84 2. CUADRO DE OBSERVACIONES 104 2.2. CUADRO NUMERICO DE OBSERVACIONES 108 3. CALIFICACION DE EVALUACION A LA GESTION 108





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INTRODUCCIÓN

En desarrollo de las facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Nacional y la Ley 42 de 1.993, la Contraloría General de Santander dando cumplimiento a su Plan General de Auditorías de la vigencia 2014, procedió a practicar Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular durante el período comprendido del 14 de julio de 2014 al 25 de julio de 2014, a la ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WLCHES. Para evaluar la efectividad con que se administraron los recursos asignados y los resultados de la gestión vigencia 2013, se seleccionaron con fundamento en el análisis de los diferentes riesgos asociados a los procesos, procedimientos y actividades ejecutadas por la entidad en las áreas de contratación, presupuestal, financiera, el sistema de control interno, igualmente se evaluaron las quejas existentes, el cumplimiento de los controles de advertencia, las TICS, línea ambiental, planes programas y proyectos, así como los avances del Plan de Mejoramiento. La Contraloría General de Santander espera que este informe contribuya a un mejoramiento continuo en el desarrollo normal de las actividades que ejerce la ALCALDIA, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y una adecuada protección del patrimonio de la Entidad, lo que redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de la población matancera y su área de influencia.





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1. RESULTADOS DE AUDITORIA La Contraloría General de Santander, en desarrollo de su Plan General de Auditoría Territorial – PGAT vigencia 2014, programó la realización de Auditoría Gubernamental con enfoque Integral en la Modalidad Regular, a la Alcaldía Municipal de Cimitarra, vigencia 2013, aplicando la metodología para el control fiscal contenida en la “Guía de Auditoría Territorial” de la Contraloría General de la República, bajo los siguientes parámetros:

OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA

Evaluar la efectividad de la Gestión conforme a la normatividad vigente a los siguientes sistemas de control: Financiero, de legalidad, de gestión, de resultados, la revisión de la cuenta y la evaluación de control interno, con el fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de sus procesos; así como la eficiencia y eficacia del manejo de los recursos de la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches, para la vigencia 2013.

COMPONENTES Y FACTORES La Auditoría incluyó el examen de los siguientes componentes y sus factores:

COMPONENTE

FACTORES

CONTROL DE GESTION

Gestión Contractual

Rendición y revisión de la Cuenta

Legalidad

Gestión Ambiental

Plan de mejoramiento

Control Fiscal Intern0

TICS

CONTROL DE RESULTADOS

Cumplimiento de Planes, Programas y proyectos

CONTROL FINANCIERO

Estados Contables

Gestión Presupuestal

Gestión Financiera

1.1. CONTROL DE GESTION Como resultado de la Auditoria adelantada a la ALCALDIA MUNCIPAL DE PUERTO WILCHES, el Control de Gestión durante la vigencia 2013 debe tener en cuenta los siguientes factores: 1.1.1 Factores evaluados

1.1.1.1Ejecución Contractual 1.1.1.1.1 Vigencia 2013





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El proceso de auditoría regular, se practicó a la gestión contractual de la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches, mediante una evaluación con criterio integral, sobre los contratos suscritos, ejecutados y liquidados por esta entidad, correspondiente a la vigencia 2013, verificando el cumplimiento de las clausulas pactadas, las disposiciones legales, los pagos, el control oportuno, para establecer si los sujetos contractuales aseguraron los propósitos que dieron origen a la contratación. CONTRATACION AUDITADA La Alcaldía municipal de Puerto Wilches, suscribió 258 contratos (certificación de la entidad) durante la vigencia 2013, por un valor total de $25.317.887.273, dando aplicación a las siguientes Modalidades de Contratación:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR

Obra Publica 39 15,125,062,411

Prestación de Servicios 176 4,815,086,755

Suministros 21 1,287,056,498

Consultoria u Otros 22 4,090,681,610

TOTAL: 258 25,317,887,274

Certificación Alcaldía

VALORES VIGENCIA 2013

SALARIO MINIMO $ 589,500.00

PRESUPUESTO DEL MUNICIPIO $ 17,949,898,141.00

PRESUPUESTO EXPRESADO EN SMLMV $ 30,449.36

10% MENOR CUANTIA $ 16,506,000.00

SELECCIÓN CONTRATISTA VIGENCIA 2013

CUANTIAS PARA CONTRATAR

D E S D E H A S T A

SMLMV PESOS SMLMV PESOS

0-10% Menor Cuantia 0 $ 0.00 27 $

15,916,500.00

Selecion Abreviada Menor Cuantia 28 $ 16,506,000.00 280

$ 165,060,000.00

Licitacion Publica 281 $

165,649,500.00

EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN. Al tenor del Artículo 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, establece que la función administrativa se debe desarrollar con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y





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publicidad, para tal fin se deberá seguir los lineamientos ordenados por la ley 80 de 1993, Decreto 1150 de 2007 y demás decretos reglamentarios. CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS Este ente de control considera importante mencionar la Circular 8 del 2013, emanada por la Procuraduría General de la Nación en la cual recordó a los jefes de las entidades públicas la normativa y jurisprudencia que les prohíbe celebrar contratos de prestación de servicios para atender funciones de carácter permanente y que impliquen subordinación. Así mismo, el organismo citó la Sentencia C-614 del 2009 de la Corte Constitucional, según la cual, a pesar de dicha prohibición, se ha implantado como práctica usual en las relaciones laborales con el Estado la reducción de las plantas de personal, el aumento de contratos de prestación de servicios para el desempeño de funciones permanentes de la administración y la suscripción de “nóminas paralelas”, situación irregular y abiertamente contraria a la Constitución. Por tanto es importante revisar el cuadro histórico de los contratos de prestación de servicios suscritos por la alcaldía municipal de Cimitarra respecto de las vigencias 2011, 2012 y 2013, con la finalidad de evaluar su comportamiento (aumento o disminución), respecto del trascurso progresivo de las vigencias, con lo cual se pueda comparar el grado de cumplimiento de la Circular 8 del 2013, emanada por la Procuraduría General de la Nación.

VIGENCIA No. DE CONTRATOS PRESTACION

SERVICIOS VALOR

2011 115 1,747,350,623

2012 148 1,747,768,311

2013 176 4,815,086,755

OBSERVACION DE AUDITORIA No 1 Durante la vigencia 2013, la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches, suscribió (176) contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión para las diferentes dependencias de la alcaldía que ascendieron a la suma de $ 4,815,086,755; por lo tanto es importante revisar este tipo de contratación para no incurrir en faltas en la contratación que ejecuten en la vigencia 2014, teniendo en cuenta que en el 2013 ya se realizó este tipo de contratación. Configurándose una observación administrativa para que se tomen las acciones correctivas pertinentes, a través de un Plan de Mejoramiento.

TIPO DE OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA

PRESUNTO RESPONSABLE GERMAN DURAN CAICEDO Alcalde





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RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO “Se tomaran las observaciones y sugerencias realizadas por el equipo auditor, realizando una planeación en la contratación para la próximas vigencias, para no incurrir en las mismas faltas de la contratación, ajustando esta contratación a las necesidades de la administración municipal sin salirse del Plan de Desarrollo 2012 – 2015. “ CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación administrativa, para su inclusión en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. ANALISIS CONTRACTUAL ALCALDIA DE PUERTO WILCHES VIGENCIA 2013

El Municipio de Puerto Wilches en la vigencia 2013, suscribió un universo de 258

Contratos de las diferentes modalidades de selección (Licitación Publica,

Selección Abreviada de Menor Cuantía, Selección Abreviada por Subasta Inversa,

Mínima Cuantía y Contratación Directa), los cuales ascienden a la suma de

$25.317.887.274, en este orden de ideas el grupo auditor de la Contraloría

General de Santander, seleccionó una muestra de 20 contratos los cuales

ascienden a la suma de $6,250,298,854.

CUADRO DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES PARA LA VIGENCIA 2013.

No Mod Clase Objeto Valor Inicial Contratista

245 DIRECTA CONTRATOS DE OBRA

CONSTRUCCION Y DOTACION RESTAURANTE ESCOLAR Y HEMEROTECA DEL COLEGIO AGROPECUARIO DEL CORREGIMIENTO PUENTE SOGAMOSO DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES SANTANDER CONSTRUCCION Y DOTACION RESTAURANTE ESCOLAR AUDITORIO Y AULAS EN EL COLEGIO EL PEDRAL SEDE B EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES CONSTRUCCION OBRAS DE TERMINACION Y DOTACION DE LA SALA DE INFORMATICA SALA DE REUNIONES Y

2,308,106,597 UNION TEMPORAL OBRAS PESOBA





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AUDIOVISUALES DE LA ESCUELA CARLOS LLERAS PUERTO WILCHES SANTANDER

137 LICITACIÓN PÚBLICA

SUMINISTROS

SUMINISTROS 300000 RACIONES DE COMPLEMENTOS NUTRICIONALES A LOS NIÑOS NIÑAS Y ADOLESCENTES ACORDE A LOS LINEAMIENTOS TÉCNICO ADMINISTRATIVOS Y ESTÁNDARES DEL PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES – SANTANDER

679,500,000 UNION TEMPORAL RED NUTRIDOS

154 SELECCIÓN ABREVIADA

SUMINISTROS

SUMINISTRO DE EQUIPO DE COMPUTO DOTACION DE MUEBLES PROYECTORES AIRE ACONDICIONADO Y ESTABILIZADORES PARA LOS DIFERENTES ESTABLECIMIENTO EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

122,138,477 ERWIN MARTINEZ JURADO


CONTRATOS DE OBRA

CONTRATOS DE OBRAS DE REPARACION DE LAS BATERIAS DE BAÑOS DEL INSTITUCION EDUCATIVA COLEGIO INTEGRADO SEDE D `MARIA GORETTI DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

109,719,758 OLVER ALVEAR SIERRA


CONTRATOS DE OBRA

CONTRATOS DE OBRAS PARA LA ADECUACIÓN DE LA CANCHA POLIDEPORTIVA DEL CORREGIMIENTO SAN PEDRO CLAVER KM 16 ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES DEPARTAMENTO DE SANTANDER

99,991,000 HARVEY GONZALEZ ESCUDERO


CONTRATOS DE OBRA

ADECUACION Y DOTACION DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA DEL COLEGIO DEL PEDRAL –SEDE B CORREGIMIENTO EL PEDRAL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES SANTANDER






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CONTRATOS DE OBRA

CONTRATOS DE OBRAS DE REMODELACION Y REPARACION DE LOS HOGARES INFANTILES LOS ALMENDROS Y AEROPUERTO DE LA CABECERA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES SANTANDER



CONTRATOS DE OBRA

CONTRATOS DE OBRAS DE CONSTRUCCIÓN Y ADECUACION DEL AREA DE INFORMATICA PARA EL COLEGIO OFICIAL INTEGRADO SEDE A EN EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES DEPARTAMENTO DE SANTANDER

58,411,215 M. P. INGENIERIA LTDA


CONTRATOS DE OBRA

OBRAS DE ADECUACION DE LA PLAZA DE FERIAS DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

58,502,105 SANCHEZ GOMEZ & CIA LTDA

221 DIRECTA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

PRESTAR LOS SERVICIOS DE INTERVENTORIA PARA LAS COSNTRUCCION PARQUES LUDORECREATIVOS VARIOS SECTORES URBANO Y RURAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

15,476,149 NEILA ASTRID GIRALDO PINO


PRESTAR LOS SERVICIOS DE CONSULTORÍA PARA LAS CONTRATOS DE OBRAS DE ADECUACION DE LA CANCHA POLIDEPORTIVA DEL CORREGIMINETO SAN PEDRO CLAVER KILOMETROS 16 ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES SANTANDER

7,000,000

ICONOS CONSTRUCTORES Y CONSULTORIAS S. A. S.

183 DIRECTA CONVENIO INTERADMINISTRATIVO

APOYO AL PROGRAMA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL CON ANTENCION INTEGRAL A MUJERES GESTANTES LACTANTES Y NIÑOS MEORES DE CINCO (5) AÑOS EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES SANTANDER

1,228,543,592

COOPERATIVA PRESTADORA DE SERVICIO MULTIPLES PRESTASER “PRESTASER”





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96 DIRECTA CONVENIO INTERADMINISTRATIVO

EJECUCIÓN DE ACCIONES DE PROMOCIÓN DE LA SALUD Y CALIDAD DE VIDA Y PREVENCIÓN DE LOS RIESGOS QUE HACE PARTE DEL PLAN DE SALUD PUBLICA DE INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL MUNICIPIO VIGENCIA 2013

327,287,523 ESE EDMUNDO GERMAN ARIAS


CONTRATOS DE OBRA

CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTO EN CONCRETO RÍGIDO DE 696 ML EN LAS VÍAS ANCIANATO SECTOR COLEGIO VEINTE DE JULIO ZONA URBANA PUERTO WILCHES SANTANDER

900,001,794 UT VIAS PUERTO WILCHES 2013


CONTRATOS DE OBRA

CONTRATOS DE OBRAS DE MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO CON PAVIMENTACIÓN CON EMULSIÓN ASFÁLTICA DE LA CALLE SEXTA DEL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

$286,590,061

DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DE CONTRATOS DE OBRAS CIVILES JALKH S. A.S


SUMINISTROS

SUMINISTROS DE MATERIALES ELÉCTRICOS PARA EL ALUMBRADO PÚBLICO DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES SANTANDER

$75,250,000

SOCIEDAD BODEGA

ELECTRICA LTDA


SUMINISTROS

PRIMERA FASE DEL SUMINISTRO E INSTALACIONES DE CÁMARAS DE SEGURIDAD CON SU RESPECTIVO CENTRO DE MONITOREO PARA INCREMENTO DE LA CAPACIDAD DEL CUERPO DE POLICÍA QUE PRESTA VIGILANCIA Y SEGURIDAD EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES SANTANDER - VIGENCIA 2013

149,998,237 ASOCAREARI


PRESTAR SERVICIOS PARA LA IDENTIFICACIÓN DE ZONAS DE IMPACTO RURAL PARA LA FORMULACIÓN Y GESTIÓN DE PROYECTOS TURÍSTICOS SOSTENIBLES QUE IMPULSEN EL DESARROLLO ECONÓMICO

$15,000,000

MARCELA MICHELA

MONTOYA CENTENO

133 MINIMA CUANTIA

SUMINISTROS

DOTAR CON HERRAMIENTAS A TRES HUERTAS ESCOLARES DE LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO

$15,000,000 FLOR MARIA

PATERNINA ARIAS





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ANALISIS DE LA MUESTRA CONTRACTUAL SELECCIONADA

1. Se observó según información reportada por la administración municipal de

Puerto Wilches y conforme a la constancia emitida por la Contraloría Auxiliar de la Contraloría General de Santander, la no presentación de urgencias manifiestas en este municipio.

2. El manual de contratación de la Alcaldía de Puerto Wilches se encuentra

desactualizado respecto del Decreto 1510 de 2013, con adopción del régimen de transición a través del Decreto 062 del 2 de agosto de 2013.

OBSERVACION DE AUDITORIA No 2 La administración municipal de Puerto Wilches, no cuenta con un manual de contratación debidamente actualizado al Decreto 1510 de 2013, teniendo en cuenta que el mismo entró a regir la contratación estatal en el presente año, por lo cual se configura una observación administrativa para que se tomen las acciones correctivas pertinentes, a través de un Plan de Mejoramiento.



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara la respectiva actualización al manual de contratación, de acuerdo al decreto 1510 de 2013. Debo señalar que la administración municipal se acogido al periodo de transición con el Decreto 1510 de 2013, puesto que mediante decreto municipal 062 de 2 de agosto de 2013, acoge transitoriamente la aplicación del decreto 734 de 2014. Anexo copia de decreto de la referencia en 2 folios.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación administrativa, para su inclusión en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 3. Según certificación expedida por la administración municipal de Puerto Wilches

se observó que en la alcaldía de Puerto Wilches, se apropiaron y se comprometieron para el rubro de impresos y publicaciones, los siguientes valores





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Vigencia 2011: Se apropió la suma de $28.000.000 y se comprometió la suma de $27.358.791 Vigencia 2012: Se apropió la suma de $8.000.000 y se comprometió la suma de $0 Vigencia 2013: Se apropió la suma de $8.400.000 y se comprometió la suma de $6.650.000

Por lo anterior se observa la observancia y aplicación por parte de la administración m municipal de lo establecido en la ley 1474 del 2011, art. 10 parágrafo 1, modificado por el decreto 19 de 2012. RELACION DE LOS CONTRATOS SOLICITADOS EN LA MUESTRA OBJETO

DE AUDITORIA

Una vez extraída la muestra de los contratos objeto de revisión en la auditoria que se llevó a cabo en la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches para la vigencia 2013, obtenidos de la información repostada al SIA, se inició el proceso auditor a la Alcaldía Municipal en la línea de contratación, configurándose las siguientes irregularidades: 1- CONTRATO No 245 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación Publica TIPO DE CONTRATO: Obra Publica OBJETO: Construcción y Dotación Restaurante Escolar Y Hemeroteca Del Colegio Agropecuario Del Corregimiento Puente Sogamoso Del Municipio De Puerto Wilches Santander Construccion Y Dotacion Restaurante Escolar Auditorio Y Aulas En El Colegio El Pedral Sede B En El Municipio De Puerto Wilches Construccion Obras De Terminacion Y Dotacion De La Sala De Informática Sala De Reuniones Y Audiovisuales De La Escuela Carlos Lleras Puerto Wilches Santander CONTRATISTA: Unión Temporal Obras PESOBA FUENTE: SGR SUSCRIPCION: 5 de diciembre de 2013 VALOR: $2,308,106,597 PLAZO: 120 dias ACTA DE INICIO: 13 de diciembre de 2013 FECHA DE VENCIMIENTO: 12 de abril de 2014 INTERVENTORIA: Iconos Construcciones SAS SUPERVISION: Gonzalo Jiménez Barba, secretario de planeación ACTA DE COMITÉ TECNICO DE OBRA No1: 16 de diciembre de 2013 ACTA DE COMITÉ TECNICO No. 2: 30 de diciembre de 2013 ACTA DE COMITÉ TECNICO No. 3: De fecha 14 de enero de 2014 ACTA DE SUSPENSIÓN No.1: 15 de enero de 2014. ACTA DE REINICIO No1: 14 de marzo de 2014 ACTA DE RECIBO PARCIAL No1: 15 de mayo de 2014, por valor de $1.505.696.415, divididos en el acta de verificación y disponibilidad de materiales por $958.322.307, y pago de la presente acta de $547.374.108, con saldo de $802.410.182. OTRO SI: En prorroga de 60 días, 9 de junio de 2014





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ACTA DE RECIBO PARCIAL No.2: De fecha 27 de junio de 2014, por $459.021.330, saldo de $343.388.851 PORCENTAJE DE AVANCE: según informe de interventoría a 9 de junio de 2014 del 62.4% contrastado con un porcentaje de tiempo trascurrido de la obra de 77.50% ETAPA PRE CONTRACTUAL Analizado el expediente contractual, el grupo auditor encuentra que la entidad en la etapa precontractual cumple parcialmente con los parámetros de la Licitación Publica, teniendo en cuenta que realizó el estudio previo justificando la necesidad a satisfacer; realiza el aviso de convocatoria pública, pública los pre pliegos y los pliegos definitivos, así como las observaciones y la evaluación de las propuestas, e igualmente realizó el acto administrativo de adjudicación del contrato.

Mediante resolución No 1213 –del 5 de Diciembre de 2013, se adjudica el contrato a la Unión Temporal Obras PESOBA, teniendo en cuenta las consideraciones consignadas en el informe de evaluación de las propuestas y efectuadas en la parte considerativa de este acto administrativo.

ETAPA DE EJECUCION

La entidad dio inicio al contrato el 13 de diciembre de 2013, constituyéndose las garantías de ley y de acuerdo a la minuta contractual, estas fueron aprobadas en debida forma.

El contrato fue suspendido mediante acta de suspensión No 1 del 15 de enero de 2014, debido a que el área preestablecida para el desarrollo de las obras de construcción de las aulas de clase no era congruente con el área planteada, diseñada y avalada en los planos arquitectónicos del proyecto, y teniendo en cuenta que el área actual para desarrollar las obras no cumplian con la cantidad total que se necesitaba para ejecutarla, teniendo en cuenta que el área conexa se presentaba en un área de uso privado, de tipo residencial, colindante al predio de la institución, por lo tanto la administración de manera idónea iniciaría los trámites internos respectivos para lograr la consecución de esta área, reiniciándose el contrato el dia 14 de marzo de 2014, toda vez que se efectuaron los trámites necesarios por la administración para efectuar la adquisición del área requerida para seguir la obra. Posteriormente el contrato tuvo acta de recibo parcial No. 1 del 15 de mayo de 2014, por valor de $1.505.696.415, divididos en el acta de verificación y disponibilidad de materiales por $958.322.307, y pago de la presente acta de $547.374.108, con saldo de $802.410.182. Ahora bien, el dia 9 de junio de 2014, se efectuó un adicional en tiempo por 60 días, justificado en el hecho de haberse evidenciado que entre el 15 de abril de 2014 y el 28 de mayo de 2014, un alto índice de temporada de lluvias que habian afectado el normal avance de la obra, situación que habia puesto en dificultad el desarrollo efectivo y oportuno de cada una de las actividades, sobre todo la parte de cimentación y estructuras; además debido al análisis que efectuó la interventoría en la institución educativa El Pedral, se hizo necesario plantear un diseño eléctrico de una sub estación que permitiera abastecer a 10 aires





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acondicionados que se suministrarían y deberían ponerse en funcionamiento, por lo tanto la interventoría había manifestado que se encontraba trabajando en los diseños eléctricos situación que requería un tiempo adicional. En este orden de ideas el dia 27 de junio de 2014, se efectuó acta de recibo parcial No 2, por $459.021.330, con un saldo del valor del contrato de $343.388.851. Actualmente se informa que el contrato se encuentra en ejecución, con un grado de avance según informe de interventoría a 9 de junio de 2014 del 62.4% contrastado con un porcentaje de tiempo trascurrido de la obra de 77.50%.

HALLAZGO No 3 ADMINISTRATIVO – DISCIPLINARIO Contratos números 245 de 2013, 137 de 2013 Hallazgo Administrativo: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no realiza audiencia de distribución de riesgos previsibles, la cual se encuentra establecida para la presente modalidad de selección de contratistas. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Hallazgo Disciplinario: La Administración Municipal de Puerto Wilches, en la

ejecución del presente contrato falta a los principios de responsabilidad y

economía, como elementos básicos en las actuaciones contractuales de las

entidades estatales, según lo establece la Ley 80 de 1993 y la Ley 1150 de 2007,

toda vez que en la etapa pre contractual no realiza la audiencia de distribución de

riesgos previsibles establecida en el Artículo 2.1.2. del Decreto 734 de 2012:

“Determinación de los riesgos previsibles. Para los efectos previstos en el artículo 4° de la Ley

1150 de 2007, se entienden como riesgos involucrados en la contratación todas aquellas

circunstancias que de presentarse durante el desarrollo y ejecución del contrato, tienen la

potencialidad de alterar el equilibrio económico del contrato, pero que dada su previsibilidad se

regulan en el marco de las condiciones inicialmente pactadas en los contratos y se excluyen así del

concepto de imprevisibilidad de que trata el artículo 27 de la Ley 80 de 1993. El riesgo será

previsible en la medida que el mismo sea identificable y cuantificable en condiciones normales.

En las modalidades de Licitación Pública, Selección Abreviada y Concurso de Méritos, la entidad deberá tipificar en el proyecto de pliego de condiciones, los riesgos que puedan presentarse en el desarrollo del contrato, con el fin de estimar cualitativa y cuantitativamente la probabilidad e impacto, y señalará el sujeto contractual que soportará, total o parcialmente, la ocurrencia de la circunstancia prevista en caso de presentarse, a fin de preservar las condiciones iniciales del contrato.

Los interesados en presentar ofertas deberán pronunciarse sobre lo anterior en las observaciones al pliego o en la audiencia convocada para el efecto, obligatoria dentro del procedimiento de licitación pública y voluntaria para las demás modalidades de selección en los que la entidad lo considere necesario, caso en el cual se levantará un acta que evidencie en detalle la discusión acontecida.

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=25678#4

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=304#27





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La tipificación, estimación y asignación de los riesgos así previstos, debe constar en el pliego definitivo, así como la justificación de su inexistencia en determinados procesos de selección en los que por su objeto contractual no se encuentren. La presentación de las ofertas implica la aceptación, por parte del proponente, de la distribución de riesgos previsibles efectuada por la

entidad en el respectivo pliego.”; en consecuencia lo anterior se considera como un posible hallazgo de tipo administrativo y disciplinario, según lo contempla la Ley 734 de 2.002, artículo 34 numeral 1, correspondientemente.

PRESUNTOS RESPONSABLES:



TIPO DE OBSERVACIÓN DISCIPLINARIA

PRESUNTOS RESPONSABLES

GERMAN DURAN CAICEDO Alcalde Equipo evaluador: GONZALO JIMENEZ BARBA Secretario de Planeacion GUILLERMO AFANADOR ROJAS Secretario de Hacienda

GILBERTO MORENO ARDIL Asesor Jurídico Externo.

NORMAS VIOLADAS

Ley 80 de 1993 Ley 1150 de 2007 Decreto 734 de 2012 Artículo 2.1.2 Articulo 53 y 34 de la Ley 734 de 2002 .

RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “De acuerdo a lo manifestado por equipo auditor debo señalar que a los contratos de la referencia 137 y 245 de 2013, en la respectiva etapa contractual si se realizó la audiencia de previsión del riesgo, como lo puedo señalar aportando copias de las actas de audiencia de asignación de riesgos licitación pública No. 016 y 005 de 2013, las cuales están en el expediente contractual. Anexo copia de las respectivas actas 3 folios y copia del cronograma establecido en el pliego de condiciones, por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo y Disciplinarios proferidos.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación administrativa, y DESVIRTUA la





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observación DISCIPLINARIA, toda vez que se presentaron los documentos soportes de las actas que se realizaron para efectuar la distribución de los riesgos relativos a los contratos números 137 y 245 de 2013, pero que al momento de la revisión en campo, no reposaban en las carpetas de los procesos contractuales; por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 2- CONTRATO No 137 de 2013.

MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación publica TIPO DE CONTRATO: Suministro SUPERVISOR: Guillermo Afanador Rojas, Secretario De Gobierno OBJETO: suministros 300.000 raciones de complementos nutricionales a los niños

niñas y adolescentes acorde a los lineamientos técnico administrativos y

estándares del programa de alimentación escolar en el municipio de Puerto

Wilches – Santander

CONTRATISTA: Union Temporal Red Nutridos (Nacional De Alimentos SAS y

Unipaz- 20% Y 80%)

FUENTE: SGP

SUSCRIPCION: 14 de junio de 2013 VALOR: $484,500,000, valor unitario $1.615.

PLAZO: 7 meses

PAGO ANTICIPO: $193.800.000 11 de julio de 2013

ACTA DE INICIO: 24 de junio de 2013 ACTA PARCIAL DE CUMPLIMIENTO No1: 19 de septiembre de 2013, se pagaron $209.950.000. ACTA DE RECIBO PACIAL No1: del 9 de agosto de 2013, suscritas por el supervisor Guillermo Afanador Rojas, la almacenista Yurley Sierra Carranza, el veedor Enrique Malagon Villafanez y el contratista Oscar Orlando Porras, verificando el recibo parcial de 120.000 unidades de bebidas lácteos, jugos de fruta y producto solido tipo panificado. ACTA DE RECIBO No.2: 23 de septiembre de 2013, por 130.000 unidades, suscritas por el supervisor Guillermo Afanador Rojas, la almacenista Yurley Sierra Carranza, el veedor Enrique Malagon Villafanez y el contratista Oscar Orlando Porras ACTA DE RECIBO N0 3: 11 de octubre de 2013, por 50.000 raciones alimentarias, suscritas por el supervisor Guillermo Afanador Rojas, la almacenista Yurley Sierra Carranza, el veedor Enrique Malagon Villafanez y el contratista Oscar Orlando Porras SALDO A PAGAR: $80.750.000 pagadas el 23 de diciembre de 2013, con comprobante de egerso 13-01481 ACTA DE RECIBO FINAL No 4: De fecha 28 de octubre de 2013, por 120.743 raciones alimentarias, suscritas por el supervisor Guillermo afanador rojas, la almacenista yurley sierra carranza, el veedor enrique malagon villafanez (rector del colegio integrado de puerto wilches) y el contratista oscar Orlando porras INFORME DE SUPERVISION: 29 de noviembre de 2013.





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ACTA DE LIQUIDACION: Del 18 de diciembre de 2013, manifiesta se le reconozcan $195.000.000 de mayores cantidades soportado en el informe de supervisión del contrato de fecha 29 de noviembre de 2013. PLANILLAS DE ENTREGA DE LAS RACIONES: De julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre de 2013. CDP: adicional en valor del 10 de diciembre de 2013, trasferencias departamentales por $175.753.417 y el 18 de diciembre previo CDP 9 de abril de 2013, por $20.000.000 con RP por $18.046.583 de SGP alimentación escolar. ULTIMO PAGO: de fecha 23 de diciembre de 2013, comprobantes de egreso No. 13-01480, por $175.753.417 (transferencias departamentales), y $18.046.583 (SGP alimentación escolar). VALOR TOTAL CANCELADO: $678.300.000 ETAPA PRE CONTRACTUAL Analizado el expediente contractual, el grupo auditor encuentra que la entidad en la etapa precontractual cumplió parcialmente con los parámetros de la Licitación Pública, teniendo en cuenta que realizó el estudio previo justificando la necesidad a satisfacer; realizó el aviso de convocatoria pública, así como los pre pliegos y los pliegos definitivos, también efectuó la evaluación de las propuestas, e igualmente realizó el acto administrativo de adjudicación del contrato, resultando seleccionada para la ejecución del mismo, la Unión Temporal Red Nutridos (Nacional De Alimentos SAS y Unipaz- 20% Y 80%).

ETAPA DE EJECUCION

La entidad dio inicio al contrato el 24 de junio de 2013, constituyéndose las garantías de ley, las cuales de acuerdo a la minuta contractual, fueron aprobadas en debida forma. Posteriormente se informa que el contrato tuvo 4 actas de recibo parcial, por 120.000, 130.000, 50.000 y 120.743, raciones alimentarias entregadas a los niños, niñas y adolescentes que hacían parte de programa de alimentación escolar en el municipio, actas estas que se encontraban suscritas por el supervisor del contrato el señor: Guillermo Afanador Rojas, la almacenista de la alcaldía la señora: Yurley Sierra Carranza, el señor Enrique Malagon Villafanez en calidad de veedor y el contratista el señor Oscar Orlando Porras. Ahora bien, el presente contrato tuvo acta de recibo final de fecha 28 de octubre de 2013, con presentación de informe de supervisión del 29 de noviembre de 2013 y acta de liquidación del mismo el dia 18 de diciembre de 2013, en la cual el contratista manifestó se le reconociera la suma de $195.000.000 como adicional al valor del contrato, fundamentados en las mayores cantidades ejecutadas, conforme quedó establecido en las planillas que soportaban la entrega de las raciones alimentarias y en el informe de supervisión realizado del contrato. Finalmente se informa, reposan en la carpeta contractual las planillas de entrega y recibo a satisfacción por parte de los directores de las instituciones y los docentes de las mismas, respecto de los alimentos entregados en los meses de julio a noviembre de 2013.





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HALLAZGO No 4 ADMINISTRATIVO – DISCIPLINARIO Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no solicita plan de inversión del anticipo al contratista, respecto de los dineros entregados en tal calidad, además no verifica que se hayan efectuado los pagos a seguridad del contratista, toda vez que los mismos no reposan en la carpeta contractual, aunado a lo anterior no efectúa actualización de garantías respecto del valor adicionado en la solicitud presentada por el contratista en el acta de liquidación. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Observación Disciplinaria: La administración Municipal de Puerto Wilches, no

solicita al contratista los comprobantes de los pagos realizados por concepto de

seguridad social, generando con ello la trasgresión de la Ley 828 de 2003; en

consecuencia lo anterior se determina como una presunta observación de tipo

administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34,

numeral 1 y Ley 789 de 2002.






GUILLERMO AFANADOR ROJAS, Secretario De Gobierno

NORMAS VIOLADAS

Ley 828 de 2003 Articulo 53 y 34 de la Ley 734 de 2002 .

RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “Precisando las observaciones y recomendaciones impartidas por el equipo auditor debo señalar que en los contratos de suministro el pago de anticipo corresponde al precio de lo contratado y no se considera un dineros de la entidad por tanto no se requiere plan de inversión. Anexo planillas de seguridad por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo y Disciplinarios proferidos.”





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CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría DESVIRTUA la observación DISCIPLINARIA, toda vez que se presentaron los documentos soportes; pero toda vez que a la fecha en que se efectuó la auditoria estos no reposaban en la carpeta del contrato, CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 3. CONTRATO No 154 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada TIPO DE CONTRATO: Suministro OBJETO: Suministro de equipo de cómputo, dotación de muebles proyectores aire

acondicionado y estabilizadores para los diferentes establecimiento educativos del

municipio de Puerto Wilches.

CONTRATISTA: Erwin Martínez Jurado

FUENTE: SGP

SUSCRIPCION: 28 de junio de 2013 VALOR: $122,138,477

PLAZO: 1 mes

ACTA DE INICIO: 4 de julio de 2013 ACTA FINAL: 15 de agosto de 2013 ACTA DE LIQUIDACION: 22 de agosto de 2013 VALOR TOTAL PAGADO: $122,138,477 ACTA DE ENTRADA AL ALMACEN: 13 de agosto de 2013 ACTAS DE RECIBO: Realizadas por los representantes de las instituciones educativas: El Badillo, Escuela Industrial 20 De Julio, San Pedro Claver, El Pedral, Colegio Integrado, Escuela Sitio Nuevo y Boca Doncell La administración municipal procedió a celebrar el presente contrato con el señor Erwin Martínez Jurado, dando aplicación a la modalidad de selección abreviada de menor cuantia, siendo adjudicado el mismo el dia 28 de junio de 2013, por valor de $122,138,477, con el objeto de efectuar el suministro de los siguientes elementos. 1. PUPITRE. Unipersonal (consta de una mesa y una silla). Superficie de trabajo de 40 cm x 60 cm fabricado en triplex estructurar de 12 mm pintado con sellador y laca transparente, estructura metálica en tubo redondo de 7/8 calibre 18 porta libro en lamina calibre 22, silla con asiento y espaldar en triplex de 12m pintado con sellador y laca transparente, (cantidad 112). 2 MESA PARA COMPUTADOR PORTATIL. De 70 cmx45cm, superficie de trabajo fabricado en madecor de 15, estructura metálica y falda, soldadura MIG, pintura en polvo electrostática., (cantidad 26) 3 SILLA UNIVERSITARIA (PUPITRE). Según norma técnica NTC 4640 de ICONTEC estructura metálica, fabricada en tubo redondo de 7/8 calibre 18, porta libro en grafil de 6mm, soldadura MIG, pintura electrostática de alta resistencia, asiento y espaldar en modulo curvo de 12mm, brazo en triplex de 12mm pintado con sellador y laca transparente, (cantidad 173)





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4 TABLERO. De 1,2omtx 2,40mt, fabricado en MDF enchapado en formica cuadricula, con marco en aluminio, porta borrador, sistema de anclaje con chazo plástico y tornillo a la pared, (cantidad 32) 5 ESCRITORIO PARA PROFESOR. De 1,00 mt x 0,50 mt, superficie de trabajo fabricado en madecor de 15 mm, sin cajón, estructura metálica, con silla auxiliar fabricada en tubo redondo 7/8, soldadura MIG, pintura en polvo electrostática,asiento y espaldar tapizado en paño, (cantidad 22) 6 COMPUTADOR PORTATIL. Procesador Celeron dual core, memoria 4GB DDR3 expandible a 8 GB, disco duro 500GB HDD (5400 rpm), cámara web webcam and microphone built into lcd bezel, targeta de video intel HD, pantalla de 14” widescreen hd trubrite led backlit display, tarjeta de red lan 10/100 e inalámbrica wireless, licencia Windows 8, conectividad 2 USB (2.0), combo port with sleep and charge, output port,memory card reader HDMI, unidad lectora DVD- supermulti (+/- R doublé layer), (cantidad 20) 7 PROYECTOR. Brillo de proyector2800 Lúmenes del ANSIProporción latitud-altura16:9, 4:3Tecnología de proyecciónLCDResolución de origenSVGA (800x600)Compatibilidad tamaño de pantalla8890 mm (350 ")Distancia de proyección del objetivo 0.87 - 10.47 m Indice de contraste típico2000:1Alcance de zoom1.35Capacidad de zoomLámparasDuración de lámpara4000 hPotencia de lámpara200 WTipo de lámparaUHEVida de la lámpara (modo economico) 5000 h ConectividadCantidad de puertos VGA (D-Sub)2Cantidad de puertos USB 2.02.Conector USBUSB A, USB BEntrada de video compuesto1De audio (L, R) en1Entrada de S-Video1Audio digital, salida optica1Consumo de energía (inactivo)0.3 WConsumo de energía (ahorro)228 WVoltaje de entrada110 a 240 V, (cantidad 20) 8 ESTABILIDIZADOR. (4) avr (4) con supresión pico, regulación automática de alta tensión y baja tensión, puede restablecer la entrada protección contra sobrecarga disyuntor, 3 visual con led indicador de encendido, protección de alta tensión, sobre la protección de calefacción, (cantidad 15) 9 AIRE ACONDICIONADO MINI SPLIT. 18000 BTU, (cantidad 1) 10 CAMARA DE VIDEO. hdr-cx190+ tarjeta 4gb + estuche lcs-bbg / descripcion camara : resolución de imagen fija de 5.3mp/ resolución de video 1920 x 1080 / lente carl zeiss vario tessar / zoom (óptico: 25x extendido: 30xdigital: 300x) / pantalla lcd 2.7” 230k / sensor cmos “exmor-r” / steady shot con modo activo / detección de rostros (face detection) / cable usb integrado (cantidad 1) 11 MESA GRANDE PARA PORTATILES. De 6 puestos, medidas de 2,00msXx0,90mtsSuperficie de trabajo fabricado en madecor De 15 mm, estructura metálica, soldaduraMIG, pintura en polvo electrostática.6 sillas auxiliar fabricada en tubo redondo, De 7/8, calibre 18, soldadura MIG, pintura En polvo electrostática, asiento y espaldar En concha plástica, con variedad de colores, (cantidad 1) 12 CAJA DE HERRAMIENTA, (cantidad 1)





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13 ESCALERA TIPO TIJERA DE 5 PASOS EN ALUMINIO, (cantidad 1) 14 ESCANER. Tipo de escáner Alimentador de hojas, escáner de color de ambas caras en una sola pasada. Dispositivo fotoeléctrico Sensor de línea CCD®. Ciclo de trabajo 1200 hojas. Consumible Rodillo – 100,000 ciclos Botones 4 botones: inicio, cancelar, hacia arriba, hacia abajo. Switch mecánico para encendido. Fuente de luz Tecnología ReadyScan LED.Conectividad USB 2.0 de alta velocidad. Velocidad de escaneo Color 1.230 mseg/línea. Escala de grises 1.230 mseg/línea. Monocromático 1.230 mseg/líne, (cantidad 1) 15 VENTILADOR DE TECHO, (cantidad 4) Del anterior contrato se suscribió acta de inicio el dia 4 de julio de 2013, se realizó acta de entrada al almacen de los elementos suministrados el dia 13 de agosto de 2013, con acta final de fecha 15 de agosto de 2013 y firma del acta de liquidación del 22 de agosto de 2013. Finalmente se informa, reposan en la carpeta contractual las acta de recibo de los elementos, suscritas por los representantes de las instituciones educativas: El Badillo, Escuela Industrial 20 De Julio, San Pedro Claver, El Pedral, Colegio Integrado, Escuela Sitio Nuevo, Boca Doncell 4. CONTRATO No 147 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantía TIPO DE CONTRATO: Obra Pública OBJETO: Contratos de Obras De Reparación De Las Baterias De Baños Del

Institución Educativa Colegio Integrado Sede D `Maria Goretti Del Municipio De

Puerto Wilches

CONTRATISTA: Alvear Sierra Olver

FUENTE: SGP

SUSCRIPCION: 21 de junio de 2013 SUPERVISOR: Gonzalo Jiménez Barba-Secretario de Planeación ANTICIPO 40%: $43.887.903 del 8 de julio de 2013

PRESUPUESTO OFICIAL: $110.000.000

VALOR CONTRATADO: $109.719.757

PLAZO: 2 meses

ACTA DE INICIO: 8 de julio de 2013 ACTA PARCIAL No1: De fecha 15 de agosto de 2013, por $65.803.601, amortiza el 40% del anticipo por $26.321.440, con valor a pagar de $39.482.161. ACTA DE RECIBO FINAL: Del 8 de septiembre de 2013 por $26.349.694 ESTADO DEL CONTRATO: Sin liquidar El presente contrato se suscribió el dia 21 de junio de 2013, con el proponente Alvear Sierra Olver, dando aplicación a la modalidad de selección Abreviada de Menor Cuantía, con fecha de adjudicación del 21 de junio de 2013, previo análisis y evaluación de la propuesta, la cual se encontró ajustada a los pliegos emitidos por la administración.





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Ahora bien, se informa fue suscrita acta de inicio el día 8 de julio de 2013, realizándose un acta de mayores y menores cantidades de obra, fundamentada en el hecho de haberse descubierto luego de una inspección en el área de trabajo, mediante apliques en las redes sanitarias e hidráulicas, el deterioro total de la losa en concreto existente , también mediante la ejecución de actividades preliminares se encontró un taponamiento en la acometida sanitaria principal, ademas se observó en el momento de la demolición de baldosa existente en paredes de los baños, que la mampostería H10 existente se desbarataba o quedaba demasiado deteriorada, por lo tanto se hacía necesario en la ejecución de las actividades intervenir de a una unidad sanitaria. Finalmente se pudo observar que el dia 8 de septiembre de 2013, se efectuó acta de recibo final, sin que a la fecha se haya tramitado la correspondiente acta de liquidación del contrato. HALLAZGO No 5 ADMINISTRATIVO Observación Administrativa: En revisión efectuada al presente contrato, se observó no reposa último informe de supervisión, ni ultima sabana de cantidades de obra ejecutada, que soporten las actividades realizadas en el contrato, lo anterior deberá presentarse previo a la liquidación del mismo; además se encontró que la administración municipal no realizó aprobación del plan de inversión del anticipo. Aunado a lo anterior se deja la observación a la administración municipal, respecto de su deber de realizar los descuentos del FIC y del FSC, una vez se efectúe el último pago del contrato. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO “La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada. “ CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, por lo tanto este





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hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 5. CONTRATO No 40 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantía TIPO DE CONTRATO: Obra Publica OBJETO: Contratos De Obras Para La Adecuación De La Cancha Polideportiva

Del Corregimiento San Pedro Claver Km 16 Zona Rural Del Municipio De Puerto

Wilches Departamento De Santander

CONTRATISTA: Harvey Gonzalez Escudero

FUENTE: Estampilla Pro Deportes

SUSCRIPCION: 20 de febrero de 2013 INTERVENTORIA: Iconos Construcciones SAS, arquitecto Julio Cesar Torrecilla PRESUPUESTO OFICIAL: $99.995.797 VALOR: $99.991.000

PLAZO: 60 días

ACTA DE INICIO: 6 de marzo de 2013 ACTA DE PAGO DE ANTICIPO: 13 de marzo de 2013, por $39.996.400. ACTA PARCIAL No1: 5 de abril de 2013, por $39.569.157. ACTA FINAL: de fecha 6 de mayo de 2013, por $20.425.443 ACTA DE LIQUIDACION: de fecha 28 de mayo de 2014, con firma de interventoría y supervisión REPOSA SABANA DE RECIBO FINAL: de fecha 6 de mayo de 2013. El presente contrato fue suscrito con el proponente Harvey González Escudero, el

día 20 de febrero de 2013, dando aplicación a la modalidad de selección

abreviada de menor cuantía, con el objeto de realizar “Adecuación de la cancha

polideportiva del corregimiento San Pedro Claver km 16 zona rural del municipio

de Puerto Wilches Departamento de Santander”, por valor de $99.991.000, para

ser ejecutado en un plazo de 60 días, con acta de inicio del 6 de marzo de 2013.

Posteriormente, se efectúo un pago de $39.996.400, por concepto de anticipo al

contrato, de fecha 13 de marzo de 2013, con acta de recibo parcial No. 1 del 5 de

abril de 2013, por $39.569.157, acta de recibo final del 6 de mayo de 2013, por

$20.425.443, y acta de liquidación del 28 de mayo de 2014.

Ahora bien, en revisión a la carpeta contractual se observó reposan comités de

obra suscritos por el supervisor, el contratista y el interventor, además reposa

informe final de interventoría, así como factura de venta por parte del contratista y

ultima sabana de recibo de obra de fecha 6 de mayo de 2013.

OBSERVACION No 6 ADMINISTRATIVA Contrato No. 245, 147, 40, 41, 151, 99 de 2013 Observación Administrativa: La administración municipal no realiza acta de entrega de las obras efectuadas en el presente contrato a la comunidad, lo





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anterior con la finalidad de informar claramente a la misma, sobre el alcance de la obra ejecutada, permitiendo de esta manera que la misma manifieste conformidades o desacuerdos respecto de la cantidad o calidad de las obras entregadas por la alcaldía. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada. “ CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 6. CONTRATO No 41 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantia TIPO DE CONTRATO: obra publica OBJETO: Adecuación y dotación de la infraestructura física del Colegio el Pedral –

Sede B corregimiento El Pedral municipio de Puerto Wilches Santander

CONTRATISTA: Harvey González Escudero

SUPERVISOR: Gonzalo Jiménez Barba

FUENTE: SGP

SUSCRIPCION: 20 de febrero de 2013 VALOR: $ 99,914,875

PLAZO: 60 días

ACTA DE INICIO: 6 de marzo de 2013 ACTA DE ANTICIPO: 28 de febrero de 2013, por $39.965.950 INTERVENTORIA: Iconos Construcciones SAS, arquitecto Julio Cesar Torrecilla ACTA DE RECIBO PARCIAL No1: 5 de abril de 2013, por $41.290.280. ACTA DE RECIBO FINAL DE OBRA: 6 de mayo de 2013, por $18.658.645 ACTA DE LIQUIDACION: 15 de julio de 2013 SI HAY ACTAS O SABANAS DE RECIBO PARCIAL del 13 de marzo y del 3 de abril de 2013, y final del 16 de mayo de 2013.





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Analizado el expediente contractual, el grupo auditor encuentra que la entidad en la etapa precontractual cumplió con los parámetros de la selección abreviada de menor cuantía, teniendo en cuenta que realizó el estudio previo justificando la necesidad a satisfacer; realizó el aviso de convocatoria pública, así como los pre pliegos y los pliegos definitivos, también efectuó la evaluación de las propuestas, e igualmente realizó el acto administrativo de adjudicación del contrato de fecha 20 de febrero de 2013, resultando seleccionada para la ejecución del mismo el proponente Harvey González Escudero. Ahora bien, se informa fue realizado un pago por concepto de anticipo de fecha 28 de febrero de 2013, por $39.965.950, con acta de recibo parcial No. 1 del 5 de abril de 2013, por $41.290.280, acta de recibo final de obra del 6 de mayo de 2013, por $18.658.645 y acta de liquidación del 15 de julio de 2013. En revisión efectuada a la carpeta contractual se observó reposan sabanas de cantidades de obra de fechas 13 de marzo, del 3 de abril y final del 16 de mayo de 2013, así como los correspondientes informes de supervisión e interventoría. 7. CONTRATO No 151 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada de Menor Cuantía TIPO DE CONTRATO: Obra Publica OBJETO: Contratos de obras de remodelación y reparación de los hogares

infantiles los almendros y aeropuerto de la cabecera municipal de Puerto Wilches

Santander.

CONTRATISTA: Harvey González Escudero

FUENTE: SGP primera infancia


SUSCRIPCION: 27 de junio de 2013 SUPERVISOR: Gonzalo Jimenez Barba VALOR: $79,387,100

PLAZO: 2 meses

PAGO DE ANTICIPO 40%: Por $31.754.840 de fecha 3 de julio de 2013

ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2013 ACTA PARCIAL No1: De fecha 13 de agosto de 2013, por valor de $63.509.680, con amortización de $25.403.872, y un valor a pagar en el acta de $38.105.808. ACTA FINAL: 1 de septiembre de 2013, aprueba el pago de $9.526.452 ACTA DE LIQUIDACION: 18 de noviembre de 2013 El anterior contrato se suscribió con el proponente Harvey González Escudero, el

dia 27 de junio de 2013, dando aplicación a la modalidad de selección abreviada

de menor cuantía, con el objeto de realizar obras de remodelación y reparación de

los hogares infantiles Los Almendros y Aeropuerto de la cabecera municipal de

Puerto Wilches, por valor de $79,387,100, para ser ejecutado en un plazo de 2

meses.

Posteriormente el día 3 de julio de 2013, se realizó un pago por concepto de

anticipo de $31.754.840, un acta de recibo parcial No 1 de fecha 13 de agosto de





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2013, por valor de $63.509.680, amortizando $25.403.872, con valor a pagar de

$38.105.808, firmándose acta de recibo final del 1 de septiembre de 2013, que

aprueba el pago de $9.526.452 y acta de liquidándose del 18 de noviembre de

2013, previa presentación de la factura de venta por parte del contratista.

HALLAZGO No 7 ADMINISTRATIVA- DISCIPLINARIA Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no realiza acta de aprobación del plan de inversión del anticipo, encontrándose establecida esta obligación en la minuta contractual a cargo del supervisor del mismo, lo cual deberá efectuarse en las futuras contrataciones, toda vez que de esta manera, podrá la administración llevar control sobre la inversión que realizará el contratista de los dineros entregados en calidad de anticipo; además se observó no reposan sabanas de ejecución de las cantidades de obra ejecutadas, ni los informes de supervisión y de actividades de la presente obra. Aunado a lo anterior se observó no reposan pagos a seguridad social del contratista, En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Observación Disciplinaria: La administración Municipal de Puerto Wilches, no

solicita al contratista los comprobantes de los pagos realizados por concepto de

seguridad social, generando con ello la trasgresión de la Ley 828 de 2003; en

consecuencia lo anterior se determina como una presunta observación de tipo

administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34,

numeral 1 y Ley 789 de 2002.






GONZALO JIMENEZ BARBA, Secretario De Planea

NORMAS VIOLADAS

Ley 828 de 2003 Articulo 53 y 34 de la Ley 734 de 2002 .





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RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada. Revisado el expediente del contrato de la referencia me permito aportar las planillas de seguridad social y aportes a parafiscales del contratista, documentos que al momento de la auditoria no se encontraban en el expediente pero si reposaban en la cuenta de cobro llevada en la secretaria de hacienda municipal. Anexo 5 folios correspondientes de las planillas de autoliquidación de aportes. Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo y Disciplinarios proferidos.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 8. CONTRATO No 99 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: selección abreviada de menor cuantia TIPO DE CONTRATO: obra publica OBJETO: Contratos De Obras De Construcción Y Adecuacion Del Area De

Informática Para El Colegio Oficial Integrado Sede A En El Casco Urbano Del

Municipio De Puerto Wilches Departamento De Santander

CONTRATISTA: MYP constructores

FUENTE: SGP

SUSCRIPCION: 3 de mayo de 2013 VALOR: $58,411,215

PLAZO: 2 meses

ACTA DE INICIO: 14 de mayo de 2013 ANTICIPO 50%: de $29.205.607 de fecha 15 de mayo de 2013 SUPERVISOR: Gonzalo Jiménez Barba ACTA PARCIAL No1: De fecha 26 de junio de 2013, por valor $52.570.093, amortizando $26.285.046.75, pagando $26.285.046.75, con grado de avanece del 90% de ejecución. ACTA FINAL: De fecha 13 de julio de 2013, por valor de $5.841.121, amortiza el 50% del anticipo, por un valor a pagar $2.920.560, con sabana de recibo final del 100%. ACTA DE LIQUIDACION: 3 de septiembre de 2013.

La administración municipal suscribió el presente contrato con la sociedad MYP

constructores Ltda, el día 3 de mayo de 2013, con el objeto de realizar obras de

construcción y adecuación del área de informática para el colegio oficial Integrado





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sede A en el casco urbano del municipio de Puerto Wilches, por valor de

$58,411,215, para ser ejecutado en un plazo de 2 meses.

La entidad dio inicio al contrato el 14 de mayo de 2013, constituyéndose las garantías de ley, las cuales de acuerdo a la minuta contractual, fueron aprobadas en debida forma, efectuando un pago de $29.205.607, de fecha 15 de mayo de 2013, por concepto de anticipo. Posteriormente se informa el contrato tuvo un acta de recibo parcial No.1, de fecha 26 de junio de 2013, por valor de $52.570.093, amortizando la suma de $26.285.046.75, con un valor a pagar de $26.285.046.75, estableciéndose un grado de avance en la obra del 90%; finalmente se suscribió acta de recibo final de fecha 13 de julio de 2013, por valor de $5.841.121, amortizando el 50% del anticipo, con grado de avance del 100%, y acta de liquidación del 3 de septiembre de 2013. En revisión efectuada a la carpeta contractual, se observó reposa informe de actividades del contratista, así como las correspondientes sabanas de ejecución y avance de la obra realizada, también se observó la presentación de los pagos a seguridad social y parafiscales del contratista, así como la respectiva actualización de las garantías del contrato.

OBSERVACION No 8 ADMINISTRATIVA Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no solicita al contratista la constitución de una garantía de buen manejo y correcta inversión del anticipo; en este orden de ideas la anterior observación deberá tenerse en cuenta para los futuros contratos a celebrarse, donde se establezcan cláusulas respecto de pagos por concepto de anticipo, teniendo en cuenta que la constitución de esta póliza, asegura la inversión de estos dineros en la ejecución del contrato. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “Revisados los contratos y constituido el expediente se puede verificar que al momento de la auditoria el equipo auditor no tubo encuentra los soportes de las pólizas y las resoluciones por medio del cual se aprueba la garantía.





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Anexo copia de las respectivas pólizas 7 folios, por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, toda vez que no se constituyeron garantías al presente contrato que ampararan los posibles perjuicios que se pudiesen haber presentado sobre el manejo y la inversión del anticipo, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 9 CONTRATO No 190 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: selección abreviada de menor cuantia TIPO DE CONTRATO: obra publica OBJETO: Obras De Adecuación De La Plaza De Ferias Del Municipio De Puerto

Wilches

CONTRATISTA: Sanchez Gomez y cia ltda

FUENTE: Regalias margen de comercialización


SUSCRIPCION: 28 de agosto de 2013 VALOR: $58.502.105

PLAZO: 2 meses

ACTA DE INICIO: 4 de septiembre de 2013 ACTA DE PAGO DE ANTICIPO: 4 de septiembre de 2013, por $29.251.053 ACTA DE COMITÉ TECNICO: Del 10 de septiembre de 2013, donde se acuerdan unos reajustes a mayores y menores cantidades, sin q ello varie el valor del contrato con nuevos ítems, lo anterior toda vez que en la localización y replanteo se detectaron diferencias entre lo proyectado y lo requerido en la obra ACTA FINAL: 29 de octubre de 2013, por $29.251.053 ACTA DE LIQUIDACION: 30 de octubre de 2013 ETAPA PRE CONTRACTUAL Analizado el expediente contractual, el grupo auditor encuentra que la entidad en la etapa precontractual cumple con los parámetros de la selecciona abreviada de menor cuantia, teniendo en cuenta que realizó el estudio previo justificando la necesidad a satisfacer; realiza el aviso de convocatoria pública, además efectúa los pre pliegos y los pliegos definitivos, e igualmente realiza el acto administrativo de adjudicación del contrato.

ETAPA DE EJECUCION

La entidad suscribió el presente contrato el dia 28 de agosto de 2013, por valor de $58.502.105, para ser ejecutado en un plazo de 2 meses, con acta de inicio del 4 de septiembre de 2013, constituyéndose para el mismo las garantías de ley y las acordadas en la minuta contractual, las cuales fueron aprobadas en debida forma.





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Del anterior contrato se realizó un desembolso de $29.251.053, por concepto de anticipo de fecha 4 de septiembre de 2013, realizándose un comité tecnico del 10 de septiembre de 2013, donde se acordaron unos reajustes de mayores y menores cantidades, sin que ello variara el valor del contrato, lo anterior toda vez que en la localización y replanteo se detectaron diferencias entre lo proyectado y lo requerido en la obra. Posteriormente el contrato tuvo acta de recibo final del 29 de octubre de 2013, por $29.251.053, con acta de liquidación del 30 de octubre de 2013. En revisión efectuada a la carpeta contractual se observa reposan informes de supervisión del contrato, así como los comités técnicos respecto de la ejecución del mismo. OBSERVACION No 9 ADMINISTRATIVA Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, confunde las figuras de interventoría y supervisión, toda vez que en la minuta contractual, en las actas del contrato y en los informes, se hace relación a la figura de interventoría por parte del municipio, y verificada la carpeta contractual se observó que el ingeniero Gonzalo Jiménez Barba-Secretario de Planeación del municipio, suscribió las actas del contrato en calidad de interventor por parte del municipio y no de supervisor, figura esta apropiada teniendo en cuenta su calidad de secretario de planeación municipal. Aunado a lo anterior no reposa ultima sabana de cantidades de obra ejecutadas, la cual se hace necesaria con la finalidad de verificar la ejecución de la obra conforme a los estudios previos y los pliegos de condiciones. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “En lo que respecta a la figura de interventoría que se pretende enrostrar como un confusión, esto no es cierto, teniendo en cuenta que la interventoría puede ser interna o externa y cuando se trata de obre que requiere seguimiento detallado se debe hablar de interventor, cuando se trata de contratos de baja complejidad y no se requiere de una persona especializada, pues se puede realizar por una persona con idoneidad y experiencia para que ejerza la supervisión.





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Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría DESVIRTUA la observación ADMINISTRATIVA. 10. CONTRATO No 221 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa TIPO DE CONTRATO: prestación de servicios OBJETO: Prestar los servicios de interventoría para la construcción de parques

ludorecreativos varios sectores urbano y rural del municipio de Puerto Wilches

CONTRATISTA: Neila Astrid Giraldo Pino

FUENTE: SGR

SUPERVISOR: Gonzalo Jiménez barba

SUSCRIPCION: 15 de octubre de 2013 VALOR: $15.746.149

PLAZO: 2 meses

ACTA DE INICIO: 7 de noviembre de 2013. ACTA DE ENTREGA DEL ANTICIPO: Por $7.738.075 ACTA PARCIAL No. 1: de fecha 20 de diciembre de 2013, por $6.964.267 ACTA DE LIQUIDACION: sin liquidar, el contrato principal no esta liquidado tampoco., si firma actas. El presente contrato fue suscrito de manera directa el dia 15 de octubre de 2013, con la señora Neila Astrid Giraldo Pino, por valor de $15.746.149, con el objeto de “prestar los servicios de interventoría para la construcción de parques ludorecreativos en varios sectores urbano y rural del municipio de Puerto Wilches” Por valor de $15.746.149, de fecha 15 de octubre de 2013, con acta de inicio del 7 de noviembre de 2013, entregándose el valor de $7.738.075 por concepto de anticipo, con un acta parcial de fecha 20 de diciembre de 2013, por $6.964.267. Actualmente se informa el contrato se encuentra pendiente por liquidar, toda vez que el contrato principal de obra pública a la fecha tampoco se encuentra liquidado. OBSERVACION No 10 ADMINISTRATIVO Respecto de los contratos Numeros 221 y 46 de 2013 Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no solicita al contratista, la entrega de informes de actividades, con lo cual pueda corroborar la ejecución del contrato en debida forma, y así poder llevar un control sobre las obligaciones acordadas en la minuta respecto del contratista.





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En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “Considerando las observaciones del equipo auditor en el presente preliminar, me permito anexar la documentación referida por el equipo auditor, teniendo en cuenta que estos documentos se encuentran en el expediente contractual, los cuales fueron obviados por el auditor en la presente auditoria. Anexo copias de informes de actividades de los contratos de la referencia a fin de desvirtuar la presente proveído. CONTRATO NUMERO DE FOLIOS APORTADOS Contrato No. 046 25 Folios Contrato No. 221 44 folios Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, toda vez que si bien es cierto fueron aportado los informes de actividades de los contratos relacionados, también lo es que los mismos no reposaban en la carpeta del contrato a la fecha de realización de la auditoria, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 11. CONTRATO No 46 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa TIPO DE CONTRATO: Prestación de servicios OBJETO: Prestar los servicios de consultoría para las contratos de obras de

adecuación de la cancha polideportiva del corregimiento San Pedro Claver

kilometros 16 zona rural del municipio de Puerto Wilches Santander

CONTRATISTA: ICONOS CONSTRUCCIONES Y CONSUSLTORIAS SAS

FUENTE: SGP

SUSCRIPCION: 21 de febrero de 2013





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SUPERVISOR: Gonzalo Jimenez Barba, Secretario De Planeacion. VALOR: $7.000.000

PLAZO: 60 dias

ACTA DE INICIO: 13 de marzo de 2013 PAGO ANTICIPO: $2.100.000 del 11 de marzo de 2013 ACTA PARCIAL No1: 5 de abril de 2013, por $4.821.600, amortizan $1.446.480, y pagan $3.375.120 IACTA FINAL: 12 de mayo de 2013, por valor a pagar de $1.524.880 ACTA DE LIQUIDACION: sin liquidar El anterior contrato se suscribió con la Sociedad Iconos Construcciones y Consultorias SAS, el dia 21 de febrero de 2013, con el objeto de “prestar los servicios de consultoría para las contratos de obras de adecuación de la cancha polideportiva del corregimiento San Pedro Claver kilometros 16 zona rural del municipio de Puerto Wilches-Santander”, por valor de $7.000.000, para ser ejecutado en un plazo de 60 dias, con acta de inicio del 13 de marzo de 2013, Ahora bien, se informa que revisada la carpeta contractual, se observó reposa informe final de interventoría de fecha 5 de mayo de 2013, asi como las actas de los siguientes comités de obras: del 1 del 6 de marzo de 2013, del 2 del 22 de marzo de 2013, del 3 del 3 de abril de 2013, del 4 del 19 de abril de 2013 y del 5 del 3 de mayo de 2013, también se observó la presentación del informe de ejecución de obra de fecha 21 de marzo de 2013, y el informe de ejecución de obra de fecha 21 de abril de 2013. OBSERVACION No 11 ADMINISTRATIVO Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, deberá previa a la suscripción del acta de liquidación, solicitar al contratista los soportes de los pagos a seguridad social y parafiscales de los meses de marzo y abril de 2013, con lo cual dará cumplimiento a lo señalado en la Ley 828 de 2003. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “Considerando las observaciones del equipo auditor en el presente preliminar, me permito anexar la documentación referida por el equipo auditor, teniendo en cuenta que estos documentos se encuentran en el expediente contractual, los cuales fueron obviados por el auditor en la presente auditoria. Anexo copias de la planilla de recaudo integrado de seguridad social y parafiscales del contrato de la referencia a fin de desvirtuar la presente proveído.”





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CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, toda vez que previa a la suscripción del acta de liquidación del presente contrato, la administración municipal deberá verificar y solicitar al contratista que allegue los pagos a seguridad social y parafiscales de los meses de marzo y abril de 2013, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 12. CONVENIO DE APOYO No 183 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa TIPO DE CONTRATO: Convenio OBJETO: Apoyo al programa de seguridad alimentaria y nutricional con antencion

integral a mujeres gestantes lactantes y niños meores de cinco (5) años en el

municipio de Puerto Wilches-Santander

CONTRATISTA: Cooperativa Prestadora De Servicio Multiples Prestaser

“PRESTASER”

FUENTE: SGR

PRESUPUESTO OFICIAL: $1.228.543.592

SUSCRIPCION: 12 de agosto de 2013 VALOR: $1.228.543.592, con aportes de la cooperativa de $20.000.000 en

servicios.

PLAZO: 5 meses

ACTA DE INICIO: 27 de agosto de 2013 ACTA DE PAGO ANTICIPO No.1: De fecha 28 de agosto de 2013, por $614.271.796 ACTA DE RECIBO PARCIAL No1: del 20 de enero de 2014, que aprobaba la ejecución de los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre, de fecha 20 de enero de 2014, por $826.837.306, amortizando $614.271.796, pagando $212.565.509 ACTA DE RECIBO PARCIAL No.2: 22 de febrero de 2014, aprobaba el mes de enero de 2014, por $197.929.326 ACTA DE RECIBO FINAL: del 15 de marzo de 2014, Por $203.776.960, se le reconocen actividades adicionales al contratista, por lo tanto se presentaron glosas al contratista por $1.759.368, pagándose 183.777.030, con los valores descontados del aporte en $20.000.000 efectuado por el contratista. ACTA DE LIQUIDACION: del 15 de marzo de 2014 El presente convenio se suscribió en razón a la aprobación efectuada por el

OCAD, del proyecto presentado por la administración municipal de Puerto

Wilches, por valor de $1.208.543.592, con el objeto de brindar apoyo al programa

de seguridad alimentaria y nutricional con antencion integral a mujeres gestantes

lactantes y niños menores de cinco (5) años en el municipio de Puerto Wilches-

Santander.





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Firmándose minuta del convenio el dia 12 de agosto de 2013, con la Cooperativa Prestadora De Servicio Multiples Prestaser “PRESTASER” por valor de $1.228.543.592, con aportes de la cooperativa de $20.000.000 representados en servicios, con acta de inicio del 27 de agosto de 2013, realizándose un pago por concepto de anticipo de fecha 28 de agosto de 2013, por $614.271.796. Posteriormente se suscribiéron las actas de recibo parcial No1 y 2, de fechas 20 de enero de 2014 y 22 de febrero de 2014, las cuales aprobaba la ejecución de actividades respecto de los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2013, asi como las actividades de enero de 2014, por valores de $826.837.306 y de $197.929.326. Finalmente se informa el dia 15 de marzo de 2014, se firmó acta de recibo final de fecha 15 de marzo de 2014, por $203.776.960, en la cual se le reconocieron actividades adicionales al contratista, presentándose glosas por valor de $1.759.368, por lo tanto fue aprobado en el acta el pago de $183.777.030, previo descuento de los valores acordados como aporte de la Cooperativa en $20.000.000; firmándose posteriormente el dia 15 de marzo de 2014, acta de liquidación. El grupo auditor informa, que en revisión efectuada a la carpeta del convenio, se observó reposan informes de actividades mensuales, informe de supervisión igualmente mensuales, planillas de calificación del SISBEN, planillas de asistencia a las actividades, evidencia fotográfica, facturas de las actividades de inauguración y clausura del proyecto, hojas de vida de los profesionales en: psicología, nutrición y enfermería, así como las facturas del transporte fluvial y terrestre. 13. CONTRATO No 185 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación Publica TIPO DE CONTRATO: Obra Publica OBJETO: Construcción de pavimento en concreto rígido de 696 ml en las vías

ancianato sector colegio veinte de julio zona urbana Puerto Wilches Santander

CONTRATISTA: Union Temporal Vias De Puerto Wilches 2013

FUENTE: SGR

INTERVENTORIA: arquitecto Arturo capacho polo

SUPERVISOR: Gonzalo Jimenez Barba


SUSCRIPCION: 15 de agosto VALOR: $900.001.794

PLAZO: 4 meses con 15 dias ACTA DE INICIO: 18 de septiembre de 2013 ACTA PARCIAL No1: del 20 de septiembre de 2013, aprueba el pago de $274.523.860 ACTA DE COMITÉ DE OBRA: 18 de octubre de 2013. ACTA DE SUSPENSIÓN No1: 18 de octubre de 2013 ACTA DE REINICIO No1: de fecha 18 de noviembre de 2013





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ADICIONAL EN TIEMPO: por 1 mes y 15 dias, para un plazo total del contrato de 6 meses, del 3 de febrero de 2014 INFORME DE ACTIVIDADES: De marzo de 2014 SOLICITUD DE FIJACION DE RECIOS UNITARIOS NO PREVISTOS Y MAYORES CANTIDADES: 25 de febrero de 2014, con análisis de precios unitarios, reposa acta de modificación de cantidades suscrita por el interventor el supervisor y el contratista. ACTA PARCIAL No. 2: del 25 de marzo de 2014, valor a pagar de 356.920.305, con grado de avance del 70%. ACTA DE RECIBO PARCIAL No3: de fecha 10 de abril de 2014, $178.525.627 SOLICITUD DE AMPLIACION DE PLAZO: de fecha abril 12 de 2014, suscrita por el contratista y remitida a la administración municipal por el interventor. ADICIONAL EN PLAZO: De fecha 18 de abril de 2014, por 4 meses más contados a partir del acta de inicio y descontando el tiempo de suspensión ESTADO DEL CONTRATO: En ejecución. El presente contrato se suscribió con la Union Tempral Vias de Puerto Wilches, el dia 15 de agosto de 2013, con el objeto de realizar la “Construcción de pavimento en concreto rígido de 696 ml en las vías ancianato sector colegio veinte de julio zona urbana Puerto Wilches-Santander”, por valor de $900.001.794, para ser ejecutado en un plazo de 4 meses con 15 dias, firmándose acta de inicio del 18 de septiembre de 2013. Posteriormente se presentó acta parcial No.1 del 20 de septiembre de 2013, donde se aprobaba el pago de $274.523.860, y posteriormente se firmó suspensión de fecha 18 de octubre de 2013, fundamentada en que el trazado de la vía se había modificado en un tramo, conforme había quedado establecido en el acta de comité No 1, lo que generó nuevas situaciones que se complicaron al realizar el replanteo de la via, como fueron el diseño de una estructura para el recibo de aguas lluvias y su manejo efectivo, asi como la habilitación por parte de la entidad encargada a través del municipio de las acometidas sanitarias de algunos predios. Aunado a lo anterior se verificó que durante el proceso de perfilado de la via se hizo necesaria la excavación de la misma para alcanzar los niveles requeridos en el diseño, y se presentaron algunas roturas de tubería hidráulica debido al nivel superficial de las mismas, las cuales habían sido atendidas por el contratista; por lo tanto el dia 18 de noviembre de 2013, se dio reinicio a la obra, efectuándose un adicional en tiempo al contrato por el plazo de 1 mes y 15 dias, realizándose la correspondiente actualización de las garantías. En este orden de ideas, el dia 25 de marzo de 2014, se suscribió acta parcial No.2, del 25 de marzo de 2014, por valor a pagar de $356.920.305, relacionándose un grado de avance del 70%, y el 10 de abril de 2014, se suscribió acta parcial No 3 por valor de $178.525.627 Posteriormente el 18 de abril de 2014, se realizó un adicional en tiempo de 4 meses más contados a partir del acta de inicio y descontando el tiempo de suspensión, basado en el hecho de haberse presentado inadecuadas condiciones climáticas, toda vez que debido a las constantes lluvias se produjo el desabastecimiento de materiales provenientes de las canteras lo cual incidió directamente en el desarrollo del contrato conforme a los tiempos inicialmente acordados.





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Ahora bien, se informa que el contrato objeto de revisión en el momento de efectuarse la presente auditoria se encontraba en ejecución, reposando en la carpeta contractual un último informe de actividades del mes de marzo de 2014 OBSERVACION No 12 ADMINISTRATIVO Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no realizó aprobación de la garantía de responsabilidad civil extracontractual, encontrándose en el deber de efectuarla, toda vez que de esta manera podia verificar el tiempo y los valores que cubrirían el contrato. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:

TIPO DE OBSERVACIÓN

ADMINISTRATIVA


RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “Teniendo en cuenta la observación presentadas por el equipo auditor me permito referirme respecto a lo argumentado donde se manifiesta que el contrato de la referencia (No. 185 de 2013) no cuenta con una póliza de garantía. Revisado el expediente contractual se puede evidencia que si se constituyó póliza de garantías la cual se anexa a la respectiva respuesta. Anexo copias de: 1.- Contrato 185 de 2013 - Resolución No. 668 -2 folios - Copias de la póliza – 3 folios. 2.- Contrato 183 de 2013 - Resolución 892 de 2013 – 2 folios - Copia de la póliza – 1 folio Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos..”





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CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría DESVIRTUA la observación ADMINISTRATIVA, toda vez que se allegaron los documentos soportes de la aprobación de la garantía de responsabilidad civil del contrato auditado. 14. CONTRATO INTERADMINISTRATIVO No 096 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa TIPO DE CONTRATO: Convenio OBJETO: Ejecución de acciones de promoción de la salud y calidad de vida y

prevención de los riesgos que hace parte del plan de salud publica de

intervenciones colectivas del municipio vigencia 2013

CONTRATISTA: ESE Edmundo German Arias

FUENTE: SGP


SUSCRIPCION: 24 de abril de 2013 VALOR: $327.287.523

PLAZO: 8 meses

ACTA DE INICIO: 7 de mayo de 2013 ANTICIPO 30%: 98.186.256.94 de fecha 7 de mayo de 2013 ACTA PARCIAL No 1: de fecha 12 de diciembre de 2013, por $183.372.613.88, con amortización del 100% del anticipo, pagándose 85.714.360.81 INFORMES DE SUPERVICION DE: mayo y junio de 2013, por $95.193.506 (salud oral, nutrición, enfermedades crónicas,) INFORMES DE SUPERVICION DE julio a septiembre, por 88.707.111.035(salud oral, nutrición, enfermedades crónicas, ) ACTA PARCIAL No 2:De fecha 19 de diciembre de 2013, por 42.701.391 INFORMES DE SUPERVICION DE: segundo y tercer trimestre (salud infantil) ACTA No 3 FINAL: de fecha 17 de enero de 2014, por $74.973.593, actividades de octubre a diciembre (salud oral, nutrición, enfermedades crónicas, salud infantil) ACTA DE LIQUIDACION: del 20 de enero de 2014, donde se le glosaron $24.258.276.39 a la ESE, basados en el incumplimiento de algunas actividades, además se produjo la reducción de $1.453.644 autorizada por el COMPES No.163 de salud pública, resultando un valor total del contrato de $325.833.879. El anterior convenio se suscribió con la ESE Edmundo Arias, atendiendo a los parámetros establecidos para la suscripción de los convenios interadministrativos, con el objeto de realizar la “Ejecucion de acciones de promoción de la salud y calidad de vida y prevención de los riesgos que hace parte del plan de salud publica de intervenciones colectivas del municipio vigencia 2013”, por valor de $327.287.523, para ser ejecutado en un plazo de 8 meses, con acta de inicio del 7 de mayo de 2013, efectuándose un pago por concepto de anticipo de $ 98.186.256.94 el dia 7 de mayo de 2013, firmando dos actas parciales de fecha 12 de diciembre de 2013 autorizando el pago de $183.372.613.88, con





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amortización del 100% del anticipo, pagándose el valor de $85.714.360.81, y un acta parcial No. 2 de fecha 19 de diciembre de 2013, por $42.701.391. Posteriormente el dia 17 de enero de 2014, se firmó acta de recibo final por $74.973.593, liquidándose finalmente el convenio el 20 de enero de 2014, donde se le glosaron $24.258.276.39 a la ESE, basados en el incumplimiento de algunas actividades, además se produjo la reducción de $1.453.644 autorizada por el COMPES No.163 de salud pública, resultando un valor total del contrato de $325.833.879.

Del anterior convenio se informa, en revisión efectuada a la carpeta contractual se observó reposaban informes de supervisión de los meses de mayo a diciembre de 2013, con soportes de las actividades desarrolladas en cumplimiento del PIC. 15. CONTRATO No 85 de 2013- Contrato revisado por la CGR

MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación Publica TIPO DE CONTRATO: Obra Publica OBJETO: Contratos de obras de mejoramiento y mantenimiento con pavimentación con emulsión asfáltica de la calle sexta del casco urbano del municipio de Puerto Wilches-Santander CONTRATISTA: Diseños y Construcciones de Contratos de Obras Civiles JALKH S. A.S SUSCRIPCION: 11 de abril de 2013 VALOR: $286,590,061

PLAZO: 3 meses

ACTA DE INICIO: 15 de abril de 2013 ACTA DE RECIBO PARCIAL No 1: Del 12 de junio de 2013, por $143.259.861 ACTAS DE VECINDAD: del 17-05 de 2013 ACTA DE COMITÉ TECNICO: 14 de junio de 2013, donde informa que debido a las condiciones del sitio, sistema constructivo y recomendaciones técnicas es necesario para poder brindar una obra estable incluir al presupuesto inicial ítems no previstos, de construcción de bordillos, reparación de red de presion de agua potable, construcción de estructura en concreto para entrega de aguas lluvias ADICIONAL EN VALOR: 17 de junio de 2013, por $63.655.297. ACTA FINAL: De fecha 12 de julio de 2013, por $206 985.497 ACTA DE LIQUIDACION: 29 de julio de 2013 El anterior contrato se suscribió con la SAS Diseños y Construcciones de Contratos de Obras Civiles JALKH, dando aplicación a la modalidad de selección de contratistas por licitación pública, con el objeto de efectuar “Contratos de obras de mejoramiento y mantenimiento con pavimentación con emulsión asfáltica de la calle sexta del casco urbano del municipio de Puerto Wilches- Santander”, del cual se suscribió minuta el dia 11 de abril de 2013, por valor de $286,590,061, para ser ejecutado en un plazo de 3 meses, con fecha de adjudicación del 10 de abril de 2013, constituyéndose las correspondientes pólizas legales para garantizar la correcta ejecución del contrato, con acta de inicio del 15 de abril de 2013.





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Posteriormente se firmó un acta de recibo parcial No. 1 de fecha 12 de junio de 2013, por $143.259.861, y se autorizó el pago de valor adicional el dia 17 de junio de 2013, por $63.655.297, fundamentado en el hecho de haberse presentado nuevos ítems respecto de la construcción de bordillos, reparación de red de presión de agua potable, y construcción de estructura en concreto para entrega de aguas lluvias, suscribiéndose acta final el dia 12 de julio de 2013, por $206.985.497, y acta de liquidación del 29 de julio de 2013. En revisión a la carpeta contractual se observó reposan informes de supervisión y los comités de obra respecto de la ejecución del presente contrato, además se realizaron las correspondientes actualizaciones de las garantías establecidas frente al adicional presentado en el mismo. 16. CONTRATO No 62 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada por Subasta Inversa TIPO DE CONTRATO: Suministro OBJETO: Suministros de materiales eléctricos para el alumbrado público del

municipio de Puerto Wilches Santander

CONTRATISTA: Sociedad Bodega Electrica Ltda

FUENTE: Gastos De Inversión Presupuesto De Alumbrado Publico

SUSCRIPCION: 13 de marzo de 2013 VALOR: $75.250.000

PLAZO: 1 mes

ACTA DE INICIO: 22 de marzo de 2013 ACTA FINAL: 9 de abril de 2013 ACTA DE LIQUIDACION: 24 de abril de 2013, por $75.250.000 ACTAS DE ENTADA AL ALMACEN: 9 de abril de 2013 FACTURA DE VENTA: 12120 del 8 de abril de 2013 El presente contrato se adelantó dando aplicación a la modalidad de selección abreviada por subasta inversa, siendo adjudicado el mismo a la Sociedad Bodega Electrica Ltda, el dia 13 de marzo de 2013, por valor de $75.250.000, para ser ejecutado en un plazo de 1 mes, suscribiendo minuta el dia 13 de marzo de 2013, con fecha del acta de inicio del 22 de marzo de 2013 y fecha del acta de liquidación del 24 de abril de 2013. En revisión a la carpeta contractual se observó reposa acta de entrada al almacén de los elementos adquiridos de fecha 9 de abril de 2013, así como la factura de venta emitida por el contratista bajo el No. 12120 de fecha 8 de abril de 2013. 17. CONTRATO No 219 de 2013

MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantia TIPO DE CONTRATO: Suministro OBJETO: Primera fase del suministro e instalaciones de cámaras de seguridad

con su respectivo centro de monitoreo para incremento de la capacidad del cuerpo

de policía que presta vigilancia y seguridad en el municipio de Puerto Wilches

Santander - vigencia 2013





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CONTRATISTA: ASOCAREARI

FUENTE: Recursos del FONSET FONMOSECON


SUSCRIPCION: 7 de octubre de 2013 VALOR: $149.998.237

PLAZO: 2 meses

ACTA DE INICIO: 15 de octubre de 2013 PAGO DE ANTICIPO: $74.998.237 del 17 de octubre de 2013. ACTA DE SUSPENSIÓN No 1: del 6 de noviembre de 2013, debido a que los elementos y materiales a suministrar son importados se ha producido demora en la entrega de los mismos. ACTA DE REINICIO No.1: 27 de enero de 2014 ACTA DE RECIBO PARCIAL No 1: 70% por $104.998.765, con valor a pagar de $29.999.646 de fecha 7 de febrero de 2014 ACTA DE SUSPENSIÓN No. 2 del 10 de febrero de 2014, Debido a que los elementos y materiales a suministrar son importados se ha producido demora en la entrega de los mismos. ESTADO ACTUAL: Suspendido El presente contrato se adelantó bajo la modalidad de selección abreviada de

menor cuantia, siendo adjudicado el contrato a la asociación ASOCAREARI, con

el objeto de realizar la “Primera fase del suministro e instalaciones de cámaras de

seguridad con su respectivo centro de monitoreo para incremento de la capacidad

del cuerpo de policía que presta vigilancia y seguridad en el municipio de Puerto

Wilches -Santander “, por valor de $149.998.237, para ser ejecutado en un plazo

de 2 meses, con firma del acta de inicio el 15 de octubre de 2013, y el pago de

$74.998.237, en calidad de anticipo.

Posteriormente se suspendió el contrato el dia 6 de noviembre de 2013, fundamentado en que los elementos y materiales a suministrar eran importados y se habia producido demora en la entrega de los mismos, reiniciándose nuevamente el dia 27 de enero de 2014. En este orden de ideas el dia 7 de febrero de 2014, se firmó acta de recibo parcial del 70% del contrato por $104.998.765, con valor a pagar de $29.999.646, y posteriormente el dia 10 de febrero de 2014, se suscribió una nueva suspensión basada en que los elementos y materiales a suministrar eran importados y se había producido demora en la entrega de los mismos. En revisión a la carpeta contractual se observó que a la fecha el presente contrato se encuentra suspendido, por lo cual el grupo auditor considera pertinente dejar la siguiente OBSERVACION No. 13 ADMINISTRATIVA Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, deberá en el menor tiempo posible dar reinicio al presente contrato, y realizar todas aquellas acciones que considere pertinentes para efectuar la liquidación del mismo, teniendo en cuenta que el plazo del mismo era de 2 meses y a la fecha de





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la auditoria han trascurrido 9 meses desde su inicio sin que el mismo haya sido ejecutado en un 100%; además deberá efectuar la actualización de las garantías constituidas frente al presente contrato y solicitar los pagos a seguridad social del contratista. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada.” CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, teniendo en cuenta la respuesta otorgada por la administración municipal, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 18. CONTRATO No. 129 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa TIPO DE CONTRATO: Prestación de Servicios OBJETO: Prestar servicios para la identificación de zonas de impacto rural para la

formulación y gestión de proyectos turísticos sostenibles que impulsen el

desarrollo económico

FUENTE: Recursos Propios

CONTRATISTA: Marcela Michela Montoya Centeno

SUSCRIPCION: 12 de junio de 2013 VALOR: $15.000.000

PLAZO: 4 meses

ACTA DE INICIO: 21 de junio de 2013 ACTA DE PAGO DE ANTICIPO: $7.500.000 ACTA DE RECIBO FINAL: 11 de diciembre de 2013. ACTA DE LIQUIDACION: 18 de diciembre de 2013 El anterior contrato fue suscrito en forma directa con la señora Marcela Michela Montoya Centeno, previa verificación de los requisitos de experiencia e idoneidad





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establecidos para la presente modalidad de contratacion, con el objeto de “Prestar servicios para la identificación de zonas de impacto rural para la formulación y gestión de proyectos turísticos sostenibles que impulsen el desarrollo económico”, por valor de $15.000.000, para ser ejecutado en un plazo de 4 meses. Posteriormente se firmó acta de inicio el 21 de junio de 2013, y se entregó la suma de $7,500.000 en calidad de anticipo, recibiéndose el contrato el dia 11 de diciembre de 2013, con acta de liquidación del 18 de diciembre de 2013 Se informa que en revision a la carpeta contractual se observó reposa como soporte de cumplimiento del objeto aquí contratado, un registro documental y fotográfico de 95 páginas, cartilla titulada “Identificar zonas de impacto rural para la formulación y gestión de proyectos turísticos sostenibles que impulsen el desarrollo en el municipio de puerto wilches.”

19. CONTRATO No 133 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Mínima Cuantía TIPO DE CONTRATO: Suministro OBJETO: Dotar con herramientas a tres huertas escolares de la zona rural del

municipio

FUENTE: Recursos Propios

CONTRATISTA: Flor Maria Paternina Arias

SUSCRIPCION: 14 de junio de 2013 VALOR: $15.000.000

PLAZO:10 dias

ACTA DE INICIO: 17 de junio de 2013 SUPERVISOR: Guillermo Afanador Rojas INFORME DE SUPERVISION: 25 de junio de 2013, certifica el cumplimiento del objeto. ACTA DE LIQUIDACION 25 de junio de 2013

La administración municipal de Puerto Wilches, suscribió el anterior contrato con la señora Flor Maria Paternina Arias, con el objeto de adquirir los siguientes elementos: 90 palas, 69 rastrillos, 30 carretillas, 60 picas y 60 azadones, los cuales serias destinados a dotar tres huertas escolares de la zona rural del municipio. En este orden de ideas se firmó minuta contractual el dia 14 de junio de 2013, por valor de $15.000.000, para ser ejecutado en un plazo de 10 dias, con acta de inicio del 17 de junio de 2013, y acta de liquidación del 25 de junio de 2013. Ahora bien, se informa que en revisión a la carpeta contractual, se observó reposan informes de supervisión respecto de la ejecucion del objeto contratado, asi como las certificaciones de las entregas de las herramientas adquiridas a la Señora Nilva Rosa Garcia en calidad de coordinadora del Instituto Agropecuario de Vijagual, y del señor Oscar Mojica Bernal del 21 de junio- Coordinador del Colegio Agropecuario Puente Sogamoso, de fechas 20 de junio de 2013.





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OBSERVACION No 14 ADMINISTRATIVA Respecto de los contratos 137,147,40,41,99,190, 183, 96 y 219 Observación Administrativa: La administración municipal de Puerto Wilches, no solicita en los pliegos de condiciones, ni en la minuta contractual, la obligación para el contratista de constituir fiducia respecto del pago efectuado por concepto de anticipo, con lo cual se pueda realizar un eficaz control sobre el buen manejo y la correcta destinación de estos dineros. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento.



RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA “Tomando las sugerencias del equipo auditor, y a fin de reputar la observación me permito anexar la certificación aclaratoria de lo relacionado con los anticipos y las fiducia. Anexo lo anunciado en 15 folios. Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos. CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, teniendo en cuenta que el articulo 91 de la Ley 1474 de 2011, no excluye del deber de constituir fiducia sobre los contratos se suministro resultantes de las licitaciones públicas, “Artículo 91. Anticipos. En los contratos de obra, concesión, salud, o los que se realicen por

licitación pública, el contratista deberá constituir una fiducia o un patrimonio autónomo irrevocable

para el manejo de los recursos que reciba a título de anticipo (…)”, , por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 1.1.2 RESULTADOS EVALUACION DE LA RENDICION DE LA CUENTA

OBSERVACION DE AUDITORIA No. 15 ADMINISTRATIVA INCONSISTENCIA EN LA INFORMACIÓN REPORTADA EN ALGUNOS FORMATOS AL SISTEMA INTEGRAL DE AUDITORIA SIA. Revisada la documentación enviada a este de control a través de la rendición electrónica de la cuenta correspondiente a la vigencia 2013 y confrontada ésta con





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los formatos presentados por la administración al momento de realizar el trabajo de campo de la auditoría, se constató que dio cumplimiento en forma parcial a la Resolución 294 de 2009 de rendición de cuentas de la Contraloría General de Santander. Lo anterior teniendo en cuenta la Oportunidad en la rendición de la cuenta, el Cumplimiento en la Rendición (diligenciamiento total de formatos y anexos y la Exactitud en la información rendida (calidad), que se puede evidenciar en la no rendición del Balance de comprobación, Balance General comparativo, Estado de Actividad Financiera.

TIPO DE OBSERVACIÓN

ADMINISTRATIVA


RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA

“La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo

auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada. “

CONCLUSIONES DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el Ente auditado, esta Contraloría CONFIRMA la observación ADMINISTRATIVA, teniendo en cuenta la respuesta otorgada por la administración municipal, por lo tanto este hecho deberá ser incluido en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. 1.1.3 LEGALIDAD

El equipo auditor evaluó el comportamiento de la legalidad en los factores:

administrativo, contractual, financiero y ambiental, cómo se debe desarrollar los

procedimientos normativos en la Alcaldía municipal de Puerto Wilches, los cuales

reconozcan concebir una cultura de participación ciudadana, convivencia pacífica,

transparencia administrativa, responsabilidad social, conservación, preservación y

seguimiento a los procesos sociales, ambientales y culturales.

-Línea Contable

Las variables a evaluar en el área financiera registraron una calificación con

deficiencias ya que el ente auditado no está dando aplicabilidad al Plan General

de Contabilidad Pública en varios aspectos tales como el registro y validación de

los hechos económicos y financieros no son fidedignos estos no son confiables

debido a las inconsistencias en las cifras presentadas en el balance de

comprobación a diciembre 31 de 2013, no se aplicaron principios y normas

contables frente a las cuentas por pagar en debida forma.





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-Linea Contractual

En lo correspondiente a la normatividad respecto de la línea contractual, se informa que la Alcaldía de Puerto Wilches, dio parcial cumplimiento a los preceptos y señalamientos establecidos en la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2011, Decreto 734 de 2012, Decreto 2516 de 2011 y demás normas complementarias, lo anterior teniendo en cuenta entre otros los siguientes aspectos: Aspectos Positivos - Cumplimiento de las normas existentes en materia de garantías únicas o pólizas. -Correcta aplicación de las modalidades de contratación establecidas en la entidad. Aspectos Negativos: - Falta de verificación del supervisor del contrato respecto del cumplimiento de las obligaciones del contratista relacionadas con la presentación de los soportes que avalen la ejecución del contrato conforme a los estudios previos. -Falta de verificación de los pagos a seguridad por parte del contratista -No entrega de los objetos contratados a la comunidad beneficiada con la ejecución de los mismos, con lo cual este órgano de control pueda verificar el grado de impacto social que propició dicho contrato. -Linea Presupuestal:

Con relación a la gestión presupuestal La entidad cumple con la normatividad y acatamiento a Constitución Política, presentando fortaleza referente a la legalidad presupuestal, de acuerdo a la aplicación de los principios establecidos een el Decreto 111 de 1996, , denominado Estatuto Orgánico de Presupuesto que compila la Ley 38/89, la Ley 179/94, y la 225/95. Este decreto en su artículo 109 establece, “Las entidades territoriales al expedir normas orgánicas de Presupuesto deberán seguir las disposiciones de la Ley Orgánica del Presupuesto, adoptándolas a la Organización, normas constituciones y condiciones de cada entidad territorial. Mientras se expiden estas normas se aplicará la Ley Orgánica del Presupuesto en lo que fuere pertinente”. 1.1.4 GESTION AMBIENTAL

Teniendo en cuenta la evaluación realizada a la parte ambiental del Municipio de Puerto Wilches, se emite una opinión con deficiencias dado que la inversión y la gestión que ha desarrollado la administración han sido mínima, como se evidencia a continuación:

DETALLE PROGRAMAS Y PROYECTOS REALIZADOS INVERSION EJECUTADA ($)

ADQUISICION Y MANTENIMIENTO DE AREAS DE CONSERVACION RECURSO HIDRICO

APOYO A PROGRAMAS DE SENSIBILIZACION DE PROTECCION DE ECOSISTEMAS Y

132.389.390





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CUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES DESCONTAMINACION Y LIMPIEZA DE CIENEGAS Y HUMEDADES FORMULACION E IMPLEMENTACION DE SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL Y LA AGENDA AMBIENTA MUNICIPAL Y CONSERVACION DE RESERVAS FORESTALES Y FUENTES HIDRICAS

PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE NO SE REALIZO INVERSION 0

DISPOSICION FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS

TRAMITE PARA LA OBTENCION DE LA LICENCIA AMBIENTAL, ADECUACION DE TERRENO Y ARRENDAMIENTO DE PREDIO PARA LA DISPOSICION FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS.

220.000.000

PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL NO SE REALIZO INVERSION 0

PLANTA DE RESIDUOS SÓLIDOS Y RELLENO SANITARIO

El Municipio en la actualidad no cuenta con una planta o sitio técnico para la disposición de residuos sólidos, esta labor es realizada por parte de la empresa AGUAS DE PUERTO WILCHES S.A.S. E.S.P., próximamente se contará con un relleno sanitario propio debidamente licenciado por la CAS.

PLANTA DE TRATAMIENTO Y ACUEDUCTO:

El servicio de Acueducto es prestado por parte de la empresa Aguas de Puerto Wilches S.A.S. E.S.P. La fuente de abastecimiento del sistema de tratamiento son dos pozos profundos ubicados dentro del área del sistema de tratamiento denominado Estación las Ferias. De acuerdo a los ítems analizados se concluye que en el 2013 se realizo una inversión que ascendió a $132.389.300, distribuidos así: para apoyo a programas de sensibilización y cumplimiento de normas ambientales $20.000.000, descontaminación y limpieza de ciénagas y humedales $92.389.300 y formulación e implementación del sistema de gestión ambiental y conservación de reservas forestales y fuentes hídricas $20.000.000, acatando la observación de auditoría de la vigencia anterior. PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL La planta de beneficio del municipio de puerto Wilches, cuenta con una capacidad instalada de 20 bovinos/turno durante la semana, cuenta con un patio de maniobras adecuado y una zona de cargue y descargue, así mismo con desembarcaderos adecuados bien ubicados y en cantidad suficiente, sin embargo se considera procedente dejar una observación de índole administrativa basados en la visita realizada por el INVIMA. OBSERVACIÓN DE AUDITORIA No. 16 ADMINISTRATIVA INSTALACIONES FISICAS INADECUADAS PARA LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL Mediante visita realizada el 8 de junio de 2013 por el INVIMA que es la entidad encargada de realizar la vigilancia y control de las plantas de beneficio animal, se observo que emitieron un concepto favorable condicionado debido a las





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siguientes observaciones a cerca de las instalaciones de la planta de beneficio animal :

ASPECTOS A VERIFICAR OBSERVACIONES

INSTALACIONES FISICAS Y SANITARIAS Inadecuado manejo de las puertas del establecimiento. Situación corregida Algunos Angeos se encuentran desprendidos situación corregida

Puertas deterioradas se cambiaron algunas puertas

Pisos deteriorados en su totalidad que generan empozamientos y no dejas que las aguas lleguen a su destino fácilmente.

SALAS DE PROCESO Aun existen puertas deterioradas

La unión entre paredes pisos y techos permite la acumulación de polvo.

La canaleta del area de faenamiento, se encuentra deteriorada.

EQUIPOS Y UTENSILIOS No cuenta con manuales de registros y procedimientos

ALMACENAMIENTO La separación del area de almacenamiento con las demás areas no es completa.

PERSONAL MANIPULADOR No existen suficientes lavamanos

INSPECCION SANITARIA Cuenta con visitas del veterinario en forma esporádica

INSTALACIONES SANITARIAS Los servicios sanitarios cuentan con los elementos de higiene personal ineficientemente.

MANEJO Y DISPOSICION DE RESIDUOS SOLIDOS Las canaletas del area de faenamiento se encuentran deterioradas

MANEJO Y DISPOSICION DE LOS RESIDUOS LIQUIDOS

No se cuenta con un sistema de tratamiento de aguas residuales.

Durante la visita realizada al matadero municipal se corroboró que ya se han realizado algunas adecuaciones al matadero municipal para evitar que el INVIMA lo cierre y para cumplir con el requerimiento que esta entidad les realizo, sin embargo el piso se encuentra en condiciones poco optimas para las faenas que a diario se realizan por lo tanto se deja una observación de tipo administrativa.







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FOTOS INSTALACIONES PLANTA DE SACRIFICIO ANIMAL

COMPARENDO AMBIENTAL

Una de las finalidades estipulada en la Ley 1259 del 2008 es la de crear e implementar el Comparendo Ambiental como instrumento de cultura ciudadana, sobre el adecuado manejo de residuos sólidos y escombros, previendo la afectación del medio ambiente y la salud pública, mediante sanciones pedagógicas y económicas a todas aquellas personas naturales o jurídicas que infrinjan la normatividad existente en materia de residuos sólidos; así como propiciar el fomento de estímulos a las buenas prácticas ambientalistas. En el municipio de Puerto Wilches, se instauró el comparendo ambiental mediante el acuerdo municipal número 008 del 28 de mayo de 2010. Según el informe presentado por la administración manifiesta que la alcaldía en asocio con la policía nacional ha venido implementando talleres de capacitación que le permiten a la comunidad conocer en debida forma el contenido de la norma y comprende la importancia del manejo de los residuos sólidos, en la actualidad están haciendo invitaciones extensivas a las instituciones educativas para promover la socialización del comparendo ambiental





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EVIDENCIAS COMPARENDO AMBIENTAL

Cuidado del Medio Ambiente

1.1.5 RESULTADO SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Como resultado de la auditoría practicada a la vigencia 2012, se emitió el informe definitivo de auditoria, N° 000047 del 8 de abril de 2014, donde se configuraron hallazgos administrativos que dieron lugar a la suscripción de un Plan de Mejoramiento por parte del Sujeto de Control, dicho Plan de Mejoramiento fue radicado en la Contraloría general de Santander mediante oficio del 13 de mayo de 2014, y aceptado por parte del Ente de Control el día 15 de mayo de 2014, mediante oficio N° 9071. Este plan de Mejoramiento el cual es el que se encuentra vigente, tiene como meta de cumplimiento en términos de tiempo el 30/11/2014, por tanto en el momento de trabajo de campo de la presente auditoria sólo contaba con 2 meses de suscrito y no se le hizo el seguimiento por el poco tiempo que lleva de vigencia. 1.1.6 CONTROL FISCAL INTERNO

El Sistema de Control Interno se constituye en la herramienta que permite evaluar la gestión desarrollada por cada una de las áreas de la Administración, permitiendo con base en los resultados, la formulación de políticas, objetivos metas estratégicas, orientado a promover una adecuada administración de los





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recursos públicos y a determinar el correcto funcionamiento administrativo de las entidades y organismos públicos. En el Municipio de Puerto Wilches ha implementado el cargo de Asesor de Control Interno con el Cód. 105,Grado 01, según lo dispuesto en el Manual Especifico de Funciones y competencias Laborales de acuerdo a lo establecido en la Ley 1474 de 2011, para la vigencia 2013, fue nombrada la doctora: CANDELARIA VILLARREAL ZABALETA, y en cumplimiento de las funciones propias del cargo durante la vigencia 2013, se adelantaron auditorias el 21 de mayo de 2013, el 19 de noviembre de 2013 y el 3 de diciembre de 2013. OBSERVACION N° 17 ADMINISTRATIVA Durante la vigencia 2013, se adelantaron 3 auditorías, como se describió anteriormente, de las cuales no se evidencio el Plan de mejoramiento, como resultados de dichas auditorías internas, donde se plantearan las acciones de correctivas a las falencias identificadas.



Se observó que durante la vigencia 2013, se reportó en la página Web de la Entidad el informe pormenorizado cuatrimestral del estado de Control Interno de la Entidad. como lo establece la ley 1474 de 2011, en su artículo 9. 1.1.7 LÍNEA DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN TICS Mediante Decreto No. 035 de junio 12 de la Alcaldia Municipal de Puerto Wilches creó el Comité de Gobierno en Línea y Anti trámites en cumplimiento de sus funciones constitucionales y en especial a la conferida en el decreto 1151 de abril 14 de 2008 y en el manual para la implementación de la estrategia de gobierno en línea de la República de Colombia. El equipo auditor evidenció que la entidad cuenta con los modelos básicos de comunicación sistematizada como son la página Web de la entidad, correo electrónico de contacto para enlace de la comunidad, pero adolece de estructuras tecnológicas superiores que garanticen la aplicación de modelos tecnológicos de nueva generación, se verifico la página web de la alcaldía y se observa que cuenta con la suficiente información que puede ser consultada por la ciudadanía y está debidamente actualizada y cumple con todos los requisitos exigidos por la ley. En aras a dar cumplimiento a la implementación de la estrategia de gobierno en línea, el municipio desarrolla los siguientes objetivos: Objetivo General





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Posicionar la imagen de la Alcaldía, con el fin de generar recordación de los servicios, trámites y canales de interacción ofrecidos. Objetivos Específicos Resaltar atributos y ogros organizacionales que le permitan a la alcaldía proyectar su imagen corporativa, con el fin de difundir su eslogan y generar una apropiación del mismo. Medios utilizados para cumplir con los objetivos propuestos

Pagina web del municipio

Uso de las redes sociales

Notas para radio

Comunicación por parlante Acciones

Actualizar la página web del municipio

Informar a la comunidad por medio de la emisora del municipio

Dar a conocer al Municipio por medio de imágenes turísticas en las redes sociales

Campaña de motivación para invitar a todos los miembros del ente territorial participar en el proyecto de mejoramiento continúo de calidad.

Crear políticas de identidad y cultura con las cuales los funcionarios se regirán para prestar un servicio de calidad y proyectar la imagen deseada de manera efectiva.

Involucrar a todos los funcionarios, mediante acciones concertadas y planeadas que les permita tener una percepción homogénea y realista de la organización.

El equipo auditor evidenció que la entidad ha realizado actas de reunión y acompañamiento en la consolidación de la fase de información y en la implementación de las fases de interacción y transacción de a estrategia de gobierno en línea en el orden territorial en la región oriental, coordinada con el Delegado de Gobierno en Línea del Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia y funcionarios de la Alcaldia. Así mismo conscientes de sus necesidades actuales, La administración de la Alcaldía implementa un modelo de gestión de seguridad de la información como la herramienta que permite identificar y minimizar los riesgos a los cuales se expone la información, ayuda a la reducción de costos operativos y financieros, establece una cultura de seguridad y garantiza el cumplimiento de los requerimientos legales, contractuales, regulatorio vigentes. Esta política será revisada con regularidad como parte del proceso de revisión estratégica, o cuando se identifiquen cambios en la entidad, su estructura, sus objetivos o alguna condición que afecte la política, para asegurar que sigue siendo adecuada y ajustada a los requerimientos identificados.





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Para el cumplimiento de su misión, visión, objetivo estratégico y apegado a sus valores corporativos, establece la función de seguridad de la información en la entidad con el objetivo de:

Minimizar el riesgo en las funciones más importantes de la entidad.

Cumplir con los principios de seguridad de la información

Cumplir con los principios de la función administrativa

Mantener la confianza de sus empleados.

Apoyar la innovación tecnológica

Implementar el sistema de gestión de seguridad de la información.

Proteger los activos tecnológicos

Establecer las políticas, procedimientos e instructivos en materia de seguridad de la información.

Fortalecer la cultura de seguridad de la información en los funcionarios, terceros, aprendices, practicantes y clientes.

Garantizar la continuidad del negocio frente a incidentes. De acuerdo a las evidencias suministradas, se concluye que las tecnologías de información y comunicación (TIC) en la Alcaldia han presentado una evolución positiva, constituyéndose actualmente en una herramienta de apoyo a la gestión en beneficio de la comunidad. Como apoyo a una de las necesidades básicas del Municipio implementó los tramites y formatos para pagar el formulario de industria y comercio en forma digital. 1.2 CONTROL DE RESULTADOS 1.2.1 CUMPLIMIENTO DE PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS PLAN DE DESARROLLO Mediante acuerdo N° 009 de mayo 30 de2012, El concejo Municipal de Puerto Wilches, adopta el Plan de Desarrollo, Socioeconómico, Ambiental y de Obras Públicas, para la vigencia 2012-2015, denominado PRIMERO LA GENTE. Este Plan de Desarrollo, presenta como fin, reducir la pobreza y un avance en términos de equidad, es decir, igualdad de oportunidades en el acceso y calidad a un conjunto básico de servicios: educación, seguridad social y mecanismos de asistencia social efectivos. OBJETIVO GENERAL DEL PLAN El objetivo general de este Plan de Desarrollo, es de mejorar las condiciones sociales, centrado en temas relevantes como: Vivienda Digna para la comunidades con servicios públicos eficientes, generación de empleo, educación gratuita para todos los estratos, salud subsidiada con cobertura total e infraestructuras optimas y programas en prevención para una vida saludable, espacios para el aprovechamiento del tiempo libre con creación y producción cultural, comunicación vial y energética para impulsar el crecimiento económico con seguridad democrática para el desarrollo de los sectores palmeros, el agro, la pesca y conservando el medio ambiente





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AVANCE DEL PLAN DE DESARROLLO A DICIEMBRE 31 DE 2013 Cifras en Miles de Pesos

PLAN DE DESARROLLO 2012 - 2015

SECTOR

PRESUPUESTO DE INVERSION PORC CUMPLIMIENTO

A DIC31 DE 2013

PRESUPUESTO CUATRIENIO

PDM

PROYECTADO 2012 PDM

EJECUTADO 2012 FUT

PROYECTADO 2013 PDM

EJECUTADO 2013 FUT

ACUMULADO EJECUTADO

E J E ESTRATEGICO S O C I A L " PUERTO WILCHES TERRITORIO DE INCLUSION Y OPORTUNIDADES"

EDUCACION 14,519,083 5,800,772 512,252 6,177,337 5,280,824 5,793,076 40

SALUD 38,443,134 9,371,261 6,883,878 10,607,903 9,471,569 16,355,447 43

VIVIENDA 3,734,340 1,773,020 400,126 1,151,368 892,136 1,292,262 35

SANEAMIENTO BASICO Y AGUA POTAB LE

8,219,680 4,173,714 1,473,058 3,278,781 2,530,165 4,003,223 49

DEPORTE RECREACION Y CULTURA

2,684,272 511,593 355,613 1,285,475 1,285,475 1,134,866 42

PROMOCION SOCIAL 4,035,610 836,875 106,753 1,534,192 1,495,397 1,602,150 40

TOTAL 71,636,120 22,467,235 9,731,680 24,035,056 20,955,566 30,181,024 42

E J E ESTRATEGICO ECONOMICO " PUERTO WILCHES INNOVADOR Y EMPRENDEDOR"

AGROPECUARIO 563,000 122,321 89,561 96,300 86,021 175,582 31

TURISMO 195,000 16,107 15,000 15,000 15,000 8

DESARROLLO EMPRESARIAL

360,000 15,101 15,000 15,000 15,000 4

TOTAL 1,118,000 153,529 89,561 126,300 116,021 205,582 18

E J E ESTRATEGICO TERRITORIAL " PUERTO WILCHES CON CAMINOS HACIA LA PROSPERIDAD"

VIAS E INFRAESTRUCTURA 2,500,048 2,432,153 139,420 3,596,431 3,563,137 3,702,557 148

ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES

3,500,480 1,750,669 1,082,618 2,212,854 2,120,087 3,202,705 91

OTROS SERVICIOS PUBLICOS

1,112,605 135,755 10,500 1,354,354 962,593 973,093 87

MEDIO AMBIENTE 624,717 94,449 10,680 237,389 229,788 240,468 38

TOTAL 7,737,850 4,413,026 1,243,218 7,401,028 6,875,605 8,118,823 105

E J E ESTRATEGICO INSTITUCIONAL " GESTION PUBLICA DE CALIDAD, EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA"

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

1,048,199 343,124 196,837 2,148,903 717,551 914,388 87





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JUSTICIA 1,882,632 989,543 638,360 876,943 722,950 1,361,310 72

TOTAL 2,930,831 1,332,667 835,197 3,025,846 1,440,501 2,275,698 78

TOTALES 83,422,802 28,366,457 11,899,656 34,588,230 29,387,693 40,781,127 49

ANÁLISIS DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN D DESARROLLO (Cifras en Miles de

Pesos) El Plan de Desarrollo de Puerto Wilches “PRIMERO LA GENTE” se orienta a partir de Cuatro ejes o dimensiones de carácter estructural y programáticos. EJE SOCIAL: Incluye los sectores de Educación, Salud Vivienda, Saneamiento y Agua potable, Deporte Recreación y Cultura, Promoción Social. Para el sector Social se presupuestó invertir $71,636,120 para el cuatrienio y a 31 de diciembre de 2013, se han ejecutado $30,181,024, lo que indica que se ha cumplido en un 42%, porcentaje aceptable para el periodo de tiempo transcurrido. EJE ECONOMICA: Incluye sectores de Agropecuario, Turismo, Desarrollo Empresarial, Para el Sector Económico, se presupuestó invertir $ 1,118,000, para el cuatrenio, y a 31 de diciembre de 2013, se han ejecutado $205,582 lo que indica que en el sector económico se ha cumplido en un 18%, Porcentaje muy bajo teniendo en cuenta que han trascurrido el 50% del tiempo para el cumplimiento de esta meta. EJE TERRITORIAL: incluye los sectores de Vías e Infraestructura, Atención y Prevención de Desastres, Otros Servicios Públicos y Medio Ambiente, Se presupuestó para el Sector Territorial un total de $7,737,850, y hasta la vigencia del 2013, se han invertido $8,118,823, lo que indica un porcentaje de 105%, lo indica que en el tiempo transcurrido se cumplió con el total de la meta proyectada. Esta particularidad, puede reflejar falta dos situaciones. Mala proyección del total del presupuesto a invertir en el cuatenio, ó mala planeación en la distribución de la inversión para este sector. EJE INSTITUCIONAL: Incluye sectores como Fortalecimiento Institucional y Justicia, En el sector Institucional se presupuestó ejecutar $2,930,831, y al 31 de diciembre de 2013, se ha invertido un total de $2,275,698, reflejando que en este sector se ha invertido el 78% del valor proyectado a invertir durante el cuatrenio. En terminos generales el Plan de Desarrollo del Municipio de Puerto Wilches se ha cumplido en promedio en un 49%, a 31 de diciembre de 2013, porcentaje acorde teniendo en cuenta el tiempo de cumplimiento de este Plan es del periodo de 2012 a 2015





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1.2.2 SEGUIMIENTO A CONTROLES DE ADVERTENCIA Función de control de advertencia No. 01 de 2011 Con respecto a este control de advertencia la Alcaldia Municipal, ha cumplido lo

relacionado a este control ya que los recursos provenientes de los créditos

otorgados por las entidades bancarias han sido ejecutados de acuerdo a la

suscripción de los respectivos contratos para llevar a cabo la inversión relacionada

con los proyectos que se notificaron en el acuerdo del empréstito, de igual forma

los pagos establecidos se pagaron en forma oportuna y no se generaron intereses

de mora en su cancelación.

Función control de advertencia No. 12 de 2011

Respecto de la liquidación de los convenios suscritos por la alcaldía municipal con la ESE del municipio, se informa que para las vigencias 2012 y 2013, la administración municipal no suscribió convenios, no obstante lo anterior realizó los siguientes contratos interadministrativos: VIGENCIA 2012 -109 de 2012: cuyo objeto era la “Complementación de esfuerzos institucional comunitario, económico y social para la ejecución de las actividades del sector salud, “línea de acción:convenios de gestión y atención social en salud”programa estratégico: apoyar programas y jornadas especiales dirigidos a la población mas vulnerables en la zona urbana y rural.” -188 de 2012, cuyo objeto era la: “Ejecución de acciones de promoción de la salud y calidad de vida y prevención de los riesgos que hacen parte del plan de salud pública de intervenciones colectivas del municipio de puerto Wilches vigencia 2012.” VIGENCIA 2013 - 096 de 2013: cuyo objeto era la “Ejecución de acciones de promoción de la salud y calidad de vida y prevención de los riesgos que hacen parte del plan de salud publica de intervenciones colectivas del municipio de puerto Wilches -vigencia 2013.” De los anteriores contratos se informa se encuentran actualmente liquidados según consta en la certificación expedida por la administración municipal, con lo cual se puede concluir el cumplimiento por parte de la alcaldía de Puerto Wilches, respecto a la presente función de advertencia. Función de control de advertencia No. 04 de 2013 El municipio de Puerto Wilches, durante la vigencia del 2013, en el presupuesto reporta en el sector Atención y prevención de desastre inversión por valor $2.322.776.899, los cuales fueron invertidos así:





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OBJETO VALOR

CD 13-00018, OBRAS DE CONTROL Y PROTECCION PARA LA MARGEN DERECHA DEL RIO MAGDALENA SECTOR CABECERA MUNICIPAL Y BARRIO JUAN MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER SEGUN CONTRATO L.P 0183 DE 2012

38,852,965.75

CD 13-00083, OBRAS DE ADECUACION DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRTO NUMERO L.P.0144 DE 2012, RESERVA

66,438,572.00

CD 13-00143, ADICIONAL AL CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE LOS ESPEJOS DE AGUA COMPRENDIDO EN EL SECTOR CAÑO NEGRO QUE HACEN PARTE DEL RIO MAGDALENA SEGUN CONTRATO NUMERO 043 DE 2013

40,000,000.00

CD 13-00082, OBRAS DE MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE DIQUE PARA LA PROTECCION DE LA MARGEN DERECHA DEL RIO MAGDALENA EN LOS SECTORES DE PATURIA EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SAMTANDER, SEGUN CONTRATO DE OBRA NUMERO 69 DE 2013

200,000,000.00


150,000,000.00


200,000,000.00


50,000,000.00

CD 13-00121, OBRAS CIVILES PARA LA RECUPERACION DE LOS DIQUES CARRETEABLES EN LOS TRAMOS K0+000 EN LA ESTACION DE LAS GARZAS AL K0+790 HACIA EL CORREGIMIENTO DE PATURIAY EN EL K13+700 VIA EL CORREGIMIENTO DE CARPINTERO -ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE

347,648,252.00

CD 13-00153, ADICIONAL AL CONVENIO NUMERO 128 DE 2012, APORTE DEL DEPARTAMENTO PARA LA ADQUISICION DE VEHICULO PARA EL CUERPO DE BOMBEROS

80,000,000.00

CD 13-00198, PRESTAR SUS SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE, REMOCIÓN Y CARGUE DE MATERIAL DE ARRASTRE PARA MITIGAR LOS DESASTRES DE LA OLA INVERNAL EN LAS ZONAS BAJAS DEL MUNICIPIO, SEGÚN CONTRATO NUMERO 88 DE 2013

73,857,052.00

CD 13-00251, OTROSI NO. 001 AL CONTRATO DE OBRA NUMERO 069 DE 2013, OBRAS DE MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DELO DIQUE PARA LA PROTECCION DE LA MARGEN DERECHA DEL RIO MAGDALENA EN LOS SECTORES DE PATURIA EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

63,769,298.00


7,398,683.00


161,558,279.00

CD 13-00209, AUNAR ESFUERZOS PARA GESTION INTEGRAL DE RIESGO CONTRA INCENDIOS, LOS PREPARATIVOS Y ATENCION DE RESCATE ENTODAS SUS MODALIDADES Y LA ATENCION DE INCIDENTES CON MATERIALES PELIGROSOS EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, EN

329,918,598.00

CD 13-00421, ADICIONAL MAYORES CANTIDADES DE OBRA AL CONTRATO DE OBRA NUMERO 069 DE 2013, ( OBRAS DE MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DEL DIQUE PARA LA PROTECCION DE LA MARGEN DERECHA DEL RIO MAGDALENA EN LOS SECTORES DE PATURIA EN EL MUNICIPIO DE PUERTO

400,000,000.00





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96,357,285.00


16,977,915.00

TOTAL 2,322,776,899.75

Función de control de advertencia No. 0015 de 2013 OBSERVACION No. 18 ADMINISTRATIVA Durante el desarrollo del proceso auditor se evidenció que las pólizas de aseguramiento que posee la Alcaldia para aseguramiento de los bienes tienen la siguiente vigencia inicia el 5 de abril de 2013 y termina el 5 de abril de 2014, por lo que se evidencia que para la vigencia 2013 los bienes se encontraban asegurados, sin embargo a la fecha de la auditoria éstas se encuentran vencidas, para lo cual se establece una observación de índole administrativa para que se tomen las medidas al respecto, ya que se estaría dando incumplimiento al citado control.



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO

La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO a fin de que la entidad subsane este control de advertencia adquiriendo las polizas de aseguramiento de los bienes, La accion correctiva será objeto de seguimiento en proximas auditorias. Funcion control de advertencia No. 7 de 2013

Con relación al control de advertencia N° 007 de 2013, se hace preciso mencionar que con relación al rubro de estampilla Pro Adulto Mayor, la ejecución de los recursos recaudados para tal fin se invirtieron en un 95%, respectivamente, lo que indica un alto porcentaje de ejecución, con relación a la Estampilla Pro cultura, su porcentaje de ejecución asciende a un 89%, igualmente indica un alto porcentaje de inversión de estos recursos, por tanto se considera que efectivamente, la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches, ha adoptado medidas





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administrativas que le han permito cumplir con la eficacia, eficiencia y efectividad, como principios de la función administrativa Función control de advertencia No. 20 de 2013

El control de advertencia N° 020 de 2013, al señor Gobernador y Alcalde Municipales del Departamento de Santander, a fin que se tomen medidas pertinentes, para garantizar el cumplimiento de las medidas pertinentes para garantizar el cumplimiento de las obligaciones contenidas, en el estatuto anticorrupción – Ley 1474 de 2011. En cumplimiento de esta funcipon de advertencia, el Alcalde Municipal de Ptuerto Wilches ha implementado el cargo de Asesor de Control Interno con el Cód. 105,Grado 01, según lo dispuesto en el Manual Especifico de Funciones y competencias Laborales de acuerdo a lo establecido en la Ley 1474 de 2011, para la vigencia 2013, fue nombrada la doctora: CANDELARIA VILLARREAL ZABALETA como se menciona en el análisis de la Linea de Control Interno del presente informe.

1.2.3 ATENCION A QUEJAS Y DENUNCIAS

Se presentó la queja DPQ-140013, a la oficina de Políticas Institucionales de la Contraloría General de Santander, por presuntas irregularidades en la prestación del servicio público de alumbrado eléctrico, recolección de basuras, disposición final de residuos, colapso de alcantarillado y sobre la falta de terminación de una PTAR, en el corregimiento el Pedral No. 148 de 2013. De la anterior queja se realizaron las siguientes actuaciones:

Se efectuó requerimiento a la administración municipal de fecha 23 de julio de

2014, donde se solicitaba:

“1. Informar, la razón por la cual se generó el aumento respecto de las vigencias 2011, 2012 y 2013, en la contratación efectuada bajo la modalidad de prestaciones de servicios. 2.Respecto del alumbrado publico, el servicio de recolección de basuras, y el sistema de alcantarillado, prestado en el corregimiento El Pedral, informar a cargo de qué entidad se encuentra la obligación de prestar este servicio, quien lo presta efectivamente, si se realizan cobros a la comunidad por la prestación de los servicios, también relacionar los contratos suscritos por la alcaldía en relación a mantenimientos u otros objetos similares respecto de la prestación de los mencionados servicios públicos. En caso de haberse suscrito contratos para el mantenimiento de alumbrado, recolección de basuras y alcantarillado, relacionar los objetos de cada uno, las fechas de suscripción, la población beneficiada, el contratista, valor , plazo y acta de liquidación. 3. Informar si en el corregimiento el Pedral, se suscribió un contrato cuyo objeto era la construcción de una PTAR, en caso afirmativo relacionar y allegar la siguiente documentacion: -Contrato, fuente, acta de inicio, actas de avance, suspensión, pagos parciales, adicionales en tiempo y valor, sabanas de ejecución, ademas deben relacionar los supervisores e interventores que asistieron la obra en sus diferentes etapas, las garantías





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suscritas y sus actualizaciones, informar si el contrato fue objeto de revisión por un ente de control y si emitieron pronunciamientos sobre el mismo. Finalmente informar que ha hecho la administración actual por dar cumplimiento a la obra mencionada y el tramite a seguir en la ejecución y liquidación del contrato.”

Por lo cual la administración municipal presentó respuesta al requerimiento el dia

24 de julio de 2014, informando:

“1. Que la entidad responsable de prestar los servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo en el Municipio de Puerto Wilches, es la empresa Aguas de Puerto Wilches S.A.S – E.S.P. Por tanto, este despacho desconoce los motivos por los cuales no se está prestando el servicio de recolección de residuos sólidos en el Corregimiento El pedral. Con respecto Al sistema de Alcantarillado, la administración municipal intervino en el mes de abril del año 2013 mediante el contrato de obra pública 080 – 2013 cuyo objeto es “OBRAS DE AMPLIACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO EN EL CORREGIMIENTO EL PEDRAL, ZONA RURAL DEL MUNCIPIO DE PUERTO WILCHES, SANTANDER”. De igual manera, es conocido por parte de la Administración Municipal que la empresa Aguas de Puerto Wilches S.A.S – E.S.P. ha venido interviniendo en él corregimiento con mantenimientos periódicos al sistema de alcantarillado. Cabe precisar que en el Corregimiento El Pedral no se realiza ningún tipo de cobro por prestación de servicios públicos y que en dicho corregimiento se conformó la Asociación de Usuarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo del Corregimiento El Pedral con NIT 9006835543-2 representada por el señor Vicente beleño Chávez habitante del corregimiento y la cual se encuentra en proceso de legalización con la finalidad de ser la entidad responsable de prestar los servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo. A continuación se anexa información general del contrato de Obra Pública 080-2013

· NUMERO DE CONTRATO: CONTRATO DE OBRA PUBLICA COP- 080 DE 2013

· OBJETO DEL CONTRATO:

OBRAS DE AMPLIACION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO EN EL CORREGIMIENTO EL

PEDRAL, ZONA RURAL DEL MUNCIPIO DE PUERTO

WILCHES, SANTANDER

· CONTRATANTE ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES

· CONTRATISTA HARVEY GONZALES ESCUDERO

· INTERVENTOR: JULIO CESAR TORRECILLA ARGUMEDO

· SUERVISOR: ARQ. GONZALO JIMENEZ BARBA





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· VALOR CONTRATO: $ 149.713.075,00

· FECHA DE INICIO: 24 DE ABRIL DE 2013

· FECHA DE TERMINACION: 24 DE JUNIO DE 2014

· PLAZO DE EJECUCION: DOS (02) MESES

2. Respecto al alumbrado público, la entidad responsable de prestar el servicio y hacerse responsable del mismo, es la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches. Quien a su vez cobra una tarifa del diez por ciento del consumo total por usuario, según Acuerdo 014 del 30 de Mayo de 2010. La administración Municipal en su responsabilidad de ofrecer y garantizar el alumbrado público a los habitantes del municipio de puerto Wilches, ha venido interviniendo de manera constante en el mantenimiento y cambios de luminarias en el casco urbano, corregimientos y veredas del municipio. En el corregimiento El Pedral se realizó intervención por parte del Municipio de Puerto Wilches en el mes Julio de 2013, mediante el Contrato de Prestación de Servicio 148 – 2013 cuyo Objeto es “PRESTAR SUS SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO CORRECTIVO DE LAS LUMINARIAS DEL ALUMBRADO PUBLICO EN LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES” y en el cual se suministraron e instalaron 21 lámparas de sodio de 70 Watt.

El municipio de Puerto Wilches volvió a intervenir en el corregimiento El Pedral el mes de Marzo de 2014, en esta ocasión se hizo un mantenimiento en el cual se cambiaron 7 luminarias de mercurio por 7 luminarias de sodio de 70 Watt, así mismo se hizo un diagnostico en todo el corregimiento para conocer el número exacto de luminarias que se necesitan ser cambiadas. Esto con la finalidad de mejorar el servicio de alumbrado público a la comunidad Del Pedral y en el cual según diagnóstico realizado se deben cambiar alrededor de 120 lámparas. A continuación se anexa información general del contrato de Prestación de Servicio 148 -2013

· NUMERO DE CONTRATO: CONTRATO DE OBRA PUBLICA CDPS- 148 DE 2013

· OBJETO DEL CONTRATO:

PRESTAR SUS SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO

PREVENTIVO CORRECTIVO DE LAS LUMINARIAS DEL

ALUMBRADO PUBLICO EN LA ZONA RURAL DEL

MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

· CONTRATANTE ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES

· CONTRATISTA WALTER DOMINGUEZ TORRES

· SUERVISOR: ARQ. GONZALO JIMENEZ BARBA





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· VALOR CONTRATO: $ 100.000.000,00

· VALOR ADICIONAL: $ 26.500.000,00

· FECHA DE INICIO: 03 DE JULIO DE 2013

· FECHA DE TERMINACION 02 DE SEPTIEMBRE DE 2013

· PLAZO DE JECUCION DOS (02) MESES

3. Respecto a la solicitud de información de la construcción de la Planta de tratamiento de Aguas Residuales PTAR en el corregimiento el pedral, este despacho tiene conocimiento de que dicho contrato hace parte del CONVENIO DE APOYO NO 001, CELEBRADO ENTRE EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES Y LA FUNDACIÓN AVANZAR y tiene como objeto CONTRUCCION DE LA PANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL CORREGIMIENTO EL PEDRAL, MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES por un valor total de $ 209.943.598,70 con acta de inicio del 04 de Junio de 2007 entre el Municipio de puerto Wilches como Contratante y la Fundación Avanzar como Contratista.

Debido a que la que la información solicitada es requerida con urgencia, fue imposible para este despacho relacionar y hacer llegar toda la información requerida sobre este contrato, por tanto este despacho se compromete a hacer llegar la próxima semana mediante vía mail toda la información sobre dicho contrato. Anexos:Se anexa documentación de los contratos 080 – 2013 y 148 – 2013”

Ahora bien, una vez analizada la respuesta otorgada por la administración

municipal, el grupo auditor consideró respecto de la queja puesta en nuestro

conocimiento, acerca de las presuntas irregularidades presentadas en la calidad

del servicio de alumbrado público, como también sobre la deficiente prestación del

servicio de recolección de basuras y disposición final de las mismas y en lo

relacionado con el colapso del sistema de alcantarillado; no dar trámite a la

aplicación de alguna clase de observación respecto de estos hechos, toda vez que

como bien se observó en la respuesta al requerimiento efectuado por esta

Contraloría, la administración municipal no es la entidad encargada de efectuar la

recolección de basuras por lo tanto tal prestación no es su obligación, además en

lo relacionado con los servicios de alcantarillado y alumbrado público, se allegaron

dos contratos de la vigencia 2013, en los cuales la administración ha venido

interviniendo y realizando mejoras en la prestación de mencionados servicios en

sus zonas rurales.

Ahora bien, en lo relacionado con la queja interpuesta respecto de la construcción

de la PTAR en el corregimiento El Pedral, se informa fueron allegados en

respuesta al presente requerimiento los siguientes documentos:

Convenio de apoyo No. 001 (11 folios) Acta de inicio (1 folio) Garantías ( 3 folios)





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Suspensión 1 ( 1 folio) Reinicio 1 (1 folio) Suspensión 2 ( 1 folio) Acta de prorroga al convenio (1 folio) Acta de reinicio 2 (1 folio) Informe de supervisión del 4 de febrero de 2008 ( 2 folios) Acta de suspensión No 3 ( 1 folio) Acta de reincio 3 ( 2 folios) Informe de supervisión del 30 de marzo de 2013 (13 folios)

Los anteriores soportes junto con la queja aquí relacionada, fueron trasladados a

la oficina de la Subcontraloria Delegada para el Control Fiscal, el dia 11 de agosto

de 2014, con la finalidad de dirigirla a la oficina técnica de la Contraloría General

de Santander, para efectuar la correspondiente revisión y emitir su concepto sobre

el debido funcionamiento en la actualidad de la PTAR.

1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 1.3.1 Estados Contables Los componentes considerados en la evaluación del proceso correspondieron a valorar si se cuenta con una estructura del área contable que responda a la complejidad del ente público; Igualmente establecer la debida implementación de manuales de proceso y procedimientos para el área contable y financiera, así como verificar la existencia de adecuados sistemas de información. De otra parte determinar la debida aplicación del Régimen de Contabilidad Pública y las normas técnicas contables para el registro de las operaciones. En relación con los libros verificar si se ajustan los libros oficiales de contabilidad a los exigidos por el Plan General de Contabilidad Pública; en cuanto a los archivos confirmar si se encuentran debidamente organizados y relacionados con la documentación contable; Establecer la realización de conciliaciones en las operaciones recíprocas y verificar que exista integración de las dependencias que conforman el área contable y financiera, así como el cumplimiento de normas técnicas en la elaboración de las notas a los estados financieros. La evaluación se llevó a cabo sobre una muestra de la información que soporta la gestión de la administración, utilizando las técnicas y normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y acogidas por la Contraloría General de Santander, lo cual proporciona una base razonable para fundamentar y emitir el concepto sobre la viabilidad financiera de la Alcaldia. Simultáneamente, en el trabajo de campo se utilizó como herramienta, los formatos utilizados en la rendición de cuenta a través del Sistema Integral de Auditoria SIA para la vigencia 2013 y la documentación aportada por la administración. La información contable de la entidad para la vigencia 2013, comparada con la vigencia 2012 se reflejó así:





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ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

BALANCE GENERAL. 2012 2013

% VARIACION

ACTIVO 91.788.039 105.714,867 15

PASIVO 11.523.835 14.465.326 26

PATRIMONIO 80.264.204 91.249.541 14 Fuente: Información suministrada por la Entidad

Fuente: Información suministrada por la Entidad

Activo Del análisis realizado al balance de la vigencia 2013 se observa un incremento del quince por ciento por ciento (15%) con relación al 2012, debido a un incremento significativo en la contabilización de las rentas por cobrar de vigencias anteriores, así mismo se incrementó la cuenta otros activos debido a la contabilización y ajuste a la cuenta reserva financiera actuarial. Pasivo Los Pasivos para la vigencia 2013 presentaron un incremento del veinte seis por ciento (26%) con respecto al año anterior, debido al incremento de los pasivos pensiónales de acuerdo al cálculo suministrado por el Ministerio de Hacienda y las cuentas por pagar. Patrimonio El Patrimonio para el 2013. registró una variación positiva del catorce por ciento por ciento (14%) con respecto al año anterior debido a debido a la contabilización de las utilidades del ejercicio.





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Estado de la Actividad Financiera Económica y Social

Fuente: Información suministrada por la Alcaldía

Como resultado del ejercicio de la Actividad Financiera Económica y Social para la vigencia 2013, arrojó un déficit equivalente al ocho por ciento (8%), con respecto a la vigencia 2012 debido a la contabilización de las utilidades del ejercicio, según se muestra en la siguiente tabla:


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA COMPARATIVO

(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

ESTADO DE RESULTADOS 2012 2013

INGRESOS OPERACIONALES 28,635,060 32,749,629 14

GASTOS OPERACIONALES 14,198,571 34,034,192 140

OTROS INGRESOS 453,887 14,494,356 3,093

OTROS GASTOS 606,885 39,376 (94)

RESULTADO DEL EJERCICIO 14,283,491 13,170,417 (8) Fuente: Información suministrada por la Entidad

Ingresos Operacionales Los ingresos operacionales del Municipio para la vigencia de 2013 reportaron un incremento del catorce por ciento (14%), con respecto a la vigencia anterior, debido específicamente a que se incrementó el ingreso por Transferencias en el 2013, específicamente por las del Sistema General de Regalías. Otros Ingresos Operacionales Se refleja un incremento considerable, producto de registrar ajustes de ejercicios anteriores.





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Gastos Operacionales

Los gastos operacionales para la vigencia 2013 reflejaron un aumento del ciento cuarenta por ciento (140%), con respecto al año anterior debido al incremento del gasto público social, observándose buena gestión por parte de la administración actual. De la revisión y análisis de los estados financieros se obtuvieron los siguientes resultados: Revisión y análisis de algunas cuentas: CAJA Representa el valor de los fondos en dinero y equivalentes a dinero o asimilables de disponibilidad inmediata. OBSERVACION DE AUDITORIA No. 19 INCONSISTENCIAS EN EL REPORTE DEL SALDO DE CAJA A 31 DE DICIEMBRE DE 2013. Descripción: Dentro del desarrollo del proceso auditor se evidencio que a diciembre 31 de 2013 el saldo de la caja general de la administración ascendía a $58.816.568.19, cifra que dentro del balance de comprobación se encuentra reflejada así:

CODIGO DETALLE VALOR

1105010101 Caja principal Alcaldía 46,636.19

1105010102 Caja principal Alcaldia (descuentos imp.) 40,000,000.00

11050102 Caja principal acueducto municipal 18,769,932.00

TOTAL 58,816,568.19


1105010101 Caja principal Alcaldía 46,636.19

En esta caja se registra el recaudo del impuesto predial e industria y comercio, valor que a diciembre 31 de 2013, se reflejaba pendiente por consignar, y que fue consignada durante el desarrollo del proceso auditor es decir el 21 de julio de 2014.


1105010102 Caja principal Alcaldia (descuentos imp.) 40,000,000.00





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En esta caja cuando se instaló el programa contable GD SOFT, en el 2007, se tomó esta cifra como saldo inicial.


11050102 Caja principal acueducto municipal 18,769,932.00

En esta caja cuando la Alcaldia manejaba la unidad de recursos públicos, está cuenta quedó con este saldo. Analizadas las cuentas de caja existente en la administración municipal de Puerto Wilches, se concluye que queda pendiente un saldo a 31 de diciembre de 2013 por valor de $58.769.932. Criterio: Inobservancia a lo reglamentado en la Ley 734 de 2012 Art. 48 numeral 26 que dice: “No llevar en debida forma los libros de la ejecución presupuestal de

ingresos y gastos, ni los de contabilidad financiera.”

Causa: Falta de supervisión, revisión y conciliación periódica del saldo de caja, a través de los registros contables que determinan su saldo. Efecto: La información contenida en los reportes que se emiten no es confiable, pues no presentan la realidad financiera de la Alcaldía, por lo tanto no son útiles para la toma de decisiones. Es de aclarar que el contador da fé publica de los estados financieros siempre y cuando tome la información fielmente de los libros , los cuales deberán cumplir con las normas establecidas y a las cifras legalmente reflejadas a la realidad, con el objetivo de que se presenten de forma fidedigna y confiable la situación financiera de la administración, en la fecha de preparación del balance, para lo cual el equipo auditor configura una observación con incidencia Administrativa y Disciplinaria para que se tomen las medidas al respecto, debido a que la información reportada ocasiona incertidumbre en las cifras que en los estados financieros se reporta, para lo cual se requiere que se dé explicación que permita aclarar esta situación que corrobora una vez más la debilidad en las características cualitativas de la información contable. Por lo expresado anteriormente, se conmina a la administración para que determine en forma clara y precisa la existencia de estos saldos, con el fin de garantizar la confiabilidad y veracidad de la información, ya que la cifra reportada en la cuenta caja ocasiona incertidumbres en los estados financieros, observándose de igual forma la indiferencia por parte de la administración al no sanear contablemente estos valores. PRESUNTOS RESPONSABLES:


PRESUNTO RESPONSABLE GERMAN DURAN CAICEDO-Alcalde





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CAROLINA VARGAS GUERRERO Secretaria de Hacienda MARLENE GRIMALDOS JAIMES Contadora

NORMAS VIOLADAS

Ley 734 de 2012 Art. 48 numeral 26

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO Me permito informarles que el saldo reportado en la cuenta de caja general que se reporta en la vigencia 2013 por la suma de $ 58.816.568.19 corresponde a valores que se contabilizaron en vigencias anteriores y no han tenido movimiento alguno durante varias vigencias, se verifico la información y dichos recursos no existen, por lo tanto el proceso de la depuración de esta cuenta se hace afectando la cuenta de capital fiscal. Teniendo en cuenta las reuniones del comité de sostenibilidad contable donde se especificó que se deben llevar a cabo los ajustes pertinentes para presentar cifras reales sin afectar significativamente el patrimonio del municipio, razón por la cual los ajustes correspondientes se realizaron mensualmente en la vigencia actual. Registrados los ajustes en los respectivos meses de la vigencia 2014, se reporta los siguientes saldos con corte a septiembre:

CÓDIGO CONTABLE

CONCEPTO SALDO

1105010102 Caja Principal (descuentos impuestos)

$ 10.000.000.oo

11050102 caja principal acueducto municipal $ 4.692.483.oo

Y se continuara realizando los registros de los ajustes. Anexo los registros. Contables y los auxiliares. (11 Folios) Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Analizada la respuesta se observa el interés que tiene la administración por conciliar el saldo de caja; para tal fin se verificaron las notas contables anexas, que certifican que efectivamente se encuentran realizando los ajustes contables a corte de septiembre de 2014 ,el saldo de caja a disminuido reflejándose un valor que asciende a $14.692.483, indicando que los ajustes se están realizando en forma mensual; razón suficiente para DESVIRTUAR EL HALLAZGO DISCIPLINARIO Y CONFIRMAR EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO, que deberá incluirse en el plan de mejoramiento, al cual se le realizará el respectivo seguimiento.





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BANCOS En el desarrollo del proceso auditor se evidenció que para la vigencia 2013, la cuenta depósitos en instituciones financieras asciende a $15.463.768.000, que incluye los recursos de liquidez inmediata en cuenta corrientes y de ahorros disponibles para el desarrollo de su cometido estatal; se encuentra integrado por los saldos en cuentas corrientes y de ahorros, las cuales se encuentran debidamente conciliadas con libros, extractos bancarios, y auxiliares, reflejando con exactitud los saldos registrados en el balance de comprobación a diciembre 31 de 2013. Se conmina a la administración para que continúe con el mejoramiento continuo en la depuración de las cuentas corrientes y de ahorro que aun continúan inactivas. INVERSIONES OBSERVACION DE AUDITORIA No. 20: INCONSISTENCIAS EN LA CONTABILIZACION DE LAS INVERSIONES A 31 de diciembre de 2013, la Alcaldía presenta unas inversiones que ascienden a $ 131.071.366, las cuales de acuerdo a certificación por parte de la entidad se encuentran distribuidas así:

ENTIDAD VALOR ($)

Financiera Coomultrasan 6.927.987

Electrificadora de Santander 57.643.380

Aguas de Puerto Wilches 66.500.000

Total 131.071.366

Cifras que deben ser ajustadas, debido a que se observó que al comparar con la certificación de la financiera Coomultrasan se evidenció que el valor reportado por esta entidad $8.519.919, difiere a lo contabilizado a diciembre 31 de 2013, razón por la cual se establece una observación con incidencia administrativa para que se tomen las medidas al respecto. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO Con relacional valor de la inversión que el Municipio de Puerto Wilches, tiene en la Cooperativa de Ahorro y crédito de Santander Ltda., efectivamente se presenta una diferencia en los registros contables con relación al certificado emitido por ellos, se realizara el ajuste pertinente y se tendrán en cuenta las observaciones emitidas por el ente auditor.





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Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR De acuerdo a la respuesta aportada es pertinente que se tomen las acciones necesarias para que se ajuste el valor de las inversiones de la Alcaldía , por lo cual se considera procedente CONFIRMAR EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO, para su inclusión en el plan de mejoramiento al cual se le realizara seguimiento. RENTAS POR COBRAR IMPUESTO PREDIAL Para la vigencia 2013 el impuesto predial presentó un saldo de $3.330.669.000, con un incremento del doscientos noventa y cuatro por ciento (294%) con relación a la vigencia 2012, las Rentas por Cobrar está representada por la vigencia actual por valor de $776.655.000 y vigencias anteriores por valor de $2.554.014 dejando entrever poca gestión de recaudo de la cartera vigencia anterior. ANÁLISIS DE LA CARTERA POR EDADES VIGENCIA 2013 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

RANGO TOTAL

($) % DE

PARTICIPACION

1 - 5 AÑOS 2.704.393 75

MAS DE 5 AÑOS 894.430 25

TOTAL CARTERA 3.598.823 100

De acuerdo al reporte suministrado por el módulo del predial se evidencia que el municipio tiene una cartera por cobrar en un rango de 1 a 5 años por valor de $2.704.393.000, equivalente al setenta y cinco por ciento (75%) del total de la cartera, a la cual se le puede realizar gestión de cobro antes de que prescriba y ocasione un presunto daño patrimonial por no realizar las gestiones necesarias para su recuperación; el veinte cinco por ciento (25%) restante, hace referencia a las carteras de más de 5 años en adelante y que en total asciende a $894.430.000, indicando que el riesgo de pérdida no es considerable. RECAUDOS DE CARTERA Con el propósito de alcanzar los logros establecidos para la Vigencia Fiscal 2013 El Municipio de Puerto Wilches, ha realizado acciones en cuanto a la recuperación de cartera con el propósito de fortalecer la eficiencia fiscal del Municipio. Por lo que de acuerdo a la información suministrada por el software del impuesto predial se hace necesario analizar el comportamiento que ha tenido los ingresos en





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especial el recaudo del impuesto predial unificado en los últimos cuatro años ha mostrado un aumento progresivo.


COMPARATIVO RECAUDO PREDIAL (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

AÑO VALOR

2010 682.187

2011 769.638

2012 949.089

2013 1.026.812 Fuente: Información suministrada por la Alcaldía

Fuente: Información suministrada por la Alcaldía

De acuerdo a la grafica se observa la recuperación de cartera en cada uno de los años analizados, que se ha venido incrementando gracias a la emisión oportuna del recibo oficial de pago en los primeros meses del año, y a las invitaciones para hacer la cancelación de sus impuestos mediante acuerdos de pago, a través de perifoneos, cuñas radiales para que se acerquen a la oficina de recaudo, dentro de los incentivos que tiene la administración para el cobro de sus impuestos se tiene los siguientes descuentos: enero 15%, febrero 15%, marzo 10%, abril 10%, mayo 5%, junio 5%. PRESCRIPCIONES Durante el desarrollo del proceso auditor, se evidenció que la Alcaldía realizó 3 prescripciones que ascendieron a la suma de $17.573.670 que corresponden a vigencias que inician desde el año 1998 al 2007, y que ha conllevado a que se produzca el fenómeno de la caducidad con la extinción de la obligación tributaria por la incompetencia de la administración municipal para determinar dicha obligación. Estas prescripciones se dieron por solicitud mediante derecho de petición de los contribuyentes PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OBSERVACIÓN DE AUDITORIA No. 21: LA ALCALDIA NO CUENTA CON UN INVENTARIO ACTUALIZADO Y DETALLADO DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y





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EQUIPO Y BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICO Y CULTURAL. NO SE HAN REALIZADO AVALUOS TECNICOS La observación se fundamenta al verificar que la propiedad, planta y equipo no se encuentra totalmente valorada y actualizada, los valores que reportan esta cuenta no han sido actualizados ni detallados y deben someterse al proceso de valorización cada tres años como lo indica la Contaduría General de la Nación. En cuanto a los avalúos catastrales el último avaluó realizado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi fue realizado en el 2005, para lo cual se requiere que la administración realice nuevamente la actualización del avaluó catastral la cual debe realizarse cada 5 años fundamentado legalmente en la Ley 14 de 1983, Decreto 3496 de 1983, Ley 1450 de 2011, Resoluciones 0070 de 2011, 1008 y 1055 de 2012 expedidas por el Instituto Geográfico “Agustín Codazzi. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Revisada la réplica presentada, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO, a fin de que se realicen los avalúos técnicos de la propiedad planta y equipo del Municipio y los bienes de uso público, a la espera de que se incluya en el plan de mejoramiento al cual se le realizará seguimiento en próximas auditorias. OBSERVACIÓN DE AUDITORIA No. 22: NO SE ESTÁ APLICANDO EL PROCESO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE A 31 de diciembre de 2013, la Alcaldía no ha constituido el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable; por tal razón la entidad deberá adoptar dicho proceso, con el objetivo de depurar la información que requiere de análisis por parte de la administración, toda vez que existen saldos que requieren ser depurados, bienes, derechos y obligaciones que deben ser incorporados en la contabilidad, realizar actualizaciones a los bienes muebles e inmuebles para que estén registrados a valores reales, realizar procesos de depuración de cifras contenidas en los estados financieros, informes y reportes contables emitidos por la entidad; así como también la identificación de los bienes de manera individual para su reconocimiento y cálculo de provisiones, amortizaciones y depreciaciones igualmente de manera individual; en aras de lograr que la información financiera y





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contable cumpla con las características de relevancia, confiabilidad y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Régimen de Contabilidad Pública. Se espera que la Entidad de cumplimiento a los Procedimientos que se deben realizar dentro del proceso de sostenibilidad del sistema contabilidad Publica Expedida por el Contaduría General de la Nación. Las cuentas evidenciadas en el desarrollo del proceso auditor corresponden a:


RELACION DE CUENTAS CON INCONSISTENCIAS

A DICIEMBRE 31 DE 2013

CIFRAS EN PESOS

C ¢ d i g o N o m b r e d e l a c u e n t a Saldo ant. D‚bito Saldo ant. Cr‚dito Observaciones

1110050123 bogota 168-09409-2 fondos comunes 1,104,000 -

111005040301 red silid.social 50005016-6 6,900,686 -

111005040501 bogota 168-094456-3 promocion y preven 114,383 -

111005040602 conv,dique carret 184-17118-9 422,041 - año 2004

111005040604 cultivo cachama 184-017165-0 444,975 -

111005040607 mtto via pte sogam 184-17164-3 175,035 -

111005040608 s.g.p. 184-17313-6 - 1

111005040610 s.g.p. cultura 184-17566-9 0 -

111005040614 s.g.p. otros sectores 184-17568-5 6,602 -

111005040617 municipios ribereños 184-18162-6 497,753 -

111005040618 comedores escolares 184-18163-4 1 -

111005040620 ecopetrol convenio 184-18347-3 974,418 - convenio desde 2007

111005040621 com.local / prev y atn / desas 184-184 7,854,672 - viene desde el 2006

111005040624 convenio/mpio/dpto sder n¦ 001076 184-9963 775,000 -

convenio desde el 2008

111005040701 fort. cultivo caucho 19746053-8 520 - año 2007

111005040703 ecogas 232-00339-2 46 - año 2007

111005040809 conv interad cormagdalena 513-00022-4 4,257,038 - saldo que viene del 2010

111005040810 conv/Colab/ecop 068- 2008 513-00019-0 85,839,918 - saldo del 2009 nunca se suscribio

111005040811 conv/inter 1016 mpio dpto sder 513-00020-8 787,890 - saldo que viene del 2009

111005040815 clopad fdos oficiales espec 513-00369-9 30,814 - saldo del 2010

111005040818 Mio de Pto Wilches Red juntos 513-00380-6 778,712 - saldo 2010

111005040823 Pto Wilches 513-00322-8 COV-1584 625,000 - viene del 2010

111005040830 Feria Agropecuaria 513-02546-0 65,300 - viene del 2011

111005040833 Programa PAN 513-04653-2 Vigencia 2011 16,595,112 - viene desde el 2012

11100601 bancafe 106-58957-5 super ahorro 10,030 -

cuentas embargadas desde el 2012


11100603 bancafe 10658956-7 super ahorro 10,030 -


11100605 bancafe 106-1478-5 super ahorro troncal 157 -





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11100608 bancaf 106-14652-5 sup. ahorro mpio pto 4 -

11100610 coomultrasan 02-083-053371 90,337 - saldo desde el 2008

11100611 coomultransan cta. 02-083-054520 13,673,959 - aperturada en el 2007

11100612 bogota 184-75843-1 adec. cancha polidepo 3,510,028 - año 2007

11100613 bogota 184-75856-3 com. local para prev. 5,178,632 - año 2007

11100614 idesan term cancha softbol 111-03006425 175,096 - saldo del 2009

11100617 idesan 111-03-064051 comedor esc. juan p 8,273,134 - saldo del 2009

11100620 idesan 301-09055-1 Idesan. 24,818,893 - saldo del 2011

11100639 bancolombia 306-75052197 compra terreno 20,952,055 - saldo del 2012

14080201 Servicio de acueducto 261,935,776 -

14152001 saul padilla garcia 1,359,546 -

14152002 adolfo argumedo argumedo 2,465,169 -

14152003 silvio mendoza duarte 1,116,798 -

14152004 lutgardo julio malagon 258,766 -

14152008 rafael enrique diaz 1,029,263 -

14152009 alejandro cortes florez 6,287,957 -

14152010 miguel angel sereno 2,518,360 -

14152013 eduardo resarte barboza 4,887,534 -

14152014 adolfo escobar ahumada 3,267,576 -

14152016 wilson palencia cuello 344,220 -

14152017 mabel natividad muñoz rincon 316,589 -

14152018 omar enrique pacheco 194,450 -

14209001 por deteminar 15,000,000 -

14709001 seguro social 72,326,334 -

14709002 partidas pendientes por conciliar 457,103,050 -

14709003 Planilla unica SOI 18,904,833 -

14709004 Cuentas por Cobrar a Contratistas 492,043 -

14709090 otros deudores 488,345,778 -

170501 red terrestre 2,194,989,330 -

170502 puentes 25,000,000 -

17050590 Otros bienes de Beneficios y uso Publi en 844,456,524 -

170590 Otros bienes de Beneficios y uso Publi en 231,670,063 -

1710 Bienes de beneficio y uso público en servi 3,443,429,298 -

220830 Préstamos banca comercial - 665,228,308

22083008 bco bogota cr 184-0017532-1 36,122,711 -

22083009 bco bogota cr 184-0017533-9 6,965,139 -

22083010 bco bogota cr 184-0017831-2 - 1,761,036

22083011 bco bogota cr 184-0017852-8 - 1,121,610

22083012 bco bogota cr 184-0017892-0 - 9,199,399

22083013 bco bogota cr 184-0017951-6 - 424,475

22083014 bco bogota cr 184-0018027-7 - 1,339,528

22083015 bco bogota cr 184-0018028-6 31,025,888 -

22083016 bco bogota cr 184-0018029-5 - 2,687,559

22083017 }co bogota cr 184-0018081-1 1,266,639 -

22083018 bco bogota cr 184-0018148-1 664,148 -

22083021 bogota credito interno tesoreria - 53,480,538

22083022 bogota credito 1840017469-0 1,544,313 -

22083026 bco bogota cr 184-0018208-4 339,779 -





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22083027 bco bogota cr 184-0018277-2 3,925,631 -

22083028 bco bogota cr 184-0018338-6 - 2,651,807

22083029 bco bogota cr 184-0018444-5 - 1,030,874

22083030 bco bogota cr 184-0018583-6 - 11,557,798

22083031 bco bogota cr 184-0017631-8 - 7,194,417

22083035 bogota cr 184-0018950-3 5,000,000 -

22083204 findeter banco bogota 184-0019028-2 14,878,601 -

22083206 findeter banco bogota 184-0019029-2 6,553,537 -

24010102 compras y suministros 65,547,426 -

24010103 servicios generales - 660,273,353

24010104 servicios profesionales - 1,617,279,455

240102 Proyectos de inversión - 782,901,311

24010202 mantenimiento de vias - 16,654,228

24010203 construccion de obras - 468,024,312

24010205 aportes a convenios - 298,222,771

24030301 instituto universario de la paz unipaz - 10,000,000

240315 otras transferencias - 2,281,825

24250401 electrificadora de santander - 1,618,545,069

24250701 alquiler de maquinaria - 23,677,500

24251201 saldos a favor de contribuyentes - 461,112,310

242513 saldos a favor de beneficiarios - 102,844,904

24251801 Aporte patronal Instituto Seguro Social 2,781,624 -

24251802 Aporte Empleado para pensi¢n - 53,702,205

242519 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - 116,638,356

2425190101 Aporte Patrono Instituto Seguro Social 23,677,078 -

2425190102 aportes salud empleados municipales - 189,908,797

24251902 coomeva 31,540,979 -

24251903 solsalud 18,052,385 -

242520 Aportes al icbf, sena y cajas de compensac - 135,144,300

24252001 Aportes i.c.b.f - 103,558,715

24252002 aportes sena - 23,234,143

24252003 aportes caja de compensacion - 8,351,442

24252202 comultrasan - 206,153,735

24252402 embargos empleados 12,254,657 -

242535 Libranzas 85,406,065 -

24253501 descuentos por libranzas - 18,290,282

24253503 coomultransan 192,124,178 -

24253505 reddy campos/credy reddy - 600,000

24253514 arse ltda - 500

24253515 hector vargas perez - 250,000

24253528 nidyan hoyos coha 140,000 -

24253555 carlos rangel gil - 140,000

24253576 banco davivienda - 1,758,000

24253578 habitacion higienica - 5,102,508

2425358 carlos mendoza rincon - 2,722,152

24253588 malagon ruiz lutgardo julio 2,815,752 -

24253591 creditos menco - 520,000

24253592 municipio de puerto wilches - 80,686,230

242535991 luz marina villafane de malagon 130,000 -

242535993 Onesima Centeno Mier 250,000 -

242541 Aportes a escuelas industriales, instituto - 48,325,864

24254101 Esap - 24,162,932





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24254102 institutos tecnicos - 24,162,932

242553 Servicios - 11,505,511

24255301 transporte de pasajeros - 11,119,261

24255303 transporte de carga pesada - 386,250

242590 OTROS ACREEDORES - 245,580,318

24259001 partidas pendientes por conciliar - 245,580,318

2436 Retención en la fuente e impuesto de timbr - 212,631,233

243601 salarios y pagos laborales - 330,000

243603 Honorarios - 53,823,690

24360301 honorarios persona natural - 51,527,238

24360302 honorarios persona juridica - 2,296,452

243605 servicios - 78,057,684

243605005 servicios de restaurante - 525,000

24360501 servicios generales 6% - 75,101,773

24360502 servicios generales 4% 453,460 -

24360503 servicios transporte de pasajeros - 2,884,371

24360601 arrendamientos bienes muebles - 3,109,413

24360602 arrendamientos bienes inmuebles - 3,243,709

243608 compras - 57,443,021

243625 impuesto a las ventas retenido por consign - 2,726,267

243626 contratos de obra - 13,875,034

243629 Retencion del cree - -

24362901 Retencion del cree 0.3% - -

24362902 Retencion del cree 0.6 - -

24362903 Retencion del cree 1.5% - -

243690 Otras retenciones - 137,000

24369001 combustibles - 12,000

24369002 adquisicion de bienes raices 1% - 125,000

243698 impuesto de timbre 114,585 -

24559001 depositos cuenta 17313 6 cfiducia bbva - 5,699,194

272004 Pensiones actuales por amortizar (DB) 37,750,738,424 -

272007 C lculo actuarial de cuotas partes de pens - -

272008 Cuotas partes de pensiones por amortizar ( - -

29050201 fondo de vigilancia - 28,990,034

29050202 estampilla pro-uis - 779,575,456

29050203 estampilla pro-hospital - 747,850,882

29050204 sobretasa al pedrial - 222,239,492

29050205 estampilla pro-desarrollo - 531,141,163

29050207 Estampilla pro-electrificacion - 37,450

Se conmina a la administración para que continúe con el mejoramiento continuo en la depuración de los saldos para lograr que la información financiera y contable cumpla con las características de relevancia, confiabilidad y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Régimen de Contabilidad Pública. PRESUNTOS RESPONSABLES:







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RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La administración Municipal de Puerto Wilches, reglamento el comité de sostenibilidad

contable en la vigencia del 2009, y durante la vigencia del 2013 se activó y se realizaron

seis (06) reuniones en las cuales se plasmó la situación contable de los estados

financieros del Municipio de Puerto Wilches.

Es cierto que todavía existen cuentas que están sujetas a la depuración contable, pero a

la fecha la Administración Municipal ha realizado ajustes de acuerdo a lo expuesto en el

comité de sostenibilidad contable. Se continuara con dicho proceso con el fin de

presentar cifras reales en los estados financieros.

Se anexa copias de las actas de reunión del comité de sostenibilidad contable de la

vigencia 2013, en 22 folios.

Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el

hallazgo Administrativo proferidos.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO, para su inclusión en el Plan de Mejoramiento, en procura de que se continúe con las acciones de mejora continua en la depuración de los saldos para lograr que la información financiera y contable cumpla con las características de relevancia, confiabilidad y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Régimen de Contabilidad Pública. RETENCION EN LA FUENTE Durante el desarrollo del proceso auditor se requirieron y revisaron las Declaraciones de Retención en la Fuente de la vigencia 2013, presentando sanción e intereses de mora la presentada en el mes de enero de 2013, en cuantía de $278.000, sanción que fue subsanada durante el desarrollo del proceso auditor de acuerdo a consignación realizada par la Secretaria de Hacienda del municipio el 17 de julio de 2014 por la suma de $278.000, constituyéndose en un Beneficio del Control Fiscal .

ESTAMPILLAS DEPARTAMENTALES Durante el desarrollo del proceso auditor se requirieron y revisaron las Declaraciones de Estampillas Departamentales de la vigencia 2013, presentando sanción e intereses de mora en cuantía de $990.610, situación que fue subsanada durante el desarrollo del proceso auditor de acuerdo a consignación realizada par la Secretaria de Hacienda del municipio el 17 de julio de 2014 por la suma de $990.610, constituyéndose en un Beneficio del Control Fiscal. Las estampillas en mención corresponden a las que se reflejan en el siguiente cuadro:





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CUADRO RELACION DE ESTAMPILLAS DEPARTAMENTALES

VIGENCIA 2013

FECHA VALOR SANCION INTERESES TOTAL TOTAL

SANCIONES E INTERESES

2013-12-01 69,300 137,000 2,060 208,360

2013-11-01 72,600 134,000 160 206,760

2013-10-01 132,000 132,000

2013-09-01 141,810 134,000 2,990 278,800

2013-08-01 102,300 134,000 4,410 240,710

2013-07-01 174,900 134,000 11,860 320,760

2013-06-01 118,800 134,000 10,900 263,700

2013-05-01 151,800 134,000 17,230 303,030

2013-04-01 267,000 267,000

2013-03-01 105,000 105,000

TOTAL 941,000 49,610 990,610

1.3.1.1 Beneficios Del Control Fiscal Como consecuencia del proceso de revisión de las obligaciones tributarias ante la DIAN, y ante el Departamento se verificó las sanciones ocasionadas por: el incumplimiento del pago de la Declaración de Retención en la Fuente del mes de enero de 2013 por valor de $278.000, y por el pago no oportuno de las declaraciones de estampillas departamentales de los meses mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2013 en cuantía que ascendió a $990.610, para un total de $1.268.610, valores que fueron subsanados en el desarrollo del proceso auditor, mediante consignación realizada el 17 de julio de 2013, reintegrándose dicha cuantía a favor del Municipio. DEUDA PÚBLICA

El Municipio de Puerto Wilches, ha adquirido hasta la fecha 3 créditos con Idesan los cuales se reflejan así:

Detalle Valor crédito

($) Vencimiento

Saldo a dic 31 de 2013

($)

Terminación de cancha de sotbol de la cabecera Municipal y actualización catastral

240.636.000.

13-06-2013

0

Adquisición de terreno con destino

291.000.000

31-12-2018 125.721.000





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al asentamiento humano producto de la arremetida de la naturaleza.

Adquisición de terreno con destino al asentamiento humano producto de la arremetida de la naturaleza. Finalizacion de las obras del Acueducto Municipal ampliacion y construccion de redes de acuedcuto del casco urbano

2.209.000.000

31-12-2018

13.285.000

Total 139.006.000

Valores que han sido cancelados en forma oportuna, y que de acuerdo a la revisión del balance de comprobación, deben ajustarse debido a que las cifras en él reflejadas no coinciden con el saldo real de la obligación.

FONDO NACIONAL DEL AHORRO Durante el desarrollo del proceso auditor se evidencio que de acuerdo a comunicación del FNA. se encontraba un pago pendiente por realizar a esta entidad por valor de $3.028.203. el cual fue verificado mediante comprobante de egreso No. 13-00033 de febrero 15 de 2013. cifra que correspondían a las cesantias de un funcionario de la vigencia 2012. asi mismo el valor de las cesantias correspondientes al 2013 fueron canceladas oportunamente el 7 de febrero de 2014 por valor de $3.360.577, sin embargo de acuerdo a cruce de información con el FNA se requiere que para este valor sea aplicado deben enviar una comunicación que indique el nombre y nit del funcionario afiliado. PASIVOS PENSIONALES La Ley 549 de 1999 creó el Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales FONPET. con el objetivo de provisionar los recursos necesarios para cubrir el pasivo pensional. Los recursos de este fondo provienen de las Entidades Territoriales y de la Nación y son administrados por el Ministerio de Hacienda por medio de patrimonios autónomos manejados por fiduciarias y fondos de pensiones. Verificada la información suministrada por la administración existen 29 pensionados a cargo del municipio.





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RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL: Se verificó los valores contabilizados y se evidenció que se encuentran acordes con el registro del cálculo actuarial pensional presentado en el balance de comprobación a diciembre 31 de 2013; según el soporte Fonpet emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Púbico reporta un saldo de $20.809.745.860 FIDUCIAS

Para la vigencia 2013 no se encuentran constituidos encargos Fiduciarios. para el manejo de los recursos del Plan Departamental de Aguas. de acuerdo a certificación emitida por la administración

VIGENCIAS FUTURAS No se reportan vigencias futuras en el Municipio. de acuerdo a certificación emitida por la administración.

1.3.1.2 DICTAMEN A LOS ESTADOS CONTABLES VIGENCIA 2013.

Como resultado de la Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral realizada a la Alcaldia Municipal de Puerto Wilches, se conceptúa, que con base en la información suministrada y rendida por la administración, la gestión y resultados en la vigencia 2013, no cumple con los principios evaluados de eficiencia y eficacia, como se refleja en los hallazgos de auditoría descritos en el texto del informe. Abstención de opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros de la Alcaldia Municipal de Puerto Wilches de la vigencia 2013:

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993, la Resolución Interna 000617 de 2010, y la Resolución Interna 000463 de mayo 28 de 2013, el Plan General de Auditorías 2014, practicó Auditoría Regular a la Alcaldia Municipal de Puerto Wilches, a la vigencias 2013, a través del examen del balance general al 31 de diciembre de 2013 y el estado de actividad financiera, económica, social, con corte a las mismas fechas, los cuales se prepararon bajo la responsabilidad de la administración municipal y reflejan su gestión. La información verificada corresponde a la suministrada por la entidad en medio físico, magnético y la información rendida al SIA, como también la suministrada al Equipo Auditor en desarrollo del trabajo de campo. Basado en lo anterior, la Contraloría General de Santander, debe emitir una opinión sobre la razonabilidad de dichos estados. La información para dar cumplimiento a este dictamen se obtiene de los documentos soportes que fueron entregados por la administración de la Alcaldia, en el desarrollo del trabajo de campo de la ejecución de la auditoría, dando cumplimiento a los procedimientos de revisión aprobados por esta entidad, que incluyen la aplicación de las normas





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de auditorías aplicables al sector público en Colombia, se certifica que los estados financieros a 31 de Diciembre de 2013, según concepto rendido por la Contadora Pública Nubia Esther León Villalba, con tarjeta profesional No.50083-T. expresa: Abstención de Opinión sobre la Razonabilidad de los Estados Financieros a diciembre de 2013: Por las siguientes inconsistencias:

Cifras inconsistentes presentadas en los estados financieros (balance de comprobación).

El sistema de Control Interno Contable se aplica con deficiencias. Las diferentes áreas no aplican los manuales de procedimientos y se observo un débil ejercicio de control y seguimiento por parte de los encargados de evaluar el cumplimiento del sistema de control interno contable.

Falta de integralidad entre el área administrativa y contable; hecho que permite concluir que la información no cumple con las características cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de las cifras que se reflejan en los Estados Financieros

Atendiendo lo expresado en los párrafos precedentes, no se da opinión sobre la razonabilidad de los Estados contables a diciembre 31 de 2013, debido a la gran cantidad de inconsistencias en las cifras presentadas en los mismos.

1.3.1.3 CONCEPTO CONTROL INTERNO CONTABLE OBSERVACION DE AUDITORIA No.23: DEBILIDADES EN LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS AL ÁREA CONTABLE: En el seguimiento realizado se observó que no se realizaron auditorías al área financiera, esta situación de fragilidad en la aplicación de controles genera debilidades en la información que produce el área financiera, y adicionalmente se pierde la oportunidad de mejora en el área. Evaluado el Control Interno Contable se evidenció que: No se identifican ni se analizan ni se le da tratamiento adecuado a los riesgos de índole contable de la entidad en forma permanente. Estas deficiencias indican falta de controles adecuados que pueden interferir en el resultado financiero de la entidad. Por lo expuesto anteriormente se hace necesario establecer una observación de índole administrativa, para que se realicen los correctivos necesarios.








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RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Revisada la réplica presentada, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO, a fin de que se realice acción de mejoramiento, la cual será objeto de verificación por este ente de control en la próxima auditoria. 1.3.1.4 GESTIÓN FINANCIERA La gestión financiera de la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches, fue deficiente para la vigencia 2013, con base en el pronunciamiento dado a la razonabilidad de los estados financieros que para esta administración fue de abstención, razón por la cual no se revisaron los indicadores financieros por no tener certeza de las cifras reflejadas para su análisis. 1.3.2 GESTIÓN PRESUPUESTAL Para la vigencia 2012 el Concejo Municipal de Puerto Wilches, aprobó el presupuesto general de rentas y gastos mediante Acuerdo N° 025 del 29 de noviembre de 2012 1.3.2.1 EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencias 2013

PTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO

RECAUDADO

VALOR %

(Recau/Defin)

17,949,898,141 21,708,912,650 248,784,431 39,410,026,360 36,948,103,501 94%

De acuerdo a la Ejecución presupuestal de Ingresos aportados durante el trabajo de campo de la presente auditoria, la cual fue arrojada por el sistema, refleja una Buena gestión de recaudo al ingresar el 94% del presupuesto definitivo

Comportamiento presupuestal de Ingresos vigencias 2013

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL DE INGRESO VIGENCIA 2013

CONCEPTO PTO INICIAL PTO DEFINITI RECAUDADO

% de partici con relación al total del

rubro

PRESUPUESTO DE INGRESOS 17,949,898,141 39,410,026,360 36,948,103,502

INGRESOS CORRIENTES 17,852,030,450 24,388,129,529 24,374,423,235 16%





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INGRESOS TRIBUTARIOS 4,516,732,251 5,130,612,557 5,903,220,467

DIRECTOS 668,500,000 668,500,000 701,101,041

INDIRECTOS 3,848,232,251 4,462,112,557 5,202,119,426

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 13,335,298,199 19,257,516,972 18,471,202,768 50%

TASAS Y DERECHOS 232,156,411 324,901,512 348,714,425

MULTAS Y SANCIONES 38,595,000 38,595,000 27,573,335

CONTRIBUCIONES 463,500,000 463,500,000 662,265,686

TRANSFERENCIAS S.G.P 8,249,432,484 9,792,714,034 9,856,005,882

OTRAS TRANSFERENCIAS 4,351,614,304 8,637,806,426 7,576,643,440

INGRESOS DE CAPITAL 97,867,691 15,021,896,831 12,573,680,266 34%

RECURSOS DE CAPITAL 97,867,691 15,021,896,831 12,573,680,266

Los ingresos del Municipio de Puerto Wilches durante la vigencia 2013, están representados por los Ingresos Tributarios que ascienden al 16% del total de los ingresos, los No Tributarios con una participación del 50% del total de los ingresos del Municipios, y por último los ingresos de Capital con una participación del 34% del total de estos ingresos 1.3.2.2 EJECUCION PRESUPUESTAL DE EGRESOS

Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencias 2013

PTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO

COMPROMETIDO

VALOR %

(Compr/Defi)

17,949,898,141 21,708,912,650 248,784,431 39,410,026,360 33,475,620.404 85

La Ejecución del presupuesto de Gasto refleja una deficiente gestión al comprometer sólo el 85% del presupuesto definitivo. OBSERVACION N° 24 Según el comportamiento presupuestal, se observa que por inversión se alcanzó a comprometer sólo el 85%, porcentaje bajo, teniendo en cuenta que la población tiene necesidades básicas insatisfechas y la prioridad es el gasto Social. Por lo anterior se configura un hallazgo de tipo administrativo, PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO Durante la vigencia del 2013 el Municipio de Puerto Wilches, realizo compromisos teniendo en cuenta los recursos recaudados , con el fin de cumplir con los





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procesos contractuales suscritos , es cierto que debe invertir el 100% , pero el municipio debe tener en cuenta los recursos recaudados , ya que el presupuesto definitivo es una proyección, consideramos que no se puede comprometer el 100% , siempre cuando no se tenga la liquidez , es decir los recursos de recaudos para cumplir la inversión necesaria para subsanar las necesidades básicas de la comunidad. Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos. CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Es razonable lo argumentado por el ente Auditado cuando manifiesta que no el presupuesto definitivo es una proyección, consideramos que no se puede comprometer en su totalidad hasta cuando no se tenga liquidez. Por tal razon El equipo auditor desvirtúa el hallazgo administrativo La ejecución presupuestal de gastos refleja la siguiente composición:

Los Gastos reflejan la siguiente composición

CONCEPTO PRES. DEFINTIVO COMPROMETIDO PORC %

GASTOS MUNICIPIO 39,410,026,360 33,475,620,404

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,410,182,700 3,165,981,374 9%

Alcaldía Municipal 3,145,675,566 2,901,474,240

Concejo Municipal 176,082,134 176,082,134

Personería Municipal 88,425,000 88,425,000

INVERSION 35,843,850,553 30,156,874,170 90%

Cultura 1,289,674,534 1,135,866,571 4%

Agua Potable y Saneamiento Básico 3,125,737,196 2,377,110,851 7%

Educación 6,323,323,434 5,423,810,409 18%

Otros Sectores 14,093,780,408 11,601,952,041 38%

Salud 11,011,334,980 9,615,134,295 32%

SERVICIO A LA DEUDA 155,993,107 152,764,860 1%

Los gastos de Municipio de Puerto Wilches, se encuentran representados en un los Gastos de Funcionamiento con el 9% del total de Gastos y la Inversión representa el 9% del total de los Gastos, y el servicio a la deuda con una participación, del 1% Como refleja la ejecución presupuestal de gastos un alto porcentaje de los recursos recaudados se orientaron hacia la inversión, hay que resaltar que la inversión pública debe ser reinvertida en beneficios dirigidos a la población que atiende, representada en obras, infraestructura, servicios, desarrollo de proyectos productivos lo que contribuye al y mejoramiento de la calidad de vida en general. Dentro de la inversión realizada durante la vigencia 2013, en el municipio de Puerto Wilches, se distribuyó en un bajo porcentaje, sólo el 4% en Cultura, seguida del sector de Agua potable y saneamiento básico sólo se destinó el 7%





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del total de los recursos a invertir, un 18% de estos recursos fueron invertidos en Educación. la destinación más importante de estos recursos son en Otros Sectores con el 38% y Salud con el 32% SITUACION PRESUPUESTAL

Recaudos Vs Compromisos (cifras en pesos)

EQUILIBIRO PRESUPUESTAL ALCALDIA MUNICIPAL DE PTO WILCHES

VIGENCIA 2013

CONCEPTO VALOR

Ingresos – Recaudos 36,948,103,501

Gastos – Compromisos 33,475,620,404

Superávit-Presupuestal 3,472,483,096

OBSERVACION N° 25

Al finalizar la vigencia fiscal 2013, la alcaldía de Puerto Wilches, presenta un Superávit presupuestal por valor de $3,472,483,096, esto se debe a que los compromisos adquiridos fueron inferiores al valor total recaudado, lo que indica que se comprometió el 90% del presupuesto recaudado de la vigencia, reflejando una aceptable ejecución presupuestal. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO El Municipio de Puerto Wilches, durante la vigencia 2013, efectivamente reporto superávit presupuestal, no se comprometió la totalidad del presupuesto recaudado, porque estos recursos se reportaron al finalizar la vigencia, ya que para el municipio es más viable que exista un superávit que un déficit fiscal. Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos. CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Analizando la respuesta por parte del ente auditado, donde manifiestan que los ingresos se recaudaron al final de la vigencia, esta situación es el común denominador en la administración pública, en todas las vigencias, y para superarlas es importante aplicar el principio de planificación, contemplado en el





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decreto 111 de 1996, dada esta situación, el equipo auditor, confirma el hallazgo administrativo para ser tenido en cuenta en el Plan de Mejoramiento que debe suscribir la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches. RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR. Para el 2013, quedaron compromisos legalmente contraídos que conllevaron a establecer reservas presupuestales por valor de $,3,595,048 constituidas mediante Decreto N° 011 del 10 de enero des 2014. Además se reconocieron obligaciones pendientes de pagos, previa entrega de las obras, bienes y servicios pactados, constituyéndose cuentas por pagar por valor de $531,869,440, constituidas mediante decreto 010 del 10 de enero de 2014

EJECUCION DE GASTOS 2013 PTO WILCHES

COMPOSICION DEL PRESUPUESTO COMPROMETIDO

EJECUCION PRESUPUESTAL

VIG 2013 (Compromisos)

DIFERENCIA AUDITORIA

CONCEPTO VALOR

Pagos efectuados vig 2013 29,537,933,349

Reservas constituidas Vig 2013 3,595,048,762

Cuentas por pagar constituidas Vig 2013

342,638,293

TOTAL COMPROMISOS ADQUIRIDOS

33,475,620,404 33, 475,620,404 0

ANALISIS DE ALGUNOS RUBROS PRESUPUESTALES Estampilla Para el Bienestar del Adulto Mayor

EJECUCION PRESUPUESTAL INGRESOS Y GASTOS (ESTAMPILLA PRO-ADULTO MAYOR) 2013

RUBRO CONCEPTO RECAUDADO COMPROMETIDO COMPRO/RE

CAUDADO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2013

1,448,805,407 1,230,943,356 85%

101010213 Estampilla Pro-Anciano

738,778,811 -

1020213 R.F Estampilla Pro-Anciano

9,413,934 - -

102050224 R.B. Estampilla Pro-Anciano

700,612,662 - -

03031801010101 Atención integral al Adulto Mayor

1,230,943,356.82





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VIGENCIA CONCEPTO RECAUDADO COMPROMETIDO

COMPROME/ RECAUDADO.

PORC %

2013

738,778,811 Traslado FONPEP (20%)

20%

147,755,762

DISPONIBLE PARA DISTRIBUIR

Recaudos de la Vigencia 591,023,049

Centros de Adulto Mayor

30%

390,314,893

Centro Vida 70%

910,734,751

Recursos Financieros de la Estampilla Pro Adulto Mayor

9,413,934

Recursos de Balancee de la Estampilla Adulto Mayor 700,612,662

Disponible a Comprometer 1,301,049,645 1,230,943,356 95%

Para analizar la ejecución de los recursos correspondiente al rubro de la Estampilla Pro Adulto Mayor se tomara como referencia la información reflejada por la ejecución Presupuestal de Ingresos arrojada por el sistema, la cual muestra un recaudo de 1,448,805,407, los cuales deben ser distribuidos de la siguiente manera: Descontado el 20%, sobre los recursos recaudados durante la vigencia 2013, de la Estampilla Pro Adulto Mayor Destinados para FONPEP, La Administración Municipal de Puerto Wilches cuenta realmente para disponer para tal fin, con un total de $1,301,049,645, teniendo en cuenta los recursos de Balance con que contaba la Entidad. y los rendimientos financieros. Como lo refleja la tabla anterior De estos 1,301,049,645, pesos con que contaba la Entidad se debían destinar. El 70% para Centros Vidas, que alcanza un total de $910,734,751 y el 30%, para el Centro de Bienestar del Anciano con 910,734,751. Analizando la ejecución de los recursos de Estampilla de Adulto Mayor realizado por la Alcaldía de Puerto Wilches se observó que bajo el soporte de este rubro se comprometió un total de 1,230,943,356 que Alcanza al 95%, de los recursos disponibles para tal fin, lo que indica una buena ejecución del presupuesto con relación a este rubro. OBSERVACION N° 26 ADMINISTRATIVA Y DISCIPLINARIA La inversión de los recursos recaudados por concepto de Estampilla Pro Adulto Mayor, no se distribuyó de acuerdo a lo establecido en la Ley, 1276 de 2009, ni al





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acuerdo 044, de noviembre 20 de 2009, si se observa que los recursos objeto de análisis no se invirtió el 30%, establecido para dotación y funcionamiento de Centros de Bienestar del Anciano. Lo que refleja una contrariedad a la Norma que reglamenta esta disposición. PRESUNTOS RESPONSABLES:





NORMA VIOLADA Ley 1275 de 2009 Acuerdo N° 044 de noviembre 20 de 2009

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO En nuestro municipio, como se ha informado en reiteradas oportunidades, tanto a la Secretaría de Desarrollo Económico y Social del departamento como a todos los entes de control, incluido la Contraloría, nunca ha funcionado los centros de Bienestar del Adulto Mayor; por ello, todo lo que se recauda por concepto de la estampilla se invierte en los Centros Vida existentes. Los recursos que por este concepto hemos recibido de la Gobernación de Santander, han sido devueltos a dicho ente territorial precisamente por no tener tales Centros de Bienestar del Adulto Mayor. Así las cosas, si bien es cierto que no hemos invertido el 30% de los recaudado en el Municipio por concepto de la Estampilla en mención, esto ha tenido como única razón el de que no contamos con tales Centros de Bienestar del Adulto Mayor, es decir, nuestro incumplimiento que aquí se nos atribuye, ha sido por sustracción de materia al no contar con tales centros. Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo y Disciplinario de los proferidos. CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Analizada la respuesta emitida por parte del ente auditado, se hace necesario tener en cuenta que dentro del Municipio no existe un centro de Bienestar del Adulto Mayor; Es por eso que los recursos fueron invertidos en el Centro Vida, contribuyendo para brindarle una atención integrar a las necesidades y mejorar la





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calidad de vida de los adultos mayores del Municipio de Puerto Wilches. Así las cosas se desvirtúa el hallazgo de tipo disciplinario y se confirma el hallazgo de tipo administrativo para se inicie las gestiones para habilitar un centro de adulto mayor, y satisfacer esta necesidad latente, que existe en la población.

RELACION DE CONTRATOS ESTAMPILLA PRO-ADULTO MAYOR 2013

RUBRO CONTRATISTA OBJETO-CONTRATO VALOR

3031801010101 MENDOZA RODRIGUEZ MYRIAM AIDEE

CD 13-00008, Prestar sus servicios como apoyo de la gestión, como asistente del programa del adulto mayor del Municipio de Puerto Wilches, según contrato número CPDS-0029 DE 2013

8,400,000

3031801010101

ASOCIACION CENTRO VIDA DEL ADULTO MAYOR MIS QUERIDOS ABUELOS

CD 13-00054, apoyo para la atención integral a los adultos mayores de los niveles I y II del Sisben en condición de vulnerabilidad aislamiento carencia de soportes social del municipio de puerto Wilches-Santander, según convenio numero 039 de2013

144,000,000

3031801010101

FUNDACION CENTRO DE ATENCION INTEGRAL SAN MARTIN DE PUERTO WILCHES SANTANDER

CD 13-00054, apoyo financiero para la atención integral a los adultos mayores de los niveles i y ii del Sisben, en condición de vulnerabilidad aislamiento o carencia de soporte social del Municipio según convenio N° 038 de 2013

96,000,000

3031801010101

FUNDACION CENTRO DE BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR DE PUERTO WILCES

CD 13-00169, apoyo financiero para la atención integral a los adultos mayores de los niveles i y ii de Sisben, en condición de vulnerabilidad, aislamiento o carencia de soporte social del municipio de Puerto Wilches, Santander, según convenio N° 076 de 2013

180,000,000

3031801010101 ASOC.TERC.EDAD NUEVO SOL DEL CENTRO

CD 13-00217, Apoyo financiero para llevar a cabo

cuatro campañas de rehabilitación oral y oftalmológicas los adultos mayores del Municipio de Puerto Wilches-Santander, según convenio número 093-2013

220,000,000

3031801010101 MENDOZA RODRIGUEZ MYRIAM AIDEE

CD 13-00432, Prestar sus servicios como apoyo de la gestión, como asistente del programa del adulto mayor del Municipio de Puerto Wilches-Santander, según contrato N° CDPS-0174 de 2013

7,000,000

3031801010101 FUNDACION CULTURAL Y FOLCLORICA DEL GRAN MAGDALENA MEDIO

CD 13-00449, apoyo financiero administrativo y logístico para el desarrollo de actividades lúdicas de integración capacitación humanización sensibilización para el bienestar del adulto mayor en el municipio de Puerto Wilches-Santander, según convenio N° 186 de 2013

300,000,000

3031801010101 FUNDACION CULTURAL Y FOLCLORICA DEL GRAN MAGDALENA MEDIO

CD 13-00564, Prestación de servicios para el desarrollo de actividades encaminadas a la inclusión social del adulto mayor en su entorno en el municipio de Puerto Wilches-Santander, según contrato número CDPS-0232 de 2013

184,043,357

TOTAL 1,230,943,357





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ESTAMPILLA PRO CULTURA La Estampilla Pro Cultura fue adoptada mediante acuerdo N°009 del 26 de mayo de 1999, El Concejo Municipal de Puerto Wilches, adopto la Estampilla Pro Cultura,

RUBRO PRESUPUESTAL CONCEPTO RECAUDADO COMPROMISO COMPRO/RE

CAUDADO

0 PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS 2013 149,095,272 107,848,624 72%

03030505010101

Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 83,448,624

03030505010102 Garantizar la Sostenibilidad de la biblioteca municipal. 15,000,000

03030505010103 Seguridad social del creador y gestor cultural -

03030505010104 Pago de instructores contratados para las bandas musicales 8,400,000

0303050601010101

DESARROLLO DE VALORES, EXPRESIONES ARTISTICAS Y CULTURALES DE LOS WILCHENSES 1,000,000

101010212 Estampilla Pro-Cultura 90,049,039 -

102050102 Recursos Estampilla Pro-Cultura R. Balance 1,000,000 -

102050223 Estampilla Pro-Cultura 58,046,233 -

Durante la vigencia 2013, El Municipio de Puerto Wilches, recaudó para recursos a ser destinados de Cultura un total de $90,049,039 de los cuales se debían destinar el 10%, para la seguridad social del Gestor Cultural, lo que alcanza un total de 9,049,039. Como lo establece el acuerdo N° 008, del 21 de septiembre de 2006., en el artículo 2° parágrafo 2. Además de esto, se debe destinar el 20%, del total de recaudo de la vigencia, para el FONPET, lo que asciende a $18,009,807

VIGENCIA CONCEPTO RECAUDADO COMPROMETIDO

COMPROME/ RECAUDADO.

PORC %

2013

Distribución del Recaudo de la Estampilla

90,049,039

Traslado Gestor Cultural (10%)

30%

9,049,039

Traslado FONPEP (20%)

18,009,807

27,058,846

Saldo a comprometer 62,990,193

107,848,625 89%

Recursos del Balance Fondo de Estampilla Pro Cultura

58,046,233

Reservas Presupuestales de Estampilla Pro Cultura

*1,000,000

TOTAL 121,036,426 107,848,625





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*Este valor de $1,000,000, no se tiene en cuenta en la sumatoria por estar comprometido ya que son Reservas Presupuestales.

Descontado el 10% para la seguridad social del Gestor Cultural y el 20%, para FONPEP, sobre los recursos recaudados durante la vigencia 2013, de la Estampilla Pro Cultura. La Administración Municipal de Puerto Wilches, cuenta realmente para disponer para tal fin, con un total de $121,036,426,

El Municipio de Puerto Wilches, sólo comprometió $107,848,624, en la celebración de 9 contratos, este valor corresponde al 89% de $121,036,426, que son los recursos con que contaba el Municipio en ese momento para tal fin, lo que refleja una deficiente ejecución presupuestal de estos recursos. Relación de Contratos celebrados bajo el rubro de Estampilla Pro Cultura

RELACION DE CONTRATOS ESTAMPILLA PRO-CULTURA 2013 RUBRO

PRESUPUESTAL CONTRATISTA OBJETO-CONTRATO VALOR

03030505010101 CORPORACION DEPORTE RECREACION Y CULTURA

CD 13-00013, Prestar sus servicios como apoyo de la gestión para el desarrollo de las fiestas patronales del corregimiento de BadilIo del Municipio de Puerto Wilches, según contrato N° CPDS-0031 DE 2013 11,300,000

03030505010101

FUNDACION CULTURAL Y FOLCLORICA DEL GRAN MAGDALENA MEDIO

CD 13-00275, apoyo de cooperación y fortalecimiento al fomento en procesos culturales en el municipio de Puerto Wilches-Santander según convenio N°115 de 2013 33,148,624


CD 13-00328, prestar sus servicios como apoyo de la gestión para el desarrollo de las fiestas patronales del corregimiento de Vijagual en el Municipio de Puerto N° Wilches-Santander, según contrato NCDPS-138 de 2013 22,000,000


CD 13-00361, prestar sus servicios como apoyo de la gestión para el desarrollo de las fiestas patronales del corregimiento de Paturia y Chingale del municipio de Puerto Wilches-santander, según contrato N° CDPS-00155 DE 2013 17,000,000

03030505010102 HOYOS MENDEZ LUZ MARLIS

CD 13-00004, Prestar los servicios de apoyo a la gestión de la administración municipal, como bibliotecario de l municipio de puerto Wilches, según contrato N°CDPS-0010-2013 7,500,000

03030505010102 HOYOS MENDEZ LUZ MARLIS

CD 13-00382, prestar los servicios de apoyo a la gestión como asistente administrativa , como bibliotecaria del municipio de puerto Wilches, según contrato N° CDPS-00163 DE 2013 7,500,000

03030505010104 AGUIRRE FLOREZ MARIO JOSE

CD 13-00005, prestar sus servicios como apoyo de la gestión, como gestor cultural del municipio de puerto wilches, según contrato N° CDPS-0026 DE 2013 6,000,000

03030505010104 AGUIRRE FLOREZ MARIO JOSE

CD 13-00383, prestar sus servicios como apoyo de la gestión como gestor cultural del Municipio de Puerto Wilches-santander, según contrato N°CDPS-00165 DE 2013 2,400,000

0303050601010101

CORPORACION DEPORTE RECREACION Y CULTURA

CD 13-00092, apoyo a la gestión municipal realizando un evento cultural en el corregimiento de vijagual del municipio de Puerto Wilches, Santander según oferta N° MC-0212 DE 2012, RESERVA 1,000,000

TOTAL 107,848,624





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ESTAMPILLA PRO DEPORTE

EJECUCION PRESUPUESTAL GASTOS E INGRESOS (ESTAMPILLA PRO-DEPORTES) 2013

CODE_PTO DETA_PTO RECAUDADO COMPROMISO COMPRO/RE

CAUDADO

0 PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS 2013

442,503,132 298,852,708 68%

03030503010101 Dotaci¾n, implementaci¾n y Apoyo programas deportivos, recreativos 85,860,364

03030503020101

Construcci¾n, mantenimiento y/o adecuaci¾n de los escenarios deportivos y recreativos 188,720,403

03030503020102 Pre inversión: estudios, diseños e interventorias 24,271,941

101010215 Estampilla Pro-Deportes

370,507,693

-

102050222 Estampilla Pro-Deportes 71,995,439

-

Por concepto de Estampilla Pro Deportes, la Administración Municipal de Puerto Wilches, recaudo un total de 442,503,132 Bajo este rubro se celebraron 3 contratos, que la suma de sus valores, alcanzan un total de $298,852,708, lo que indica que sólo comprometió el 68% del valor recaudado. Esto indica una baja ejecución presupuestal de este rubro ESTAMPILLA PRO DISCAPACITADOS

EJECUCION PRESUPUESTAL GASTOS E INGRESOS (ESTAMPILLA PRO-DISCAPACITADO) 2013

CODE_PTO DETA_PTO RECAUDADO COMPROMISO COMPRO/RECAUDADO

0 PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS 2013 55,117,404 38,000,000 69%

03031901010101 Apoyo y Garantía a los Discapacitados 38,000,000

101010214 Estampilla Pro-Discapacitado 36,937,255 -

1020215 Estampilla Pro-Discapacitado 443,731 -

102050225 Estampilla Pro-Discapacitado 17,736,418 -

Por concepto de Estampilla Pro Discapacitados , la Administración Municipal de Puerto Wilches, recaudo un total de $55,117,404 Bajo este rubro se celebró un (1) contrato por un valor de $38,000,000, lo que indica que sólo comprometió el 69% del valor recaudado. Esto indica una baja ejecución presupuestal de este rubro





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OBSERVACION N° 27 De los recursos percibidos en la Entidad durante una vigencia por concepto de las Estampillas adoptadas en el Municipio, serán objetos de retención por un valor del 20%, con destino a Fondo de Pensiones. En caso de no existir pasivo pensional en dicha Entidad este porcentaje se debe transferir al pasivo pensional del respectivo departamento. Durante la vigencia 2013, en el Municipio de Puerto Wilches no se encuentran reflejados en la Ejecuciones Presupuestales. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada. CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR La administración Municipal de Puerto Wilches, acepta la observación convalidado por el equipo auditor, por tanto se confirma el hallazgo de tipo administrativo para ser tenido en cuenta en el plan de mejoramiento que debe presentar la Entidad. Fondo de Seguridad Ciudadana

Ejecución Presupuestal de Ingresos y gastos (Fondo Seguridad Ciudadana)

EJECUCION PRESUPUESTAL GASTOS E INGRESOS (FONDO DE VIGILANCIA) 2013

RUBRO CONCEPTO RECAUDADO COMPROMISO COMPRO/RECAUDADO

1 PRESUPUESTO DE INGRESOS 927,440,161 582,680,769 63%

101020302 Fondo de vigilancia - Ley 418 FONSET 662,265,686

-

1020214 Fondo de Vigilancia- ley 418 FONSET 28,041,109

-

102050103 Recursos Fonsecom R. Balance 45,000,000

-

102050221 Fondo de Vigilancia - Ley 418 FONSET 192,133,366

-

03031401010101

Formulación, sensibilización y socialización de programas promovidos por la policía 107,000,000

03031401010201

Campañas y controles permanentes de seguridad promovidos por la policía

-

03031401010301

Programas y mecanismos de protección y promoción de los derechos humanos promovidos por la policía. 3,000,000

03031401010401

Creaci¾n frentes de seguridad y del sistema integrado de emergencias y seguridad SIES en el Municipio

-





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03031401010501

Formulación, sensibilizaci¾n del Plan de Convivencia y Seguridad Ciudadana promovido por la policía nacional 407,680,769

03031401010601

Formulación, implementación campañas de recuperación espacios públicos y control de descontaminación auditiva y visual promovido por la policía 20,000,000

0303140301010101

Apoyo al Plan de Convivencia y Seguridad Ciudadana promovido por la policía nacional 45,000,000

Por concepto de Fondo de Seguridad Ciudadana, la Administración Municipal de Puerto Wilches, recaudo un total de 927,440,161. Bajo este rubro se celebraron 37 contratos, que la suma de sus valores, alcanzan un total de $582,680,769, lo que indica que sólo comprometió el 85%% del valor recaudado. Esto indica una baja ejecución presupuestal de este rubro

RELACION DE CONTRATOS FONDO DE SEGURIDAD 2013

N° CONTRATISTA OBJETO - CONTRATO VALOR

1

FLOR MARIA PATERNINA ARIAS

CD 13-00059, Prestar sus servicios como apoyo a la gestion para la Formulacion, sensibilizacion y socializacion de programas promovidos por la policia nacional en el Municipio de Puerto Wilches-Santander, segun contrato numero CDPS-0053-2013 5,000,000

2


CD 13-00170, Prestar sus servicios como a poyo a La gestión para la socialización de programas encaminados a prevenir el delito, promovidos por la policía nacional en el Municipio de Puerto Wilches-Santander, según contrato número CDPS-0074 de 2013 12,000,000

3


CD 13-00480, Campaña de sensibilización y socialización de

prevención del delito para la infancia y adolescencia promovido por la policía nacional acantonada en el municipio de Puerto Wilches-Santander, según contrato número cdps-

0193 de 2013 40,000,000

4


CD 13-00578, Prestar sus servicios para el apoyo para la

realización de dos jornadas cívico militares promovidas por la policía nacional en la zona urbana y rural del Municipio de Puerto Wilches-Santander, según contrato número cdps-0238 de 2013 50,000,000

5 TORRECILLA GARCIA LUIS EDUARDO

CD 13-00087, EL PAGO DE RECOMPENSA A UN INFORMANTE, PARA DAR CON LA CAPTURA DE UN UNA PERSONA, SEGUN RESOLUCION NUMERO 203 DE 2013 3,000,000

6 ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A.

CD 13-00036, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (ENERGIA), PARA LA POLICIA NACIONAL 3,523,473

7

GASORIENTE S.A.

CD 13-00029, EL PAGO DE SERVICIOS DE GAS NATURAL PARA LA PREPARACION DE LOS ALIMENTOS EN LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

139,140.

8 AGUAS DE PUERTO WILCHES S.A.S E.S.P

CD 13-00035, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO), PARA LA POLICIA NACIONAL

58,815

9 VELASQUEZ BUSTOS AMPARO

CD 13-00033, SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE Y ACPM PARA LOS VEHICULOS QUE PERTENECIENTE A LA POLICIA NACIONAL ADSCRITA AL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES, SEGUN CONTRATO DE SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE NUMERO 036 DE 2013 16,500,000


CD 13-00073, PAGO DE COMBUSTIBLE PARA LA POLICIA NACIONAL, SEGUN RESOLUCION NUMERO 0188 DE 2013 20,000,000





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11 GASORIENTE S.A.

CD 13-00095, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS NATURAL) PARA EL EJERCITO DEL CORREGIMIENTO DE PUENTE SOGAMOSO

650,080


CD 13-00107, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (ENERGIA) PARA LA ESTACION DE POLICIA DE LA CABECERA MUNICIPAL

153,177


CD 13-00108, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO), PARA LA POLICIA NACIONAL DE LA CABECERA MUNICIPAL PUERTO WILCHES

42,416

14

GASORIENTE S.A.

CD 13-00163, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS), PARA LA PREPARACION DE LOS ALIMENTOS A LA POLICIA NACIONAL EN LA ESTACION DEL MUNICIPIO DE PUERTO DE WILCHES

119,460


CD 13-00165, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y SAEO), DE LA POLICIA NACIONAL

40,712

16

GASORIENTE S.A.

CD 13-00279, PARA EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS) PARA LA POLICIA NACIONAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

95,410

17

ALCARAZ ROBLES HECTOR IVAN

CD 13-00277, prestar sus servicios para el apoyo en la gestion en el mantenimiento de los aires acondicionados de las dependencias de la policia nacional acantonada en el Municipio de Puerto Wilches, Santander segun contrato numero 106 de 2013. 9,000,000

18 ABAD BOHORQUEZ RAFAEL MARIA

CD 13-00308, PRESTAR LOS SERVICIOS PARA AL MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LAS MOTOS ADSCRITA A LA POLICIA NACIONAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRATO NUMERO CDPS-130 DE 2013 20,000,000

19


CD 13-00319, PRESTAR SUS SERVICIOS PARA EL APOYO PARA LA REALIZACION DE DOS JORNADAS CIVICO MILITAR PROMOVIDA POR EL EJERCITO NACIONAL ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRATO NUMERO CDPS-0131 DE 2013 50,000,000

20 GASORIENTE S.A.

CD 13-00364, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS NATURAL), PARA LA POLICIA NACIONAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

8,200


CD 13-00365, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ALACANTARILLADO Y ASEO), PARA LA POLICIA NACIONAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

144,862


CD 13-00393, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS A LA ESTACION DE POLICIA DEL CORREGIMIENTO DE VIJAGUAL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER 9,159,114

23 ESCOBAR VALDERRAMA CARLOS HERNAN

CD 13-00377, APOYO A LA GESTION DE LA ADMINISTRACION, PARA EL PAGO DE RECOMPENSA POR INFORMACION, PARA DAR CON LA CAPTURA DEL SEÑOR DARLIN LAGUNA MARTINEZ, COMO RESPONSABLE DEL DELITO DE HOMICIDIO AGRAVADO EN GRADO DE TENTATIVA EN CONCURSO CON PORTE ILEGAL DE ARMA DE FUEGO AGRAVADO EN LA PERSONA DEL SEÑOR LUIS EDUARDO TORRECILLA, SEGUN RESOLUCION NUMERO 727 DE 2013 6,000,000

24 GASORIENTE S.A.

CD 13-00396, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS), PARA LA POLICIA NACIONAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

5,800


CD 13-00282, el suministro de combustible para la Fuerza Pùblica, adscrita en el Municipio de Puerto Wilches-Santander, segun contrato numero 0170 de 2013 56,000,000





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26 GASORIENTE S.A.

CD 13-00434, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS), DE LA BASE MILITAR DE PUENTE SOGAMOSO

631,960


CD 13-00433, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICO (AGUA, ALCANTARILLADO Y ASEO) CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 2013

48,943

28


CD 13-00430, PRESTAR SUS SERVICIOS PARA EL APOYO PARA LA REALIZACION DE DOS JORNADAS CIVICO MILITAR ORGANIZADO PROMOVIDOS POR LA POLICIA NACIONAL EN LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRATO NUMERO CDPS-0178 DE 2013 30,000,000

29 RIAÑO ROJAS JULIO REYNEL

CD 13-00447, EL PAGO DE UNA RECOMPENSA A UN CIUDADANO POR INFORMACION A LA POLICIA JUDICIAL QUE PERMITIO LA CAPTURA DE UNAA PERSONA, SEGUN RESOLUCION NUMERO 870 DE 2013 2,000,000

30

GASORIENTE S.A.

CD 13-00471, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS), PARA LA PREPARACION DE LOS ALIMENTOS DE LA POLICIA NACIONAL ACANTONADA EN EL MUNICPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

31,400

31 HERNANDEZ LOBO NEVINSON WILLIAM

CD 13-00464, EL SUMINISTRO DE 4.000 RACIONES DE ALIMENTACION PARA LA FUERZA PUBLICA, QUE ATIENDE LA SEGUIRIDAD DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES, SANTANDER SEGUN CONTRATO DE SUMINISTRO No.205 2013 16,500,000

32

GASORIENTE S.A.

CD 13-00510, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS), PARA L APREPARACION DE ALIMENTOS A LA POLICIA NACIONAL DE LA CABECERA DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

53,110

33

GASORIENTE S.A.

CD 13-00511, EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS (GAS), PARA LA PREPARACION DE LOS ALIMENTOS PARA EL EJERCITO EN LA BASE MILITAR DE PUENTE SOGAMOSO, MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER

276,460

34 CORPORACION DE CAMPESINOS REACTIVADORES DE RIQUEZAS

CD 13-00339, PRIMERA FASE DEL SUMINISTRO E INSTALACION DE CAMARAS DE SEGURIDAD CON SU RESPECTIVO CENTRO DE MONITOREO, PARA INCREMENTO DE LA CAPACIDAD DEL CUERPO DE POLICIA QUE PRESTA VIGILANCIA Y SEGURIDAD EN EL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER-VIGENCIA 2013, SEGUN CONTRATO DE SUMINISTRO NUMERO 219 DE 2013 149,998,237

35 HERRERA MANTILLA FREDY

CD 13-00577, PRESTAR LOS SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LA CAMIONETA DE LA POLICIA NACIONAL DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRATO NUMERO CDPS-236 DE 2013

16,500,000.

36


CD 13-00318, PRESTAR LOS SERVICIOS PARA EL APOYO PRA LA REALIZACION DE CAMPAñAS DE RECUPERACION DE ESPACIOS PUBLICOS Y DESCONTAMINACION AUDITIVA Y VISUAL PROMOVIDO POR LA POLICIA NACIONAL ADSCRITA AL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRATO NUMERO CDPS-132 DE 2013 20,000,000

37

FUNDACION VISION DE SER

CD 13-00246, AUNAR ESFUERZOS DE COOPERACION PARA LA REALIZACION DE JORNADA CIVICO MILITAR EN LOS CORREGIMIENTOS DEL SECTOR DE LA LINEA DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES-SANTANDER, SEGUN CONTRATO NUMERO 141 DE 2012, (RESERVA)

45,000,000.

TOTAL 582,680,769





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Analizando los concepto de los pagos asumidos por la administración Municipal de Puerto Wilches, durante la vigencia 2013, a cargo del rubro del Fondo de Seguridad Ciudadana, se pudo observar que se asumieron compromisos que no fueron destinados a la dotación, material, reconstrucción de cuarteles y otras instalaciones , compra de equipo de comunicación, montaje y operación de redes de inteligencia o pagos de recompensas a personas que colaboren con la justicia y la seguridad de la misma, servicios personales, dotación para nuevos soldados. Algunos de los compromisos pagados con este rubro son clasificados como Gastos de Funcionamiento, que en este caso consisten en el pago de servicios públicos, (Gas, Agua). Relacionados en el cuadro anterior. Esta actuación fué indilgada en el proceso auditor que se le adelanto a este Municipio en la vigencia anterior, quedando confirmado un hallazgo Administrativo, y actualmente se encuentra contemplado en el Plan de Mejoramiento suscrito por la Entidad. ALUMBRADO PUBLICO

EJECUCION PRESUPUESTAL INGRESOS Y GASTOS (ALUMBREDO PUBLICO) 2013

RUBRO CONCEPTO RECAUDADO COMPROM

ETIDO COMPRO/RE

CAUDADO

1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2013

679,084,492

574,665,618 85%

101010211 Servicios de Alumbrado Publico

589,693,707

-


1,579,978

-


87,810,807

-

03031101010101

Ampliaci¾n de cobertura y mantenimiento operativo del Alumbrado P·blico.

574,665,618

RELACION DE CONTRATOS ALUMBRADO PUBLICO 2013

N° CONTRATISTA OBJETO - CONTRATO VALOR

1 LA BODEGA ELECTRICA

CD 13-00026, suministro de materiales eléctricos para el alumbrado público del Municipio de Puerto Wilches-Santander, según Contrato Numero 062 de 2013

75,250,000

2 DOMINGUEZ TORRES WALTER

CD 13-00199, prestar sus servicios para el mantenimiento preventivo y correctivo de las luminarias del alumbrado público dentro del casco urbano del Municipio de Puerto Wilches-Santander según contrato de prestación DE servicios N° 087 DE 2013

60,000,000





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CD 13-00342, Prestar los servicios para el mantenimiento preventivo y correctivo de las luminarias del alumbrado público en la zona rural del Municipio de puerto Wilches-Santander, según contrato N° 0148 de 2013

100,000,000


CD 13-00304, Prestar los servicios de apoyo para la realización del diagnóstico de la situación del alumbrado público rural y urbano en el municipio de Puerto Wilches-Santander, según contrato número cdps-146 de 2013

16,000,000


cd 13-00514, adicional al contrato no. 0148 -13 prestar los servicios para el mantenimiento preventivo y correctivo de las luminarias del alumbrado Público en la zona rural del municipio de Puerto Wilches-Santander

26,500,000


CD 13-00610, Prestar sus servicios para el mantenimiento preventivo y correctivo de las luminarias del alumbrado público en la zona urbana y rural del municipio de puerto Wilches-Santander, según contrato N° CDPS-0254 de 2013

296,915,618

TOTAL 574,665,618

Por concepto de Alumbrado Público, la Administración Municipal de Puerto Wilches, recaudo un total de $679,084,492 Bajo este rubro se celebraron 37 contratos, que la suma de sus valores, alcanzan un total de $574,665,618, lo que indica que sólo comprometió el 85% del valor recaudado. Esto indica una baja ejecución presupuestal de este rubro. OBSERVACION N°28

BAJA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE ESTAMPILLAS DESCRIPCION

Analizando la inversión realizada con los Ingresos recaudados por concepto de Estampilla Pro Adulto Mayor, Pro Cultura, y Fondo de Seguridad Ciudadana, Alumbrado Público, Pro Deporte y Pro discapacitado durante las vigencias 2013, se pudo observar una deficiente Ejecución del presupuesto correspondiente a estos rubros. Como se refleja a continuación:

RUBRO 2012

% Ejecución

ESTAMPILLA PRO ADULTO MAYOR 95%

ESTAMPILLA PRO CULTURA 89%

FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA 63%

ALUMBRADO PUBLICO 85%

ESTAMPILLA PRO DEPORTE 68%

ESTAMPILLA PRO DISCAPACITADOS 69%





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Es de notar que la Planeación presupuestal busca el cumplimiento de una actividad concreta, en un determinado periodo de tiempo, para la satisfacción de las necesidades generales, evidenciándose que este fin no se está cumpliendo. PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La administración municipal acepta las recomendaciones dadas por el equipo auditor y realizara las acciones correctivas para corregir la situación presentada. CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR La administración Municipal de Puerto Wilches, acepta la observación convalidado por el equipo auditor, por tanto se confirma el hallazgo de tipo administrativo para ser tenido en cuenta en el plan de mejoramiento que debe presentar la Entidad. TRAZABILIDAD DE LOS SALDOS PRESUPUESTALES CON LOS FINANCIEROS. Al realizar la trazabilidad de los saldos presupuestales Financiero de los rubros analizados, se pudo observar que generalmente en las cuentas bancarias correspondiente a cada uno de estos rubros, no reposan la totalidad de estos saldos. Como se puede observar a continuación. Vale la pena aclarar que en este analisis no se tuvieron en cuenta los traslados que no se alcanzaron a realizar a la respectiva cuenta bancaria, , por lo que se hace necesario soportar y justificar esta diferencia. Para esto no se deben afectar los saldos reales, que deben existir en los rubros de donde origen de estos traslados. La situación descrita anteriormente refleja una falencia que conlleva a endosar observaciones, las cual se configurarán más adelante, cuando se analice en forma general de todos los rubros objeto de análisis,

Estampilla Adulto Mayor Con relación a la Estampilla Adulto Mayor, de la vigeencia 2013, se evidenció una difeferencia de $187,373,316, este valor representa un faltante al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria N° 111-030064210 de Idesan la cual es donde se encuentran consignados estos recursos. Para determinar este faltante se llevo a cabo el análisis repreentado en la siguiente tabla:





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MOVIMIENTO DE LA ESTAMPILLA PRO ADULTO MAYOR

VIGENCIA 2013

(+)recaudado (2013) 738,778,811

(+) Rendimientos Financieros 9,413,934

(+) Recursos del Balance 700,612,662

(-)Pagos (2013) 1,159,035,461

SALDO PRESUPUESTALMENTE 289,769,946

SALDO EN LIBROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 102,396,630

DIFERENCIA SEGÚN AUDITORIA 187,373,316

Estampilla Pro Cultura

Con relación a la Estampilla Pro Cultura, de la vigeencia 2013, se evidenció una difeferencia de $18,941,282 este valor representa un faltante al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria N° 111-03-064170 de Idesan la cual es donde se encuentran consignados estos recursos. Para determinar este faltante se llevo a cabo el análisis repreentado en la siguiente tabla:

MOVIMIENTO DE LA ESTAMPILLA PRO CULTURA

VIGENCIA 2013

(+)recaudado (2013) 90,049,039

(+) Reservas Presupuestales 1,000,000


(-)Pagos (2013) 107,848,624




Fondo de Seguridad Ciudadana. Con relación al Fondo de Seguridad Ciudadana, de la vigeencia 2013, se evidenció una difeferencia de $246,084,108 este valor representa un faltante al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria N °513- 04896-7 del Banco de Bogotá, la cual es donde se encuentran consignados estos recursos. Para determinar este faltante se llevo a cabo el análisis repreentado en la siguiente tabla:

MOVIMIENTO DE FONDO SEGURIDAD

VIGENCIA 2013

(+)recaudado (2013) 662 ,265,686

(+) Reservas Presupuestales 45,000,000



(-)Pagos (2013) 491,419,548





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Estampilla Discapacitados Con relación a la Estampilla Discapacitados , de la vigeencia 2013, se evidenció una difeferencia de $14,107,826 este valor representa un faltante al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria N °111-03-064095 de Idesan, la cual es donde se encuentran consignados estos recursos. Para determinar este faltante se llevo a cabo el análisis repreentado en la siguiente tabla:

MOVIMIENTO ESTAMAPILLA DISCAPACITADOS

VIGENCIA 2013

(+)recaudado (2013) 36,937,255

(+) Rendimientos Financieros 443,731


(-)Pagos (2013) 38,000,000




Estampilla Pro Deporte Con relación a la Estampilla Pro Deporte , de la vigencia 2013, se evidenció una difeferencia de $153,934,049 este valor representa un faltante al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria N °111-03-064-501 de Idesan, la cual es donde se encuentran consignados estos recursos. Para determinar este faltante se llevo a cabo el análisis repreentado en la siguiente tabla:

MOVIMIENTO ESTAMAPILLA PRO DEPORTE

VIGENCIA 2013

(+)recaudado (2013) 370,507,693

(+) Rendimientos Financieros 529,501


(-)Pagos (2013) 272,148,446








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Alumbrado Público Con relación a los recursos de Alumbrado Publico , de la vigencia 2013, se evidenció una difeferencia de $ 126,493,909, pero en este caso este valor representa un excedente al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria N° 513-069-38-5 del Bogotá, la cual es donde se encuentran consignados estos recursos. Para determinar este excedente se llevo a cabo el análisis repreentado en la siguiente tabla:

MOVIMIENTO ESTAMAPILLA PRO DEPORTE

VIGENCIA 2013

(+)recaudado (2013) 589,693,707



(-)Pagos (2013) 559,819,837



DIFERENCIA SEGÚN AUDITORIA -126,493,909

EXISTEN FALTANTES EN LOS SALDOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS Durante el trabajo de campo se pudo percibir que existen faltantes en los saldos existentes a 31 de diciembre de 2013, en las correspondientes cuentas bancarias de los rubros analizados anteriormente los cuales ascienden a $.620,440,581

Rubro Presupuestal Valor de la Diferencia

vigencia 2013

Estampilla Adulto Mayor Faltante 187,373,316

Estampilla Pro Cultura Faltante 18,941,282

Fondo de Seguridad Ciudadana Faltante 246,084,108

Estampilla Discapacitado Faltante 14,107,826

Estampilla Por Deporte Faltante 153,934,049

Total de Faltante 620,440,581

En el caso de Alumbrado Públicos se presenta un excedente al saldo que realmente debe existir en la cuenta bancaria, como se mencionó anteriormente. Durante el trabajo de campo se pudo corroborar que los saldos faltantes en las cuentas bancarias correspondiente a los rubros Estampilla Adulto Mayor, estampilla Pro Cultura y Estampilla Pro Deporte, corresponde exactamente a los traslados de las cuentas bancarias afectadas, correspondientes a otros rubros y que a la fecha no se han efectuado, esto se pudo constatar el los resúmenes de cuentas arrojado por el sistema utilizado en la Entidad, presentados por la Entidad ante el grupo auditor durante el trabajo de campo, La demora en los traslados bancarios pueden dificultar la inversión a la que va dirigida estos recursos.





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OBSERVACION N° 29 No se realizan los traslados a las cuentas donde se consignas los recursos recaudados por concepto de Estampillas Pro Adulto Mayor, Pro Cultura, y Pro Deportes, Estos traslados son procedentes de las cuentas bancarias correspondientes a otros rubros que fueron afectados. La demora en la realización de esta operación financiero puede llegar a dificultar la inversión a la que va dirigida los recursos de las mencionadas estampillas. Es importante que en este Municipio, conocen la identifican y ubicación de los recursos faltantes en los Rubros de Estampilla. La situación descrita anteriormente, conlleva a que se configure una observación de tipo administrativa, PRESUNTOS RESPONSABLES:



RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO El municipio de Puerto Wilches, acato las indicaciones del grupo auditor con relación a los traslados bancarios que se deben efectuar por los descuentos de las estampillas municipales los cuales no se realizaron al finalizar la vigencia del 2013, pero se registraron en la vigencia del 2014, prueba de ello anexo el auxiliar respectivo, donde se reflejan los traslados. Se anexa: 27 folios útiles para controvertir la observación. Por lo anteriormente aclarado le solicitamos sea aceptada la explicación y se desvirtuó el hallazgo Administrativo proferidos. CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Si bien es cierto, el materia probatorio anexado muestran la certeza, que los traslados bancarios de los recursos de estampillas, se realizaron en la vigencia 2014, sin embargo el grupo auditor confirma el hallazgo administrativo para que se tomen acciones correctivas que eviten la reiteración de esta falencia presentada. Dichas acciones deben plantearse en el plan de mejoramiento que suscriba la Entidad en la Contraloría General de Santander 2. CUADROS DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS

N°

TIPO DE OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

PRESUNTO RESPONSABLE

CUANTÍA PÁG. A D P F S

1 x

Durante la vigencia 2013, la Alcaldía Municipal de Puerto Wilches, suscribió (176) contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión para las diferentes dependencias de la

alcaldía que ascendieron a la suma de $ 4,815,086,755; por lo tanto es importante revisar este tipo de contratación para no incurrir en faltas en la contratación que ejecuten en la vigencia 2014, teniendo en cuenta que en el 2013 ya se realizó este tipo de contratación. Configurándose una observación administrativa para que se tomen las acciones correctivas pertinentes, a través de un Plan de Mejoramiento.

ADMINISTRATIVO

GERMAN HERNANDO DURAN CAICEDO

7





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2 x

La administración municipal de Puerto Wilches, no cuenta con un manual de contratación debidamente actualizado al Decreto 1510 de 2013, teniendo en cuenta que el mismo entró a regir la contratación estatal en el presente año, por lo cual se configura una observación administrativa para que se tomen las acciones correctivas pertinentes, a través de un Plan de Mejoramiento.

ADMINISTRATIVO

GERMAN HERNANDO

DURAN CAICEDO 12

3 x

Contratos números 245 de 2013, 137 de 2013 Observacion Administrativo: La Administración Municipal

de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no realiza audiencia de distribución de riesgos previsibles, la cual se encuentra establecida para la presente modalidad de selección de contratistas. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Observacion Disciplinario: DESVIRTUADO

.

ADMINISTRATIVO

GERMAN HERNANDO

DURAN CAICEDO Alcalde

Equipo evaluador:

GONZALO JIMENEZ BARBA

Secretario de Planeacion

GUILLERMO AFANADOR ROJAS

Secretario de Hacienda

GILBERTO MORENO ARDIL

Asesor Jurídico Externo

15

4 x

Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no solicita plan de inversión del anticipo al contratista, respecto de los dineros entregados en tal calidad, además no verifica que se hayan efectuado los pagos a seguridad del contratista, toda vez que los mismos no reposan en la carpeta contractual, aunado a lo anterior no efectúa actualización de garantías respecto del valor adicionado en la solicitud presentada por el contratista en el acta de liquidación.

En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Observación Disciplinaria:DESVIRTUADO

ADMINISTRATIVO


ALCALDE

19

5 x

Observación Administrativa: En revisión efectuada al presente contrato, se observó no reposa último informe de supervisión, ni ultima sabana de cantidades de obra ejecutada, que soporten las actividades realizadas en el contrato, lo anterior deberá presentarse previo a la liquidación del mismo; además se encontró que la administración municipal no realizó aprobación del plan de inversión del anticipo. Aunado a lo anterior se deja la observación a la administración municipal, respecto de su deber de realizar los descuentos del FIC y del FSC, una vez se efectúe el último pago del contrato. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento.

ADMINISTRATIVO


23

6 x

Contrato No. 245, 147, 40, 41, 151, 99 de 2013 Observación Administrativa: La administración municipal no realiza acta de entrega de las obras efectuadas en el presente contrato a la comunidad, lo anterior con la finalidad de informar claramente a la misma, sobre el alcance de la obra ejecutada, permitiendo de esta manera que la misma manifeste conformidades o desacuerdos respecto de la cantidad o calidad de las obras entregadas por la alcaldía.

ADMINISTRATIVO


24

7 x

Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no realiza acta de aprobación del plan de inversión del anticipo, encontrándose establecida esta obligación en la minuta contractual a cargo del supervisor del mismo, lo cual deberá efectuarse en las futuras contrataciones, toda vez que de esta manera, podrá la administración llevar control sobre la inversión que realizará el contratista de los dineros entregados en calidad de anticipo; además se observó no reposan sabanas de ejecución de las cantidades de obra ejecutadas, ni los informes de supervisión y de actividades de la presente obra.

ADMINISTRATIVO


27





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Aunado a lo anterior se observó no reposan pagos a seguridad social del contratista, En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Observación Disciplinaria: La administración Municipal de Puerto Wilches, no solicita al contratista los comprobantes de los pagos realizados por concepto de seguridad social, generando con ello la trasgresión de la Ley 828 de 2003; en consecuencia lo anterior se determina como una presunta observación de tipo administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34, numeral 1 y Ley 789 de 2002.

8 x

Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no solicita al contratista la constitución de una garantía de buen manejo y correcta inversión del anticipo; en este orden de ideas la anterior observación deberá tenerse en cuenta para los futuros contratos a celebrarse, donde se establezcan cláusulas respecto de pagos por concepto de anticipo, teniendo en cuenta que la constitución de esta póliza, asegura la inversión de estos dineros en la ejecución del contrato. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento.

ADMINISTRATIVO


29

9

Observación Administrativa: DESVIRTUADO

31

10 x

Respecto de los contratos Numeros 221 y 46 de 2013 Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, no solicita al contratista, la entrega de informes de actividades, con lo cual pueda corroborar la ejecución del contrato en debida forma, y así poder llevar un control sobre las obligaciones acordadas en la minuta respecto del contratista.

ADMINISTRATIVO


32

11 x

Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, respecto del presente contrato, deberá previa a la suscripción del acta de liquidación, solicitar al contratista los soportes de los pagos a seguridad social y parafiscales de los meses de marzo y abril de 2013, con lo cual dará cumplimiento a lo señalado en la Ley 828 de 2003.

ADMINISTRATIVO


34

12

Observacion Administrativa: Desvirtuada

38

13 x

Observación Administrativa: La Administración Municipal de Puerto Wilches, deberá en el menor tiempo posible dar reinicio al presente contrato, y realizar todas aquellas acciones que considere pertinentes para efectuar la liquidación del mismo, teniendo en cuenta que el plazo del mismo era de 2 meses y a la fecha de la auditoria han trascurrido 9 meses desde su inicio sin que el mismo haya sido ejecutado en un 100%; además deberá efectuar la actualización de las garantías constituidas frente al presente contrato y solicitar los pagos a seguridad social del contratista. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento.

ADMINISTRATIVO


42

14 x

Respecto de los contratos 137,147,40,41,99,190, 183, 96 y 219 Observación Administrativa: La administración municipal de Puerto Wilches, no solicita en los pliegos de condiciones, ni en la minuta contractual, la obligación para el contratista de constituir fiducia respecto del pago efectuado por concepto de anticipo, con lo cual se pueda realizar un eficaz control sobre el buen manejo y la correcta destinación de estos dineros.

ADMINISTRATIVO


45

15 x

Inconsistencia en la información reportada en algunos formatos al sistema integral de auditoria sia.

ADMINISTRATIVO GERMAN HERNANDO

DURAN CAICEDO 45

16 x

instalaciones fisicas inadecuadas para la planta de beneficio animal

ADMINISTRATIVO GERMAN HERNANDO

DURAN CAICEDO 48

17 x

Durante la vigencia 2013, se adelantaron 3 auditorías, como se describió anteriormente, de las cuales no se evidencio el Plan de mejoramiento, como resultados de dichas auditorías internas, donde se plantearan las acciones de correctivas a las falencias identificadas

ADMINISTRATIVO


52





WILCHES


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18 x

Durante el desarrollo del proceso auditor se evidenció que las pólizas de aseguramiento que posee la Alcaldia para aseguramiento de los bienes tienen la siguiente vigencia inicia el 5 de abril de 2013 y termina el 5 de abril de 2014, por lo que se evidencia que para la vigencia 2013 los bienes se encontraban asegurados, sin embargo a la fecha de la auditoria éstas se encuentran vencidas, para lo cual se establece una observación de índole administrativa para que se tomen las medidas al respecto, ya que se estaría dando incumplimiento al citado control.

ADMINISTRATIVO


59

Linea Contable

No

OBSERVACION DE AUDITORIA DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACION PRESUNTO RESPONSABLE CUANTIA

PAGINA INFORME

A D P F S

19 X

INCONSISTENCIA EN EL REPORTE DELSALDO DE CAJA A DICIEMBRE 31 DE 2013 Analizadas las cuentas de caja existente en la administración municipal de Puerto Wilches ,se concluye que queda pendiente un saldo a 31 de diciembre de 2013 por valor de $58.769.932, para lo cual se conmina a la administración para que determine en forma clara y precisa la existencia de estos saldos, con el fin de garantizar la confiabilidad y veracidad de la información, reportada que no se tiene certeza de si existen o no estos recursos o es producto de sostenibilidad contable..

ADMINISTRATIVA GERMAN HERNANDO DURAN

CAICEDO Alcalde

67

20 X inconsistencias en la contabilizacion dee las inversiones


CAICEDO Alcalde

70

21 X

la alcaldia no cuenta con un inventario actualizado y detallado de la propiedad, planta y equipo y bienes de beneficio y uso público e histórico y cultural. no se han realizado avaluos tecnicos


CAICEDO Alcalde

72

22 X no se está aplicando el proceso de sostenibilidad contable


CAICEDO Alcalde

73

23 X

DEBILIDADES EN LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS AL ÁREA CONTABLE Durante el desarrollo del proceso auditor se observo que no se realizaron auditorias al area financiera, lo cual generó debilidades en la información reportada en los estados financieros


CAICEDO Alcalde

82

Linea Presupuestal

N°

TIPO DE OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

PRESUNTO RESPONSABLE

CUANTÍA PÁG. A D P F S

24

DESVIRTUADO

84

25 x

Al finalizar la vigencia fiscal 2013, la alcaldía de Puerto Wilches, presenta un Superávit presupuestal por valor de $3,472,483,096, esto se debe a que los compromisos adquiridos fueron inferiores al valor total recaudado, lo que indica que se comprometió el 90% del presupuesto recaudado de la vigencia, reflejando una aceptable ejecución presupuestal

ADMINISTRATIVO

GERMAN HERNANDO

DURAN CAICEDO

86

26 x

La inversión de los recursos recaudados por concepto de Estampilla Pro Adulto Mayor, no se distribuyó de acuerdo a lo establecido en la Ley, 1276 de 2009, ni al acuerdo 044, de noviembre 20 de 2009, si se observa que los recursos objeto de análisis no se invirtió el 30%, establecido para dotación y funcionamiento de Centros de Bienestar del Anciano. Lo que refleja una contrariedad a la Norma que reglamenta esta disposición. DISCIPLINARIO: DESVIRTUADO

ADMINISTRATIVO


88





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27 x

De los recursos percibidos en la Entidad durante una vigencia por concepto de las Estampillas adoptadas en el Municipio, serán objetos de retención por un valor del 20%, con destino a Fondo de Pensiones. En caso de no existir pasivo pensional en dicha Entidad este porcentaje se debe transferir al pasivo pensional del respectivo departamento. Durante la vigencia 2013, en el Municipio de Puerto Wilches no se encuentran reflejados en la Ejecuciones Presupuestales

ADMINISTRATIVO


94

28 x

Analizando la inversión realizada con los Ingresos recaudados por concepto de Estampilla Pro Adulto Mayor, Pro Cultura, y Fondo de Seguridad Ciudadana, Alumbrado Público, Pro Deporte y Pro discapacitado durante las vigencias 2013, se pudo observar una deficiente Ejecución del presupuesto correspondiente a estos rubros

ADMINISTRATIVO


99

29 x

No se realizan los traslados a las cuentas donde se consignas los recursos recaudados por concepto de Estampillas Pro Adulto Mayor, Pro Cultura, y Pro Deportes, Estos traslados son procedentes de las cuentas bancarias correspondientes a otros rubros que fueron afectados. La demora en la realización de esta operación financiero puede llegar a dificultar la inversión a la que va dirigida los recursos de las mencionadas estampillas. Es importante que en este Municipio, conocen la identifican y ubicación de los recursos faltantes en los Rubros de Estampilla

ADMINISTRATIVO


104

2.2 CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS

TIPO DE OBSERVACION CANTIDAD VALOR

ADMINISTRATIVA 26

DISCIPLINARIA 0

FISCAL 0

PENAL 0

SANCIONATORIO 0

TOTAL 26

3 CALIFICACION DE EVALUACION A LA GESTION Atendiendo las observaciones plasmadas en el presente Informe de Auditoría; estipulando que el concepto de gestión y de resultados de LA ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO WILCHES fue desfavorable y no consulta adecuadamente con los principios de la administración Pública, la cuenta rendida sobre la vigencia 2013 cuyo responsable es, GERMAN HERNANDO DURAN CAICEDO, Alcalde NO SE FENECE. La Contraloría General de Santander, invita a que se tomen medidas que conduzcan a corregir las situaciones descritas en el presente Informe y que desdicen de la Función Administrativa y de la razón de ser de las entidades del Estado, en aras de lograr el fortalecimiento institucional. La situación anómala de la entidad no sólo afecta su propio quehacer y razón de ser sino que presenta repercusiones que pueden terminar afectando los recursos públicos e ir en contra de los intereses de los ciudadanos. La Contraloría General de Santander, invita a que se tomen medidas que conduzcan a corregir las situaciones descritas en el presente informe y que desdicen de la Función Administrativa y de la razón de ser de las entidades del Estado, en aras de lograr el fortalecimiento institucional dentro de un marco de transparencia que les permita a los ciudadanos recobrar la confianza en el orden jurídico político.





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Con el fin de orientar el ejercicio del análisis de la cuenta del fortalecimiento de la Entidad, mediante la implementación de actividades correctivas para el mejoramiento de la gestión, de las observaciones contenidas en el Informe señaladas como Hallazgos Administrativos deberá elaborar un PLAN DE MEJORAMIENTO y presentarlo a esta Contraloría en el término de 15 días hábiles siguientes al recibo de esta comunicación

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) NUBIA ESTHER LEON VILLALBA MILADIS DAVID POLO Profesional Especializada Profesional Especializada

(ORIGINAL FIRMADO)

ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE Coordinadora de Auditoria

(ORIGINAL FIRMADO)

GERMAN PEREZ AMADO

Auditor Fiscal

(ORIGINAL FIRMADO)

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub-contralora Delegada para el Control Fisca

contraloría general de santander código: recf-26-01 nodo soto y

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