consultoramedioambiental cas

Consultora medioambiental

M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

NDICE0 INTRODUCCIN:MODELOSDEPLANDENEGOCIO71 MODELODEPLANDENEGOCIO:CONSULTORAMEDIOAMBIENTAL131.1Definicindelascaractersticasgeneralesdelproyecto131.2Presentacindelosemprendedores15 1.3Datosbsicosdelproyecto162ENTORNOENQUESEREALIZARLAACTIVIDADDELAEMPRESA192.1Entornoeconmico19 2.2Entornosociocultural20 2.3Entornonormativo212.4Entornotecnolgico233ACTIVIDADDELAEMPRESA273.1Definicindelosserviciosquerealizarlaempresa27 3.2Factoresdeterminantesdexitoenelsector304PROCESODEPRESTACINDELSERVICIO354.1Determinacindelprocesodeprestacindelservicio354.2Subcontrataciones374.3Aprovisionamientosygestindestocks384.4Procedimientosycontrolesdecalidad39 4.5Nivelesdetecnologaaplicadosenelproceso405ELMERCADO435.1Definicindelmercado435.2Lacompetencia465.3AnlisisDAFO506LACOMERCIALIZACINDELSERVICIO536.1Presentacindelaempresaysusservicios536.2Penetracinenelmercado.Redcomercial546.3Determinacindelpreciodeventaysucomparacinconlosdelacompetencia56 6.4Accionesdepromocin586.5Prescriptores597LALOCALIZACINDELAEMPRESA637.1Asentamientoprevistoycriteriosparasueleccin637.2Terrenos,edificios,instalaciones647.3Comunicacioneseinfraestructurasdelasentamiento658RECURSOSHUMANOS698.1Relacindepuestosdetrabajoquesevanacrear698.2Organizacinderecursosymediostcnicosyhumanos70 8.3Organigrama.Estructuradedireccinygestin718.4Perfildelaspersonasquesecontratarnyseleccindepersonal72 8.5Formasdecontratacin739PLANECONMICOYFINANCIERO77

9.1Inversinyfondodemaniobradelproyecto77

9.2Financiacindelproyecto80

9.3Polticadeamortizaciones81

9.4Ingresosporreasdenegocio.Previsindeventasanuales82

9.5Evolucindeloscostesvariables84

9.6Evolucindeloscostesfijos86

9.7Polticadecirculante87

9.8Cuentasderesultadosprevisionales88

9.9Balancesdesituacinprevisionales90

9.10Previsionesdetesorera93

9.11Puntodeequilibrio95

9.12ndicesdelproyecto96

9.13Flujodecaja97

9.14Rentabilidaddelproyecto98

10LOSASPECTOSFORMALESDElPROYECTO101

10.1Eleccindelaformajurdica101

10.2Proteccinjurdica102

10.3Autorizacionesypermisos103

10.4Medidasdeprevencinderiesgoslaborales104

11LAINNOVACIN107

11.1Elementosinnovadores108

12PLANIFICACINTEMPORALDELAPUESTAENMARCHA111

0.Introduccin

0.Introducin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta.La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/ os promotor/ es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.Cada modelo desarrolla un modelo empresarial de forma ntegra, mostrndose un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o del tcnico, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su plan de negocio.A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA utilizados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/ o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de 7una empresa.RelacindeHerramientasyRecursosempleadospararealizarlosModelosdePlandeNegocioEn la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.esM O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

INTRODUCCIN Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de Negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas de Oportunidad de Negocio: Gua n 30: Consultora Medioambiental Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice con ligeras modificaciones es la referencia seguida en este Plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la gua. 8

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos. M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

INTRODUCCIN Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen alguno de los Manuales. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para 9 ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos. Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa. M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

INTRODUCCINFormacinparaemprendedoresyempresariosBIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.

1.Modelodeplandenegocio:Consultoramedioambiental

1.Modelodeplandenegocio: GMA Grupo de Construccin Ambiental S.A. de C.V.2.

1.1.DefinicindelascaractersticasgeneralesdelproyectoSe expone en este documento el estudio para la puesta en marcha de una consultora en la ciudad de Vigo, que desarrollar su actividad como Consultora medioambiental de conformidad con lo establecido en la normativa autonmica al respecto en la materia.El sector de las empresas consultoras medioambientales se caracteriza por su atomizacin de forma que, salvo pocas excepciones, las actividades realizadas son muy diversas: estudios de impacto ambiental, implantacin de sistemas de gestin medioambiental, evaluacin de riesgos, anlisis de las aguas residuales, planificacin del territorio,...El perfil de nuestra empresa, ser el de una empresa dedicada a la consultora medioambiental en general, aunque especializada en planificacin territorial y diagnsticos medioambientales, de entre 2 y 5 personas en plantilla, dirigida fundamentalmente al segmento de clientes particulares y Administraciones Pblicas, sin estructura comercial interna.La consultora, que se llamar Environment Consulting se situar en una calle de la ciudad de 13 Vigo, en un local de unos 70 metros cuadrados aproximadamente que los emprendedores alquilarn, al no disponer ninguno de ellos de una propiedad de la que puedan hacer uso.Por lo tanto, la cartera de servicios de esta empresa es la siguiente, coincidiendo en gran medida con los servicios del sector: Planificacin territorial Evaluacin y diagnstico medioambiental Auditoras y certificaciones medioambientales Proyectos de carcter medioambiental Asesoramiento legal medioambiental Formacin y sensibilizacin medioambiental: realizacin de campaas informativas y formativas en empresas, colegios, cursos de postgrado,...La prestacin de los servicios de consultora debe considerar los siguientes factores: Adecuada definicin de los servicios prestados y aclaracin de las dudas de los clientes sobre los resultados de los mismosM O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL Aclaracin de la importancia del cumplimiento de los plazos de realizacin de los servicios para la consecucin de los objetivos Explicacin de los costes del servicio prestado y la relacin que tienen con los resultados de dicho servicioSandra Gonzlez y Jose Manuel Garca estn detrs de esta iniciativa. Cuentan con una experiencia en el sector de la consultora de siete aos; experiencia aportada por una de las partes, ya que la otra aporta, sobre todo, conocimientos especficos en la materia. Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y cuantitativo tanto en su vida laboral como personal; poniendo en prctica tanto los conocimientos adquiridos en los diversos cursos como a travs de la experiencia. 14M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL1.2.PresentacindelosemprendedoresLos emprendedores del proyecto son Sandra Gonzlez y Jose Manuel Garca1.Sandra Gonzlez cuenta con experiencia en consultora, ya que durante siete aos trabaj como consultora en una importante consultora de la provincia de Pontevedra.Jose Manuel Garca no pos experiencia en consultora, pero asisti a diversos cursos sobre gestin de la calidad y poltica medioambiental. En el proyecto que quiere poner en marcha, pretende aplicar todos los conocimientos que pos.El perfil de los dos emprendedores es de carcter tcnico y cualificado, ingenieros, ingenieros tcnicos forestales y de ciencias ambientales. Esta cualificacin permitir que la empresa no slo se pueda dedicar a las certificaciones y sistemas de gestin medioambiental, sino tambin a cuestiones mucho ms tcnicas.En previsin del inicio de su aventura empresarial, asistieron en los ltimos meses a un curso sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia.A pesar de no tener experiencia como empresarios de consultora, los emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa. Ambos entienden que este xito exige una alta dedicacin, por lo que esta ser su nica actividad profesional.15

1 Los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de Negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafeM O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL1.3.DatosbsicosdelproyectoCuadro1.-CaractersticasbsicasdelaempresaDefinicindelaempresaConsultoramedioambiental

Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas74141900 Servicios de consultora en impacto ambiental

Forma jurdicaSociedad Limitada

LocalizacinVigo

InstalacionesOficina de aproximadamente unos 70 metros cuadrados

Personal y estructura organizativaLa empresa, en un primer momento, estar formada por tres personas, incluidos los dos emprendedores.

Cartera de serviciosEstudios de planificacin territorialAnlisis GISEstudios de impacto ambientalAuditorasSGMAAsesoramientoCursos

ClientesEmpresas privadasAdministraciones PblicasConstructorasConsultoras generalistas

Herramientas de promocinPresentaciones comerciales de los servicios de la empresa Participacin en seminarios, conferencias a empresarios y feriasContactos personalesAnuncios en medios convencionales: radio, prensa, Internet

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Cuadro2ResumendelosdatoseconmicosyfinancierosConceptoAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Inversin total45.200,003.200,001.200,000,001.200,00

Fondo de maniobra23.800,000,000,000,000 , 00

Recursos propios20.000,000,000,000,000 , 00

Recursos ajenos59.000,000,000,000,000 , 00

Previsin de ventas137.620,00210.400,52315.653,51392.406,31471.196,71

Beneficio despus de Impuestos-6.957,8911.546,4941.825,2885.551,0494.595,08

Tesorera acumulada1.491,870,0033.085,19112.699,99186.088,08


DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL2.Entornoenelqueserealizarlaactividaddelaempresa

2.Entornoenelqueserealizar laactividaddelaempresa

2.1.EntornoeconmicoLa coyuntura econmica se est viendo seriamente afectada por el profundo deterioro que estn experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre, que supusieron un endurecimiento de las condiciones de financiacin.En Espaa la situacin econmica muestra unos indicadores en recesin, con cifras de crecimiento reducidas progresivamente durante todo el ao 2008 y que, comparndolas con las de 2007, son muy negativas: Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre de 2008: 2,4% Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre: 2,7% Tasa de desempleo: 11,3% Inflacin en el momento de la elaboracin del plan de negocio: 4,5%Del mismo modo, Galicia reproduce a escala autonmica esta situacin, tal y como refleja el Instituto Gallego de Estadstica con un desempleo del 8,5% sobre la poblacin activa total y una tasa de crecimiento del 1,8%.La concienciacin ambiental actual, tanto por parte de ciudadanos como de organizaciones y empresas, ha sido respaldada por las administraciones, haciendo fuertes inversiones en temas de mejora medioambiental. 19En lo que respecta al medio ambiente, la entrada de Espaa en la Unin Europea ha provocado que las grandes multinacionales de la consultora se hayan instalado en Espaa, incluida Galicia, abriendo consultoras de carcter generalista que tienen tambin la especialidad de medioambiente. De este modo franquicias respaldadas por una empresa global de prestigio tienen ms facilidad para entrar en este mercado.El presupuesto consolidado del Ministerio de Medio Ambiente y sus Organismos Autnomos (Parques Nacionales y Confederaciones Hidrogrficas) registra un crecimiento sostenido a lo largo de los ltimos aos.Los Presupuestos dan cobertura al incremento de efectivos de la Oficina de Cambio Climtico, de la Autoridad Nacional de Supervisin Meteorolgica y del Centro Nacional de Informacin sobre Incendios Forestales.Destaca la paulatina reduccin, en trminos relativos, del programa En sntesis, se consolida la tendencia hacia un aumento progresivo del presupuesto destinado a actuaciones de contenido ntidamente ambiental frente al tradicional predominio de la obra pblica, tanto en lo relativo a los recursos humanos como a los recursos econmicos del Departamento.2.2.EntornosocioculturalLas principales conclusiones derivadas del entorno son las que se exponen a continuacin: La sociedad considera que la situacin medioambiental es un problema importante para Espaa, debido a que la misma est muy por encima de los lmites establecidos por el Protocolo de Kyoto en cuanto a la emisin de gases de efecto invernadero, contaminacin de las ras, urbanismo sin control... Los problemas sociales percibidos por los ciudadanos presentan una continuidad a lo largo del ao. El deterioro del medio ambiente se sita en un puesto intermedio y es un problema vivido de forma ms intensa por las personas ms jvenes. Los ciudadanos creen ser los ms respetuosos con el medio ambiente y las empresas las principales causantes de la contaminacin medioambiental. La responsabilidad principal en materia de medio ambiente se le adjudica al Gobierno Central, seguido por los propios ciudadanos y por los Gobiernos Autonmicos. Destaca la prdida de confianza en los propios ciudadanos y, especialmente, en las administraciones, fundamentalmente en la local. Quiz pudiera ser achacable a la crisis de hundimiento del Prestige. Existe cierta desconfianza hacia el mundo empresarial sobre el correcto comportamiento ambiental. Los grupos ecologistas ejercen una considerable influencia sobre las actividades de las empresas y gozan de una percepcin favorable por parte de la sociedad. 20M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA2.3.EntornonormativoEn el entorno medioambiental existe una gran cantidad de normativa, tanto a nivel europeo, como espaol y autonmico. Adems, cada sector de actividad tiene su propia normativa medioambiental, especialmente en cuanto a la gestin de residuos y a su catalogacin como peligrosos o no peligrosos y al procedimiento de gestin.La incorporacin de Espaa a la Unin Europea complement la actividad legislativa de nuestro pas. En este sentido, aunque la UE no tiene competencias para modificar las legislaciones de los pases miembros, stos estn obligados por los tratados internacionales a trasponer a su legislacin los acuerdos tomados en el seno de la UE.Del mismo modo que la relacin entre el estado central y los territorios autonmicos se basa en una legislacin de mnimos ampliable, la relacin entre la UE y los estados miembros se fundamenta en los mismos principios.La entrada de Espaa en la UE condicion la aceptacin de las directrices que dicta esta institucin. La normativa medioambiental, todava muy cambiante, se centra en aquellas reas de mayor influencia que configuran una estructura bsica: Medio ambiente Residuos Envases Aguas y vertidos Atmsfera Ruido y vibraciones21 - Impacto medioambientalLa legislacin existente en la actualidad utiliza, fundamentalmente, dos modelos de gestin para la proteccin del medio ambiente. El primero, se basa en el establecimiento de normas de obligado cumplimiento que, o bien imponen unos estndares mnimos de calidad medioambiental, o bien restringen determinadas prcticas agresivas. Dependiendo del grado de implicacin y compromiso de cada Administracin la proteccin medioambiental es muy distinta entre las regiones de Espaa y entre los distintos campos de actuacin. En el caso espaol, la legislacin referente a los residuos y al agua es muy restrictiva; en Galicia su aplicacin es muy alta en el caso dos residuos y muy baja para el agua. En temas de atmsfera, la legislacin est siendo completada con el objetivo de cumplir los acuerdos de Kyoto; as su grado de cumplimiento en Galicia es muy bajo. La regulacin en materia acstica est poco desarrollada a nivel estatal y autonmico. En la evaluacin de impacto ambiental, Espaa cuenta con una normativa transpuesta de las directivas europeas y Galicia tiene una normativa baja al respecto. El segundo, se basa en la promocin e incentivacin desde el mbito pblico de inversiones privadas respetuosas con el medio ambiente. En este sentido existen diversos mtodos, directos e indirectos, como pueden ser las subvenciones, prstamos a bajo inters o a fondo perdido, bonificaciones en impuestos y reduccin o penalizacin de tasas.En Galicia no existe una poltica definida en este sentido. As, una inversin medioambiental puede acogerse a cualquiera de las subvenciones genricas para la industria, pero en competencia con cualquier proyecto.

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA2.4.EntornotecnolgicoDebido a la mejora de las herramientas tecnolgicas, hoy en da una consultora medioambiental puede realizar estudios y anlisis especializados con una gran calidad.Las herramientas SIG permiten realizar anlisis y diagnsticos no slo de una situacin actual, sino tambin de la evolucin pasada y futura segn los condicionantes.Adems, el desarrollo de las TICs permiti obtener programas especficos para la medicin y el anlisis de los parmetros ambientales objeto de estudio.En los ltimos aos se pudo observar una continua informatizacin de las empresas as como un uso frecuente de las distintas bases de datos; sin embargo, estos avances tecnolgicos no deberan dar la espalda al medio ambiente y, por eso, las empresas comenzaron a aplicar mejoras tecnolgicas relacionadas con el medio ambiente.El desarrollo de nuevos productos y procesos de produccin con un impacto positivo en el entorno es consecuencia, muchas veces, de la aplicacin de nuevas tecnologas o del nuevo uso de las ya existentes.

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3.Laactividaddelaempresa

3.Laactividaddelaempresa

3.1.DefinicindelosserviciosquerealizarlaempresaA continuacin detallamos los distintos productos y servicios que comercializar Environment Consulting, su importancia, el atractivo que presenta en el sector y el ciclo de vida en el que se encuentra en el mercado.Los servicios que ofrecer la empresa sern los que siguen: Planificacin territorial y anlisis GIS:La planificacin territorial comprende el conjunto de actividades, realizadas por cualquier agente pblico o privado, para establecer polticas que deben ser seguidas por la poblacin y otros agentes econmicos en cuanto al uso de los recursos naturales, la proteccin del medio ambiente y la localizacin ptima de las diferentes actividades.La planificacin territorial supone, principalmente, el establecimiento de los usos ms apropiados para cada porcin del territorio. La decisin sobre cules son estos usos depende, entre otros factores, de razones y criterios derivados de la conservacin del ambiente natural y debe tener en cuenta tanto la vocacin intrnseca de cada punto del territorio, determinada por su aptitud para cada uso o actividad, como el impacto potencial que tendr sobre el medio ambiente la realizacin 27 de una determinada actividad en ese punto del territorio.Los Sistemas de Informacin Geogrfica (GIS) son una herramienta importante para el manejo y anlisis de datos colectados para la administracin de sitios especficos. Inicialmente, sus aplicaciones fueron para manejar la informacin de anlisis de suelo, para desarrollar mapas con variables para fertilizar y para la aplicacin de cal agrcola. Esto fue seguido por el uso del GIS para manejar estudios ms generales del suelo, datos de produccin y otra informacin de manejo agrcola y administracin.El poder de GIS va mas all del desarrollo de mapas que muestran la variabilidad de los anlisis de suelo o rendimientos. Los paquetes de software de GIS han sido desarrollados con un rango lleno de capacidades matemticas, lo que ayuda a manipular los datos como las proyecciones tridimensionales que ayudan a exhibir la informacin para su interpretacin visual, con capacidad de interactuar con otras operaciones de la computadora para extender aun ms sus posibilidades analticas. Datos de anlisis de suelos, por ejemplo, pueden ser relacionados con software utilizado en la recomendacin de la fertilizacin, eso se integra al anlisis de suelos, la produccin o rendimientos proyectados, estudios generales de suelos, historia del manejo y otros datos para formular dosis variables basadas en el plan de manejo nutricional de su campo. Evaluacin y diagnstico medioambiental:Realizaremos estudios de impacto ambiental, en principio, en la comunidad gallega.Nos encargamos del proceso de forma integral si es lo que el cliente necesita.Proporcionamos asesoramiento sobre posibles condicionantes ambientales antes de comenzar el estudio.Tramitamos los estudios de impacto ante las Administraciones autonmicas y estatales.Elaboramos cualquier informe necesario para complementar el estudio de impacto ambiental.Mantenemos al cliente informado del desarrollo del proyecto y de las posibles incidencias que se presenten y respetamos las fechas de entrega acordadas. Proyectos de carcter medioambiental:Realizamos informes ambientales de cualquier tipo de actividad, en principio, en toda la comunidad gallega.Estudios de impacto ambiental para nuevos proyectos, instalacin de industrias, reconversiones en la actividad desarrollada o cualquier aspecto del desarrollo econmico que necesite evaluar las repercusiones medioambientales antes de ser ejecutado.Memorias ambientales exigidas por las Administraciones para nuevos negocios.Recalificacin de suelo, planes generales de ordenacin urbana y planes parciales requieren informes de sustentabilidad ambiental para planes y programas.28

Asesoramiento legal medioambiental: Formacin y sensibilizacin medioambiental: realizacin de campaas informativas y formativas en empresas, colegios, cursos de postgrado, etc.La tabla que sigue muestra el producto, el porcentaje esperado de ventas, su impacto/ atraccin en el mercado y la tendencia en los prximos cinco aos:Cuadro3.-Participacinesperadaenventasdecadaunadelaslneas,atraccindelmercadoytendenciaProducto%VentasAtraccinmercado(0-5)Tendencia(=,+,-)

Planificacin territorial y anlisis GIS25 %5+

Evaluacin y diagnstico medioambiental25 %4+

Auditoras y certificaciones medioambientales10 %3=

Proyectos de carcter medioambiental20 %4+

Asesoramiento legal medioambiental10 %3+

Formacin y sensibilizacin medioambiental:

realizacin de campaas informativas y formativas en empresas, colegios, cursos de postgrado, etc.10 %4+


ACTIVIDAD DE LA EMPRESADe todo lo expuesto anteriormente, la configuracin inicial de las previsiones de facturacin de la empresa resultar como sigue:Cuadro4.-ParticipacinenventasdecadaunadelaslneasProducto%VentasAo1%VentasAo2%VentasAo3%VentasAo4%VentasAo5

Asesoramiento de planificacin territorial0 %0 %8,81%7,37 %6 ,39 %

Anlisis GIS43,6 %38,14 %31,73 %30,97 %30 ,65 %

Estudios de impacto medioambiental8,73 %6,11 %5,30 %4,43 %4 ,61 %

Auditoras0 %3,06 %4,24 %5,32 %6 ,14 %

SGMA14,53 %20,34 %21,15 %23,59%25 ,54 %

Asesoramiento15,70 %14,65 %12,69 %12,74 %12 ,26 %

Formacin17,44 %17,70 %16,08 %15,58 %14 ,41 %

293.2.FactoresdeterminantesdexitoenelsectorEn todo proyecto empresarial existen una serie de agentes determinantes dentro de la actividad; estos agentes son la clave del xito en el negocio. Descubrir estos agentes es de vital importancia dentro del negocio.Los factores claves de xito dentro del sector de la consultora medioambiental son los siguientes:Cuadro5.-FactoresclavesdexitoenelsectorFactordexito

Esfuerzo comercial

Conocimiento del servicio

Seguimiento y mantenimiento

Cumplimiento de plazos

Servicio integral

Experiencia

Una vez determinados estos factores, deducimos la posicin de nuestro proyecto dentro de cada uno de ellos, al tempo que debemos conocer la posicin de nuestros competidores.30

A modo de sntesis, podemos establecer la siguiente tabla de resumen:Cuadro6.-FactoresclavesdexitodelaempresayposicionamientodelacompetenciaFactordexitoPosicindelFCEPosicindelproyectoMejorcompetidor

Servicio integral11TESERVIC

Conocimiento del servicio26PMS

Seguimiento y mantenimiento34BIOMA

Experiencia43MCA

Cumplimiento de plazos 52Naturagestin

Esfuerzo comercial65TECAMBIC

La tabla pone de manifiesto los factores de xito claves en el sector, la importancia o lugar que ocuparan los mismos en nuestra empresa y el nombre del competidor mejor posicionado. Como podemos ver, para nosotros, lo ms importante es el servicio integral ofrecido a nuestros clientes as como el cumplimiento de los plazos.M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

ACTIVIDAD DE LA EMPRESAEl servicio integral viene definido por la progresin en la realizacin del mismo: desde la fase de deteccin de necesidades en la empresa, pasando por la solucin de las mismas, hasta el seguimiento y mantenimiento de la solucin buscada, as como las posibles mejoras que puedan ir surgiendo.El servicio integral se asociar a la prestacin de los siguientes servicios: Planificacin territorial y anlisis GIS. Evaluacin y diagnstico medioambiental. Auditoras y certificaciones de medioambiente. Proyectos de carcter medioambiental.31


ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

4.Elprocesodeprestacindelservicio

4.Elprocesodeprestacindel servicio

4.1.DeterminacindelprocesodeprestacindelservicioUna vez descrita la lnea de productos y servicios, es importante detallar su ciclo de vida dentro de la empresa, es decir, cmo se realizarn. Nos centraremos en describir los procesos que seguir la empresa para producir cada uno de los productos y el plazo de produccin de los mismos. En caso de ofrecer servicios, se describir el conjunto de operaciones y circuitos organizados necesarios para una buena y correcta prestacin del mismo.35

A continuacin mostramos el flujo del proceso de prestacin de servicios, en lneas genricas:Cuadro7.-Flujogramadelprocesodeprestacindelservicio2 . Identificacin de necesidades 3 . Propuesta de solucin 4 . Presupuesto y negociacin 5 . Ejecucin del trabajo 6 . Informe definitivo 1 . Contacto con el cliente

Contacto con el cliente: este puede producirse de distintas formas. De una forma directa, acudiendo a las empresas ofreciendo un tipo de servicio determinado o a las AAPP presentando una oferta para un servicio y as poder realizar un negociado. Respecto a las AAPP, tambin puede ser a travs de concursos. Tambin, se trabajar para consolidar el servicio y que sean las empresas y AAPP los que contacten con nosotros para la realizacin de un determinado servicio.


EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Identificacin de necesidades: una vez establecido el contacto, la primera fase del mismo consistir en evaluar las necesidades del cliente, y este proceso variar en funcin de si es un asesoramiento, un estudio de impacto, una planificacin territorial o la elaboracin de un curso o jornada.Propuesta de solucin: se presentar una propuesta de solucin a las necesidades del cliente, que puede ser modificada en funcin de la evaluacin por parte del cliente.Presupuesto y negociacin: se pasar el presupuesto del servicio al cliente. En dicho presupuesto se detallarn las acciones del servicio, y ante una posible modificacin del mismo por parte del cliente, se explicarn y detallarn por escrito las consecuencias de la reduccin/aumento en cuanto a la calidad/tipo de acciones.Ejecucin del trabajo: una vez aceptado el presupuesto se trabajar en la ejecucin del servicio, que ser muy distinto en funcin de lo contratado. Podrn surgir variaciones en el presupuesto o en las acciones en funcin de las necesidades del cliente en un momento determinado.Informe definitivo: presentacin al cliente de los resultados del servicio contratado.En ltimo lugar determinaremos la capacidad mxima de prestacin de servicios, en funcin de los recursos disponibles de la empresa en cada momento, tanto de infraestructuras, como materiales y humanos.A modo de ejemplo, mostramos la tabla para el primer ao, considerando que una consultora no 4.2.SubcontratacionesSe subcontratarn las siguientes actividades: Anlisis especficos en laboratorios: fundamentalmente aguas. Estudios especficos: como por ejemplo estudios de ruido, estudios atmosfricos, estudios oceanogrficos, etc. Asesoramiento legal: se puede contar con un colaborador externo para consultas especficas de carcter legislativo. Mediciones topogrficas importantes Otros servicios: asesora laboral y jurdica, limpieza, etc. 37AprovisionamientosygestindestocksEn el caso de una consultora medioambiental que trabaje bajo pedido, los aprovisionamientos sern escasos y se referirn a los materiales consumibles habituales de cualquier actividad de consultora e ingeniera, consumibles ofimticos, de papelera,, en definitiva, todos aquellos consumibles de oficina para la correcta prestacin de los servicios.El cuadro que se muestra a continuacin refleja los ms importantes:Cuadro8.-AprovisionamientosPapel

Bolgrafos- Lpices- Rotuladores- Gomas

Pen drive

Tners

Carpetas

Cds- Dvds.

Cartulinas

Material de encuadernacin

Grapas

Acetatos

Post- it

Proveedores de estos materiales hay muchos, por lo que buscaremos a aquel que mejor satisfaga nuestras necesidades basndonos en precio y en tiempo de respuesta.En lo relativo a la gestin de stocks, en el caso que nos ocupa, esta cuestin no afecta a la actividad de la empresa.38

Se puede optimizar el gasto en consumibles y evitar prdidas de tiempo por falta de los mismos llevando una correcta gestin y aprovisionamiento de los mismos.

4.3.


EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO ProcedimientosycontrolesdecalidadSe establecer un sistema de gestin de calidad con el fin de mejorar el servicio ofrecido a los clientes y mejorar su nivel de satisfaccin. Este modelo de gestin deber ser flexible para adaptarse a las nuevas demandas de los clientes. El objetivo final es incrementar el volumen de clientes, motivar su fidelizacin, motivar al personal para optimizar los recursos, prevenir riesgos, disminuir los costes y hacer promocin del establecimiento.Internamente, se designar a un responsable de calidad que deber definir las intenciones globales y la orientacin de la organizacin (relativas a la calidad) y comunicarlas de forma comprensible a todo el personal de la empresa, es decir, la poltica que guiar a la organizacin para alcanzar todo aquello que se propone de manera que satisfaga a las partes.Se establecern los procedimientos para unificar las formas de realizar el trabajo, cargar los proyectos en la base de datos, As mismo se establecern acciones correctivas y preventivas, acciones de seguimiento y posibles cambios que puedan afectar al sistema de gestin de calidad.Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los clientes, se estimular la participacin de los clientes en la cumplimentacin de encuestas de calidad de servicios tras la finalizacin de la prestacin de los mismos.En la elaboracin de este aportado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento general de elaboracin y comunicacin de la poltica de calidad.39

[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio] NivelesdetecnologaaplicadosenelprocesoEn el caso de Environment Consulting, consultora especializada, resulta fundamental la utilizacin de herramientas TICs que faciliten el contacto y atencin al cliente; as como la mejora en los procesos internos de elaboracin de los servicios.La utilizacin de herramientas SIG (traduccin al castellano de GIS, Sistemas de Informacin Geogrfica) resulta bsica para los servicios principales de la empresa: Impacto ambiental Planificacin40

Anlisis territorialLos Sistemas de Informacin Geogrfica (GIS) son una herramienta importante para el manejo y anlisis de datos colectados para la administracin de sitios especficos. Inicialmente, sus aplicaciones fueron para manejar la informacin de anlisis de suelo, para desarrollar mapas con variables para fertilizar y para la aplicacin de cal agrcola. Esto fue seguido por el uso del GIS para manejar estudios ms generales del suelo, datos de produccin y otra informacin de manejo agrcola y administracin.Adems, resultan fundamentales herramientas para la gestin del conocimiento dentro de la propia empresa, con el objetivo de optimizar los trabajos realizados.La aplicacin de las Tecnologas de la Informacin a la Gestin del conocimiento provoca el nacimiento de las denominadas Herramientas de Gestin del Conocimiento. Las herramientas de soporte de la gestin del conocimiento pueden definirse como aquellas herramientas o instrumentos que soportan la realizacin de aplicaciones, actividades o acciones como la generacin, codificacin o transferencia del conocimiento. stas tambin permiten el promover y posibilitar el proceso del conocimiento para mejorar la toma de decisiones.5. Elmercado4.5.

4.7.





5.Elmercado

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado.[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].5.1.Definicindelmercado5.1.1CaractersticasytamaodelmercadoDebido a las exigencias medioambientales impuestas por las Administraciones y demandadas por la sociedad en general, toda empresa, por pequea que sea, necesita de algn tipo de asesoramiento o servicio medioambiental. Sin embargo, existen determinadas empresas y sectores que, por sus actividades y caractersticas, demandan en mayor medida esta clase de servicios.43

Respecto a las consultoras medioambientales es importante estudiar los siguientes aspectos: Importancia de la localizacin geogrfica:Aspecto muy importante a la hora de establecer un negocio de estas caractersticas. Hay muchas empresas de otras comunidades que realizan proyectos de este tipo en Galicia.La mejor forma de contrarrestar esta competencia es, entre otras, aprovechar la proximidad al cliente, con lo que resulta bsico establecerse en una zona con cierta concentracin industrial y en un rea metropolitana con ayuntamiento o fuerte presencia administrativa (con capacidad de necesitar proyectos de carcter territorial o medioambiental importantes), ya que ambos sern los principales clientes de la empresa. Administraciones Pblicas:Clientes importantes en el momento en que las consultoras opten a los concursos que se ofertan o bien se les adjudiquen pequeos proyectos de carcter pblico. Sectores industriales gallegos:El entorno industrial gallego tiene grandes necesidades de adecuacin a las nuevas leyes medioambientales, cada vez ms cambiantes y estrictas.Los sectores ms caractersticos en Galicia, ordenados por orden de prioridad para Environment Consulting, son: Sector de la construccin: por ley, a la hora de realizar una obra es necesario elaborar un estudio de impacto ambiental. Adems son objetivo de otros servicios: formacin, planes estratgicos de gestin medioambiental, auditoras, asesoramiento legal,.... Sector de la madera y/ o forestal: planes de reforestacin, vertidos y ruido producido; adems de estudios de impacto ambiental, formacin y asesoramiento legal. Consultoras generalistas: se convertirn en clientes en cuanto se pongan en contacto para la realizacin de trabajos de contenido medioambiental. Dentro de estas destacan aquellas que se dedican a la calidad total, donde la gestin medioambiental juega un papel importante. Otras: otros sectores que podran ser objeto del servicio (impacto ambiental, asesoramiento legal, auditora y formacin) seran los siguientes: Automocin, auxiliar de automocin Textil Conservero Acuicultura Artes grficas y papel Extraccin de minerales44

Sector energticoEl nmero de organizaciones certificadas con alguna norma creci de forma intensa a lo largo de los ltimos aos de forma paralela a la creciente sensibilizacin medioambiental.La implantacin de un sistema de gestin medioambiental puede realizarse sin seguir ninguna norma o por el contrario siguiendo una y solicitando una certificacin. En la actualidad en Espaa hay dos normas vigentes: UNE-EN-ISO-14001. Esta norma especifica los requisitos para que un sistema de gestin medioambiental capacite a una organizacin para formular una poltica y unos objetivos, teniendo en cuenta los requisitos legales y la informacin sobre los impactos medioambientales significativos.Se aplica a aquellos aspectos medioambientales que la organizacin puede controlar y sobre los que puede esperarse que tenga influencia. No establece por s misma criterios de actuacin medioambiental especficos. EMAS, sistema regulado por el reglamento 761/2001 del 19 de marzo de 2001. El objetivo de este sistema es promover mejoras continuadas en el comportamiento ambiental de las organizaciones.En el contexto gallego, segn datos del observatorio de calidad, en 2006 existen un total de 44 consultoras que incluyen en su cartera de productos las normas EMAS e ISO, mientras que un total de 16 son certificadoras. Segn datos obtenidos de la misma fuente hay un total de 472 empresas gallegas con la norma ISO y 67 que poseen el certificado EMAS. El mayor nmero de empresas certificadas se encuentran en A Corua, 58,24% EMAS y 49,15% ISO.


EL MERCADO M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

EL MERCADO 5.1.2CaractersticasdelosclientesLos clientes fundamentales de Environment Consulting podemos clasificarlos en tres tipos:- Administraciones Pblicas:A ellas acudiremos a travs de concursos, negociado o contratacin directa (en funcin de la cuanta del servicio) y pueden suponer un punto de arranque de la actividad al no contar, en un primer momento, con la confianza necesaria de las empresas dada la juventud de la empresa en el mercado.Adems, en el caso de los estudios sobre planificacin territorial, son las distintas administraciones las que se encargan de llevarlos a cabo. Empresas privadas:En especial las Pymes (a partir de un tamaa medio, ya que las grandes suelen acudir a consultoras de gran dimensin con gran experiencia en el mercado y que aportan mayor confianza) y las constructoras (especialmente por su necesidad de realizar un estudio de impacto medioambiental).Por otro lado, las Pymes buscan un servicio por parte de las consultoras mucho ms especfico, como norma general, que las grandes empresas y debido a la especializacin en medio ambiente pueden asegurarse un conocimiento en lo que a esta materia se refiere y, por lo tanto, un servicio adaptado a cada uno de los clientes. Consultoras generalistas:Podemos ofertar nuestros servicios a estas consultoras, ya que pueden necesitar un asesoramiento medioambiental en el caso de que no trabajen en este campo o que, teniendo un departamento medioambiental, necesiten de un conocimiento ms especializado o los trabajos encargados no les sean rentables para realizar por si mismas.45Cuadro9.-ImpactodelosclientesenlafacturacinCliente%VentasTendencia(=,+,-)

Empresas privadas 45 %+

Administraciones Pblicas 35 %+

Consultoras generalistas20 %+

Tambin es importante establecer el mbito geogrfico de destino de nuestros servicios:Cuadro10.-DistribucingeogrficadelservicioDestinodelasVentas%VentasTendencia(=,+,-)

Galicia (fundamentalmente el Sur)75%=

Resto Espaa20%+

Norte de Portugal5%+

5.2.Lacompetencia5.2.1IdentificacindelasempresascompetidorasEn el mbito estatal existe una gran cantidad de empresas dedicadas a ofrecer servicios relacionados con el medio ambiente. Dentro de estas empresas diferenciamos cuatro grandes grupos, en funcin de la formulacin de negocio seguida: Empresas especialistas en Medio Ambiente. Empresas de ingeniera civil e industrial. Empresas de medio ambiente, calidad y prevencin de riesgos laborales. Consultoras generalistas.Respecto al mbito gallego, y por lo tanto el ms importante para nuestra empresa, existen casi un centenar de empresas que ofrecen servicios de consultora medioambiental.Si afinamos un poco ms en la distribucin de las mismas en Galicia, cabe destacar que, debido al mayor tejido empresarial existente en Vigo y A Corua, prcticamente el 80% de las consultoras se encuentran ubicadas en Pontevedra y A Corua.Las principales consultoras situadas en Vigo son:46

Cuadro11.-ConsultorasenVigoyposicinenelmercadoEmpresaPosicinenelranking(enfuncindelosserviciosofertados)

MCA1

NATURAGESTIN2

PMS3

INGENIERA SILLEIRO4

GERMESA5

Analizando los servicios, la mayor parte de las empresas realizan estudios de impacto ambiental y gestin de residuos; un nmero menor realiza servicios de reparacin de zonas desagregadas o auditoras medioambientales.La mayora de sus clientes son Administraciones Pblicas. Los sectores especiales de actividad abarcados son granito, textil, alimentacin y construccin.Las principales consultoras de A Corua son:Cuadro12.-ConsultorasenACoruayposicinenelmercadoEmpresaPosicinenelranking(enfuncindelosserviciosofertados)

TECAMBIO1

BIOMA2

TESERVIC3

Consultora de medio ambiente y desarrollo4

Asesores medioambientales5

Los servicios realizados son muy similares a las de Vigo, aunque con menos carga en materia de formacin.Respecto a los sectores que abarcan, excepto BIOMA que se dedica a varios, las restantes slo abarcan un sector.Se puede obtener informacin concreta de los competidores (nombre y marcas, productos, ventas, cuota de mercado,...) bien en las Cmaras de Comercio, Registro Mercantil y entidades similares, bien sencillamente solicitando sus catlogos o a travs de Internet. Existen bases de datos como el Sistema de Anlisis y Balances Ibricos (SABI) o Ardn, que facilitan la identificacin de los principales competidores. Empresas de ingeniera civil e industrial:Adems, ofrecen servicios medioambientales. Sus principales ventajas son que cuentan con una gran implantacin a nivel nacional y que su diversificacin les permite disminuir el riesgo de una excesiva dependencia de una lnea de negocio.Entre stas destacamos TAG e YPSANI.47 Empresas de medio ambiente, calidad y prevencin de riesgos laborales:Estas empresas cuentan con gran implantacin a nivel nacional y sus ventajas competitivas son la alta cualificacin de su personal y la orientacin al cliente.Destacan Asisco, Controller, ACE, Calsea, Surcae y Novasec. Se caracterizan por ofrecer, de forma integrada, los servicios anteriormente comentados.Todas, salvo Calsea, cuentan con la acreditacin ENAC como entidades inspectoras de medio ambiente. Consultoras generalistas:De las que ya hablamos anteriormente. IntrusismoenelsectorEs frecuente el intrusismo de compaas tradicionalmente dedicadas a la consultora general, gabinetes de ingeniera o profesionales autnomos.No son competidores estrictos, sin embargo acaparan cierta cuota de mercado en el sector.5.2.2Diferenciasrespectoalosproductosy/oserviciosdelacompetenciaLos factores diferenciales de la empresa, del producto o servicio que ofrece con respecto a los de la competencia son: Plazos de ejecucin - Mayores garantas:La proximidad ser uno de los factores que jugar a nuestro favor en este punto, ya que siempre podremos desplazarnos en plazos ms cortos. Servicio personalizado al cliente:Les ofrecemos los servicios que mejor se adecuan a sus necesidades reales, haciendo que cada cliente se sienta especial. Proximidad con el cliente y trato ms cercano con el mismo:Dado que en Galicia no existen muchas consultoras de este tipo, nos diferenciamos de la mayora de nuestros competidores en la proximidad geogrfica con nuestros clientes. Esta proximidad repercutir positivamente a la hora de establecer y mejorar las relaciones profesionales con los clientes, ya que debera permitir un trato ms prximo con los mismos. Del mismo modo, la proximidad repercutir positivamente en los costes de transporte (ya que los mismos sern menores que los de las consultoras que tengan que desplazarse desde fuera de Galicia). Poltica de descuentos y reembolsos48

RendimientosEstas diferencias debern ser percibidas y valoradas por los clientes y potenciales clientes.Ventajas e inconvenientes del producto y/ o servicio respecto a los de la competenciaEn el siguiente cuadro se muestra un pequeo resumen de las ventajas, puntos fuertes, e inconvenientes, puntos dbiles, de Environment Consulting:Cuadro13.-PuntosfuertesydbilesdelaempresaPUNTOSFUERTESPUNTOSDBILES

Trato personalizadoEl servicio tiene la consideracin de prescindible

Proximidad al clienteEscasa valoracin de ciertos trabajos

Conocimiento de la realidad gallegaLa empresa no dispone de referencias comerciales

Bajo volumen de inversiones

5.2.3ProductossustitutivosEn el campo de la consultora medioambiental no existen productos sustitutivos, dado que muchas de las actuaciones de empresas como la nuestra estn vinculadas a obligaciones normativas; los clientes son de tipo cautivo, quedndoles, nicamente, la opcin de escoger con quin trabajarn.Sin embargo, existe un riesgo de prdida de clientes por el posible incremento de las funciones de las administraciones pblicas- principalmente las de carcter autonmico- que podran llegar a prestar servicios que actualmente subcontratan. 495.3.AnlisisDAFOAmeanzasOportunidades

Elevado nmero de empresas de consultora generalesConsideracin del servicio como prescindible por parte de las empresasDesaceleracin econmicaNormativa ambiental muy cambianteExistencia de grupos ecologistas y grupos de investigacin que ejercen de consultoresCrecimiento del mercado en torno a este servicioAcercamiento a las Pymes.Obligatoriedad de las obras de hacer diagnsticos medioambientalesTendencia a la especializacinPlanes de ordenacin territorial de ayuntamientos y reas metropolitanasAyudas de las Administraciones Pblicas en mejoras medioambientalesExistencia de multitud de normativa y ayudas polticas de carcter medioambiental

FortalezasDebilidades

Trato personalizadoProximidad al clienteConocimiento de la realidad gallegaDependencia de subcontratacin de consultoras de mayor tamao, lo que limita el contacto directo con el clienteEscasa valoracin de ciertos trabajosLa empresa no dispone de referencias comerciales

Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto:50

Cuadro14.-DAFO




EL MERCADO 6. Lacomercializacindelservicio

6.Lacomercializacindelservicio

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing.[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].6.1.PresentacindelaempresaysusserviciosSe eligi el nombre de Environment Consulting principalmente por su sonoridad. La eleccin del nombre tiene que ver con la imagen corporativa de la empresa. Adems de la sonoridad, se eligi el nombre por la concordancia con el producto y servicio a prestar.La creatividad de los emprendedores junto con la de los profesionales de la imprenta que editarn las tarjetas de visita evitarn la contratacin de una empresa especializada en el diseo de imgenes corporativas[footnoteRef:1]. 53 [1: Nota de los autores: el diseo de la imagen de la empresa y la forma de presentar sus productos y servicios contiene una amplsima gama de posibilidades, en este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas que no sustituyen el desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor. ]

En lo tocante a la presentacin de los servicios, se har referencia a los aspectos a cuidar en el momento de la prestacin de los mismos (acogida, despedida, trato al cliente,...), diferenciando si el servicio se presta en las dependencias del cliente o no. En el caso de prestarse en las instalaciones del cliente indicaremos en qu consiste el mismo, cmo se aplicarn los costes de estancia y cmo le repercutirn al cliente, la dedicacin prestada al servicio,...En la actividad de presentacin ser fundamental promover la confianza y conseguir la fidelizacin de los clientes, gracias a la calidad de los servicios ofrecidos, el amplio conocimiento en materia medioambiental y la relacin personalizada con cada cliente.Para conseguirlo ser necesario contar con un gran conocimiento de las cuestiones y problemtica de las empresas gallegas del sector objeto de estudio.


LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

6.2.Penetracinenelmercado.RedcomercialSe pretende entrar en el mercado ofreciendo un esmerado servicio, basado tanto en la prestacin del servicio como en el trato al cliente.Dada la naturaleza de la empresa, no procede la contratacin de comerciales, asumiendo ambos emprendedores las tareas y funciones de relaciones pblicas y promocin. Se apoyarn tambin en anuncios en Internet para la captacin de clientes.Los acuerdos de colaboracin con otras empresas complementarias o proveedoras son una estrategia interesante en este sector de actividad, ya que permite: Ampliar la gama de servicios Retroalimentacin: deteccin de nuevas oportunidades de negocio Ser competitivos en precio Abrir nuevos mercadosPara la captacin de los primeros clientes, los promotores debern realizar grandes tareas comerciales. Estas labores comerciales seguirn el siguiente esquema: Se pondrn en contacto telefnico con los gerentes, directores, de empresas generalistas, constructoras o medioambientales, con el fin de presentarles brevemente su empresa y obtener una entrevista con los mismos. Estudio de la empresa a visitar, con el fin de presentarles los productos que ms se adecuen a sus necesidades reales. En la visita presencial realizada a la sede de los potenciales clientes, el/ los promotor/ es debern hacer una presentacin de Environment Consulting adecuada a las necesidades de cada una de las empresas. La presentacin no deber ser muy extensa en tiempo, ya que ya que tratamos con personas que pocas veces podrn dedicarnos ms de una hora. Si llevamos la presentacin preparada y adecuada a la empresa en concreto, una hora ser tiempo ms que suficiente.54

De las primeras visitas se podr:1. Por una banda, que la empresa muestre un inters real por la empresa y que pueda solicitarnos un presupuesto con el fin de comparar nuestros preciso y productos con los de sus proveedores habituales.2. Por otra, que no exista ese inters real. En este caso, no podremos olvidarnos de esta empresa y deberemos realizar una labor comercial ms exhaustiva de la misma.Del mismo modo, si las presentaciones se dirigen a la Administracin: Se pedir, va telefnica, una entrevista con la persona responsable para hacer la pertinente presentacin de la empresa. Se participar en los concursos publicados por la Administracin que puedan ser de nuestro mbito. En un primer momento, debido a nuestra experiencia y recursos, no podremos participar por nosotros mismos en concursos muy grandes, por lo que, a lo mejor, tendremos que recurrir a sinergias o acuerdos de colaboracin mencionados anteriormente.Como mencionamos anteriormente, las visitas no sern muy largas en tiempo, por lo que los emprendedores debern llevarlas muy bien preparadas. Estas visitan tendrn dos fases claramente diferenciadas: Presentacin general de la misma: de los promotores, personal, experiencia, servicios, Presentacin especfica, centrada en aquellos servicios que le pueden resultar interesantes a cada una de las empresas, previo anlisis de las mismas.556.3.DeterminacindelpreciodeventaysucomparacinconlosdelacompetenciaLa poltica de precios en una consultora medioambiental es muy compleja, dado que a la hora de fijar el precio confluyen mltiples factores.El precio de un proyecto se fija en funcin del nmero de horas de trabajo estimadas, valorando la complejidad del trabajo a realizar y con un coste diferente en funcin del grado de experiencia necesaria y la titulacin de los consultores asignados.De este modo, se deben tener en cuenta los gastos necesarios para realizar el estudio o el anlisis, as como las dietas cuando es preciso realizar desplazamientos fuera de la localidad habitual de trabajo.Otro aspecto importante es la descripcin de los sistemas de cobro empleados por las empresas; la poltica de precios que aplica la empresa puede verse afectada por diferentes aspectos que condicionarn tanto la cuanta como la seguridad o el plazo en el que se cobren las ventas. Por eso es importante definir los sistemas de cobro al contado o aplazado.PRODUCTOPRECIODEVENTAESTIMADO()CRITERIOPARALAFIJACINDELPRECIOPRECIODEVENTAMEDIODELACOMPETENCIA()

MnimoMximoEn funcin de los costesEn funcin del clienteEn funcin de la competencia

Estudio de planificacin territorial25.000 Establecido por el concurso pblicoSSS-

Anlisis GIS6.000 50.000 SSS25.000

Estudio de

impacto ambiental1.200 6.000 SSS4.000

Asesora medioambiental500 /mesSSS600 /mes

Auditoras3.000 9.000 SSS6.000

SGMA12.000 30.000 20.000

Formacin90 /h140 /h100 /h

56

Si el proyecto es pequeo el cobro del servicio se producir una vez finalizado el proyecto, aproximadamente a los treinta das. Si el proyecto fuera mayor, se pactar con el cliente el pago de una cantidad al comienzo (el 25% aproximadamente) para sufragar ciertos gastos y el resto al final. En caso de prestar el servicio a una Administracin, la forma de pago ya viene establecida en la orden del concurso o convenio fijado. Cuadro15.-PreciosdelaConsultoraPara estimar el precio de venta de nuestros productos lo primero que debemos hacer es estimar el coste total del mismo. Para los servicios de ingeniera y consultora tcnica calcularemos este coste contando con el coste hora del ingeniero y/ o consultor (coste bruto salarial por hora) incluyendo los desplazamientos a las instalaciones del cliente o lugar de reunin o trabajo.Una vez obtenido el coste aplicaremos el margen comercial tpico do sector, que en este caso es el 16%.Habr que definir aquellos elementos que se incluirn en el precio en caso de que este no slo incluya la mera venta del mismo, sino que incluya otros factores que en algunos casos son susceptibles de ser cobrados de forma independiente (informacin, devolucin si no queda satisfecho, transporte, formacin, penalizaciones en caso de demora,...).Se estimarn incrementos de precios interanuales de un 3% en todos los servicios. 576.4.AccionesdepromocinLos principales objetivos de promocin que se marca la consultora son los dos siguientes: Intercambio de informacin en los dos sentidos (dilogo con los clientes). Mayor personalizacin del mensaje.A continuacin se resumen las distintas actuaciones a realizar en materia de promocin: Actuaciones dirigidas hacia un determinado colectivo (marketing directo): Es el tipo de actuacin promocional que mejor se adapta a las caractersticas sectoriales de las empresas consultoras medioambientales.Est fundamentada, en gran parte, en el establecimiento de relaciones con nuestros principales segmentos de clientes, lo que implicara una publicidad favorable y la creacin de una imagen positiva de la compaa. Habr que dirigirse a: Pymes, AAPP, consultoras generalistas, colegios profesionales, Publicity: se programar la asistencia a conferencias, foros, entrevistas en prensa y radio, acciones divulgativas de ndole diversa, etc. Generalmente no discriminan el perfil del destinatario de la informacin. Vlido para todos los segmentos de cliente. Medios no convencionales: asistencia a ferias que se celebren en territorio gallego relacionadas con el medio ambiente y con la consultora en general Otro medio bsico de comunicacin ser el anunciarse en la seccin de consultora de las pginas amarillas ya que es una herramienta frecuentemente utilizada para la obtencin de servicios. Internet ofrece amplias posibilidades de promocin a travs de la red. Se barajarn las siguientes opciones: alta en buscadores e ndices, intercambio de links, eleccin de pginas donde insertar los links y boletn electrnico; desde la pgina web de la empresa, los usuarios se pueden registrar para que se les enve un boletn electrnico mensual relacionado con temtica medioambiental y legal.A continuacin se resumen las acciones de promocin de lanzamiento y mantenimiento y su presupuesto en el siguiente cuadro:58

Cuadro16.-AccionesdemarketingAccionespromocinymantenimientoAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Actuaciones dirigidas a colectivos de inters1.500 0000

Medios convencionales ( radio, prensa, Internet )1.500 0000

Medios no

convencionales (ferias, mailing, buzoneo)600 900 1.500 2.000 3.000

Publicity (charlas, conferencias)GratisGratisGratisGratisGratis

Total3.600 900 1.500 2.000 3.000

6.5.PrescritoresSon prescriptores los agentes que recomiendan nuestro producto y actan como canal de recomendacin, sin que los mismos sean agentes de venta. El anlisis de los prescriptores puede abrir nuevas vas de mercado y generar nuevas ventas cruzadas.EL principal prescriptor del sector medioambiental es la propia Administracin, que acta con herramientas tan potentes como la propia ley.Por otra parte, el propio cliente, a travs del boca a boca. Forma parte del buen o mal funcionamiento de la empresa el generar este fondo de comercio, verdadero activo dinamizador de las ventas.Tambin pueden ser considerados como prescriptores los mismos grupos ecologistas.59


LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

7. Lalocalizacindelaempresa

7.Lalocalizacindelaempresa

7.1.AsentamientoprevistoycriteriosparasueleccinEl establecimiento de la Consultora est previsto en la ciudad de Vigo, ya que tal y como comentamos anteriormente cuenta con un tejido empresarial ms que significativo.Sin embargo, este no fue el nico criterio para su eleccin, ya que adems se valoraron los siguientes factores: La proximidad con el mercado objetivo Coste de transporte Oferta de mano de obra cualificada Existencia de buenas vas de comunicacin Nivel de equipamiento de la zona Posibilidad de tener empresas auxiliares en la zona Previsin de futuras ampliaciones Pago de impuestos Existencia de ayudas especficas63

Debido a que ninguno de los emprendedores contbamos con una propiedad en la ciudad, el local ser alquilado. Para ello, se busc un edificio de reciente creacin dedicado exclusivamente a oficinas y locales comerciales. M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA7.2.Terrenos,edificios,instalacionesEL inmueble est situado, como comentamos anteriormente, en un edificio de reciente creacin, dedicado a oficinas y locales comerciales. Se situar en la segunda planta del mismo.Consta de una superficie de 75 m2, divididos en una zona de oficina y otra de servicios del siguiente modo: La zona de oficina constar de una oficina comn, un despacho, una sala de reuniones y una zona de recepcin. La zona de servicios consta de dos aseos, uno para hombres y otro para mujeres.La superficie se dividir segn el siguiente cuadro:Cuadro17.-DistribucindelespacioUsoSuperficie

Oficinas60 m2

Servicios15 m2

El edificio tiene buen acceso para personas con discapacidad, ya que adems de ascensor para subir hasta el local, cuenta con una rampa de acceso en el portal del edificio. 64M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA7.3.ComunicacioneseinfraestructurasdelasentamientoLa localidad se encuentra perfectamente comunicada por tierra, mar y aire: Red viaria: autopista A9. Red area: aeropuerto de Vigo. Red portuaria: puerto de Vigo.En lo relativo a las infraestructuras urbanas a las que la Consultora tiene acceso destaca la red de saneamiento, alcantarillado, comunicaciones, tradas de luz y agua, conexin a redes de datos de gran capacidad (ADSL), recogida de basura y contactos con entidades de recogida selectiva,...En la zona no existen demasiadas dificultades de aparcamiento, ya que en las inmediaciones de la empresa existe un parking. 65M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

8. Recursoshumanos

8.RecursoshumanosEn la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas as como de la legislacin que regula las relaciones laborales y con el Tutorial de la Pyme: Cmo contratar trabajadores.8.1.RelacindepuestosdetrabajoquesevanacrearLos puestos de trabajo a incorporar determinarn la categora profesional y la retribucin de cada uno de ellos.69

La empresa se constituye con dos socios trabajadores, cada uno con una categora en funcin de la experiencia previa que aporta al proyecto y por una tercera persona contratada.La relacin de puestos de trabajo para el primer ao se resume en el cuadro que sigue:Cuadro18.-RelacindepuestosdetrabajoPuestodetrabajoCategoraprofesionalFechadeincorporacin

PromotorResponsable de proyectos y labor comercialAo 1

PromotorApoyo en los proyectos y labor comercialAo 1

ConsultorAsistente de proyectosAo 1

El tipo de contrato de los dos emprendedores ser de autnomo, la tercera persona tendr un contrato inicial de 6 meses a tiempo completo para, posteriormente, pasar a indefinido. A modo de previsin, en un estudio a cinco aos vista, se contratarn tres consultores jnior ms, todos ellos a tiempo completo.El Consultor snior acostumbra a coincidir con el director general de la empresa o de los dems socios trabajadores. Persona con iniciativa y experiencia previa generalmente en el sector de la consultora medioambiental. Asume funciones de gerencia y sobre l tambin recae la responsabilidad comercial de la empresa, aunque no ser el nico que la desarrollar.Los consultores jnior desarrollan la mayor parte del trabajo de oficina y de campo: desarrollo de proyectos, toma de datos, etc., siempre bajo la supervisin del consultor snior. Personas con conocimientos en diseo CAD, sistemas de informacin geogrfica e ingeniera bsica.OrganizacinderecursosymediostcnicosyhumanosLa realizacin de los trabajos se llevar a cabo tanto en las dependencias de la empresa como sobre el propio terreno- mediciones, recogida de muestras, toma de datos para la elaboracin de los informes,-.Promotores y trabajadores acudirn en funcin de las necesidades de trabajo a estos puntos, siendo la oficina el punto de partida y de finalizacin de la jornada laboral en la mayora de los casos.Los promotores y el trabajador aportarn su propio vehculo para la prestacin del servicio, siendo compensado este gasto en sus salarios.La maquinaria y los equipos empleados en la realizacin de la actividad son de reducido tamao, por lo que su desplazamiento y manipulacin son sencillos.70M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

RECURSOS HUMANOSOrganigrama.EstructuradedireccinygestinCuadro19.-Organigrama Direccin rea de conocimiento, Planificacin territorial y GISrea de conocimiento Consultora medioambientalrea de conocimiento AAPP (subvenciones, concursos pblicos, etc.)

Esta representacin es un reflejo de la actividad de la empresa, responde a las polticas marcadas y tendr como fin servir de herramienta para conseguir los objetivos propuestos. La estructura organizativa de la empresa tambin representa el valor de la misma, reforzando aquellos departamentos que aportan ms valor a nuestros productos y servicios.71

La empresa va a contar con un asesor externo (asesora) que le llevar todo el tema laboral (contrataciones, seguros sociales y nminas), fiscal (declaraciones trimestrales y resmenes anuales de IVA e IRPF), contabilidad y tramitacin de ayudas y subvenciones varias para la empresa (por constitucin, contratacin o innovacin). PerfildelaspersonasquesecontratarnyseleccindepersonalLos perfiles ms habituales son los de ingenieros superiores o tcnicos de diferentes especialidades ( Qumica, Montes, Agrnomo, Medioambientales) o licenciados (Biologa, etc. ).Un requisito imprescindible, dado que la empresa inicialmente no contar con vehculos propios, es la necesidad de que el trabajador posea el permiso de conducir y disponga de medio de lococmocin.Cuadro20.-SecuenciadelprocesodeseleccinOferta de empleo Recepcin Currculum Vitae Pruebas psicotcnicas Entrevista personal Examen de conocimientos Pruebas terico- prcticas

72

Nuestro proceso de seleccin contar con unas fases similares a las mostradas anteriormente. En primer lugar, se publicar el anuncio en prensa especializada en medio ambiente y/ o consultora y prensa local, mostrando las caractersticas necesarias para el puesto, tanto en capacidades como en aptitudes. En algunos casos, tambin se buscarn referencias entre personas de confianza. En segundo lugar, se estudiarn los currculums obtenidos, realizando una primera criba y descartando aquellos candidatos que no nos interesen. Posteriormente se realizarn entrevistas a la seleccin de candidatos deseada y, en este momento, se realizar la segunda seleccin, archivando a los candidatos descartados en nuestra base de datos para futuras necesidades de personal. En tercer lugar, realizaremos una ltima fase de seleccin, realizando alguna prueba para medir los conocimientos y aptitudes de los candidatos.M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

RECURSOS HUMANOSFormasdecontratacinLos salarios de los trabajadores sern superiores a los mnimos establecidos por la legislacin vigente (Convenio de oficinas y despachos de la provincia de Pontevedra) y no se descarta la posibilidad de aumentar el salario con algn complemento retributivo cotizable o un porcentaje de beneficios al final del ao.La informacin se muestra en el siguiente cuadro:Cuadro21.-Formasdecontratacin CategoraprofesionalTipocontratoHorasaoCostesalarialbrutoanualinicial(sinS.S.) Salariomnimoconvenio Responsable de proyectosAutnomo 32.20019.465 Asistente de proyectosAutnomo 18.984 14.460 Asistentes de proyectosSeis meses+ indefinido1.76018.984 14.460

Se aplicar el Convenio Colectivo pata el sector Oficinas y Despachos de la provincia de Pontevedra (BO Pontevedra 02/02/1996).73

8.4.8.5.


RECURSOS HUMANOS


RECURSOS HUMANOS

9.Planeconmicoyfinanciero

9.Planeconmicoyfinanciero

Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula.Muchos de los trminos utilizados en el desarrollo del Plan econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especfica en este campo. Con el fin de resolver esta dificultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos (inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio,...) recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin.[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].. 9.1.Inversinyfondodemaniobradelproyecto77

La suma del fondo de maniobra ms las inversiones que se acometan durante este perodo, indicarn las necesidades financieras del proyecto; habr que calcular el porcentaje de estas necesidades que se est financiando con cargo a recursos propios.Ao1Ao2Ao3Ao4Ao5

Gastos de constitucin y primer establecimiento

Gastos de constitucin4.200 0 0 0 0

Gastos de primer establecimiento7.000 0 0 0 0

Gastos de ampliacin de capital0 0 0 0 0

Total de gastos de constitucin11.200 0 0 0 0

Inmovilizaciones inmateriales

Gastos de investigacin y desarrollo0 0 0 0 0

Concesiones administrativas0 0 0 0 0

Propiedad industrial0 0 0 0 0

Derechos de traspaso0 0 0 0 0

Aplicaciones informticas16.425 0 0 0 0

Derechos sobre activos leasing0 0 0 0 0

Total de inmovilizaciones inmateriales16.425 0 0 0 0

Inmovilizaciones materiales

Terrenos y bienes naturales0 0 0 0 0

Construcciones7.000 0 0 0 0

Instalaciones tcnicas0 0 0 0 0

Maquinaria0 0 0 0 0

Utillaje0 0 0 0 0

Mobiliario3.000 2.000 0 0 0

Otras instalaciones00 0 0 0

Equipos para procesos de informacin7.600 1.200 1.200 0 1.200

Elementos de transporte0 0 0 0 0

Otro inmovilizado material0 0 0 0 0

Total de inmovilizado material17.600 3.200 1.200 0 1.200

Total de partidas de inversiones45.225 3.200 1.200 0 1.200

Importe de iva de las inversiones7.236 512 192 0 192

Total de importe de inversiones52.461 3.712 1.392 0 1.392

Cuadro22.-Inversionesprevistas

78

El principal captulo en importancia en inversin ser el software y equipos necesarios para el desarrollo de la actividad de la empresa.Durante los cinco primeros aos de vida de la empresa se realizarn nuevas inversiones, sobre todo en lo referente al mobiliario y equipos informticos, a medida que se incorporen nuevos trabajadores y los equipos vayan quedando obsoletos.Cuadro23.-FondodemaniobraPara estimar el fondo de maniobra se consideraron adems del Iva de las inversiones iniciales, una cantidad suficiente para afrontar los costes fijos y variables correspondientes a los tres primeros meses de actividad, suponindose constantes a lo longo del ao.ConceptoImporte

Iva inversiones7.236

Gastos fijos iniciales1.000

Gastos variables iniciales15.000

Remanente640

Fondo de maniobra23.800

79


PLAN ECONMICO Y FINANCIERO M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O


PLAN ECONMICO Y FINANCIERO Financiacin delproyectoCuadro24.-FinanciacinConceptoImporte%

Necesidad financiera total79.000

Recursos propios20.000 25 %

Financiamiento ajeno59.000 75 %

Los promotores aportarn 20.000 al proyecto, el resto del dinero es financiacin ajena, obtenida mediante un prstamo con el Banco X, bajo las siguientes condiciones: Importe: 59.000 Plazo: 5 aos Tipo de inters: 6 % anual80

Comisiones: sin comisionesEn la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiamiento y con el Tutorial Cmo financiar mi empresa, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas para obtener recursos econmicos en la puesta en marcha y en la consolidacin del proyecto.PolticadeamortizacionesEn este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria hace al respecto:Cuadro25.-AmortizacionesDotacinanualAmortizacin%dotacin

Gastos de constitucin20 %

Gastos de 1er. establecimiento20 %

Inversin en I + D20 %

Propiedad industrial20 %

Aplicaciones informticas (soft)33 %

Construcciones3 %

Maquinaria10 %

Instalaciones10 %

Mobiliario10 %

Equipos informticos (hard)25 %

Otro inmovilizado10 %

Se aument el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de las mismas.81Ingresospor reasdenegocio.PrevisindeventasanualesRecoger la informacin vertida en el Plan econmico- financiero respecto a los siguientes puntos: Cuadro resumen de facturacin por producto o lnea de negocio Cuadro resumen de unidades vendidas por producto o lnea de negocio Cuadro resumen de los incrementos de facturacin por producto o lnea de negocio Cuadro resumen con los incrementos de ventas (en unidades) por lneaPara calcular los ingresos por lneas de negocio se ha tenido en cuenta la siguiente informacin 82

Cuadro26.-IngresosdelaactividadAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Estudo ide planificacin territorial0027.82028.93330.090

Anlisis GIS60.00080.250100.152121.518144.433

Estudios de impacto ambiental12.02012.86116.72017.38921.701

Auditoras06.43113.37620.86628.935

SGMA20.00042.80066.76892.585120.360

Asesoramiento21.60030.81640.06149.99657.773

Curso especializacin03.8588.0268.34713.021

Curso medio14.40020.54426.70733.33134.664

Curso bsico9.60012.84016.02419.44320.221

Total productos principales137.620210.401315.654392.406471.197

Total de ventas137.620210.401315.654392.406471.197

Subvenciones a la explotacin00000

Ajustes por trabajos de la empresa00000

Total de ingresos137.620210.401315.654392.406471.197

9.2.9.4.9.3.




PLAN ECONMICO Y FINANCIERO Cadro27.-GrficocoaevolucindosingresosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5 Anlisis GISEstudios de impacto ambientalAuditorasAsesoramiento SGMA 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Estudio de planificacin territorial Curso especializacin Curso medio Curso bsico

839.5.EvolucindeloscostesvariablesSe presentan a continuacin los costes variables para los cinco primeros aos de vida del negocio:Cuadro28.-CostesvariablesasociadosalosingresosAno1Ano2Ano3Ano4Ano5

Estudio de planificacin territorial004.1734.3404.514

Anlisis GIS6.0008.02510.01512.15214.443

Estudios de impacto ambiental3.6063.8585.0165.2176.510

Auditoras06431.3382.0872.893

SGMA2.0004.2806.6779.25912.036

Asesoramiento4.3206.1638.0129.99911.555

Curso especializacin01.5433.2103.3395.208

Curso medio2.8804.1095.3416.6666.933

Curso bsico9601.2841.6021.9442.022

Total productos principales19.76629.90645.38555.00266.114

Total de costes variables19.76629.90645.38555.00266.114

ActividadCostesvariables

Estudio de planificacin territorial15 %

Anlisis GIS10 %30 %

Estudios de impacto ambiental

Auditoras10 %

SGMA10 %

Asesoramiento20 %

Curso especializacin40 %

Curso medio20 %

Curso bsico10 %

84

Hemos estimado que el porcentaje de los costes variables sobre los ingresos es el que se detalla a continuacin:Cuadro29.-GrficadelaevolucindeloscostesvariablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5 Otros costes de explotacinCostes de comercializacin 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 Consumo de materiales

85




PLAN ECONMICO Y FINANCIERO Evolucinde loscostes fijosLa evolucin de los costes de personal es bsica en una empresa de estas caractersticas. Para realizar este anlisis deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos: Necesidades de contratacin presentes y futuras Incremento del coste salarial Productividad necesaria para la actividadCuadro30.-CostesfijosdelaactividadAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Gastos de personal83.617126.255171.778183.809238.830

Alquileres12.00013.22514.16715.17616.256

Seguros y tributos2.7002.8893.0053.1253.250

Suministros2.8803.0823.2053.3333.466

Otros10.6908.5499.55910.52012.144

Total de costes fijos 1111.887154.000201.713215.963273.947

Amortizaciones9.90610.40610.7066.1073.850

Total de costes fijos 2121.793164.406212.419222.070277.797

86

Cuadro31.-GrficadelaevolucindeloscostesfijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4 Ao 5 Gastos de personalAlquileresSeguros y tributos 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 SuministrosOtros

PolticadecirculanteRespecto a las polticas de circulante el perodo medio de cobro estar sujeto a los siguientes condicionantes: Cuando se trate de proyectos pequeos, el cobro se producir a los 30 das de la entrega y facturacin de los servicios En proyectos de mediana y gran envergadura, se podrn establecer distintas modalidades: cobro anticipado de un 25% al inicio de los trabajos, cobros parciales a la finalizacin de cada fase del proyecto y, en todo caso, cobro total a un mximo de 60 das.As mismo, el perodo de cobro estar tambin condicionado por la consideracin jurdica de los clientes; siendo la Administracin Pblica (Corporaciones Locales, Administraciones Autonmicas,...) las que registran los plazos ms prolongados.En base a estos condicionantes podemos estimar un perodo medio de cobro de unos 90 das.Sin embargo, el perodo medio de pago se establece en una media de 30 das para los acreedores relacionados con los costes fijos y variables. 87Cuentasderesultados previsionalesAno1Ano2Ano3Ano4Ano5

Ingresos137.620210.401315.654392.406471.197

Ventas137.620210.401315.654392.406471.197

Subvenciones de explotacin00000

Costes variables19.76629.90645.38555.00266.114

Materiales19.76629.90645.38555.00266.114

Margn bruto117.854180.495270.269337.405405.082

Costes fijos111.887154.000201.713215.963273.947

Costes fijos de personal83.617126.255171.778183.809238.830

Alquileres12.00013.22514.16715.17616.256

Seguros y tributos2.7002.8893.0053.1253.250

Suministros2.8803.0823.2053.3333.466

Otros costes fijos10.6908.5499.55910.52012.144

Amortizaciones9.90610.40610.7066.1073.850

Costes fijos y amortizaciones121.793164.406212.419222.070277.797

Resultado bruto-3.93916.08957.850115.335127.286

Subvenciones periodificadas00000

Ingresos financieros00000

Total de ingresos financieros00000

Gastos financieros leasing00000

Gastos financieros3.0203.0172.0811.267501

Total de gastos financieros3.0203.0172.0811.267501

Resultado financiero-3.020-3.017-2.081-1.267-501

Beneficio antes de impuestos [ BAIT ]-6.95913.07255.768114.068126.785

Impuestos sobre beneficios01.52813.94228.51732.190

Beneficio despus de impuestos [BDT]-6.95911.54441.82685.55194.595

88

Cuadro32.-Cuentaderesultados

9.6.9.8.9.9.




PLAN ECONMICO Y FINANCIERO Cuadro33.-GrficadelacuentaderesultadosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4 Ao 5 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 -100.000 Costes variables Costes fijosResultado despues de impuestosIngresos

899.9.BalancesdesituacinprevisionalesAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Gastos de establecimiento8.9606.7204.4802.2400

Inmovilizaciones inmateriales11.1695.91365700

Inmovilizados inmateriales16.42516.42516.42516.42516.425

Derechos leasing00000

(Amortizacin Acumulada I.I.)5.25610.51215.76816.42516.425

Inmobilizaciones materiales17.60020.80022.00022.00023.200

Inmovilizado material17.60020.80022.00022.00023.200

(Amortizacin Acumulada I.M.)00000

Inmobilizaciones financeiras1.381033.083112.692186.076

Inmovilizados financeiros1.381033.083112.692186.076

Fianzas constituidas00000

Gastos a distribuir en varios ejercicios00000

Total de inmovilizado36.70028.11351.690125.192195.926

Existencias00000

Existencias de materia prima00000

Existencias de producto terminado00000

Deudores34.44652.66379.00898.219117.941

Clientes34.44652.66379.00898.219117.941

H.P. deudora por Iva00000

Tesorera00000

Total de circulante34.44652.66379.00898.219117.941

Total de activo71.14780.776130.698223.411313.866

90

Cuadro34.-Balanceprevisionalactivo

Cuadro35.-BalanceprevisionalpasivoAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Capital20.00022.50522.50522.50522.505

Reservas y prdidas0-6.9594.58546.411131.962

Resultado del ejercicio-6.95911.54441.82685.55194.595

Total recursos propios13.04127.09068.916154.467249.062

Subvenciones en capital00000

Deuda a largo plazo49.46238.44226.74314.3221.135

Acreedores por leasing00000

Fianzas recibidas00000

Deuda00000

Total de exigible a largo plazo49.46238.44226.74314.3221.135

Acreedores comerciales4.9477.48511.36013.76716.548

Otras deudas no comerciales3.6977.75923.67940.85547.121

H.P. por impuesto sobre beneficios01.52813.94228.51732.190

H.P. por Iva3.6976.2309.73712.33814.931

Otras deudas 00000

Total de exigible a corto plazo8.64415.24480.77635.039130.69854.622223.41163.669313.866

Total de pasivo71.147

91

Cuadro36.-GrficadelaevolucindelactivoInmovilizado financieroInmovilizado neto Activo circulante 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4 Ao 5

Cuadro37.-GrficadelaevolucindelpasivoTotal recursos propiosExigiblePasivo circulante 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4 Ao 5

9293

9.10.PrevisionesdetesoreraAo1Ao2Ao3Ao4Ao5

Cobros por ventas de la lnea principal103.174192.184289.309373.195451.475

Total de cobros103.174192.184289.309373.195451.475

Subvenciones a la explotacin00000

Total de cobros operativos103.174192.184289.309373.195451.475

Pago de materiales la lnea A14.81927.36841.51052.59563.333

Pagos totales por materiales14.81927.36841.51052.59563.333

Pagos por otros costes de explotacin lnea A00000

Pagos totales por otros costes de explotacin00000

Pagos por custes de comercializacin lia A000000000

Pagos totales por costes de comercializacin0

Pagos por costes fijos111.887154.000201.713215.963273.947

Inversin en caja operativa00000

Total de pagos operativos126.706181.368243.224268.557337.280

Cash flow operativo-23.53210.81646.085104.638114.196

Inversiones45.2253.2001.20001.200

Amortizaciones de deuda9.53811.02011.69912.42113.187

Dividendos00000

Impuestos sobre beneficios001.52813.94228.517

Iva soportado13.6698.83711.11113.02615.389

Pagos por iva3.69719.37931.67244.08454.254

Fianzas constitudas00000

Devoluciones de fianzas recibidas00000

Gastos financieros leasing00000

Intereses de deuda3.0203.0172.0811.267501

Pagos extraoperativos75.14945.45259.29284.740113.048

Capital20.0002.505000

Subvencin de capital00000

Cuadro38.-Tesorera



PLAN ECONMICO Y F

consultoramedioambiental cas

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