consejo nacional de la persona adulta mayor (conapam) … · 2019-11-22 · 2020 del consejo...

Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM)

Informe de Presupuesto Ordinario 2020

DE-379-2019

SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP)

Noviembre 2019

Índice

Contenido Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 4

Introducción ....................................................................................................................... 7

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2020 ................................................... 8

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad. ........................................................ 8

1.2. Análisis de los Ingresos. ...................................................................................... 9

1.3. Análisis de los gastos presupuestados. ............................................................. 12

1.3.1. Estructura presupuestaria de los Gastos para el 2020 .................................... 12

1.3.2. Comportamiento que presentan los diferentes gastos a nivel presupuestario durante el periodo 2016-2020 ................................................................................... 14

1.3.3. Análisis de la ejecución presupuestaria de los gastos durante el periodo 2016-2020 ......................................................................................................................... 16

1.4. Empleo y Salarios. ............................................................................................. 17

1.5. Vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2020. .......................................... 18

Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices y demás normativa ........... 21

Capítulo III Disposiciones ................................................................................................ 22

Bibliografía ....................................................................................................................... 23

DE-379-2019 CONAPAM: Presupuesto Ordinario 2020

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Índice de Gráficos Gráfico 1. CONAPAM: Ingresos presupuestados, 2020 ..................................................... 9 Gráfico 2. CONAPAM: Comportamiento de Ingresos presupuestados y percibidos 2016-2019 ................................................................................................................................ 11 Gráfico 3. CONAPAM: Distribución del Presupuesto 2020 por programas ....................... 12 Gráfico 4. CONAPAM: Estructura de Gastos Presupuestados 2020 ................................ 13 Gráfico 5. CONAPAM: Gastos presupuestados y ejecutados 2016-2019 ........................ 17 Índice de Cuadros Cuadro 1. CONAPAM: Egresos presupuestados 2016-2020 ........................................... 15


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Resumen Ejecutivo Este informe analiza el Presupuesto Ordinario 2020 del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, órgano de desconcentración máxima y adscrito a la Presidencia de la República. Está constituido como Órgano rector en materia de envejecimiento y vejez, el cual contribuye con el mejoramiento de la calidad de vida de las personas adultas mayores, mediante la formulación de políticas públicas integrales. Para el 2020 el monto del presupuesto ordinario asciende a ¢19.960,30 millones, la principal fuente de ingresos proviene del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares por la suma de ¢16.161,50 millones, que representa el 81,0% del presupuesto total y el 19% de las Transferencias Corrientes del Sector Público, que se derivan de la Subvención Ordinaria que recibe el CONAPAM, por parte del Gobierno Central (Presidencia de la República) por el monto de ¢3.798,83 millones. La estructura programática está conformada por 3 programas presupuestarios: 1 administrativo “Administración Central” y 2 sustantivos, “Envejeciendo con Calidad de Vida” y “Construyendo Lazos de Solidaridad”, los cuales brindan la atención a la población beneficiaria, por lo que concentra el 94,09% de los recursos presupuestados. En cuanto a la participación porcentual de los egresos presupuestados por el CONAPAM para el 2020, se determinó que la institución destina la mayor asignación presupuestaria a Transferencias Corrientes (93,80%), los cuales son distribuidos entre instituciones asociaciones, fundaciones u otras organizaciones privadas sin fines de lucro, orientadas a brindar atención a las personas adultas mayores bajo distintas modalidades como son: Hogar de Ancianos, Albergues, Centros Diurnos y el programa “Red de Cuido”, entre otras enfocadas al cuido y protección de la población adulta mayor en condición de pobreza y pobreza extrema, seguido por Remuneraciones (3,90%) para el pago de la planilla institucional, Servicios (1,80%) para cubrir gastos de operación. Asimismo, se asignan recursos en partidas como Materiales y suministros y Cuentas especiales, las cuales presentan una asignación de recursos poco relevante dentro del presupuesto total. Finalmente, en la partida “Bienes duraderos”, la entidad presupuesta un 0,4% de sus recursos para la adquisición de mobiliario y equipo. Para el año 2020 el Consejo incorpora 39 puestos por cargos fijos, dato consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2019, de conformidad con el Acuerdo No. 12303 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Extraordinaria No. 02-2019, celebrada el día 15 de marzo de 2019 y comunicado en el oficio STAP-0476-2019. De la información aportada en cuanto a distribución según programa presupuestario, no se pudo desprender del total de plazas por cargos fijos, cuántos están dedicados a labores administrativas y a labores sustantivas.


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La clasificación y valoración de las plazas, se encuentran dentro del Régimen de Servicio Civil. También tiene puestos que son valorados por la Autoridad Presupuestaria, salarios que son consistentes con las resoluciones que se hicieron extensivos en los diferentes acuerdos en los que se comunicaron los aumentos por costo de vida, para el caso de los puestos del Director Ejecutivo y del Auditor Interno. Asimismo, se verificó que las valoraciones de estos puestos corresponden con las autorizadas por el Órgano Colegiado para el primer semestre del año 2019. En cuanto a los pluses salariales, para el 2020 el Consejo aplica la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N°9635 y su reglamento en materia de empleo. Asimismo, se verificó que la entidad cumple con el Transitorio XXXV de la Ley N°9635, en la relación de puestos del presupuesto ordinario 2020, ya que se observa que ningún salario supera en monto los cuatro millones. Con respecto a la Programación del Consejo para el 2020, se remite el aval de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) con lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública 2019-2022, por parte del Ministro Rector. Los productos descritos, según la MAPP-2020, van dirigidos a PAM´s (Personas Adultas Mayores) / personas adultas mayores, en riesgo social, víctimas de violencia, en condición de abandono, en estado de necesidad o indigencia y situación de calle. El objetivo del área estratégica es “Idear y desarrollar políticas y estrategias que permitan condiciones que favorezcan al desarrollo humano y la construcción y preservación de entornos protectores”, mediante la “Articulación de programas interinstitucionales para la atención de las personas adultas mayores”, con el fin de “Atender integralmente a las Personas Adultas Mayores (PAM) por medio de servicios articulados en el proyecto Línea Dorada” y “Satisfacer las necesidades fundamentales de las personas adultas mayores (PAM) en situación de pobreza mediante la ejecución de programas sociales interinstitucionales”. El CONAPAM presenta 2 objetivo estratégico institucional: “Ejercer la rectoría técnica en materia de envejecimiento y vejez en el ámbito nacional” y “Mejorar de forma efectiva y sistemática todos los procesos sustantivos y de apoyo del CONAPAM para el cumplimiento de los objetivos”, para lo cual define los siguientes productos.

1. Número de personas beneficiadas de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de derechos humanos.

2. Número de personas adultas mayores (PAM) atendidas según el registro de

SINIRUBE a nivel nacional y regional.

3. Puesta en marcha de la implementación del Proyecto SINAPAM "Línea Dorada”.


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La medición de esta producción se basa en los siguientes tres indicadores:




3. Porcentaje de implementación del Proyecto “Línea Dorada”. De conformidad con lo establecido en el artículo 19 del Título IV “Responsabilidad Fiscal de la República” de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Ley N°9635, esta Secretaría Técnica remite el oficio STAP-1984-2019 del 24 de octubre 2019, a la Contraloría General de la República, certificando que el Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, cumple con la aplicación de la tasa de crecimiento del 4,67% autorizada para el gasto corriente presupuestario del 2020, según lo comunicado por el Ministerio de Hacienda mediante el oficio DM-0466-2019, obteniendo un incremento de 1,41%. Finalmente se indica que el Consejo no cuenta para el 2020 con proyectos de inversión.


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Introducción De conformidad con las competencias atribuidas a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, el presente informe tiene por objetivo realizar un análisis del presupuesto 2020 del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional para el 2020. Para la elaboración del informe, se utilizó la “Guía análisis Presupuesto Ordinario y POI 2020”, elaborada por esta Secretaría Técnica, según DE-312-2019. El informe analiza el comportamiento histórico de los ingresos y gastos (presupuestados y ejecutados) con respecto al periodo 2016-2019 y presupuestados del 2020, destacando los aspectos más relevantes de los ingresos y gastos para el periodo 2020, la verificación y cumplimiento de las disposiciones contenidas en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Inversión y Endeudamiento y demás normativa vigente. Para el proceso de análisis, se utilizan fuentes de información primaria, documentadas en el Presupuesto Ordinario y el Plan Anual Operativo 2020, informes de liquidación presupuestaria 2016-2018, ejecución presupuestaria al tercer trimestre del 2019, informe de nivel de empleo III Trimestre 2019, plazas autorizadas 2019 (acuerdo No. 12303, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Extraordinaria No. 02-2019) información extraída del Sistema Integrado de Presupuestos Públicos de la Contraloría General de la República (SIPP) mediante el Cubo Presupuestario y documentos remitidos por la institución. También se hace uso de fuentes secundarias de información, como Leyes de Presupuesto de la República; sistemas de datos existentes tales como: el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET), entre otras. El informe consta de dos capítulos. El primero comprende el análisis del presupuesto y POI, compuesto por varios apartados, iniciando con una breve reseña de la naturaleza de la entidad, un segundo y tercer apartado, analiza la tendencia de los ingresos y egresos presupuestados durante el periodo 2016-2020 y en el cuarto apartado se hace referencia al empleo y salarios, finalizando en el quinto apartado con la vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2022. Finalmente, el segundo capítulo aborda la verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2020, así como de otra normativa aplicable.


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Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2020

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad. El Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAN), se creó mediante la Ley No.7935 “Ley Integral para la Persona Adulta Mayor”, se constituye como un órgano de desconcentración máxima, adscrito a la Presidencia de la República, con personería jurídica instrumental. Esta entidad se ubica en el Sector Trabajo, Desarrollo Humano e Inclusión Social, conforme a la distribución sectorial que señala el Reglamento Orgánico del Poder Ejecutivo, N° 41187-MP-MIDEPLAN, en su artículo N° 11, inciso a) y se clasifica, según el Clasificador Institucional del Sector Público vigente, como una institución del sector público no financiero, responsable de ejecutar el programa de Atención de Personas Adultas Mayores (PAM) en pobreza extrema. El CONAPAM tiene como misión: “Ser un Órgano rector en materia de envejecimiento y vejez que contribuye con el mejoramiento de la calidad de vida de las Personas Adultas Mayores, mediante la formulación, coordinación y ejecución de políticas públicas integrales”. Para el cumplimiento de los fines institucionales, cuenta con una estructura programática conformada por 3 programas presupuestarios: “Administración Central” y los programas sustantivos: “Envejeciendo con Calidad de Vida” y “Construyendo Lazos de Solidaridad”, los que concentran la mayoría de los recursos para la atención de su población objetivo (adultos mayores en condición de pobreza y pobreza extrema y en condición de abandono). Según la distribución del gasto por programa presupuestario, el Consejo direcciona el 94,1% del presupuesto a los programas sustantivos y el 5,9% al programa de apoyo, para gastos de operación y el pago de planilla. Esta asignación del gasto le permite atender sus prioridades de conformidad con sus objetivos y metas institucionales. Para el siguiente ejercicio económico remite un presupuesto ordinario por ¢19.960,3 millones, propuesta aprobada por su Junta Rectora con acuerdo No. 11, tomado en la Sesión Extraordinaria No. 435 celebrada el miércoles 18 de setiembre de 2019.


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1.2. Análisis de los Ingresos. 1.2.1. Estructura presupuestaria de los Ingresos para el 2020 Los ingresos del Consejo provienen principalmente de las siguientes fuentes:

Ley No.7972 “Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos para financiar un Plan Integral de Protección y Amparo de la Población Adulta Mayor, Niñas y Niños en Riesgo Social, Personas Discapacitadas Abandonadas, Rehabilitación de Alcohólicos y Farmacodependientes, Apoyo a las labores de la Cruz Roja y derogación de Impuestos Menores sobre las Actividades Agrícolas y su Consecuente Sustitución”.

Transferencias corrientes de Gobierno Central de la Presidencia de la República (Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el periodo 2020).

Ley de Fortalecimiento del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, Ley No. 9188, se reciben recursos del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF).

A continuación se presenta la estructura de los ingresos presupuestados por el Consejo en el Presupuesto Ordinario 2020 por la suma de ¢19.960,30 millones:

Gráfico 1. CONAPAM: Ingresos presupuestados, 2020 (En millones y porcentajes)

Fuente: SIPP, Presupuesto Ordinario 2020 CONAPAM

20,5%

79,5%

TransferenciasCorrientes del GobiernoCentral (Presidencia dela República)

Transferencias deÓrganosDesconcentrados(FODESAF)


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La totalidad de los recursos que recibe el CONAPAM para financiar su gestión provienen de las transferencias corrientes del sector público, los ingresos proyectados por la entidad para el 2020 se clasifican según su fuente de financiamiento como se muestra en el gráfico anterior, el cual muestra que el 81% de los recursos corresponde a la transferencia que recibe de FODESAF (¢16.161,5 millones), los cuales podrán ser utilizados según la normativa, para financiar programas de atención a personas adultas mayores en condición de pobreza o pobreza extrema. No obstante, la normativa faculta financiar labores propias de la institución, destinando de ese monto la suma de ¢323,22 millones para cubrir gastos operativos. Adicionalmente, la entidad recibe recursos por transferencias de Gobierno Central proveniente de la Presidencia de la República (Ley No. 7972, ¢2.946,0 millones), que también se destinan a financiar programas para la protección y amparo de la población adulta mayor, niños en riesgo social y personas discapacitadas abandonadas y Ley No. 7935 con ¢855,8 millones, para gastos de operación. Las transferencias fueron verificadas en el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República 2020 publicado en la página Web del Ministerio de Hacienda y que está sujeto a la aprobación de la Asamblea Legislativa y su publicación en el Diario Oficial La Gaceta). 1.2.2 Comportamiento que presentan los ingresos presupuestados y efectivos 2016-2019. Al comparar la estructura de los ingresos presupuestados, mantiene históricamente las mismas fuentes de ingresos. Con respecto a su comportamiento, 2016-2019, se puede observar que presentan un incremento en el 2018 que se atribuye a una incorporación considerable del Superávit específico principalmente. Para el 2020, el presupuesto ordinario disminuye en 1,4%, con respecto al presupuesto modificado al 30 de setiembre del año en curso, que en términos absolutos equivale a ¢283,2 millones (este no incluye recursos de vigencias anteriores). No obstante, a pesar que el monto a transferir que se incluye en el anteproyecto de Presupuesto 2020 del Ministerio de la Presidencia de la República al CONAPAM es similar al presupuesto inicial del 2019, la transferencia proveniente de parte de FODESAF se incrementa para el 2020 en ¢4.312,3 millones.


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Gráfico 2. CONAPAM: Comportamiento de Ingresos presupuestados y percibidos 2016-2019

(En millones y porcentajes)

Fuente: SIPP, Presupuesto Ordinario 2020 CONAPAM

Con respecto a la trayectoria de los ingresos percibidos en el 2019, se mantienen por debajo de lo presupuestado al tercer trimestre del 2019. Sin embargo, tomando como referencia las ejecuciones presupuestarias 2016-2018 y la proyección al cierre del periodo 2019 efectuado por esta Secretaría Técnica, se estima que para el presente año el porcentaje de ingresos percibidos al cierre del periodo sea aproximadamente del 94,5%, en razón que el comportamiento histórico indica que en promedio CONAPAM recibe entre el 95% y 98% de los ingresos presupuestados. En cuanto a sus fuentes de ingresos, se indica que CONAPAN, financia su gestión institucional a través de la subvención que proviene del Gobierno Central y la transferencia de Órganos desconcentrados (FODESAF), ya que no genera ingresos de su propia actividad.

16.708,9 18.681,0

22.753,7

14.941,2 17.499,9

18.943,8

22.970,1

20.243,5

0,0

5.000,0

10.000,0

15.000,0

20.000,0

25.000,0

2016 2017 2018 2019

Ingresos percibidos

IngresosPresupuestados


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1.3. Análisis de los gastos presupuestados.

1.3.1. Estructura presupuestaria de los Gastos para el 2020 El Consejo distribuye sus recursos en sus 3 programas presupuestarios (2 programas sustantivos, 1 de apoyo), la cual no presenta cambios significativos respecto a los periodos anteriores. Para el 2020, la previsión de gastos asciende a la suma de ¢19.960,3 millones, según se observa a continuación:

Gráfico 3. CONAPAM: Distribución del Presupuesto 2020 por programas (En porcentajes)

Fuente: STAP, con datos del Presupuesto Ordinario 2020 del CONAPAM

De acuerdo con la estructura programática, el CONAPAM presupuesta la mayor cantidad de sus recursos al programa “Construyendo Lazos de Solidaridad” el cual absorbe el 91,6% del total del monto presupuestado, destinados a la atención de personas adultas mayores en condición de pobreza y pobreza extrema y en condición de abandono. También cuenta con el segundo programa sustantivo “Envejeciendo con Calidad de Vida” que contempla el 2,5% del gasto institucional y cuya función es de implementar la Política Nacional de Envejecimiento y Vejez. Al programa de apoyo “Administración Central” se le asigna el 5,9%, para atender gastos relacionados con labores operativas y administrativas en cumplimiento con las funciones asignadas en la Ley N° 7935 (Ley Integral para la Persona Adulta Mayor”, Ley N°7972 (Ley de Cigarrillos y Licores), Ley N°9188 (Ley de Desarrollo Social y Asignaciones familiares) y para cumplir con las prioridades institucionales.

Administración Central

5,9%

Envejeciendo con Calidad

de Vida 2,5%

Construyendo lazos de

Solidaridad 91,6%


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Seguidamente, se incorpora un gráfico que muestra la asignación del gasto a nivel de partida, así como el porcentaje de participación con relación al presupuesto total 2020:

Gráfico 4. CONAPAM: Estructura de Gastos Presupuestados 2020 (En millones de colones y porcentajes)

Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario 2020 CONAPAM Tal y como se observa en el gráfico anterior, el mayor porcentaje de recursos corresponde a la partida de “Transferencias Corrientes” con un 93,8% (¢18.714,3 millones), para cubrir los gastos indispensables para la gestión institucional, orientada hacia la protección de las personas adultas mayores en condición de abandono, pobreza y pobreza extrema. Para cumplir la función institucional, el CONAPAM direcciona los recursos a diferentes entidades públicas y privadas, Municipalidades, Órganos desconcentrados y Asociaciones sin fines de lucro, para financiar programas de atención, rehabilitación y promoción, mediante el desarrollo de actividades educativas, ocupacionales, culturales, recreativas entre otros. También, gira recursos económicos a las organizaciones de bienestar social, con el objetivo de brindar atención domiciliar y comunitaria para la atención y cuido de las personas adultas mayores mediante distintas modalidades tales como: Hogar de Ancianos, Albergues, Centros Diurnos y el programa “Red de Cuido”. Remuneraciones representa un 3,9% (¢780,7 millones) del presupuesto total, para cubrir el pago de salarios de la planilla que está conformada por 39 puestos por cargos fijos, cuya relación se rige por las leyes laborales vigentes. El Consejo no cuenta con puestos bajo la modalidad de servicios especiales. Asimismo, se indica que esta partida no

¢780,7 3,9%

¢367,1 1,8%

¢83,4 0,4%

¢12,8 0,1%

¢18.714,3 93,8%

Remuneraciones

Servicios

Materiales ySuministrosBienes Duraderos


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presenta variaciones significativas entre el 2016 y 2020, debido que se mantiene la misma cantidad de plazas que en periodos anteriores. Seguidamente la partida de Servicios cuenta con la asignación de recursos por la suma de ¢367,1 millones (1,8%), destinados a cubrir gastos relacionados con servicios básicos de alcantarillado, energía eléctrica, telecomunicaciones y otros servicios básicos; alquileres; servicios generales; otros servicios de gestión y apoyo; gastos que son complementarios para la gestión operativa institucional. Los recursos restantes se distribuyen entre las otras partidas presupuestarias “Bienes Duraderos” 0,4% (¢83,4 millones) y “Materiales y Suministros” 0,1% (¢12,8 millones), destinados para cubrir gastos de la operación normal de la institución. Se indica que los recursos asignados en la partida Bienes duraderos son para sustituir vehículos institucionales que ya están presentando fallas mecánicas por ser modelos viejos, compra de equipo de comunicación, cómputo y mobiliario de oficina, entre otros. Dentro de esta partida el Consejo no presupuestó recursos para el desarrollo de proyectos de inversión a ejecutar en el 2020.

1.3.2. Comportamiento que presentan los diferentes gastos a nivel presupuestario durante el periodo 2016-2020 En lo que se refiere al comportamiento (tasas de variación) de las partidas en el periodo estudiado 2016-2020, según se puede apreciar en el siguiente cuadro, el presupuesto proyectado de los gastos para el 2020 del Consejo, muestra una disminución de 1,4% con respecto al presupuesto del 2019.


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Cuadro 1. CONAPAM: Egresos presupuestados 2016-2020 (En millones de colones y porcentajes)

Fuente: SIPP-STAP (2016-2020) *Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre 2019

**Presupuesto Ordinario 2020 CONAPAM.

De acuerdo con los datos de la tabla anterior, el presupuesto 2020 disminuye en 1,4% con respecto al 2019, producto de una menor asignación en la partida de transferencias corrientes, partida que representa un 93,8% del gasto total. Con respecto a la partida que presenta una mayor participación relativa “Transferencias Corrientes”, los recursos asignados a ésta, son indispensables para la gestión institucional. A pesar que registra para el 2020 una disminución de 2,5% de los recursos con respecto al 2019, al ser la partida con mayor incidencia en la gestión sustantiva, ésta podría incrementarse posteriormente mediante la incorporación de superávit, como se desprende de los datos históricos referente al comportamiento de ingresos y gastos 2016-2019. Por otra parte, las demás partidas del gasto presentan en el 2020 incrementos como es el caso de la partida de remuneraciones (¢780,7 millones), que muestra un crecimiento de 4,5% con respecto al 2019, porcentaje que sobrepasa el promedio de los últimos 3 años según el histórico de gastos. No obstante, la entidad justifica al referirse a este incremento, que los recursos son para cubrir los gastos sobre la recalificación de diez plazas de profesional de Servicio Civil 1-A a Profesional Servicio Civil 1B en el 2020. Debido que la entidad prevé estos recursos para el 2020 y que los puestos forman parte del Régimen de Servicio Civil, se recomienda al CONAPAM que previo a iniciar los trámites del citado movimiento de personal, realice la consulta ante la Dirección General del Servicio Civil, ya que deberá tener presente las acciones que dicho ente está

2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 17/16 18/17 19/18 20/19

Remuneraciones 772,5 753,2 757,5 747,2 780,7 4,4% 4,0% 3,3% 3,7% 3,9% -2,5% 0,6% -1,4% 4,5%

Servicios 336,5 517,5 183,9 247,9 367,1 1,9% 2,7% 0,8% 1,2% 1,8% 53,8% -64,5% 34,8% 48,1%

Materiales y sumimistros 12,8 12,1 6,7 4,6 12,8 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,1% -5,7% -44,7% -30,5% 175,1%

Bienes Duraderos 37,3 55,3 41,7 32,3 83,4 0,2% 0,3% 0,2% 0,2% 0,4% 48,3% -24,6% -22,5% 158,0%

Transferencias Corrientes 16.338,8 17.605,0 21.948,2 19.203,8 18.714,3 93,4% 92,9% 95,6% 94,9% 93,8% 7,8% 24,7% -12,5% -2,5%

Amortización 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Cuentas Especiales 0,3 2,0 32,1 7,6 2,0 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 562,0% 1514,6% -76,2% -73,7%

Toral de Egresos 17.498,2 18.945,1 22.970,1 20.243,4 19.960,3 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 8,3% 21,2% -11,9% -1,4%

DetallePERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN


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emprendiendo en materia de recalificación, clasificación, reasignaciones u otros, para atender las medidas de contención del gasto público emitidas por el Gobierno de la República en las distintas directrices presidenciales. Además, presenta incrementos en las partidas de Servicios, Materiales y Suministros los cuales contemplan recursos para el pago de distintos contratos por servicios profesionales (abogacía, auditoría, limpieza y vigilancia), así como otros gastos necesarios para la gestión institucional. Finalmente, en la partida de Bienes Duraderos, se incorpora la suma de ¢83,4 millones para la compra de vehículos, mobiliario de oficina y equipo de cómputo, entre otros gastos necesarios para la operación ordinaria de la institución. En el apartado siguiente, se analiza el comportamiento de los gastos presupuestados en relación a los ejecutados durante los años 2016-2019. 1.3.3. Análisis de la ejecución presupuestaria de los gastos durante el periodo 2016-2020 En lo que respecta a la ejecución de los recursos presupuestados, en el siguiente gráfico se presenta la información recopilada de acuerdo con las liquidaciones presupuestarias del 2016 al 2018 y la estimación de los gastos ejecutados al 2019 con base en la ejecución del III trimestre del presente año. Sin embargo, es importante hacer referencia que el porcentaje de ejecución que muestra el gráfico es solo una estimación para efectos del presente estudio, ya que según los datos históricos en cuanto a la ejecución de sus recursos, en promedio el CONAPAM tiene una ejecución del 94,5%, lo que significa que podría estar superando el 88% proyectado al cierre del 2019.


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Gráfico 5. CONAPAM: Gastos presupuestados y ejecutados 2016-2019 (En millones y porcentajes)

Fuente: STAP con información de *Liquidación Presupuestaria 2016-2018 y Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre 2019.

Para el periodo 2019, se tomó como referencia la ejecución del III trimestre de 2019, no obstante, con base en la serie histórica y la proyección efectuada al 30 de diciembre de 2019, se estima que el CONAPAM ejecute el 94,5% al finalizar el periodo, siendo este porcentaje, consistente con la ejecución de los últimos 3 años.

1.4. Empleo y Salarios. El Presupuesto Ordinario del 2020 considera un nivel de empleo de 39 plazas por cargos fijos, lo cual es consistente con lo indicado en el Acuerdo No. 12303 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Extraordinaria No. 02-2019, celebrada el día 15 de marzo de 2019 y comunicado en el oficio STAP-0476-2019. Con respecto a los salarios base indicados por la institución en el Resumen General de la Relación de Puestos, el Consejo tomó como referencia los salarios decretados al primer semestre de 2019, por lo que se procede a indicar que los mismos son consistentes con la Resolución Salarial acuerdo No.12401 de la Sesión Extraordinaria No. 05-2019 del 09 de abril del 2019, en la cual se hizo extensiva la Resolución DG-074-2019 de la Dirección General de Servicio Civil (DGSC) al 01 de enero 2019. La clasificación y valoración de las plazas, se encuentran dentro del Régimen de Servicio Civil. También tiene puestos que son valorados por la Autoridad Presupuestaria, salarios que son consistentes con las resoluciones que se hicieron extensivos en los diferentes

17.498,2

18.945,1

22.970,1

20.243,4

16.432,8 17.695,2

22.109,1

17.816,8

93,9% 93,4%

96,3%

88,0%

82,0%

84,0%

86,0%

88,0%

90,0%

92,0%

94,0%

96,0%

98,0%

0,0

5.000,0

10.000,0

15.000,0

20.000,0

25.000,0

2016 2017 2018 2019

Presupuestados Ejecutados Ejecución


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acuerdos en los que se comunicaron los aumentos por costo de vida, para el caso de los puestos del Director Ejecutivo y del Auditor Interno. El Consejo no incorpora para el 2020 nuevos pluses salariales, además, para estos remiten la normativa legal que según la entidad les aplica. Al respecto, es responsabilidad de la administración activa del CONAPAM velar porque el reconocimiento de los incentivos salariales, se reconozcan de conformidad con el ordenamiento jurídico aplicable. Por otra parte, en la relación de puestos no se observan salarios iguales o superiores a los cuatro millones de colones; sin embargo, si se diera esta situación, se le recuerda a la institución que es responsabilidad de la administración activa el dar un efectivo cumplimiento a lo establecido en el Transitorio XXXV de la Ley 9635 y su reforma. Finalmente, en el Presupuesto 2020 no se contemplan rubros para las subpartidas de “Jornales” y “Servicios especiales”.

1.5. Vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2020. Mediante el oficio oficio MTSS-DMT-OF-775-2019 del Ministro Rector del Sector Trabajo, Desarrollo Humano e Inclusión Social, otorga el aval de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) con lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública 2019-2022. La misión y los productos incluidos en el Plan Operativo Institucional 2020 del CONAPAM, se orientan al cumplimiento de lo establecido en su base legal, primordialmente en la formulación, coordinación e implementación de políticas, planes y programas para mejorar la calidad de vida de la población adulta mayor. La institución se estructura en tres programas: “Envejeciendo con Calidad de Vida”, “Construyendo Lazos de Solidaridad” y “Administración Central”, obteniendo mayor participación presupuestaria el programa “Construyendo Lazos de Solidaridad” el cual representa el 91,6% del presupuesto total del 2020. Para el cumplimiento de las metas señaladas de los programas sustantivos, el Consejo destina un total de ¢18.781,23 millones, de los cuales ¢492,9 millones son para el Programa “Envejeciendo con calidad de vida” y ¢18.288,2 millones para el Programa “Construyendo Lazos de Solidaridad”; lo cual representa el 94,0% del total del presupuesto ordinario 2020. Para atender los compromisos institucionales para cada programa presupuestario la institución plantea la correspondiente producción final, sus usuarios y las metas que esperan alcanzar en el periodo en estudio, no obstante, únicamente nos referiremos a los


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dos programas sustantivos de la institución, los cuales tienen como finalidad el disminuir la pobreza y la desigualdad. El programa “Envejeciendo con calidad de vida” propone como producto final “Número de personas beneficiadas de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de derechos humanos”, el cual va dirigido a la población civil que tiene relación directa o indirecta con PAM´s en condición de vulnerabilidad, pobreza, pobreza extrema, indigencia, abandono (Personas Adultas Mayores). Asimismo, para el 2020 establece como meta anual 23.900 personas beneficiarias de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de derechos humanos. El programa “Construyendo Lazos de Solidaridad”, cuenta con dos productos finales:

1. “Número de personas adultas mayores (PAM) atendidas según el registro de SINIRUBE a nivel nacional y regional”.

2. Puesta en marcha de la implementación del Proyecto SINAPAM "Línea Dorada".

Los productos descritos, según la MAPP-2020, van dirigidos a PAM´s (Personas Adultas Mayores) / personas adultas mayores, en riesgo social, víctimas de violencia, en condición de abandono, en estado de necesidad o indigencia y situación de calle. El objetivo del área estratégica es “Idear y desarrollar políticas y estrategias que permitan condiciones que favorezcan al desarrollo humano y la construcción y preservación de entornos protectores”, mediante la “Articulación de programas interinstitucionales para la atención de las personas adultas mayores”, con el fin de “Atender integralmente a las Personas Adultas Mayores (PAM) por medio de servicios articulados en el proyecto Línea Dorada” y “Satisfacer las necesidades fundamentales de las personas adultas mayores (PAM) en situación de pobreza mediante la ejecución de programas sociales interinstitucionales”. El CONAPAM presenta 2 objetivos estratégicos institucionales: “Ejercer la rectoría técnica en materia de envejecimiento y vejez en el ámbito nacional” y “Mejorar de forma efectiva y sistemática todos los procesos sustantivos y de apoyo del CONAPAM para el cumplimiento de los objetivos”, para lo cual define los siguientes productos.




3. Puesta en marcha de la implementación del Proyecto SINAPAM "Línea Dorada.


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La medición de esta producción se basa en estos tres indicadores de medición:




3. Porcentaje de implementación del Proyecto “Línea Dorada”. Finalmente se indica que el Consejo no cuenta para el 2020 con proyectos de inversión.


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Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices y demás normativa Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de la aplicación de la regla fiscal al gasto corriente contemplado en el presupuesto ordinario 2020, de conformidad con lo establecido en el artículo 19 del Título IV de la Ley No. 9635, esta Secretaría Técnica emitió el oficio STAP-1984-2019 del 24 de octubre 2019, en el que certificó el cumplimiento de la regla fiscal para el año 2020, señalando lo siguiente:

Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor

Cumplimiento de la Regla Fiscal Presupuesto Ordinario 2020 (Millones de colones y porcentaje)

Gasto corriente Presupuesto Ordinario Tasa de Crecimiento 2019 2020

19.597,68 19.874,90 1,41%

Dentro de la subpartida “Publicidad y propaganda”, la entidad incorpora un 10% para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART), en cumplimiento del artículo 19 al inciso c), de la Ley No. 8346.

La entidad adjunta la Certificación de cumplimiento en lo que aplica a la institución, del acatamiento de los Decretos y Directrices Presidenciales referentes a las medidas de contención y reducción del déficit fiscal y gasto público emitidas por el Poder Ejecutivo y el Poder Legislativo. Los salarios base indicados por la institución en el Resumen General de la Relación de Puestos, tienen como referencia los salarios decretados al primer semestre de 2019. El Consejo no incorpora para el 2020 nuevos pluses salariales, además, para estos remiten la normativa legal que según la entidad les aplica. Además, en la relación de puestos no se observan salarios iguales o superiores a los cuatro millones de colones, por lo que cumple con lo establecido en el Transitorio XXXV de la Ley 9635 y su reforma. Se verificó que la entidad cumple con la presentación del informe de nivel de empleo y reasignaciones del III trimestre del 2019 y el informe de la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre 2019. A la fecha de elaboración del presente documento, se verificó que la institución cumple con lo indicado en el artículo 5° y 6° del Decreto No. 38916-H y sus reformas, en relación con la presentación del Flujo de Caja y Conciliaciones al mes de setiembre, así como la respectiva inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET).


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Capítulo III Disposiciones Debido que la entidad prevé estos recursos para el 2020 y que los puestos forman parte del Régimen de Servicio Civil, se recomienda al CONAPAM que previo a iniciar los trámites del citado movimiento de personal, realice la consulta ante la Dirección General del Servicio Civil, ya que deberá tener presente las acciones que dicho ente está emprendiendo en materia de recalificación, clasificación, reasignaciones u otros, para atender las medidas de contención del gasto público emitidas por el Gobierno de la República en las distintas directrices presidenciales.


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Bibliografía Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor. Presupuesto Ordinario 2020. San José, CR. Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor. Liquidaciones presupuestarias 2016-2018 y Ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del 2019. San José, CR. Información tomada del SIPP (Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos de la Contraloría General de la República. San José, CR. Dirección General del Servicio Civil. Resoluciones salariales I semestre del 2019 “DG-074-2019”. San José, CR.

https://www.hacienda.go.cr/contenido/327-resoluciones-salariales Decreto Ejecutivo No.41617-H, sobre Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2020 y sus Procedimientos. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2019). STAP-1984-2019 “Cumplimiento de la regla fiscal en el presupuesto ordinario 2020 del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor”. San José, CR. Elaborado por: Ana Ruth Naranjo Arias Firma: ______________________

Analista Revisado por: Yancy Victor Arrieta Firma: ______________________

Jefe Sectorial

consejo nacional de la persona adulta mayor (conapam) … · 2019-11-22 · 2020 del consejo...

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