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Financiera Confianza

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UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA

INTEGRANTES:

BERNAOLA OBREGON ANALI








INTRODUCION:

El presente trabajo se elabora con la intención de llegar a todas las personas,

estudiantes y a todos los grupos de interés con el fin de dar a conocer información

sobre la entidad Financiera Confianza, se sabe que toda empresa necesita

estrategias para lograr sus objetivos, el esquema del presente trabajo nos

permite conocer gestión de sus recursos intangibles, el planeamiento y toma de

decisiones en base al costo.

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CAPITULO I

1. MARCO REFERENCIAL:

1.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA:

“FINANCIERA CONFIANZA”

Confianza se dedica a brindar apoyo financiero a microempresas urbanas y

rurales y, en menor medida, a otorgar créditos de consumo para personas

naturales, mediante los siguientes productos y servicios.

1.1.1 HISTORIA DE LA ORGANIZACIÓN:

Financiera Confianza tiene su origen en el año 1992 en virtud al convenio

entre el Banco Interamericano de Desarrollo / Programa de Pequeños

Proyectos y la Organización No Gubernamental SEPAR, para desarrollar el

programa de microcréditos con objetivos de mejoramiento de los ingresos de

mujeres de menores recursos de las regiones de Junín y Huancavelica. Con la

experiencia adquirida, el 27 de septiembre de 1997 se constituyó Edpyme

Confianza y con Resolución SBS N. 526-98 de fecha 29 de mayo de 1998

inició sus operaciones en la región centro del país.

El 23 de Febrero del 2007, la Junta General Facultativa de Accionistas, aprobó

la transformación a empresa financiera sin pérdida de su objeto social de

institución especializada en servicios microfinancieros, posteriormente la

Superintendencia de Banca y Seguros y AFP mediante la Resolución SBS Nº

N°12635- 2009 de fecha 09 de septiembre 2009 autorizó su funcionamiento

como empresa Financiera. En este sentido, el 10 de octubre de 2009 se

aprobó el nuevo Estatuto de Financiera, el que además da lugar a la

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modificación de su denominación social, por la de “Financiera Confianza S.A”,

formalizándose estos cambios mediante Escritura Pública de fecha 24 de

octubre de 2009 e inscrito en la Partida Registral N° 11001730 de la Zona VIII

de los Registros Públicos con fecha 28 de octubre de 2009.

Mediante Resolución Directoral de Emisores N°046-2010-EF/94.06.3 de fecha

28 de mayo de 2010 se resolvió la aprobación de listado de acciones

representativas del capital social de Financiera Confianza en el Registro de

Valores Bolsa de Valores de Lima, así como su inscripción en el Registro del

Mercado de Valores de CONASEV.

1.1.3 VISIÓN

Accesibilidad y un futuro mejor a través de la eficiencia.

1.1.4 MISIÓN

La accesibilidad financiera, instrumento de un futuro mejor para las personas

de recursos escasos.

1.1.5 VALORES INSTITUCIONALES:

INTEGRIDAD

Es nuestra capacidad de actuar en consonancia con lo que se dice o se

considere importante. Incluye comunicar las intenciones, sentimientos e ideas

con libertad, respeto y honestidad.

RESPONSABILIDAD

Realizar de manera libre, voluntaria y consiente los deberes y obligaciones

institucionales asumiendo sus consecuencias

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INCLUSIÓN

Promovemos la extensión de los servicios financieros a los grupos excluidos.

1.2 ACTIVIDADES DE LA EMPRESA

Específicamente esta empresa se enfoca en las colocaciones y captaciones

de créditos y todas sus ramas, lo mismo que ahorros enfocándose solo en las

microempresas con mayor magnitud en la región centro y expandiéndose a los

mercados colaterales.

1.3 OBJETIVON DEL INFORME

Dar a conocer que la información es un agente importante en la modificación

de las conductas existentes en la organización, su correcta gestión es una

herramienta fundamental para la toma de decisiones, la formación del

personal, la evaluación de los productos, la determinación de los errores y el

control de los procesos.

La información es un recurso vital para el desarrollo de la organización. El

carácter intangible de la información ha hecho que muchos directivos de la

organización no inviertan los recursos suficientes para las actividades de

información.

La calidad es un problema de orientación, de liderazgo, de participación de los

empleados y de su formación.24 En cualquier caso, la mejora de la calidad es

un proceso sin fin, que debe llevarse paso a paso y del que no se pueden

esperar resultados inmediatos.

En el mundo actual, la gestión del conocimiento por parte de la empresa,

adquiere nuevas características, determinadas por la gestión de la información

y de la calidad. En las organizaciones más modernas cohabitan,

indisolublemente ligadas, la gestión de información, del conocimiento y de la

calidad; ellas son organizaciones de excelencia, donde la ética, la motivación y

el buen desempeño rinden incrementos constantes en los resultados y en el

reconocimiento de las empresas

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1.4 ESQUEMA ORGANIZACIONAL:

ELIZABETH VENTURA EGOÁVILPresidenta del Directorio

ANTONIO LAMBRUSCHINI CANESSA FRANCISCO FERNÁNDEZ Director RUBIO Vice Presidente

Vice Presidente

GEERT PEETERMANS ANA CONSUELO JIMÉNEZ DÍAZ DirectorDirector

ROCHUS MOMMARTZ MARIA ISABELTALLEDO ARANA DirectorDirector

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CAPITULO II

II. GESTION DE RECURSOS INTANGIBLES:

2.1.GESTION DEL CONOCIMIENTO

II.2.1 FUENTES DE ACCESO A CONOCIMIENTO:Medios de comunicación Paginas webInfocorpSistema interno de la empresa

II.2.2 PROCESOS DE TRANSFERENCIA DE CONOCIMIENTOConferencias Charlas internasReuniones del personalSeminarios

II.2.3 PROCESOS DE APLICACIÓN Y GENERACION DE CONOCIMIENTOPromover institucionalización de relaciones y el intercambio de información e iniciativas entre micro financieras y entidades de desarrollo.Desarrollar y atacar problemas de los mercados financieros desde otros actores

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2.2.CAPITAL INTELECTUAL EN LA EMPRESA

COMPONENTE C.I

RECURSO INTANGIBLE INDICADORUNIDAD

DE MEDIDA

OBJETIVO ESTRATEGICO RELACIONADO

FRECUENCIA DE

EVALUACION

CAPITAL HUMANO

Espíritu emprendedor

Habilidades proactivas

Capacidad de cambio

empatía

Nº de colocaciones de crédito

Nº cantidad de cuotas

Nº de clientes atendidos

C/ en 30 días

Incrementar liquidez

El buen manejo de cartera de clientes

SemanalMensual

CAPITAL ESTRUCTURAL

Propiedad intelectual

Secretos comerciales

Cultura empresarial

Software

Exámenes de conocimiento

Nº de copias en instituciones externas

Nº de veces utilizados

De 0 – 20De 0 – mas

Diario

Mejorar procesos de líneas de crédito

Mejorar la seguridad comercial en la empresa

Eficiencia en cada proceso

SemestralMensual

CAPITAL RELACIONAL

Marca Cliente Lealtad del cliente Atención del

cliente

Participación en el mercado

Nº de créditos por cliente

Nº de consultas

De 1 a 10De 0 a mas

Reconocimiento (fidelización)

Mejorar la cartera de clientes

Mejorar e incrementar el Nº de clientes atendidos

AnualMensualSemanal

CAPITAL DIRECTIVO

Liderazgo Automotivación calificación

Evaluación de 360 ° del directorio

Vocacional Nº de metas

cumplidas

De 0 a 20De 0 a 20De 0 a 50

Para mejorar la toma de decisiones

Mejorar la gestión en la empresa

Selección de talento humano

SemestralMensualmensual

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CAPITULO III

III. PLANEAMIENTO Y TOMA DE DECISIONES EN BASE AL COSTO

3.1. COSTEO ABC EN LA EMPRESA “FINANCIERA CONFIANZA” Mano de Obra Directa (recursos humano, tecnológico) Otros Costos Directos Mano de Obra Indirecta Gastos Generales de Administración

3.1.1. Actividades e Inductores:

ACTIVIDADES INDUCTORESPROCESO DE CAPTACIÓN Número de asociadosTESORERÍA Número de clientesGESTIÓN COMERCIAL Número de operaciones

CIFNúmero de asociados 6000000Número de clientes 3500000Número de operaciones 5000000

3.1.2. Objetos del Costo seleccionados:

PRESTAMOS BRINDADOS A LOS CLIENTES EN LA ENTIDAD FINANCIERA CONFIANZA

3.1.3. Aplicación de Determinación de costos:

1.1CALCULO DEL NUMERO DE CENTROS DE RESPONSABILIDADES

UNIDADES RESPONSABILIDADES TOTAL DE RESPONSABILIDAD

AGENCIAS 2000000 1.5 3000000CREDITO 260000 0.968 251680 3251680

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1.2 CALCULO DEL CIF

9000000 3

3251680

ASIGNACION DEL CIF

UNIDADES RESPONSABILIDADES TOTAL DE RESPONSABILIDAD

AGENCIAS 3 1.5 4.5CREDITO 3 0.968 2.90 7.40

CALCULO DEL COSTO UNITARIO SISTEMA TRADICIONAL

ELEMENTOS AGENCIAS CREDITOMD 12 14MOD 14 13CIF 18 19TOTAL 40 46

CALCULO DE PRODUCTOS UTILIZANDO ABC

ACTIVIDAD INDUCTORES AGENCIA MEDIDA CREDITOPROCESO DE CAPTACIÓN

Número de asociados

50000 5000 45000

TESORERÍA Número de clientes

20000 4000 16000

GESTIÓN COMERCIAL

Número de operaciones

60200 5200 55000

COSTO DE CADA ACTIVIDAD

PROCESO DE LA ACTIVIDAD: 6000000 = 120 50000

TESORERÍA: 3500000 = 175 20000

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GESTIÓN COMERCIAL: 5000000 = 83.06 60200

CALULO COSTO UNITARIO DE CREDITO

3.2. ANALISIS COSTO VOLUMEN Y UTILIDAD EN LA EMPRESA3.2.1. Costos Fijos :10000003.2.2. Costos Variables: 34

Unidad: 3

PE= 1000000 = 33333.33 (3 – 34)

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3.2.3. Determinación del Punto de Equilibrio (de productos o servicios seleccionados)

3.2.4. Análisis de Utilidad deseada

La empresa confianza espera obtener una utilidad al tener sus ingreso de 5200 a una cantidad de 120 todo en miles para tener una cantidad en que no tengue perdidas ni ganancias.

3.3. COSTO OBJETIVO EN LA EMPRESA

Determinar las relaciones causales que permiten que los productos

(resultado) se atribuyan a los insumos (recursos). Un gran número de

éstas relaciones se basará en mediciones no relacionadas con el

volumen como el número de partes en un diseño nuevo.

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Comprobar la salida de una actividad en términos de una medida del

volumen de actividad a través del cual los costos de un proceso de

negocio varían de forma más directa (por ejemplo, número de

configuraciones de máquina que se requieren para un diseño complejo).

Relacionar las actividades con los productos y determinar cuánto de

cada actividad se dedica a ellos. Una estructura de costos, conocida

como lista de actividades, se usa para describir cada patrón de consumo

de actividad del producto.

Determinar los factores fundamentales de éxito mediante los que las

actividades de la empresa se pueden alinear con los objetivos

estratégicos planteados. Este paso indica qué tan efectivamente se lleva

a cabo el funcionamiento que se desea a través de las actividades que

la compañía emprende.

3.3.1. Precio de Venta en mercado

El precio de venta tendría q ser más elevado al precio para q tengue ganancias optimas y cubrir sus costos y obtener más utilidades.

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CONCLUSIONES

Analizando los egresos de la Financiera Confianza un alto porcentaje de

estos se explican por conceptos que son ajenos a las agencias de la

entidad y por consiguiente esto valida la necesidad que se tiene aplicar

metodologías que permitan identificarlos de manera clara.

El hecho de que en Financiera Confianza no se tenga una metodología de

costos que permita identificar los gastos (e ingresos) en cada uno de los

productos, justifica evaluar la metodología ABC para hacer un acercamiento

y establecer estándares y datos más exactos para cada una de las

actividades que se realizan y de esta forma conocer cuándo esta está en el

costo fijo y cuán es más conveniente contratarla. .

El hecho de que muchas entidades financieras tengan modelos que les

permiten establecer sus costos reales totales, por producto, por agencia,

obliga a Financiera Confianza a buscar modelos que le permitan competir

en iguales condiciones, para la asignación de unos precios adecuados para

sus productos o una rentabilidad que sea adecuada. Las metodologías

modernas así lo exigen y se considera que este es un primer paso muy

oportuno.

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RECOMENDACIONES:

Se recomienda a Financiera Confianza que se implemente un modelo de

Costos ABC con la metodología propuesta y en una base de Excel para

que se puedan identificar los costos e ingresos con cada una de las

actividades y con cada uno de los productos. .

Simultáneamente al inicio de la implementación del modelo de Costos ABC,

se recomienda que se evalué con los directores de Agencia y de área, los

conceptos contenidos en este trabajo para evolucionar en forma rápida para

llegar a un mejor resultado.

Para todos los elementos de distribución se deberá de evaluar que

corresponda al mejor criterio. Las inexactitudes en este aspecto podrán

hacer variar en forma significativa los resultados.

En caso de que se decida la implementación de esta metodología, se hace

recomendación especial de que exista un gran compromiso por parte de la

dirección de la cooperativa para que se realice en un corto tiempo y para

ello se destinen los suficientes recursos, de forma que se evidencien los

resultados en un corto plazo.

Bibliografía fuentesAnexos

Foto de campo, Entrevistas, Cuestionarios, Videos de campo, otros que crean conveniente

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