companyia d’aigües de vilanova i la geltru, s.a.m. · pdf fileinforme...

COMPANYIA D’AIGÜES DE VILANOVA

I LA GELTRU, S.A.M.

Informe d’Auditoria a 31 de desembre de 2013

Protocol número .....

1

ÍNDEX:

Pàgina

1. Informe d’Auditoria de Comptes Anuals 2

2. Comptes Anuals 3

3. Informe de Gestió 4

INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS

A !'accionista únic de COMPANYIA D'AIGÜES DE VILANOVA 1 LA GELTRU, S.A.M.

Hem auditat els comptes anuals de COMPANYIA D'AIGÜES DE VILANOVA 1 LA GEL TRU, S.A.M, que comprenen el balan~ a 31 de desembre de 2013, el compte de perdues i guanys, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'efectiu i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Els administradors són responsables de la formulació deis comptes anuals de la Societat, d'acord amb el marc norma ti u d'informació financera aplicable a I' entitat (que s'identifi~~ en la nota 2 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris compta'.6\es que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esn1eflít'iit!0iliomptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normátiva reguláp9ra de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereb.:,l;flx!!meri~l:li.itjan~arít la realització de proves selectives, de !'evidencia justificativa deis com1's'anuaf$!i¡i)'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i le~i'~,stima~¡:is rea!lffades, estan d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que re{ylf:a·d',;i.plíc1!:1>[ó.

- ,_,/--iJ;~t+,--

Segons la nostra opinió, els comptes anual~1i?lfe'·.' ·'·'201 l 1adjunts expressen, en tots

els aspectes significatius, la imatge fidel Cllil . .• i de la situació financera de COMPANYIA D'AIGÜES DE \U!;.;ANOV i"GEL TRU, S.A.M a 31 desembre de 2013 i deis resultats de les seve5'11SB<¡ra~Jcms l7c!11is seus fluxos d'efectiu corresponents a l'exercici anual finalitzat el);::::!lc9l!~.~f;{·:,.cl~t~Y·¡<d.I! 'conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que fffülta d1á:pliéai¡.~ó i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts\l!!. '112• • ·

L'lnforme de gestió ,ge:1'j{l!r$1.i~f~O 13 conté les explicacions que els administradors consideren oportuhes e la'lituació de la Societat, I' evo lució deis seus negocis i sobre altres assu"IRfe~~.i .no . •1;pa~,'' integrant deis comptes anuals. Hem verificat que la informacig1t~mptlteliei±:~¡¡~ '~té l'esmentat informe de gestió concorda amb la deis comptes ai'i't¡~ls A~ l'e.xeJ;llJti 2013. La nostra feina com auditors es limita a verificar la verificació de i;.\rilorm¡•aé gestió amb l'abast que aquest paragraf indica i no inclou la revisió d'inform¡i[g,díferent de l'obtinguda a partir deis registres comptables de la societat.

Barcelona, a .... d' abril de 2014

Faura-Casas, Auditors-Consultors, S.L. Nº ROAC: S0206

Pere Ruiz Espinós

2

\

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o • .. !!\

Companyia dA1gues de Vilanova i la Geltrú

A)

l.

6 11. l. 2. 3. v. l. 2. 5.

B)

11. l. 6. 111.

l. 2. 4. 5. 6. v. 5. VI.

VII.

l.

COMPANVIA D'AIGÜES DE VILANOVA 1 LA GELTRÚ

ACTIU NO CORRENT

lmmobllltzat intangible

Altres immobilitzat intangible

tmmobilltzat material Terrenys l construccions

lnstal·lacions técniques

Balan~ a 31 de desembre de 2013

(Expressat en euros)

lmmobi!itzat en cursi bestretes

lnverslons financeres a llarg termini lnstruments de patrimoni

Crédits a tercers Altres actius flnancers ACTIU CORRENT

Exlstencies Comercials Bestretes a prove"idors

Deutors comercials i altres comptes a cobrar Clients per vendes i prestacions de serveis

Clients d'empreses del grup i associades

Personal

Actius per impost corrent

Altres crédits amb Administracions Públiques

lnversions financeres a curt termini Altres actius financers

Periodificacions a curt termini

Efectlu 1 altres actius líqulds equivalents

Tresoreria

TOTAL ACTIU (A+ B)

4.113.235,61

6 87.629,35 87.629,35

5 3.899.578,49 879.020,16

3.020.558,33 0,00

9 126.027,77 22.344,00 99.262,11 4.421,66

2.905.030,23

10 167.254,90 155.368,15 11.886,75

9 2.393.928,83 2.190.297,96

70.193,00 0,00

3.427,60 130.010,27

9 0,00 0,00

7.574,37 336.272,13

336.272,13

7.018.265,84

4.329.497,58

122.932,42 122.932,42

4.046.032,11 911.471,10

3.131.536,74 3.024,27

160.533,05 22.344,00

133.767,39 4.421,66

2.699.128,46

163.782,25 163.782,25

0,00 2.272.479,77 2.153.987,69

25.406,97 68,06

8.559,38 84.457,67 50.268,48 50.268,48

6.794,37 205.803,59

205.803,59

7.028.626,04

1

~ \

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,JI. ..

Companyia d1t1gues

A)

A·l) l.

l. 111. l. 2.

VII.

A·3)

B) 11. 2. 5.

C)

11. 111.

2. 5. v. l. 2.

3. 4. 6.

7.

de Vilanova i la Geltrú

COMPANYIA D'AIGÜES DE VILANOVA 1 LA GELTRÚ

PATRIMONI NET

Fons Propis Capital

Capital escripturat

Reserves Legal i estatutaries Altres reserves Resultat de l'exercici

Balan~ a 31 de desembre de 2013


Subvencions, donaclons i llegats rebuts

PASIU NO CORRENT

Deutes a llarg termini

Deutes amb entitats de Crédit

Altres passius financers

PASIU CORRENT

Provisions a curt termlni Deute a curt termini

Deute amb entitats de Crédit

Altres passius financers Creditors comercials i altres comptes a pagar Prove'idors

Proveiºdors, empreses del grup i associades Creditors varii"s

Personal ( remuneracions pendents de pagament) Altres deutes amb Administracions Públiques Bestretes de dients

TOTAL PATRIMONI NET 1 PASIU (A+ B + C)

1.379.448,68

9.5 1.293.103,10 647.000,00 647.000,00 630.333,90

41.577,19 588.756,71

15.769,20

18 86.345,58

1.676.102,80

9 1.676.102,80 1.635.787,12

40.315,68

3.962.714,36

143,28

9 521.452,26 494.744,92

26.707,34

9 3.441.118,82 2.471.175,64

570.451,50 161.907,75

154.643,41 81.228,31

1.712,21

7.018.265,84

1.366.838,16

1.277.333,90 647.000,00 647.000,00 556.651,44

34.208,94

522.442,50 73.682,46

89.504,26

2.131.796,97

2.131.796,97

2.131.796,97 0,00

3.529.990,91

46.679,03 522.289,22

515.692,50 6.596,72

2.961.022,66

2.389.902,56 201.703,94 161.510,45 151.093,75

56.205,17 606,79

7.028.626,04

2

~ ·~

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA' 11 "

Companyia d'111gues de Vilanova i la Geltrú


Compte de Pérdues i Guanys a 31 de desembre de 2013


A) OPERACIONS CONTINUADES

1 a)

b)

3. 4.

a)

e)

5.

a) 6.

a) b)

7

a) b) e) 8.

lmport net de la xlfra de negocis Vendes

Prestació de serveis Treballs realitzats per !'empresa peral seu actlu Aprovisionaments Consum de mercaderies Treballs realitzats per altres empreses

Altres ingressos d'explotació lngressos accessoris ¡ altres de gestió corrent Oespeses de personal Sous1 salaris i assimilats Cargues socials Altres despeses d'explotació Serveis exteriors Tributs Perdues1 deteriorament i variacló de provisions per operacions comercials

Amortltzació de l'immobllltzat 9. lmputació de subvencions de l'immobilitzat no financer i altres

Altres resultats

A.1) RESULTAT D' EXPLOTACIÓ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11)

12. lngressos financers b) Valor negociables i altres instruments financers

b 2) A tercers 13. Despeses financeres b) Deutes amb tercers

A.2) RESULTAT FINANCER (12+13+14+15+16)

A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOST05

A.4) RESULT. DEL EXERC. PROCEDENT D' OPERACIOS CONTINUADES (A.3 + 17)

A.5) RESULTAT DEL 'EXERCICI (A.4 + 18)

25

13

13

18

9.2.2

9.2.2

6.209.440,05

6.209.440,05

0,00

76.579,69

(2.584.609,59)

(2.358.035,86)

(226.573, 73)

63.799,64

63.799,64

(1.587.224,02)

(1.233.427,36)

(353.796,66)

(1.667.631,78)

(1.574.230,94)

(23.432,25)

(69.968,59)

(417.647,23)

3.158,68

3.184,25

99.049,69

3.706,43

3.706,43

3.706,43

(86.986,92)

(86.986,92)

(83.280,49)

15.769,20

15.769,20

15.769,20

5.323.691,07

5.318.480,49

5.210,58

65.432,09

(1.951.527,27)

( 1.560 .088 ,88)

(391.438,39)

102.561,60

102.561,60

(1.608.842,82)

(1.236.839,72)

(372.003,10)

(1.340.852,28)

(1.297.008,15)

(14.474,75)

(29.369,38)

(409.958,54)

3.158,68

(22.790,19)

160.872,34

12.224,76

12.224,76

12.224,76

(99.414,64)

(99.414,64)

(87.189,88)

73.682,46

73.682,46

73.682,46

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA' " w


COMPANYIA D' AIGÜES DE VILANOVA 1 LA GEL TRÚ

Estat de canvis al patrimoni net a 31 de desembre de 2013

A) RESULTAT DEL COMPTE DE P~RDUES 1 GUANYS 15.769,20 73.682,46

INGRESSOS 1 DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET

Total ingressos i despeses imputats directament al patrimoni net (1 + 11+111 + IV 0,00 0,00 B) +V+Vl+Vll)

TRANSFERtNCIES AL COMPTE DE PtRDUES 1 GUANYS

VIII. Subvencions, donacions i llegats rebuts 18 -3.158,68 -3.158,68

C) Total transferencies a la compta de perdues i guanys (VIII + IX+ X+ XI+ XII+ XIII) -3.158,68 -3.158,68

TOTAL D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUDES (A+ 8 + C) 12.610,52 70.523,78

A) SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2011 647.000,00 533.196,71 23.454,73 92.662,94 1.346.542,11

B) SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI 2012 647.000,00 533.196,71 23.454,73 92.662,94 1.296.314,38

l. Total ingressos i despeses reconegudes 73.682,46 -3.158,68 70.523,78

lll. Altres variaclons del patrlmoni net 23.454,73 -23.454,73 0,00

l. Aplicacló resultat 23.454,73 -23.454,73 0,00

C) SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2012 647.000,00 556.651,44 73.682,46 89.504,26 1.366.838,16

D) SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI 2013 647.000,00 556.651,44 73.682,46 89.504,26 1.366.838,16

l. Total lngressos i despeses reconegudes 15.769,20 -3.158,68 12.610,52

111. Altres variacions del patrimoni net 73.682,46 -73.682,46 0,00

l. Aplicació resultat 73.682,46 -73.682,46

E) SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2013 647.000,00 630.333,90 15.769,20 ~~=-------'-~~=--'------'~~º·ºº ·~"\·· ..... . - 86.345,58 1.379.448,68 "~

• -oc•-

4

\

J~

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• .. .

Companyia d'tt1gues de Vilanova i la Geltrú


Estat de fluxos d'efectiu a 31 de desembre de 2013

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia d'Aigües ~


1. ACTIVITAT DE LA SOCIETAT

La COMPANYIA D'AIGÜES DE VILANOVA 1 LA GELTRÚ, 5.A.M. es va constituir coma Societat Anonima el 10 de setembre de 2004 davant el notari Sr. Eduardo Hernández Compta. Segons els estatuts de la societat, té durada indefinida.

El domicili social actual es troba al carrer CoJ.legi, número 38 de Vilanova i la Geltrú, Barcelona.

L'objecte social de !'empresa és Ja realització de totes aquelles activitats encaminades a Ja millor gestió i administració del cicle integral de J'aigua, des de la regulació deis recursos hidraulics necessaris, fins a la reutilització i/o retorn de les aigües tractades al medi natural. Les activitats encaminades a la prospecció, implantació, gestió, administració i explotació de infraestructures i serveis relacionats amb tot tipus de xarxes de subministrament, de comunicació i distribució, la titularitat de Ja qual sigui ostentada per la societat o pugui tenir Ja concessió, arrendament o qualsevol altra forma jurídica. La gestió de cobrament de tot tipus de preus públics, taxes, impostos o qualsevol altra figura tributaria, quan Ja societat estigui facultada per realitzar-Ja en virtut de conveni, delegació, atribució legal o qualsevol altre títol que l'habiliti, de qualsevol administració pública o d'organismes dependents de la mateixa, quedant excloses les potestats que resultin incompatibles per Ja natura lesa jurídica de la empresa.

En data 8 de novembre de 2004, el Ple de I' Ajuntament va aprovar encarregar a la societat la gestió, administració, explotació, manteniment, reposició i construcció en el seu cas, deis béns que constitueixen el seu patrimoni, així com deis béns de titularitat municipal cedits en ús o d'altres que li siguin transferits i d'aquells de nous que siguin necessaris per portar a termini les activitats que són objecte social de !'empresa, per tal que siguin gestionats de la manera més convenient, percebent la societat tots els rendiment que els mateixos generin. Així mateix, s'acorda la concessió administrativa sobre els béns de domini públic de l'Ajuntament corresponent al servei d'abastament i clavegueram. S'estableix que la vigencia d'aquests acords són per 50 anys, establint-se que a la finalització del termini, els béns objecte de la concessió demanial i de la cessió d'us, les obres i les instaJ.lacions que hagi realitzat la societat, revertiran en perfecte estat de conservació a I' Ajuntament.

2.- BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS

l. lmatge fidel:

Els comptes anuals s'han prepara! a partir deis registres comptables de Ja Societat, havent-se aplicat les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjan~ant Reial Decret 1514/2007, i disposicions legals vigents en materia comptable, amb la fi de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de !'empresa. Així mateix, l'Estat de Fluxos d'Efectiu s'ha prepara! d'acord amb les normes i criteris establerts en el Pla General de Comptabilitat i reflecteixen l'evolució i situació deis recursos líquids de la societat.

6

··~

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,n • "


S'han seguit sense excepció totes les normes i criteris establerts en el Pla General de Comptabilitat vigents en el moment de la formulació d'aquests comptes.

2. Principis comptables aplicats

Han sigut norma d'aplicació els principis comptables següents:

a) Principi d'empresa en funcionament: es considera que la gestió de !'empresa continuara en un futur previsible, de manera que l'aplicació deis principis i criteris comptables no té el proposit de determinar el valor del patrimoni net amb finalitat de transmissió global o parcial, ni l'import resultan! en cas de liquidació.

b) Principi de meritació: Els efectes de les transaccions o fets economics es registraran quan tinguin lloc, i les despeses i els ingressos s'imputaran a l'exercici a que es refereixin els comptes anuals, amb independencia de la data en que es paguin o cobrin.

e) Principi de uniformitat: Adoptat un criteri dins de les alternatives que si s' esca u, es permetin, caldra mantenir-lo en el temps i aplicar-lo de manera uniforme per a transaccions, altres esdeveniments i condicions que siguin similars, sempre que no s'alterin els suposits que van motivar l'elecció.

d) Princlpi de prudencia: Caldra ser prudent en les estimacions i valoracions a realitzar en condicions d'incertesa. La prudencia no justifica que la valoració deis elements patrimonials no respongui a la imatge fidel que han de reflectir els comptes anua Is.

e) Principi de no compensació: Tret que una norma disposi de forma expressa el contrari, no podran compensar-se les partides de l'actiu i del passiu o les despeses i ingressos, i es valoraran separadament els elements integrants deis comptes anuals.

f) Principi de importancia relativa: S'admetra la no aplicació estricte d'alguns deis principis i criteris comptables quan la importancia relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació que tal fet produeixi sigui escassament significativa, i en conseqüencia, no alteri l'expressió de la imatge fidel.

En cas de conflicte entre principis comptables, haura de prevaler el que millor condueixi a que els comptes anuals expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de !'empresa.

3. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa:

En la preparació deis Comptes Anuals corresponents a l'exercici 2013 s'han determina! estimacions i hipotesis en funció de la millor informació disponible a 31 de desembre de 2013 sobre els fets analitzats. Les principals estimacions aplicades en els comptes anuals han estat les següents:

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia dAigües '


);. La vida útil deis actius materials i intangibles

);. L'avaluació de possibles perdues per deteriorament de credits i d'altres actius.

);. Estimació i avaluació de provisions i contingencies

És possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificar-les (a l'al~a o a la baixa) en proxims exercicis i es faria de forma prospectiva, reconeixent els efectes del canvi d'estimació en els corresponents comptes anuals futurs.

La Direcció de la societat no preveu que existeixin condicions d'incertesa que pugui afectar a la continu'itat de la societat.

4. Comparació de la informació

Als efectes de l'obligació establerta en l'article 35.6 del Codi de Comer~, i als efectes derivats de l'aplicació del principi d'uniformitat i del requisit de comparabilitat, juntament amb les xifres de I' exercici 2013 es presenten les xifres de l'exercici anterior.

S. Agrupació de partides

No existeixen partides que hagin estat objecte d'agrupació en el balan~, en el compte de perdues i guanys, en l'estat de canvis en el patrimoni neto en l'estat de fluxos d' efectiu.

6. Elements recollits en diverses partides

No existeixen elements registrats en varíes partides del balan~ o del compte de perdues i guanys.

7. Canvis de criteris comptables

No s'han realitzat canvis en criteris comptables respecte als Comptes Anuals de l'exercici anterior.

8. Correcció d'errors

No s'han detectat errors existents al tancament de l'exercici que obliguin a reformular els comptes, els fets coneguts amb posterioritat al tancament, que podrien aconsellar ajustaments en les estimacions a tancament de l'exercici, han estat esmentats en els seu apartats corresponents.

8

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 ~

,A' " W Companyia d'l11gues de Vilanova i la Geltrú

3.-APLICACIÓ DEL RESULTAT

El Consell d'Administració proposa a la Junta General d'accionistes la següent distribució del resultat de l'exercici 2013:

a Reserva Legal 1.576,92

PE!rdues l guanys (Benefici) 15.769,20 a Reserva Voluntaria 14.192,28

TOTAL 15.769,20 15.769,20

4.- NORMES DE REGISTRE 1 VALORACIÓ

1. lmmobilitzat intangible:

Els actius intangibles es registren pel seu cost d'adquisició j/o producció i, posteriorment, es valoren al seu cost menys, segons procedeixi, la seva corresponent amortització acumulada i/o perdues per deteriorament que hagin experimentat. Aquests actius s'amortitzen en funció de la seva vida útil.

La Societat reconeix qualsevol perdua que hagi pogut produir-se en el valor registrat d'aquests actius amb origen en el seu deteriorament. Els criteris per al reconeixement de les perdues per deteriorament d'aquests actius i, si escau, de les recuperacions de les perdues per deteriorament registrades en exercicis anteriors són similars als aplicats per als actius materials.

a. Propietat industrial

S'han comptabilitzat en aquest concepte les despeses ocasionades amb l'objecte d'adquirir la propietat i el dret d'ús de la marca, havent-se inclos despeses, en el seu cas, de tramitació i inscripció al corresponent registre.

Aquests actius s'amortitzen linealment al llarg de les seves vides útils que són 5 anys.

9

J __ ,

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA • ..

Companyia d1t1gues de Vilanova i la Geltrú

b. Aplicacions informatiques

Els costos d'adquisició i desenvolupament incorreguts en relació amb els sistemes informatics basics en la gestió de la Societat es registren a carrec de l'epígraf "Aplicacions informatiques" del balan, de situació.

Els costos de manteniment deis sistemes informatics es registren a carrec del compte de resultats de l'exercici en que s'incorren.

L'amortització de les aplicacions informatiques es realitza linealment en un període de 5 anys.

No existeixen actius intangibles amb una vida útil indefinida.

2. lmmobilitzat material:

a. Cost

Els béns compresos en l'immobilitzat material es valoren a preu d'adquisició o al cost de producció, incloses totes les despeses addicionals directament relacionades amb la seva posada en funcionament, tals com despeses d'enderrocament, transport, drets aranzelaris, assegurances, instaHació, muntatge i altres similars.

Així mateix, forma part del valor del immobilitzat material, l'estimació inicial del valor actual de les obres de desmantellament o retirada, així com els costos de rehabilitació del lloc que esta instaHat. Formen part de l'immobilitzat material els costos financers corresponents al finan,ament deis projectes d'instaHacions tecniques el període de construcció de les quals supera l'any, fins a la preparació de l'actiu peral seu ús.

Els costos de renovació, ampliació o millora són incorporats a l'actiu com major valor del bé exclusivament quan su posen un augment de la seva capacitat, productivitat o prolongació de la seva vida útil.

Les despeses periodiques de manteniment, conservació i reparació s'imputen a resultats, seguint el principi de meritació, com cost de l'exercici en que s'incorren.

b. Amortització

L'amortització d'aquests actius comen,a quan els actius estan preparats pera l'ús peral qual van ser projectats.

L'amortització es calcula, aplican! el metode lineal, sobre el cost d'adquisició deis actius menys el seu valor residual; entenent-se que els terrenys sobre els quals s'assenten els edificis i altres construccions tenen una vida útil indefinida i que, per tant, no són objecte d'amortització.

10

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,,, ...

Companyia d111gues de Vilanova i la Geltrú

Les dotacions anuals en concepte d'amortització deis actius materials es realitzen amb contrapartida en el compte de resultats i, basicament, equivalen als percentatges d'amortització determinats en funció deis anys de vida útil estimada, com terme mitja, deis diferents elements:

Construccions

lnstal·lactons {Xarxes d'aigua)

Anys vida útil estimada

35 anys

15 anys

Maquinaria i utillatge 8 anys

Altres instaHacions 8 anys

Mobiliari 8 anys

Equips informiltics 5 anys

Elements de transport 8 anys

Altre immobilltzat 8 anys

Els valors residuals i les vides útils es revisen, ajustant-los, si escau, en la data de cada balan~.

Deteriorament del valor deis actius materials i intangibles

En la data de cada balan~ de situació, la Societat revisa els imports en llibres deis seus actius materials i intangibles pera determinar si existeixen indicis que aquests actius hagin sofert una perdua per deteriorament de valor. Si existeix qualsevol indici, l'import recuperable de l'actiu es calcula amb l'objecte de determinar l'abast de la perdua per deteriorament de valor (si l'hagués). En cas que l'actiu no generi fluxos d'efectiu que siguin independents d'altres actius, la Societat calcula l'import recuperable de la unitat generadora d'efectiu a la qual pertany l'actiu.

L'import recuperable és el major valor entre el valor raonable menys el cost de venda i el valor d'ús. A !'avaluar el valor d'ús, els futurs fluxos d'efectiu estimats s'han descomptat al seu valor actual utilitzant un tipus de descompte abans d'impostos que reflecteix les valoracions actuals del mercat pel que fa al valor temporal deis diners i els riscos específics de l'actiu peral qual no s'han ajustat els futurs fluxos d'efectiu estimats.

Si s'estima que l'import recuperable d'un actiu (o una unitat generadora d'efectiu) és inferior al seu import en llibres, l'import de l'actiu (o unitat generadora d'efectiu) es redueix al seu import recuperable. lmmediatament es reconeix una per ua per deteriorament de valor com despesa.

!

11 '

•

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,n • .. ..


Quan una perdua per deteriorament de valor reverteix posteriorment, l'import en llibres de l'actiu (unitat generadora d'efectiu) s'incrementa a l'estimació revisada del seu import recuperable, pero de tal manera que l'import en llibres incrementat no superi l'import en llibres que s'hauria determinat de no haver-se reconegut cap perdua per deteriorament de valor per a l'actiu (unitat generadora d'efectiu) en exercicis anteriors. lmmediatament es reconeix una reversió d'una perdua per deteriorament de valor com ingrés. La reversió del deteriorament té com límit el valor comptable de l'immobilitzat que estava reconegut en la data de la reversió, si no s'hagués registrat la deterioració del valor.

3. Arrendaments

L'arrendament d'un actiu s'ha comptabilitzat per la naturalesa d'aquest últim quan s'han transferit tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l'actiu objecte del contracte d'arrendament. Aquesta transferencia es dedueix de les condicions del contracte en el qual s'evidencia que s'exercitara l'opció de compra al finalitzar aquest o que de les seves condicions s'entén que es transferira a l'arrendatari al finalitzar el termini o quan el període de l'arrendament coincideix o cobreix la majar part de la vida economica de l'actiu.

En aquest sentit s'ha registrat com un immobilitzat material o intangible, segons correspongui i un passiu financer pel mateix import, que sera el menor entre el valor raonable de l'actiu arrendat i el valor actual a l'inici de l'arrendament deis pagaments, entre els quals s'inclou el pagament per l'opció de compra, i s'exclouen les quotes de caracter contingent, el cost deis serveis i els impostas repercutibles per !'arrendador.

Els arrendaments es classifiquen com arrendaments financers sempre que les condicions deis mateixos transfereixin substancialment els riscos i avantatges derivats de la propietat a l'arrendatari.

Els altres arrendaments es classifiquen com arrendaments operatius quan s'ha acordat l'ús d'un actiu durant un període de temps determinat, a canvi de percebre un import únic o una serie de pagaments o quotes. En aquest cas els ingressos i les despeses derivades de l'acord d'arrendament són considerats com ingrés i despesa del període que es reporten, imputant-se al compte de perdues i guanys. La valoració és analoga als actius deis arrendaments financers i únicament s'incrementa el seu valor comptable en l'import deis costos directes del contracte que li siguin imputables.

La política d'amortització deis actius en regim d'arrendament financer és similar a !'aplicada a les immobilitzacions materials propies. Si no existeix la certesa raonable que l'arrendatari acabara obtenint el títol de propietat al finalitzar el contracte d'arrendament, l'actiu s'amortitza en el període més curt entre la vida útil estimada i la durada del contracte d'arrendament.

Els interessos derivats del finan,ament de l'immobilitzat mitjan,ant arrendament financer s'imputen als resultats de l'exercici d'acord amb el criteri de l'interes efectiu, en funció de l'amortització del deute.

~ 12

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 ""

rA' 11 _,


4. Permutes

Durant l'exercici no s'ha produ'it cap permuta.

5. lnstruments financers

5.1 Actius financers

Les diferents categories de valoració d'actius financers utilitzades en els Comptes anua Is són les següents:

a) Préstecs i partides a cobrar

En aquesta categoria s'han incli>s els actius que s'han original en la venda de béns i prestació de serveis per operacions de trafic de !'empresa. També s'han inclos aquells actius financers que no s'han origina! en les operacions de trafic de !'empresa i que no sent instruments de patrimoni ni derivats, presenten uns cobraments de quantia determinada o determinable.

Aquests actius financers s'han valorat pel seu valor raonable que no és altra cosa que el preu de la transacció, és a dir, el valor raonable de la contraprestació més tots els costos que li han estat directament atribu'ibles.

Posteriorment, aquests actius s'han valorat pel seu cost amortitzat, imputan! en el compte de perdues i guanys els interessos reportats, aplicant el metode de l'interes efectiu.

Per cost amortitzat s'entén el cost d'adquisició d'un actiu o passiu financer menys els reemborsaments de principal i corregit (en més o menys, segons sigui el cas) per la part imputada sistematicament a resultats de la diferencia entre el cost inicial i el corresponent valor de reemborsament al venciment. En el cas deis actius financers, el cost amortitzat inclou, a més les correccions al seu valor motivades per la deterioració que hagin experimentat.

El tipus d'interes efectiu és el tipus d'actualització que iguala exactament el valor d'un instrument financer a la totalitat deis seus fluxos d'efectiu estimats per tots els conceptes al llarg de la seva vida romanent.

Els diposits i fiances es reconeixen per l'import desemborsat per fer front als compromisos contractuals.

Es reconeixen en el resultat del període les dotacions i retrocessions de provisions per deteriorament del valor deis actius financers per diferencia entre el valor en llibres i el valor actual deis fluxos d'efectiu recuperables.

S'ha seguit la valoració deis tots els actius financers com a préstecs i partides a cobrar excepte la inversió en GIACSA que s'ha realitzat seguint el criteri de valoració posterior.

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA • " Companyia d'111gues

de Vil a nova i la Geltrú

b) Actius financers disponibles pera la venda

En aquesta categoria s'han inclos els valors representatius de deute i instruments de patrimoni d'altres empreses que no s'han inclos en cap altra categoria. Per a la participació que la Companyia d' Aigües posseeix de Gestió Integral d'Aigües de Catalunya, SA (GIACSA) per import de 22.344 euros que correspon a un 4,47 % i que en no considerar-se grup, multigrup i associada es valora d'acord ambla norma d'actius financers disponibles per a la venda.

S'ha valorat inicialment pel seu valor raonable i s'han inclos en la seva valoració inicial l'import deis drets preferents de subscripció i similars, que s'han adquirí!.

Posteriorment aquests actius financers es valoren pel seu valor raonable, sense deduir els costos de transacció en els quals han d'incórrer per a la seva alienació.

Els canvis que es produeixin en el valor raonable es registren directament en el patrimoni net, fins que l'actiu financer causi baixa del balan~ o es deteriori, moment que aquest import s'imputa en el compte de perdues i guanys.

Correccions valoratives per deteriorament

Al tancament de l'exercici, s'han efectuat les correccions valoratives necessaries per !'existencia d'evidencia objectiva que el valor en llibres d'una inversió no és recuperable.

L'import d'aquesta correcció és la diferencia entre el valor en llibres de l'actiu financer i l'import recuperable. S'entén per import recuperable com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual deis fluxos d'efectiu futurs derivats de la inversió.

Les correccions valoratives per deteriorament, i si escau, la seva reversió s'han registrat com una despesa o un ingrés respectivament en el compte de perdues i guanys. La reversió té el límit del valor en llibres de l'actiu financer. En particular, al final de l'exercici es comprova !'existencia d'evidencia objectiva que el valor d'un credit (o d'un grup de credits amb similars característiques de risc valorats cof.lectivament) s'ha deteriorat com a conseqüencia d'un o més esdeveniments que han ocorregut després del seu reconeixement inicial i que han ocasionat una reducció o un retard en els fluxos d'efectiu que s'havien estimat rebre en el futur i que pot estar motivat per insolvencia del deutor.

La perdua per deteriorament sera la diferencia entre el seu valor en llibres i el valor actual deis fluxos d'efectiu futurs que s'han estimat que es rebran,

~ 14 ' ... ~-

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• "


descomptant-los al tipus d'interes efectiu calculat en el moment del seu reconeixement inicial.

5.2 Passius financers

a) Debit i partides a pagar

En aquesta categoría s'han inclos els passius financers que s'han original en la compra de béns i serveis per operacions de trafic de !'empresa i aquells que no sent instruments derivats, no tenen un origen comercial.

lnicialment, aquests passius financers s'han registrat pel seu valor raonable que és el preu de la transacció més tots aquells costos que han estat directament atribu'ibles.

Posteriorment, s'han valorat pel seu cost amortitzat. Els interessos reportats s'han comptabilitzat en el compte de perdues i guanys, aplican! el metode d'interes efectiu.

Els debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual, així com els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions, el. pagament de les qua Is s'espera que sigui en el curt termini, s'han valora! pel seu valor nominal.

Els préstecs i descoberts bancaris que reporten interessos es registren per l'import rebut, net de costos directes d'emissió. Les despeses financeres, incloses les primes pagadores en la liquidació o el reemborsament i els costos directes d'emissió, es comptabilitzen segons el criteri del meritament en el compte de resultats utilitzant el metode de l'interes efectiu i s'afegeixen a l'import en llibres de l'instrument en la mesura que no es liquiden en el període que es reporten.

Els préstecs es classifiquen com corrents tret que la Societat tingui el dret incondicional per a ajornar la cancel-lació del passiu durant, almenys, els dotze mesos següents a la data del balan~.

Els creditors comercials no reporten explícitament interessos i es registren pel seu valor nominal.

Baixes d' actius i passius financers.

Els criteris emprats per a donar de baixa un actiu financer són que hagi expira! o s'hagin cedit els drets contractuals sobre els fluxos d'efectiu de l'actiu financer sent necessari que s'hagin transferit de manera substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat.

15

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• .. Companyia d'l11gues


Una vegada s'ha donat de baixa l'actiu, el guany o perdua sorgida d'aquesta operació formara part del resultat de l'exercici en el qual aquesta s'hagi produrt. En el cas deis passius financers !'empresa els dóna de baixa quan l'obligació s'ha extingit. També es dóna de baixa un passiu financer quan es produeix un intercanvi d'instruments financers amb condicions substancialment diferents.

La diferencia entre el valor en llibres del passiu financer i la contraprestació pagada inclosos els costos de transacció atribu'ibles, es recull en el compte de perdues i guanys de l'exercici que tingui lloc.

6. Existencies

Les existencies estan valorades al preu d'adquisició o al cost de producció (inclou les factures de compres de les diferents obres). Si necessiten un període de temps superior a l'any pera estar en condicions de ser venudes, s'inclou en aquest valor, les despeses financeres que puguin atribuir-se directament.

Quan el valor net realitzable sigui inferior al seu preu d'adquisició o al seu cost de producció, s'efectuaran les corresponents correccions valoratives reconeixent-les com despesa en el compte de perdues i guanys

El preu d'adquisició inclou l'import de la factura, després de deduir qualsevol descompte i afegit tates les despeses produ'ides fins que els béns estan en la venda, tals com transports, aranzels de duana, assegurances i uns altres directament atribu'ibles a l'adquisició de les existencies.

La Societat realitza una avaluació del valor net realitzable de les existencies al final de l'exercici, dotant !'oportuna perdua quan les mateixes es troben sobrevalorades.

Quan les circumstancies que previament van causar la rebaixa hagin deixat d'existir o quan existeixi clara evidencia d'increment en el valor net realitzable a causa de un canvi en les circumstancies economiques, es procedeix a revertir l'import d'aquesta rebaixa.

7. lmpost sobre el Valor Afegit.

L'IVA suportat no dedui'ble forma part del preu d'adquisició deis actius corrents i no corrents, així com deis serveis, que són objecte de les operacions gravades per l'impost. En el cas de autoconsum intern, és a dir de la producció propia amb destinació a l'immobilitzat de !'empresa, l'IVA no dedu'ible s'addiciona al cost deis respectius actius no corrents.

16

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A' " Companyia d1t1gues


8. lmpost sobre beneficis

La despesa per impost sobre beneficis representa la suma de la despesa per impost sobre beneficis de l'exercici així com per l'efecte de les variacions deis actius i passius per impostos anticipats, diferits i credits fiscals.

La despesa per impost sobre beneficis de l'exercici es calcula mitjan~ant la suma de l'impost corren! que resulta de l'aplicació del tipus de gravamen sobre la base imposable de l'exercici, després d'aplicar les deduccions que fiscalment són admissibles, més la variació deis actius i passius per impostos anticipats / diferits i credits fiscals, tant per bases imposables negatives com per deduccions.

Els actius i passius per impostos diferits inclouen les diferencies temporaries que s'identifiquen com aquells imports que es preveuen pagadors o recuperables per les diferencies entre els imports en llibres deis actius i passius i el seu valor fiscal, aixf com les bases imposables negatives pendents de compensació i els credits per deduccions fiscals no aplicades fiscalment. Aquests imports es registren aplicant a la diferencia temporaria o credit que correspongui el tipus de gravamen al que s'espera recuperarlos o liquidar-los.

Es reconeixen passius per impostos diferits per a toles les diferencies temporaries imposables excepte del reconeixement inicial (estalvi en una combinació de negocis) d'altres actius i passius en una operació que no afecta ni al resulta! fiscal ni al resulta! comptable. Per la seva banda, els actius per impostos diferits, identificats amb diferencies temporaries només es reconeixen en el cas que es consideri probable que la Societat ha d'aconseguir en el futur suficients guanys fiscals contra les quals poder ferlos efectius. La resta d'actius per impostos diferits (bases imposables negatives i deduccions pendents de compensar) solament es reconeixen en el cas que es consideri probable que la Societat hagi d'aconseguir en el futur suficients guanys fiscals contra les qua Is poder fer-los efectius.

En ocasió de cada tancament comptable, es revisen els impostos diferits registrats (tant actius com passius) a fi de comprovar que es mantenen vigents, efectuant-se les oportunes correccions als mateixos d'acord amb els resultats de les analisis realitzades.

9. lngressos i despeses

Els ingressos i despeses s'imputen en funció del principi de meritació, ésa dir, quan es produeix la corrent real de béns i serveis que els mateixos representen, amb independencia del moment que es produeixi la corren! monetari o financera derivada d'ells. Concretament, els ingressos es calculen al valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el marc ordinari de l'activitat, dedui'ts els descomptes i impostos.

17

~ ~

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA' •• Companyia d1t1gues


Els ingressos per interessos es reporten seguint un criteri financer temporal, en funció del principal pendent de pagament i el tipus d'interes efectiu aplicable.

Els serveis prestats a tercers es reconeixen al formalitzar l'acceptació per part del client. Els quals en el moment de l'emissió d'estats financers es troben realitzats pero no acceptats es valoren al menor valor entre els costos incorreguts i l'estimació d'acceptació.

10. Provisions i contingencies

Els comptes anuals de la Societat recullen tetes les provisions significatives en les quals és major la probabilitat que s'hagi d'atendre l'obligació.

Les provisions es reconeixen únicament sobre la base de fets presents o passats que generin obligacions futures. Es quantifiquen tenint en consideració la millor informació disponible sobre les conseqüencies del succés que les motiven i són re estimades en ocasió de cada tancament comptable. S'utilitzen per a afrontar les obligacions específiques per a les quals van anar originalment reconegudes. Es procedeix a la seva reversió total o parcial, quan aquestes obligacions deixen d'existir o disminueixen.

11. Elements patrimonials de naturalesa mediambiental

L'activitat mediambiental és aquella l'objectiu de la qual és prevenir, reduir o reparar el dany que es produeixi sobre el medí ambient.

L'activitat de la societat, per la seva naturalesa, sí té un impacte mediambiental significant.

Els costos incorreguts en l'adquisició de sistemes, equips i instaHacions l'objecte de les quals sigui l'eliminació, limitació o el control deis possibles impactes que pogués ocasionar el normal desenvolupament de l'activitat de la societat sobre li medí ambient, es consideren inversions en immobilitzat.

La resta de despeses relacionades amb el medí ambient, diferents de les realitzades per a l'adquisició d'elements d'immobilitzats, es consideren despeses de l'exercici.

Les despeses incorregudes en l'exercici 2013, de naturalesa mediambiental, no han tingut un import significatiu, ni un impacte important en el compte de resultats.

12. Despeses de personal

Les despeses de personal inclouen tots els havers i les obligacions d'ordre social obligatbries o voluntaries reportades a cada moment, reconeixent les obligacions per pagues extres, vacances o havers variables i les seves despeses associades.

18

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA' " Companyia d1t1gues


13. Subvencions, donacions i llegats

Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de perdues i guanys com ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció.

Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caracter de reintegrables es registren com passius de !'empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables.

Les subvencions no reintegrables que figuren al balan~ de situació al ser reconegudes anteriorment a !'entrada del nou pla general comptable no es van comptabilitzar com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de perdues i guanys com ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció.

14. Actius no corrents mantinguts pera la venda

No hi ha al balan~ de situació deis comptes anuals actius no corrents mantinguts pera la venda.

19

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia d'Aigües


5.- IMMOBILITZAT MATERIAL

Les partides que compasen l'immobilitzat material de la Societat, així com el moviment de cadascuna d'aquestes partides es pot observar en el quadre següent:

Terrenys i construccions

Maquinaria Utillatge

lnstal-lacions i altres instal Mobiliari

Equips proc. Informa.

Elements de transport Altre imm. Material

lmmobilitzat en curs

TOTALCOST

Construccions

Maquinaria Utillatge

Altres instal-lacions Mobiliari

Equips proc. informa.

Elements de transport

Altre immobilitzat

TOTAL AMORT. ACUM.

IMPORTNET

1.134.648,48

63.419,82

20.474,35 186,00 4.172.258,66 228.659,49

68.038,56 335,00

129.202,49 6.710,05 -6.998,61

49.457,39 -3.211,00

103.166,47

3.024,27

5.743.690,49 235.890,54 -10.209,61

-223.177,38 -32.450,94

-48.391,75 -5.404,42

-11.129,26 -2.571,71 -1.130.305,85 -316.211,44

-50.178,19 -5.966,41

-103.420,60 -11.010,50 6.998,61

-48.569,98 -161,55 3.211,00

-82.485,37 -8.567,19

-1.697.658,38 -382.344,16 10.209,61

4.046.032,11 -146.453,62 0,00

1.134.648,48

63.419,82 20.660,35

3.024,27 4.403.942,42 68.373,56

128.913,93 46.246,39

103.166,47

-3.024,27 0,00

0,00 5.969.371,42

-255.628,32

-53.796,17 -13.700,97

-1.446.517,29 -56.144,60

-107.432,49

-45.520,53

-91.052,56

0,00 -2.069.792,93

0,00 3.899.578,49

20

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia dAigües


A l'exercici 2012 les variacions foren:

Terrenys i construccions 1.134.648,48 1.134.648,48

Maquinaria 63.419,82 63.419,82

Utillatge 19.615,60 858,75 20.474,35

lnstaHacions i altres insta! 4.023.002,00 149.256,66 4.172.258,66

Mobiliari 68.038,56 68.038,56

Equips proc. Informa. 123.138,98 6.063,51 129.202,49

Elements de transport 49.457,39 49.457,39

Altre imm. Material 103.166,47 103.166,47

lmmobilitzat en curs 3.024,27 3.024,27

TOTALCOST 5.587 .511,57 156.178,92 0,00 0,00 5.743.690,49

Construccions -190.726,44 -32.450,94 -223.177,38

Maquinaria -41.124,83 -7.266,92 -48.391,75

Utillatge -8.582,58 -2.546,68 -11.129,26

Altres instal·lacions -833.876,95 -296.428,90 -1.130.305,85

Mobiliari -42.176,11 -8.002,08 -50.178,19

Equips proc. informa. -90.617,01 -12.803,59 -103.420,60

Elements de transport -44.055,18 -4.514,80 -48.569,98

Altre immobilitzat -68.647,05 -13.838,32 -82.485,37

TOTAL AMORT. ACUM. -1.319.806,15 -377.852,23 0,00 0,00 -1.697.658,38

IMPORTNET 4.267.705,42 -221.673,31 0,00 0,00 4.046.032,11

El compte de terrenys i construccions inclou el valor de la nau per 480.000 euros i l'import de les obres del C/CoHegi, 38 per import de 654.648,48 euros que esta subvencionat (veure apartat subvencions).

L'apartat de instal·lacions i altres instal·lacions inclou les obres de renovació i millora de la xarxa d'aigua i de sanejament que realitza la Companyia i que representen un allargament de la vida útil d'aquestes.

En el present exercici han estat donats de baixa elements corresponents a equipament informatic i elements de transport que es trobaven totalment amortitzats.

Durant l'exercici han estat activades despeses de personal corresponents a aquest concepte per un import de 76.579.69 euros (64.101,79 euros a l'exercici anterior)

a. No hi ha costos estimats de desmantellament, retirada o rehabilitació.

21

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 ~

,n• .. ~ Companyia d'l11gues


b. Vides útils o coeficients d'amortització utilitzats per classes d'elements

Construccions

lnstal·lacions (Xarxes d'aigua)

Maquinaria i utmatge

Altres instal·ladons

Mobiliari

Equips inform<lltics

Elements de transport

Altre immobilitzat

c. Canvis d'estimació

35 anys

15 anys

8 anys

8 anys

8 anys

5 anys

8 anys

8 anys

No s'han produrt durant l'exercici canvis d'estimació que afectin a valors residuals, als costos de desmantellament, retirada o rehabilitació, vides útils, ni metodes d'amortització que tinguin incidencia significativa en l'exercici presento en exercicis futurs.

d. No hi ha inversions en immobilitzat material adquirides a empreses del grup associades.

e. No hi ha inversions en immobilitzat material situades fora del territori estatal.

f. Durant el present exercici no s'han capitalitzat despeses financeres.

g. Durant el present exercici no hi ha hagut correccions valoratives per deteriorament de quantia significativa, reconeguda o revertida.

h. No hi ha compensacions a tercers que s'incloguin en el resultat de l'exercici per elements d'immobilitzat material, el valor deis quals s'ha deteriorat/ s'ha perdut/ s'ha retirat.

i. La Companyia no és propietaria de béns que no siguin afectes a l'explotació.

j. Béns totalment amortitzats

El valor deis elements totalment amortitzats a 31 de desembre de 2013 es de 240.608,02 euros (192.426.06 euros al 2012) i es troben composats per:

Maquinaria 36.596,94 20.561,16

Mobiliari 19.715,21 19.715,21

Equips per processos d'lnformació 79.934,60 70.442,49

Elements de transport 46.246,39 49.457,39 .. ,,,_, ___ ~, Altre immobilitzat material 58.114,88 32252,81

22

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA • " Companyia dl11gues de Vilanova i la Geltrú

k. Béns afectes a garanties i reversió

No existeixen bens afectes a garantía i reversió, ni restriccions a la titularitat, a excepció del detallat a la nota 1 anterior.

l. Subvencions, donacions i llegats

Es detallen en l'apartat 18 de la memoria.

m. Compromisos

A 31 de desembre de 2013, la Societat no té contractes firmats per a la compravenda d'actius.

n. Les circumstancies de caracter substantiu que afecten a béns d'immobilitzat material són les següents:

Assegurances: L' Ajuntament té contracta da una pblissa d'asseguran~a per cobrir els riscos als que estan subjectes els elements d'immobilitzat material i passa un carrec anual a la Companyia per la part que li correspon i que en l'exercici 2013 ha estat de 40.000,00 euros (mateix import al 2012). El Consell d' Administració de la societat, considera la cobertura d'aquest pblissa coma suficient.

o. No hi ha elements de l'immobilitzat material que estiguin subjectes a arrendaments financers o altres operacions de natura lesa similar.

p. Resultat de l'exercici derivat de l'alienació d'elements d' immobilitzat material.

No s'ha produ"it durant l'exercici cap operació amb immobilitzat material que hagi produrt un resultat.

6.- INVERSIONS IMMOBILIARIES

La societat a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2013, no té inversions immobiliaries.

23


de Vi/anova i la Geltrú

7.- IMMOBILITZAT INTANGIBLE

Les partides que composen l'immobilitzat intangible de la Societat, així com el moviment de cadascuna d'aquestes partides es pot observar en el quadre següent:

Patents i marques

Aplicacions informatiques

TOTALCOST

Patents i marques


TOTAL AMORT. ACUM.

Correccions deteriorament

Bestretes de imm. intangible

IMPORTNET

2.350,00

201.495,42

203.845,42

-2.350,00

-78.563,00

0,00

-35.303,07

-80.913,00 -35.303,07

o 0,00

122.932,42 -35.303,07

Les variacions a l'exercici 2012, foren:

Patents i marques


TOTALCOST

Patents i marques


TOTAL AMORT. ACUM.

Bestretes de imm. intangible

IMPORTNET

2.350,00

88.614,72 51.309,58

90.964,72 51.309,58

-2.350,00

-46.456,69 -32.106,31

-48.806,69 -32.106,31

53.853,65 7.717,47

96.011,68 26.920,74

0,00

0,00

0,00

0,00

2.350,00

201.495,42

0,00 203.845,42

-2.350,00

-113.866,07

-116.216,07

o 0,00

87.629,35

2.350,00

61.571,12 201.495,42

0,00 61.571,12 203.845,42

-2.350,00

-78.563,00

0,00 -80.913,00

0,00 -61.571,12 0,00

0,00 122.932,42

L'epígraf de patents i marques correspon al cost del disseny de la imatge corporativa de \ la Companyia.

Les altes en aplicacions informatiques al 2012, juntament amb els traspassos realitzats des del compte de bestretes per l'immobilitzat corresponen al programa informatic de10-----gestió d'aigües, que es va posar en funcionament el mes de mar~ del 2012. ,

'->-e-""•-.-•-"•••··--~-•--•

En el present exercici no han estat activades despeses de personal en concepte I~ d'immobilitzat intangible, en l'exercici 2012 van ser activades despeses del personal , -encarregat del desenvolupament del programa informatic p r 1.330,30 eu s. '

1 -

24

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• " ·-

(ompanyia d1t1gues de Vilanova i la Geltrú

a. No hi ha actius intangible que estiguin afectes a garanties i/o reversió i no existeix restricció alguna a la titularitat de cap deis actius intangibles.

b. Vides útils o coeficients d'amortització utilitzats per classes d'elements

Patents i marques 5 anys ···---·---+----

Apllcadons lnformatiques 5 anys

c. Canvis d'estimació

No s'han produ'it durant l'exercici canvis d'estimació que afectin a valors residuals, vides útils, ni metodes d'amortització que tinguin incidencia significativa en l'exercici presento en exercicis futurs.

d. No hi ha inversions en immobilitzat intangible adquirides a empreses del grup i associades.

e. No hi ha inversions en immobilitzat intangible els drets sobre els quals puguin exercitar-se fora del territori espanyol o que estiguin relacionades amb inversions situad es fora del territori estatal.

f. Duran! el present exercici no s'han capitalitzat despeses financeres a inversions de immobilitzat intangible.

g. No hi ha correccions valoratives per deteriorament d'una quantitat significativa, reconeguda o revertida.

h. No hi ha partides d'immobilitzat que s'hagin vist afectades per perdues i reversions per deteriorament i que no hagin estat incloses en l'apart anterior.

i. No hi ha en el present exercici compensacions a tercers que s'incloguin en el resulta! de l'exercici per elements d'immobilitzat intangible el valor del qual s'hagi deteriora!/ s'hagi perdut/ s'hagi retira!.

j. Béns no afectes a l'explotació

A 31 de desembre de 2013, la Societat no és propietaria de béns que no siguin afectes a I' explotació.

25

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• ..


k. Actius intangibles totalment amortitzats

El valor deis elements totalment amortitzats a 31 de desembre de 2013 es de 30.668,35 euros (21.987,81euros al 2012) i es troben composats per:

l. No figuren a l'immobilitzat intangible, elements relacionats amb les subvencions, donacions i llegats.

m. Compromisos

A 31 de desembre de 2013, la Societat no té contractes firmats per a la compravenda d'actius.

n. Resulta! de l'exercici derivat de l'alienació d'elements d'immobilitzat intangible.

No s'ha produ'lt durant l'exercici cap operació amb immobilitzat intangible que hagi produ'lt un resultat.

o. No hi ha desemborsaments per investigació i desenvolupament.

p. No existeixen actius intangibles amb una vida útil indefinida.

8.-ARRENOAMENTS 1 Al TRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR

En el balan~ de situació de la societat al 31 de desembre de 2013 no figuren inversions per arrendaments considerats financers.

Pel que fa als arrendament operatius, les despeses en concepte d'arrendament al llarg de l'últim exercici i compromisos adquirits de futures quotes d'arrendament mínimes en virtut d'arrendaments operatius no canceHables han estat els següents:

Pagaments futurs mínims

Fins a un any

Entre un i cinc anys

Més de cinc anys

67.049,01

41.242,06

25.806,95

0,00

96.683,75

37.416,15

59.267,60

0,00

26

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ·A• .. .

Companyia d'111gues de Vil a nova i la Geltrú

b) Les quotes d'arrendaments i subarrendaments operatius reconegudes com a despesa de l'exercici es detallen a continuació i amb els seus venciments:

Renault Kangoo 9326 GYT 3.897,12 27/09/2014

Renault Kangoo 9403 GYT 3.897,12 27/09/2014

Renault Kangoo 1254 GZF 4.262,52 01/11/2014

Renault Kangoo 1255 GZF 4.262,52 01/11/2014

Nissan Kubistar (normal) 6273 GKL 3.487,72 18/01/2015

Nissan Kubistar (llarga) 6297 GKL 3.784,78 18/01/2015

Ford Fiesta 5025 GXF 3.282,12 18/07/2015

Renault Kangoo 0767 HCF 3.769,08 10/03/2016

Renault Kangoo (Combi) 2075 HDK 3.723,96 19/05/2016

Dacia Duster 1669 HDK 4.811,88 19/05/2016

Dacia Duster 2574 HFV 4.811,88 17/08/2016

43.990,70

9.- INSTRUMENTS FINANCERS

9.2. lnformació sobre la rellevimcia deis instruments financers en la situació financera i els resultats de !'empresa

9.2.1 lnformació relacionada amb el balanc

a) Categories d'actius financers i de passius financers

Actius financers. excepte inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades.

Préstecs i partides a cobrar 0,00 103.683,77 0,00 2.401.503,20

Actius disponibles pera la venda

~ Valorats a cost

TOTAL

22.344,00

22.344,00

0,00 0,00

103.683,77 0,00 2.401.503,20

27



Préstecs 1 partides a cobrar 0,00 138.189,05 0,00 2.329.542,62

Actius disponibles pera la venda

- Valorats a cost 22.344,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 22.344,00 138.189,05 0,00 2.329.542,62

La partida de 22.344,00 euros d'instruments de patrimoni correspon a 28 accions de la societat Gestió Integral d' Aigües de Catalunya, SA que representa un 4,46% del capital social. Els darrers tancaments comptables d'aquesta societat són:

PATRIMONI NET 1 PA551U Exercici 2013 Exerclci 2012

A) PATRIMONI NET 723.097,05 657.334,87

A·l) Fons Propis 629.936,59 624.567,87

l. Capital 532.266,00 532.266,00

l. Capital escripturat 532.266,00 532.266,00

111. Reserves 92.301,87 136.515,23

VII. Resultat de l'exercicl 5.368,72 ·44.213,36

A·3) Subvencions, donacions i llegats rebuts 93.160,46 32.767,00

En conseqüencia el patrimoni net de la societat era superior al seu capital social i no correspon una correcció valorativa.

Els credits a llarg termini corresponen al finan~ament que ofereix la Societat a les comunitats de ve'lns del municipi per la realització del canvi del sistema d'aforament a comptador permeten als abonats el pagament del cost deis treballs realitzats en 20 quotes que s'inclouen als rebuts pel servei d'abastament d'aigua. Aquestes quotes no incorporen carrega financera.

La resta de partides corresponen a credits de clients i a imposicions curt termini.

-----

28

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA • ..

Companyia d'l11gues de Vi/a nova i la Geltrú

Passius financers

Capital Inicial

Data del lr pagament

Termini

Data de I' últim venciment

Venclments anuals 2014

Venciments anuals 2015

Venciments anuals 2016

venclments anuars 2017

Venciments 2018 o superior

Els passius financers corresponen majoritariament a deutes per compres i serveis i deutes amb entitats de credit pels préstecs sol·licitats per la Societat per la realització d'inversions.

En el present exercici ha estat registrada una operació de credit subvencionat per la devolució de la subvenció del programa "Avanza l+D" en el marc d'un programa de col·laboració amb d'altres companyies d'aigües pel desenvolupament d'un nou sistema de gestió de l'abonat. L'ajuda correspon en la concessió d'un préstec a retornar en 10 anys amb una carencia de 3 anys corresponent al 75% del pressupost finan~able. En aquest sentit, correspon a la Companyia un préstec d'un capital del 56.441,96 euros a retornar en 7 pagaments anuals sense interessos, el primer d'ells el dia 30 de novembre de 2013. Aquest préstec ha estat comptabilitzat pel seu valor nominal, no imputant-se els interessos implícits subvencionats a patrimoni net atenent al principi d'importancia relativa.

Els deutes amb entitats de credit i amb altres tercers tenen la següent composició:

373.570,00€ 547.089,00 € 617.210,00 € 560.223,00 € 898.017,35 € 1.138.328,00 € 285.000,00 € 56.441,96 €

20/07/2005 20/08/2006 31/07/2007 29/08/2008 22/07/2009 15/07/2010 25/08/2011 30/11/2013

10 anys 10 anys 10 anys 10 anys 10 anys 10 anys 3 anys 7 anys

20/06/2015 20/07/2016 31/06/2017 29/07/2018 22/07/2019 15/06/2020 25/07/2014 30/11/2019

45.618,90 € 60.708,06 € 65.664,32 € 57.985,13 € 92.221,40 € 112.546,27 € 60.000,84 € 8.063,14

18.520,68 € 61.555,69 € 66.984,17 € 58.555,72 € 93.347,46 € 113.316,04 € 8.063,14

0,00€ 35.896,69 € 67.654,01 € 59.141,28 € 96.147,88 € 117.777,64 € 8.063,14

0,00€ 0,00€ 31.692,86 € 60.324,10€ 98.070,84 € 120.133,20 € 8.063,14

0,00€ 0,00 € 0,00€ 34.449,46 € 164. 726,42 € 337.492,96 24.189,41

29

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• .. ~


b) Actiu5 i pa55iu5 financer5 valorat5 a valor raonable amb canvi5 en el compte de perdue5 i guany5.

No exi5teixen ni actiu5 ni pa55iu5 valorat5 a valor raonable en el compte de perdue5 guany5.

e) Recla55ificacion5.

No 5'han produ'it durant l'exercici recla55ificacion5 d'actiu5 financer5.

a. Cla55ificació per venciment5

lnversions financeres 74.219,45 67.420,69 34.169,51 310,42 24.127,15 200.247,22

- lnstruments de patrimoni 22.344,00 22.344,00

- CrE!dits a tercers 66.645,08 66.645,08 32.617,03 165.907,19

- Altres actius financers 7.574,37 775,61 1.552,48 310,42 1.783,15 11.996,03

Deutors comercials i altres comptes a 2.327.283,75 2.327.283,75

cobrar

- Clients per vendes i prestacions de 2.127.080,48 2.126.245,76

serveis

- Clients d'empreses del grup i 70.193,00 70.193,00

associades

- Administració Pública 130.010,27 130.844,99

lnversions financeres 161.380,24 114.917,25 21.178,23 310,42 24.127,15 321.913,29

- tnstruments de patrimoni 22.344,00 22.344,00

- credits a tercers 104.317,39 114.141,64 19.625,75 238.084,78

- Altres actius financers 57.062,85 775,61 1.552,48 310,42 1.783,15 61.484,51

Deutors cials i attres comptes a 2.168.162,38 2.168.162,38

cobrar - Clients pervendes i prestacions de

2.058.229,68 2.058.229,68 serve is - Clients d'empreses del grup i

25.406,97 25.406,97 associades - Personal 68,06 68,06

- Administradó Pública 84.457,67 84.457,67

( .

~



d) Transferencies d'actius financers

No s' han produ'it durant l'exercici transferencies d'actius financers de tal forma que no es compleixin les condicions pera donar de baixa els mateixos.

e) Actius cedits i acceptats en garantia

No existeixen actius cedits en garantia ni existeixen actius acceptats en garantia.

f) Correccions per deteriorament del valor originades pel risc de credit

Figura registrada una provisió pels saldos de dubtós cobrament per un import de 85.714,51 euros (23.363,28 euros al 2012).

g) lmpagament i incompliment de condicions contractuals

No s'ha produ'it incidencia alguna en el compliment de les obligacions amb tercers.

h) Deutes amb característiques especia Is

L'empresa no té deutes amb característiques especlals.

9.2.2 lnformació sobre la rellevancia deis instruments financers en la situació financera i els resultats de !'empresa

Les perdues o guanys nets procedents de les diferents categories d'instruments financers es detallen en el quadre següent:

31


Companyia d'ttlgues de Vilanova i la Geltrú

9.Z.3 Altra informació a incloure a la memoria

a) Comptabilitat de cobertures

L'empresa no ha realitzat durant l'exercici operacions de cobertura.

b) Valor raonable

El valor en llibres deis instruments financers constitueix una aproximació acceptable del valor raonable i alguns són instruments de patrimoni no cotitzats, en conseqüencia, no es detallen els valors raonables deis mateixos.

e) Altra tipus de informació

La informació més rellevant en relació a les línies de descompte i polisses de credit és la que es detalla a continuació:

En l'exercici 2011 va ser cancel·lada la polissa de credit que es disposava amb l'entitat Caixa de Penedes amb un límit de 285.000 euros, mitjan~ant la constitució d'un préstec amb la mateixa entitat financera amb un termini de 3 anys, tal i com s'exposa en el punt 9.2.1 a) anterior.

A 31 de desembre de 2013 i de 2012 la societat no té contractada cap altra polissa de credit.

9.3. lnformació sobre la naturalesa el nivell de risc procedent d'instruments financers

Risc de credit

És el risc d'incórrer en perdues per l'incompliment de les obligacions contractuals de pagament per part d'un deutor o les variacions en la prima de 4 risc lligades a la solvencia financera d'aquest.

Els principals riscos de credit es concentren en les obres realitzades per • tercers i que suposen unes certificacions per import significatiu. La resta

pract;ram'"' "" pra~"" "'' d"m • I• mol«od d• d;,., ; • I• pora - \. \ .. incidencia de morositat. .. --~

Risc de liquiditat fes És el risc que es refereix a la possibilitat que no es pugui desinvertir en un instrument financer amb la suficient rapidesa i sense incórrer en costos addicionals significatius o al risc associat de no disposar de liquiditat en el

mom'"' '"' •'h• de ,., """' • '" obh""""~ 1"8•••"'·

32


Companyia d'l11gues de Vilanova i la Geltrú

En aquest sentit, malgrat el fons de maniobra de l'entitat resulti negatiu a 31 de desembre 2013 i de 2012, la direcció estima que no tindra problemes per fer als seus compromisos a curt termini degut a:

- El Programa Anual d'Actuacions, lnversions i Finan~ament corresponent a l'any 2014 (PAIF 2014). Concretament, l'Ajuntament ha aprovat les tarifes d'abastament d'aigua, per aplicació a 1'1 de gener de 2014, amb increments del 10% als consums d'aigua per aforament i 5% a les quotes de servei i del 10% als consums d'aigua del primer bloc per comptador, i increments superiors als altres blocs. Les tarifes de sanejament aprovades incrementen un 1,7% el seu valor respecte a l'any anterior. Aquests increments hauran de comportar majors disponibilitats liquides.

- Els Plans d'inversions d' Abastament i de Sanejament per l'any 2014 es preveuen finan~ar amb recursos propis generats per la Companyia d'Aigües de Vilanova i la Geltrú segons es detalla a l'expedient de tarifes

- El pressupostos 2014 contemplen els ingressos suficients per fer front a I' endeutament bancari i a la carrega ftnancera a curt termini.

- S'ha continuat aplican! diverses accions de contenció de la despesa.

Addicionalment, la direcció ha establert contactes amb diferents entitats financeres per tal de formalitzar polisses de credit i millorar la liquiditat de la societat.

Risc de mercat

Es refereix al risc de que el valor d'un instrument financer pugui variar a causa deis canvis en el preu de les accions, deis tipus d'interes o deis tipus de canvi. Les tarifes de la Companyia s'aproven pel Consell i el Ple Municipal i han d'aprovar-se perla Comissió de Preus de la Generalitat.

Risc de preu

Les tarifes de la Companyia s'aproven pel Consell i el Ple Municipal i han d'aprovar-se perla Comissió de Preus de la Generalitat.

Risc del tipus d'interes

Es manifesta principalment en la variació deis costos financers pel deute a tipus d'interes variable i en la variació del valor deis actius financers a tipus fix (préstecs concedits i inversions en deute principalment). En aquest sentit, en ' la gestió del risc del tipus d'interes es considera la sensibilitat en el valor raonable d'actius i passius enfront deis canvis en !'estructura de la corba del tipus de mercal.

33

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A' º Companyia d1t1gues


9.4. lnformació sobre els aplacaments de pagament efectuats als prove'idors. Disposició addicional tercera. "Deure de informació" de la Llei 15/2010. de 5 de julio!

• Dins el termini legal maxim 446.586,55 8% 1.326.387,96 36%

Resta pagaments 4.865.285,78 92% 2.394.937,08 64%

TOTAL PAG. EXERCICI 5.311.872,33 100% 3.721.325,04 100%

•• PMPE (dies) de 103,86 59,84

pagaments

Apla~aments que a la data de tancament sobrepassen el 567.379,44 500.333,67 termlni maxim legal

* El termini legal maxim de pagament d'acord amb la Llei 3/2004, de 29 de desembre, perla que s'estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials, al 31 de desembre de 2013 es de 60 dies (75 dies al 2012).

** Correspon al Termini mig ponderal excedit de pagaments: és l'import resultan! del coeficient format en el numerador pel sumatori deis productes de cadascun deis pagaments a prove'idors realitzats en l'exercici amb un apla¡;ament superior al respectiu termini legal de pagament i el numero de dies d'apla¡;ament excedit del respectiu termini, i al denominador l'import total deis pagaments realitzats en l'exercici amb un apla¡;ament superior al termini legal de pagament.

9.5. Fons propis

La composició i el moviment de les partides que formen l'epígraf "Fans Pro pis" al 31 de desembre de 2013 és el següent:

Capital social 647.000,00 647.000,00 Reserva legal 34.609,61 7.368,25 41.977,86 Reserves voluntaries 522.041,83 66.314,21 588.356,04

Resultats negatius exercicis ant. 0,00 0,00

Perdues i guanys 73.682,46 -73.682,46 15.769,20 15.769,20

~-----··-·

, J~---·~·~ 34 V

~ .

. -

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA' '' Companyia d'l11gues


Capital social 647.000,00 647.000,00

Reserva legal 32.264,14 2.345,47 34.609,61

Reserves voluntaries 500.932,57 21.109,26 522.041,83

Resultats negatius exercicis ant. 0,00 0,00

Perdues i guanys 23.454,73 -23.454,73 73.682,48 73.682,48

La Companyia d' Aigües de Vilanova i la Geltrú, SA, té natura lesa jurídica de societat privada municipal i unipersonal de soci únic, I' Ajuntament de Vilanova i la Geltrú. La municipalització d'aquest servei ve determinat per l'article 238, 1º de la Llei Municipal i de Regim Local de Catalunya, que literalment diu: "Els serveis locals de caracter econbmic es poden gestionar directament per mitja d'una societat mercantil. En aquest cas el servei s'exerceix en regim d'empresa privada i el capital ha de pertanyer a l'ens local."

El capital social de la empresa és de 647.000 €, representa! per 647 accions ordinaries i nominatives de 1.000 €, numerades correlativament del nº 1 al 647 ambdós inclosos i alliberades completament. Les accions són intransferibles a persones diferents a l'únic accionista, en aquest cas I' Ajuntament de Vilanova i la Geltrú. No es preveu l'emissió de títols múltiples de les accions.

El Consell d'Administració és l'brgan social, de gestió, administració i representació de la companyia. El número de membres integrants no sera superior a 12 ni inferior a 6. Els membres del Consell seran designats per un període de 4 anys.

Reserva Legal Pel disposat en el Text Refós de la Llei de Societats de Capital ha de destinar-se una xifra igual al 10% deis beneficis a aquesta reserva fins que representi, com a mínim, el 20% del capital social. La reserva legal pot utilitzar-se pera augmentar el capital en la part que superi el 10% del capital ja augmentat.

Excepte per la finalitat esmentada i sempre que no superi el 20% del capital social, la reserva legal únicament pot utilitzar-se per a augmentar el capital en la part que superi el 10% del capital ja augmentat.

35

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• .. 1


Reserva voluntaria La dotació a aquestes reserves és lliure, com el seu propi nom indica. Una vegada que s'han cobert tetes les atencions legals, s'ha decidit no repartir la resta del benefici i dotar aquestes reserves. Els recursos així generats es podran aplicar a ampliar el poder economic de !'empresa.

10.- EXISTENCIES

a) En el present exercici no hi ha hagut correccions valoratives per deteriorament de les existencies.

La composició de les existencies que figuren al balan~ de situació a 31/12/2013 és:

Aigua a diposits 7.095,02 5.072,06 2.022,96

Clor a diposits 254,54 275,84 -21,30

Altres existencies (materials de reparació) 148.018,59 158.434,35 -10.415,76

Bestretes a prove°idors 11.886,75 0,00 11.886,75

La societat ha valora! l'aigua, el clor i els materials de reparació a l'últim preu de compra. En opinió de la Direcció, aquesta xifra no difereix significativament del preu mig pondera!.

Durant l'exercici no s'han capitalitzat despeses financeres.

b) No existeixen compromisos ferms de compra/venda ni contractes de futur o d'opcions relatius a existencies.

c) No existeixen limitacions en la disponibilitat de les existencies per garanties, pignoracions, fiances o per causes analogues.

d) No existeix cap altra circumstancia de caracter substantiu que afecti a la titularitat, disponibilitat o valoració de les existencies.

11.- MONEDA ESTRANGERA

No existeixen partides expressades en moneda diferent de la funcional.

36



12.- SITUACIÓ FISCAL

12.1. lmpost de societats

L'impost sobre beneficis de l'exercici 2013, s'ha calculat sobre la base del resultat economic o comptable, obtingut de conformitat a la normativa com ptable vigent, que no necessariament ha de coincidir amb el resultat fiscal, entes aquest com la base imposable de l'impost. La despesa per l'lmpost sobre Beneficis compren tant la part relativa a la despesa per l'impost corrent com la corresponent a la despesa per l'impost diferit. La societat ha tingut un resultat positiu a l'exercici de 15.769,20 euros (73.682,46 euros al 2012).

En conseqüencia, i perla bonificació a la quota del 99% aplicada segons l'article 32 de la LIS 43/1995, té pendent de devolució les retencions que hi ha hagut durant el present exercici per import de 834,72 euros i les corresponents a 2012 per 2.592,88 euros.

Els exercicis oberts a inspecció en relació a l'impost de societats són els últims 4 exercicis. No s'espera que, com a conseqüencia de la revisió d'aquests exercicis, es posin de manifest passius que afectin significativament a la situació patrimonial o als resultats de la societat.

12.2. Altres tributs

No existeix cap informació significativa en relació amb altres tributs.

La societat té pendent de comprovació per les autoritats fiscals els 4 últims exercicis deis principals impostes que li són aplicables.

Els saldos que figuren al balan~ referents a la hisenda publica són els següents:

Hisenda publica IVA 130.844,99 0,00

Hisenda publica lmpost de Societats 2.592,88 0,00

Hisenda publica IRPF 0,00 34.165,09

Ajuntament de Vi la nova 0,00 8.680,00

Seguretat social 0,00 38.383,22

37

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia d'Aigües ·


Hisenda publica IVA 84.457,67 0,00

Hisenda publica lmpost de Societats 8.559,38 0,00

Hisenda publica IRPF 0,00 17.976,00

Seguretat social 0,00 38.229,17

13.- INGRESSOS 1 DESPESES

1. Els moviments de les partides que s'inclouen en l'epígraf "Consum de mercaderies" són els següents:

Compres d'aigua 2.171.197,65 1.390.884,56 780.313,09

Compres material taller 170.696,26 136.057,99 34.638,27 Compres ciar 7.727,85 9.720,88 -1.993,03

Variació de existencies 8.414,10 23.425,45 -15.011,35

Els treballs realitzats per altres empreses han suposat un import en l'exercici 2013 de 226.573,73 euros, mentre que a l'exercici 2012 van suposar 391.438,39 euros.

2. No hi ha moviments de les partides que s'inclouen en l'epígraf "Consum de materies prime res i altres materies consumibles".

38



3. Els moviments de les partides que s'inclouen en l'epígraf "Carregues socials" són els següents:

4. Durant l'exercici 2013 i 2012 no s'han produ"it vendes de béns i prestació de serveis produ"its per permuta de bens no monetaris i serveis.

5. Així mateix es detallen els resultats originats fora de l'activitat normal de !'empresa inclosos en la partida "Altres Resultats".

-22.790,19

En Altres Resultats figuren regularitzacions no significatives procedents d'exercicis anteriors.

14.- PROVISIONS 1 CONTINGENCIES

Aplicació Reial Decret Llei 20/2012 de 13 de juliol. de mesures per garantir l'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat

El Reial decret llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per garantir l'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat en l'article 2, aparta! 1, establía pera l'any 2012 la supressió de la paga extraordinaria peral personal del sector públic definit en l'article 22.1 de la Llei 2/2012, de 29 de juny, de pressupostos

39



genera Is. D'acord amb el mencionat decret llei, no es va liquidar als treballadors de la societat la part de la paga extraordinaria de desembre, la qual eslava quantificada en 78.349,15 €.

Tot i que l'article 2.4 del RDLI 20/2012 establia que els imports derivats de la supressió de la paga extraordinaria es destinarien en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguran~a col·lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Organica 2/2012, d'estabilitat pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l'abast que es determini en les corresponents lleis de pressupostos, d'acord amb la consulta nº2 publicada l'lnstitut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes (BOICAC 92/desembre 2012) es considera poc probable que existeixis una obligació present.

La Direcció de !'empresa en el moment de la formulació deis comptes relatius a l'exercici 2012, d'acord amb la consulta abans esmentada i la inexistencia de controversia o conflicte en el si de !'empresa sobre aquest tema, considera poc probable que s'hagués de fer front a pagaments derivats de la referida paga extra i en conseqüencia al seu provisionament.

No obstant aixo, a la vista de !'existencia de processos judicials oberts i en tramitació en relació al pagament deis imports meritats de la paga extraordinaria amb anterioritat a la publicació del RDLI 20/2012, es va estimar que es tractava d'una possibilitat altament probable pel que es va provisionar aquesta contingencia per un import de 42.439,12 euros.

En aquest sentit, en el Ple de 1' Ajuntament de Vilanova del dia 11 de novembre de 2013 es va arribar a un acord polític per tal de reconeixer el dret a percebre la part meritada de la paga extra, establint que el seu pagament s'ha de negociar amb els representants deis treballadors per tal de minimitzar !'impacte sobre les finances municipals. En data de formulació deis presents comptes anuals, resta pendent l'acord per tal de determinar la forma i la data de pagament.

15.- INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT

La societat compleix tota la normativa vigent en relació amb la salvaguarda i protecció del medi ambient relativa a la seva activitat si bé no ha estat necessaria la incorporació a l'immobilitzat material de sistemes, equips i instaHacions la fi deis quals sigui exclusivament la minimització de !'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient.

La Companyia d' Aigües de Vilanova i la Geltrú, SA, a l'hora d'adquirir o incorporar immobilitzat o altres instaHacions té en compte aquesta minimització i protecció.

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• " .


16.· RETRIBUCIONS A LLARG TERMINI AL PERSONAL

La societat atorga retribucions a llarg termini al personal de caracter indefinit i no sorgeix cap passiu ja que !'empresa no té l'obligació legal, contractual o implícita de realitzar contribucions addicionals si l'entitat separada no pot atendre els compromisos assumits, ja que els titulars deis plans de pensions són els propis treballadors. D'acord amb les limitacions establertes d'acord amb la seva naturalesa d'entitat pública, en el present exercici ni en !'anterior no han estat realitzades aportacions a l'esmentat pla de pensions.

17.· TRANSACCIONS AMB PAGAMENTS BASATS EN INSTRUMENTS DE PATRIMONI

No existeixen compromisos de pagament basats en instruments de patrimoni, ni referenciat al valor d'aquests.

18.- SUBVENCIONS. DONACIONS 1 LLEGATS

l. lmport i característiques de les subvencions, donacions i llegats:

41


Companyia d'tllgues de Vilanova i la Geltrú

2. Els moviments registrats per les subvencions, donacions llegats són els següents:

3. L'origen de les subvencions, donacions i llegats d'exercicis anteriors és íntegrament local. Duran! l'exercici 2013 i 2012, la societat no ha rebut cap subvenció.

4. La Societat ha complert amb tates les condicions associades a les subvencions, donacions o llegats.

5. S'ha optat perno diferenciar l'efecte fiscal a banda de patrimoni net degut a la seva escassa rellevancia.

19.-COMBINACIONS DE NEGOCI

En l'exercici 2013 i 2012 no s'ha realitzat cap operació d'adquisició o escissió de nou negoci.

20.-NEGOCIS CONJUNTS

Durant I' exercici 2013 i 2012, la societat no participa en negocis conjunts.

~·--· ·¡-~·--.,~

l__j

42

I~

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o rA' ..


21.-ACTIUS NO CORRENTS MANTINGUTS PER A LA VENDA 1 OPERACIONS INTERROMPUDES

La societat no té activitats que hagin de ser classificades com a interrompudes, ni actius classificats com a no corrent mantinguts pera la venda.

22.-FETS POSTERIORS AL TANCAMENT

A judici del Consell d' Administració de la Companyia, amb posterioritat al tancament de l'exercici no s'ha produ"it cap fet que, tot i no afectar els Comptes Anuals, el seu coneixement sigui útil pera l'usuari deis estats financers, així com tampoc s'ha produ"it cap fet rellevant que afecti al principi d' empresa en funcionament.

23.-0PERACIONS AMB PARTS VINCULADES

1.- A continuació es desglossen les transaccions realitzades durant l'exercici amb les parts vinculades de la societat que són I' Ajuntament de Vilanova i la Geltrú com a maxim i únic accionista de la societat:

Compres o despeses 50.756,69 40.000,00

Vendes i prestació de serveis 135.420,64 134.683,42

lmpost Activitats Economiques 15.760,85 12.540,57

Taxa escombreries 6.615,00 710,00

lmpost circulació 1.056,40 1.056,40

Cano ns 790.722,00 317.593,44

43

~

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,4. .. 'º


Canon amb I' Ajuntament

En acord del Ple de data 8 de novembre de 2004, s'estableixen entre d'altres, una serie de bases reguladores per establir les compensacions a realitzar a I' Ajuntament per l'ús deis béns de propietat municipal corresponents al servei d'abastament i clavegueram. El canon anualment liquidat és correspon amb el pressupost aprovat pel Consistori.

2.- A continuació es detallen:

a. Els membres del consell d'administració no han percebut cap remuneració ni dietes concepte de dietes d'assistencia a les reunions deis organs d'administració de la Societat (al igual que l'exercici anterior)

b. La societat no ha fet cap aportació a fons de pensions ni a cap altra prestació a llarg termini i tampoc s'han registrat indemnitzacions per acomiadament de membres de l'Alta Direcció. Les remuneracions de l'alta direcció de la societat han estat de 67.118,33 euros (62.871,47 euros al 2012).

c. Els membres del Consell d'administració ni l'alta direcció de la Societat no han portat a terme durant l'exercici operacions alienes al trafic ordinari o que no s'hagin realitzat en condicions normals de mercat amb la Societat Dominant o amb les societats del Grup.

d. La Societat no ha efectuat durant l'exercici cap bestreta ni ha concedit cap credit al personal de l'Alta direcció ni als membres del Consell d'Administració.

3.- Als efectes del que disposa l'article 229 del Reial Decret Legislatiu 1/2010, pel qual s'aprova el text refós de la Llei de societats de capital, es facilita la següent informació:

Els Administradors han comunicat a la companyia que no ostenten participacions en el capital d'altres societats amb el mateix, analeg o complementari genere d' activitat que el que constitueix I' objecte social de la Companyia.

Els Administradors han comunicat a la companyia que no ostenten cap carrec o funció en altres societats amb el mateix, analeg o complementari genere d' activitat que el que constitueix I' objecte social de la Companyia.

Els Administradors han comunicat a la companyia que no realitzen per compte propi o alie activitats del mateix, analeg o complementari genere d' activitat que el que constitueix l'objecte social de la Companyia.

44

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o ,A• .. j

Companyia d'tttgues de Vilanova i la Geltrú

24.-ALTRA INFORMACIÓ

l. El nombre mig d'empleats al finalitzar l'exercici és el que es mostra a continuació:

Secretari 1 o 1 1 o 1

Gerent 1 o 1 1 o 1

cap d'obres i projectes 2,06 o 2,06 2 o 2 Cap de sanejament 1 o 1 1 o 1

Cap informatic 1 o 1 1 o 1

Cap Administratiu o 1 1 o 1 1 Esp. administratiu compt. 2 0,15 2,15 2 0,15 2115 Sets encarregat 2 o 2 2 o 2

Oficial d'obres i insta!. 6 o 6 6 o 6

Oficial Vigilant obres 4 o 4 4 o 4 Administratiu o 5 5 o 5 5 Administratiu comptable o 1 1 o 1 1 Adm. Cap grup 0,05 o 0,05 0,15 o 0,15 Aux. administratiu o 2 2 o 2,18 2,18

Oficial Especialista 2 o 2 2 o 2 Oficial Manteniment 1 o 1 1 o 1 Operar! especialista 7 o 7 7,18 o 7,18

Operari 0,05 o 0,05 0,15 o 0,15

TOTAL PERSONAL MIG 30,16 9,15 39,31 30,48 9,33 39,81

2. El desglossament deis honoraris per auditoria de comptes i altres serveis prestats pels auditors de comptes, es presenta a continuació:

3. L'empresa no ha portat a terme acords que no figurín en el balan~ i sobre els quals no s'hagi proporcionat informació en altra part de la memoria.

45


de Vil a nova i la Geltrú

25.·INFORMACIÓ SEGMENTADA

La distribució de J'import net de la xifra de negocis corresponents a les activitats ordinaries de la societat, per categories d'activitats i per mercats geografics, correspon íntegrament a Vilanova i la Geltrú i per activitats íntegrament a consum i instal-lacions xarxa d'abastament.

La xifra neta de negoci de l'activitat ordinaria es porta a terme en el municipi de Vilanova i la Geltrú, segons el següent detall:

AIGUA 4.341.202,95 3.482.620,72

MANTENIMENT 368.393,67 370.648,78

CLAVEGUERAM 975.554,72 921.156,96

CERTIFICACIONS D'OBRA 0,00 989,10

REPARACIONS 6.854,11 4.662,70

DRETS 346.910,82 274.578,69

MILLORES INSTAL·LACJONS 170.523,78 269.322,29

Vi la nova i la Geltrú, 31 de mar> de 2014

46



INFORME DE GESTIÓ

EXERCICI 2013

47

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia dAigües ·


INFORME DE GESTIÓ. EXERCICI 2013

Situació de la Societat

La Companyia d'Aigües de Vilanova i la Geltrú, es va constituir el 10 de setembre de 2004, amb data d'entrada en servei 1'1 d'octubre de 2004, per subrogació des del Servei Municipal d' Abastament d' Aigua de Vi la nova i la Geltrú. Aquest exercici del 2012, és el nove que es realitza d'un any sencer.

L'empresa es va crear amb un capital social de 647.000 euros, de procedencia 100 % municipal. No hi ha hagut aportacions complementaries de capital social.

Els fons propis de I' exercici inicial del 2004 com a capital social de la Companyia d'Aigües, han estat incrementats des de l'exercici comptable iniciat !'octubre de 2004, fins a l'exercici comptable finalitzat el 31 de desembre de 2013, en la quantitat de 630.333,90 euros assignats a reserves legals i voluntaries, que inclouen els beneficis consignats als exercicis anteriors, sense incloure l'aplicació de resultats del present exercici.

Des deis seus inicis la gestió ha estat encaminada a la consecució deis objectius marcats pels Estatuts de la Societat, que tenen com a base principal la gestió deis recursos del cicle integral de l'aigua, es a dir, l'abastament de l'aigua potable i el sanejament.

Aquest dese exercici com a nova empresa ha representat una continu'itat pel que fa al total de la plantilla de personal que es detalla a la descripció per departaments.

La situació economica general ha repercutit negativament en la facturació en produir-se una reducció important del volum de vendes d'aigua, que ha pogut ser compensada amb diferents tipus i graus d'ajustament deis diferents capítols del pressupost, per obtenir un resultat positiu.

Al gener de 2007, Companyia d' Aigües de Vilanova i la Geltrú, va entrar a participar com a soci, amb una aportació de capital de 22.344 euros, de Gestió Integral d'Aigües de Catalunya AIE, grup d'empreses de capital 100% municipals, amb un capital social com a grup de 500.346 euros, que gestionen el cicle integral de l'aigua al seus municipis i s'associen per aprofitar les sinergies i treure'n profit ajudar-se entre elles. Al febrer de 2007, el ple municipal va aprovar la incorporació de l'Ajuntament de Vilanova i la Geltrú, al Consorci d'empreses perla Gestió Integral d' Aigua de Catalunya (CONGIAC), que agrupa als ajuntaments amb empreses municipals d'aigua. Al 2009, Gestió Integral d' Aigües de Catalunya AIE, ha realitzat una conversió en Societat Anonima, amb una ampliació de capital, ns a 500.346

48



euros, mantenint la mateixa aportació de 22.344 euros per part de la Companyia d' Aigües de Vil a nova i la Geltrú

Durant el 2013, tanmateix com al 2012, s'han sol-licitat ofertes de credit per inversions per l'import del PAIF aprovat, sense que s'hagi trobat el finan~ament adient, motiu pel qual s'ha cobert les inversions mínimes imprescindibles amb tresoreria.

Es manté la polissa de credit de 285.000 euros, reconvertida a un préstec a tres anys, amb Banc Mare Nostrum (BNM), que es liquidara al juliol de 2014, per finan~ament de les xarxes deis blocs pel canvi d'aforament a comptadors, repercutits als rebuts deis abonats.

Tot i les dificultats de la situació economica general que limiten les noves altes de subministrament i no afavoreixen els encarrecs d'obres d'urbanitzacions, el resultat economic ha estat favorable amb un rendiment productiu interessant que ha estat redu"it en part pel resultat financer. Amb tot, s'ha de tenir en compte que l'objectiu com empresa municipal esta centrat en la qualitat del servei abans que en la consecució d'importants beneficis economics.

Aquest resultat favorable de l'exercici 2013, ha estat incentivat per una serie de mesures posades en practica als diversos departaments des de principis d'any en que es va detectar la tendencia a la reducció en el consum. Tant aviat es va comprovar el previsible desajust pressupostari, es varen propasar i aplicar mesures de contenció en les despeses i optimització deis serveis, així com la reorganització deis departaments per aplicar en el possible la substitució de les intervencions externes per intervencions amb personal propi.

Tot i la reducció de la facturació que s'ha produ'it durant l'any 2013, els departaments de producció i de sanejament, molt estables tant en ingressos com en despeses, continuen representant en global més del 90% deis ingressos i despeses del pressupost ordinari. La gestió del departament de projectes i obres, queda molt lligada a la situació economica general i en concreta l'obra pública i a la construcció d'habitatges. El departament d'informatica, despres de la implantació del nou programa de gestió i oficina virtual, es pot considerar estabilitzat amb una plantilla mínima.

Des de la creació de Companyia d' Aigües han estat uns anys de ciar aprofundiment en el caracter d'empresa de servei públic, amb marcada vocació de qualitat i atenció al ciutada.

Companyia d' Aigües de Vil a nova i la Geltrú, ara com empresa pública i també aba ns

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia d'Jligües


d'aigua possible a la ciutat, perque considera que la companyia és patrimoni de tots els ciutadans de Vilanova i la Geltrú. Com empresa municipal s'entén el servei públic de l'aigua comuna eina estrategica per el desenvolupament de la ciutat. La fidelitat a aquests principis i el treball i l'esfor~ de tots i cadascun deis seus treballadors i treballadores ha fet que la companyia sigui un referent de com es pot gestionar l'aigua des d'una empresa cent per cent pública.

Des deis passats períodes de sequera, els vilanovins i vilanovines han entes que l'aigua és un bé escas i valuós, i que gracies al seu esfor~ i col·laboració juntament amb el de la Companyia d' Aigües, es pot millorar el rendiment de l'aigua i red u ir-ne el consum de manera important. Aquesta cultura de l'estalvi ens ha d'ajudar a afrontar i, sens dubte, ajudara a superar aquests anys de crisi económica.

Principals actuacions

Les principals activitats de !'empresa per aquest exercici es classifiquen en una línia d'administració general i tres grans línies de treball productiu:

a} Gerencia, Administració i lnformatica b} Producció (Abastament d'aigua potable} e} Sanejament en baixa d} Projectes i obres

Es evident que les polítiques d'aigua basades en l'augment de l'oferta són insostenibles des d'un punt de vista socioeconomic i mediambiental. A partir del 2001, Companyia d' Aigües de Vi la nova i la Geltrú, (llavors Servei Municipal} amb la implantació d'un Pla de Millares va transformar progressivament els sistemes tradicionals de gestió, assumint els nous reptes de les polítiques d'aigua basades en la gestió de la demanda.

L'any 2013, Companyia d' Aigües tot i les reduccions pressupostaries, i la situació económica desfavorable, ha mantingut la majoria deis seus eixos d'actuació, la qualitat del servei i ha aplicat una millora contínua que ha tingut incidencia sobre l'estalvi de l'aigua i !'eficiencia global amb l'optimització del sistema d'abastament i de clavegueram, amb petites pero efectives actuacions a la sectorització de les xarxes, a la reducció de les aigües no registrades, la renovació del pare de comptadors, i la millora en la gestió i l'atenció als clients.

Els instruments perdura terme el canvi han estat: la política tarifaría, la substitució d'aforaments per a comptadors, la millora contínua, el control del rendiment, la planificació, la inversió en la xarxa i la implantació de noves tecnologies. Gerencia, Administració i lnformatica

so



Els departaments de gerencia, administració i informatica es mantenen a les noves oficines de la seu del carrer Col-legi 38, a on esta centralitzada l'atenció al públic de forma principalment presencial, i també telefonica i telematica.

Amb un total de 30.198 abonats per a subministrament d'aigua, s'han aconseguit les previsions d'increment en el nombre d'abonats, tot i !'escas moviment en el pare d'habitatges del nucli urba, polígons residencials i polígons industrials.

Les previsions de reduccions deis contractes d'aforament per passar a comptadors estimades en 1.440 unitats per tot l'any 2013 no s'han arribat a aconseguit, tot i les continuades actuacions de la companyia per promoure el canvi, condicionat a la voluntat deis abonats. Les intervencions durant l'any han estat un total de 1.109 contractes reconvertits. Per aconseguir el objectius, s'han utilitzat les següents actuacions de 1' empresa:

Aplicació de mesures tarifaries a favor del consum controlat per comptador. Suport comercial. Convenis amb empreses coJ.laboradores. Apla~ament al rebut deis abonats de les despeses de les obres internes comunitaries.

En acabar el període voluntari de pas a comptadors, el suport comercial i els convenís amb les empreses col·laboradores han estat rescindits amb efecte del 20 de desembre de 2013. Tan mateix les tarifes d'altes i de canvis d'aforament a comptador s'han deixat de subvencionar.

Especialment cal ressaltar l'apla~ament als rebuts deis abonats de les despeses de les obres internes de blocs pel pas a comptadors que durant el 2013 han estan els abonats de més de 850 habitatges, que opten per l'apla~ament que ofereix la Companyia.

Durant el 2013, s'ha incrementat notablement la morositat en període de primera devolució del rebut, que ha comportat un excedent de dedicació del personal de facturació i atenció al públic en el tractament personalitzat, per resoldre casos per la via d'informar de les condicions i facilitar els terminis de pagaments a aquest grup d'abonats amb especials dificultats economiques.

El departament d'informatica despres de la implantació del nou programa de gestió i contractació, ha acabat la implantació, promoció i optimització de !'Oficina Virtual que permet l'accés personalitzat a la informació contractual i de facturació, modificacions deis contractes i pagaments deis rebuts on line.

S'han realitzat les adaptacions deis sistemes informatics Cinclus i Ekon per I' entrada de la nova normativa europea de pagament mitjan~ant transaccions ba caries.

51



S'ha realitzat la substitució del servidor ofimatic de la Nau, amb la renovació del hardware i software previst dins les inversions pel 2013, així com la renovació de terminals mobils per la millor gestió amb fotografíes de la gestió de talls i inspeccions.

La plantilla del departament d' Administració ha tingut les modificacions previstes, amb la jubilació definitiva d'un cap de grup amb jubilació parcial amb contracte de substitució.

Producció (Abastament d'aigua potable)

Pel que fa al departament de producció, I' exercici s'ha caracteritzat per la reducció en el consum d' aigua de forma poc previsible.

Encara que continua l'augment d'altes d'abonats, en menor progressió, la venda d'aigua durant l'any 2013, ha tingut un important decreixement, motivat per la situació economica general que ha portat a una reducció en el consum. També te r una menor influencia les campanyes d'estalvi d'aigua de la propia Companyia, en la demanda deis abonats domestics.

La venda d'aigua al 2013, s'ha reduTt en valors anuals en euros en un 15,44% respecte a les previsions fetes, basicament per la reducció de la demanda i la aplicació de les mesures tarifaries per als abonats més desfavorits economicament i l'aplicació de l'ampliació deis trams pel número de persones censades als habitatges.

Durant el 2013, la Companyia d' Aigües no ha modificat les tarifes d'abastament. Les tarifes efectives durant el 2013 varen ser aprovades pel Consell i el Ple municipal, amb efecte de 1'1 de novembre de 2012, amb un increment del 48% als aforaments i un 26,42% als comptadors. El considerable increment de les tarifes va ser motivat per la pujada de preus del 70% de les tarifes d'aigua en alta de ATLL, a 1'1 de novembre de 2012. 1'1 de gener de 2013, ATLL va modificar de nou les tarifes amb un increment addicional del 4,25% que ha estat absorbit per !'empresa amb carrec a reducció de les altres despeses.

En aplicació de la lnstrucció tecnica pel pas a comptadors que inclouen novetats tecnologiques com els comptadors via radio, s' estan instal·lant en aquells habitatges, que no disposaven de solucions alternatives.

S'han reduTt tot el possible i substituTdes per serveis propis, les contractacions d' empreses per a obres de manteniment, escomeses i altres serveis, oncentrant l'activitat d'obres principalment en !'empresa local ANFOR 2011 S.L.

52



La plantilla del departament no ha tingut variacions no previstes al pressupost.

Sanejament en baixa

L' Ajuntament va aprovar i publicar al 2004 el Reglament del Servei de Sanejament de Vilanova i la Geltrú i al 2005, l'Ordenan~a de connexions de les xarxes privades a les xarxes públiques de clavegueram. A !'abril de 2005, es va crear a !'empresa, el nou departament de sanejament. Al maig de 2005, I' Ajuntament realitza la delegació de competencies en materia de sanejament a la Companyia d' Aigües, el que va requerit una adaptació deis sistemes de gestió administratius i la contractació de personal del departament, que s'encarreguen de supervisar les empreses contractades.

Durant el 2013, han continuat les tasques de gestió del departament deis serveis de manteniment i neteja i de les obres de connexió de les escomeses de clavegueram privades a la xarxa pública, així com els controls sanitaris de plagues de les xarxes.

Es manté el contracte d'obres per les escomeses de clavegueram amb !'empresa Canalizaciones del Garraf que ha tingut una activitat minvada amb motiu de les escasses obres de nova construcció.

Fins al mar~ de 2013, s'ha mantingut el contracte amb !'empresa Aqualogy SA, pel servei de conservació, manteniment i neteja de les infraestructures d'aigües residuals i pluvials que integren la xarxa pública de sanejament de la ciutat. Després de la licitació, el nou contracte s'ha adjudicat a !'empresa Lisant a partir del 25 de mar~ de 2013. Aquesta empresa ha renunciat al contracte en quedar subrogat el contracte de dos treballadors d' Aqualogy.

A final del 2013, esta pendent de resolució judicial una de les dues reclamacions deis dos treballadors per la interrupció del seu contracte, amb 1' empresa Aqualogy SA, que han quedat sense subrogació pel servei de conservació, manteniment i neteja de les infraestructures d'aigües residuals i pluvials que integren la xarxa pública de sanejament de la ciutat. El servei del contracte no es presta actualment segons el plec de condicions. El servei acudeix tant sois a les actuacions que provenen de urgencies o reclamacions sanitaries amb risc pels abonats.

Les tarifes de sanejament pel 2013, aprovades pel Consell i posteriorment pel Ple municipal, amb efecte de 1'1 de gener de 2013, amb un increment general del 2%, han cobert d'una manera equilibrada les despeses de personal de gestió i de les empreses que es contracten per 'execució del servei.

53



La reducció en el consum d'aigua ha tingut una repercussió poc perceptible en l'ingrés de la taxa, per la reducció en la demanda, degut a que la quota fixa és el 85% de d'ingrés per sanejament al rebut.

La plantilla del departament no ha tingut modificacions.

Projectes i Obres

Aquest departament és de creació als inicis del 2004 i compta amb un tecnic mig, que s'ha encarregat de I' elaboració i supervisió de projectes i obres de noves xarxes d' aigua potable que corresponen a la continu'itat en les obres de renovació de xarxes i de la execució i recepció per part de !'empresa d'altres xarxes. També s'han supervisats els projectes i la recepció de les xarxes corresponents a les obres de nova urbanització tot coordinat amb els Serveis Tecnics Municipals.

El departament de Projectes i Obres en col·laboració amb el departament de Producció, també ha estat treballant en projectes de millores de les xarxes existents com és el cas de les xarxes de distribució deis carrers i les previsions d'ampliacions de creixement de la ciutat.

S'ha notat al departament en els darrers anys, una important davallada en les comandes de noves xarxes per a urbanitzacions de promoció privada i pública, degut a la disminució de la demanda en les obres de construcció d'habitatges.

La plantilla del departament ha tingut variacions al 2013, motivat per la jubilació parcial del Cap de Departament amb contracte de substitució, amb un nou tecnic com Adjunt al Cap del Departament.

Sistema de Gestió de la Qualitat

Al maig de 2007, !'empresa va obtenir el certificat de gestió de la Qualitat segons la norma ISO 9001, que ha estat renovat al juny de 2013, amb auditoria externa de !'empresa AENOR. S'han superat els reptes d'adaptació del personal i mitjans disponibles per fer front als nous requeriments funcionals de l'obtenció de la certificació de qualitat.

Sistema de Prevenció de Riscos Laborals

L'empresa, des de la seva constitució, té contractades les especialitats preventives de Seguretat Laboral, Higiene Industrial, Ergonomia i Psicosociologia Aplicada i la Vigilancia de la Salut amb un Servei de Prevenció Alie.

54



Durant l'any 2013, al igual que en els anys precedents, el personal de la Companyia d' Aigües, ha rebut forma ció continuada i actualitzada en materia de Preven ció de Riscos Laborals i s'ha fet la renovació del seus equips de protecció individual, en compliment rigorós de la normativa vigent.

En aplicació del RD 82/10 !'empresa ha implantat el Pla d'Autoprotecció, integrat al servei de Protecció Civil Municipal a traves del sistema Hermes de la Generalitat.

També s'han implantat, el Pla de Prevenció de la Violencia aliena en el treball, així com els Plans de Prevenció de I' Assetjament Sexual i de I' Assetjament Psicologic en el lloc de treball, deis que s'ha informat i format al personal.

A partir de gener de 2014, s'ha previst la integració dins del Servei Mancomunat Municipal de Prevenció de riscos Laborals, amb les especialitats preventives de Seguretat Laboral, Higiene Industrial, Ergonomía i Psicosociologia Aplicada. La Vigilancia de la Salutes mantindra amb !'actual Servei de Prevenció Alié.

Sistema de Gestió Mediambiental

L'empresa segueix una línia de control i millares en la gestió mediambiental de residus i emissions i impacte al medi ambient. En aquest sentit, recentment s'han realitzat inversions per reduir el risc d'exposició a les fibres d'amiant, amb l'adquisició d'uns equips de tall automatic de les canonades. També s'ha redurt el risc de les emissions a l'entorn, substituint els equips de cloració de l'aigua deis diposits de distribució anteriorment amb clor gas, per altres amb solució d'hipoclorit. El pla de actuació amb risc per amiant per intervenció en canonades de fibrociment, contempla diverses mesures que s'apliquen amb l'objectiu de reduir el risc tant pels treballadors com per la població. Tant mateix amb avan~aments cap a la sostenibilitat, es realitza una gestió acurada de reducció de les pérdues d'aigua, deis residus i un reciclat d'aquells materials que ho permetin.

Responsabilitat Social Corporativa

L'empresa assumeix l'acord del Ple municipal de 8 d'abril de 2013, pel que s'aprova el Codi d'Etica i Bon Govern, que incorpora la Responsabilitat Social Corporativa a les actuacions de les empreses municipals, per tal de potenciar els valors que guien la nostra organització i que són, la responsabilitat, la transparencia, el respecte, la professionalitat, la honestedat, el compromís, el treball en equip, la credibilitat, !'eficiencia i la qualitat.

SS

~ ~



Durant el 2013, !'empresa ha fet difusió d'aquesta nova línia entre els seus treballadors i s'ha avan~at en la transparencia, publicant a la web les dades de !'empresa (Estatuts, Consell d' Administració i Junta General), relació deis llocs de treball, pressupostos i retribucions.

En aquest sentit també ha incorporat I' empresa les bones practiques en la compra i la contractació pública responsable.

Evolució previsible de la societat

Superada la novetat del procés de conversió de Servei Municipal en la nova empresa privada de capital íntegrament municipal, cal destacar la continu'itat deis departaments més antics: administració, juntament amb la gerencia, i producció o abastament, amb una tendencia a l'al~a en la capacitat productiva, millorada dia a dia ambla formació del personal i la implantació de les noves tecnologies.

El resultat comptable de l'exercici economic del 2013 ha estat favorable, tot i la reducció produ'ida a la demanda d'aigua. Pel que fa als objectius principals caldran noves actuacions per activar els resultats i nous esfor~os en els que ja s'estil treballant, encaminats a la optimització de les despeses i l'equilibri deis ingressos amb les taxes aprovades per I' exercici del 2014.

La reducció en el consum d'aigua ocorreguda durant el 2013, que hauria estat motivada per la situació economica general juntament amb el notable increment tarifari i de cilnons aplicats als rebuts, sembla que ha arribat a un mínim i és previsible una recuperació lenta i progressiva durant els següents exercicis.

Cal destacar el progrés del servei de sanejament amb l'assumpció del servei de neteja de clavegueram. La situació legal d'un deis dos treballadors del contracte amb !'empresa Aqualogy SA, pel servei de conservació, manteniment i neteja de les infraestructures d'aigües residuals i pluvials que integren la xarxa pública de sanejament de la ciutat que no s'ha pogut subrogar i que es troba pendent de resolució judicial, (l'altre treballador s'ha arribat a una conciliació al mar~ de 2013) es previsible que es solucionara en breu i que es podra tornar a fer una nova licitació del contracte.

Pel que fa al departament de projectes i obres amb una amplia cartera d'obres propies i externes, retingudes per la situació economica general, es de preveure que a partir de l'exercici del 2014 es desbloquin progressivament algunes de les obres per una major mobilitat i liquidesa.

56



Els departaments d'administració i d'informatica s'han preparat pels reptes que requereixen de nous esfor~os suplementaris de la plantilla de treballadors en especial pel tractament personalitzat de la morositat i per la aplicació de !'Oficina Virtual.

Els objectius en la implantació del Sistema de Qualitat a I' empresa i en la Gestió de la Prevenció de Riscos Laborals, tot i les reduccions pressupostaries, permetran mantenir els nivells de qualitat en el servei, i de compromís amb la salut laboral, amb les propostes de millora continuada contemplades als diferents serveis.

Esta previst que !'empresa incrementi l'aplicació de nous objectius amb la implantació successiva de noves normes de millora de Sistemes de Gestió Mediambientals i de Responsabilitat Social Corporativa.

Per cobrir les despeses previstes del servei d'abastament al pressupost de 2014, I' Ajuntament i va aprovar les tarifes d'abastament d'aigua, per aplicació a l'l de gener de 2014, amb increments del 10% als consums d'aigua per aforament i 5% a les quotes de servei i del 10% als consums d'aigua del primer bloc per comptador, i increments superiors als altres blocs. La comissió de Preus de la Generalitat ha revisat amb una rebaixa del 0,33% aquests increments, amb motiu d'un petita reducció en el preu de compra d'aigua en alta que queda compensada.

Les tarifes de sanejament aprovades per I' Ajuntament amb efecte de 1'1 de gener de 2014, incrementen un 1,7% el seu valor respecte a l'any anterior.

La situació economica general que viu el país ha repercutit en un increment en la morositat, que ha estat moderat, ja que al ser l'aigua una necessitat, la morositat es tradueix tant sois en un retard temporal en el cobrament deis ingressos per facturació deis abonats, per la pressió que s' exerceix amb el tancament deis subministraments deis abonats morosos que en la seva gran majoria acaben pagant el rebut tot seguit al tancament.

Amb tot, el Consell d' Administració especialment sensible a aquest increment de la morositat ha modificat alguns criteris de facturació que de ben segur tindran efecte de reduir la morositat durant el 2014.

Es preveu un creixement de 350 abonats durant el 2014, corresponents basicament a domicilis que s'han de donar d'alta al fer el pas de l'aforament a comptador.

Caldran al 2014 i successius anys actuacions importants i continuades d'inversió per millores i actualitzacions de les instal·lacions del servei amb plans d'inversions futurs a executar en varis anys sobre tot ~I que representa la renovació i millora de xarxes d'abastament i de sanejament.

57



La planificació continuada d'actuacions pel pas d'aforament a comptadors te unes previsions de superar les 426 operacions anuals el 2014. Durant aquest període s'haura de continuar oferint als abonats la informació i suport, ara amb personal propi, així com la línia d'apla<;ament de les despeses de les obres internes de les xarxes d'aigua als blocs, repercutida als rebuts deis abonats, per tal d'aconseguir l'objectiu de substituir en el període més breu possible, tots els subministraments per aforament que encara quedin.

En aquest sentit i a curt termini, el contractes que resten de fer el pasa comptadors pot repercutir en la reducció de la quantitat d'aigua facturada, i al mateix temps en les despeses d'aigua adquirida en alta.

Amb motiu de l'aplicació de la nova llei de racionalització i sostenibilitat de I' Administració local, es preve u que les mesures economiques decreta des requeriran de nous esfor<;os de reducció en les despeses futures que compensin els nous canons i impostes.

Tan mateix esta en tramit la no continu'itat de la Companyia d' Aigües al grup GIACSA. Per tant es preveu la compra del valor nominal de les accions per import de 22.344 euros, amb un petit resultat positiu que no superara els 5.000 euros, fruit de la part proporcional de l'increment de les reserves, en el període d'accionistes de GIACSA.

La Companyia d' Aigües de Vilanova té com a principal font de facturació, la venda d'aigua potable i tarifes per serveis relacionats, que representa el 81% deis ingressos de !'empresa; en segon lloc altres serveis del cicle integral de l'aigua com es el cas del sanejament en el que es factura als abonats la taxa municipal de manteniment de clavegueram i les escomeses de clavegueram que representa el 14% deis ingressos i en menor mesura d' obres de xarxes i altres conceptes per import del 5% deis ingressos. En base a aixo amb el pressupost aprovat pel 2014 s'aconseguiran els resultats economics que es formulen sobre la cobertura deis diferents serveis amb les tarifes que cobreixen el seu cost.

L'obtenció de beneficis tot i no ser l'objectiu prioritari de !'empresa, es treballa per tal que dins del compliment deis pressupostos s'aconsegueixin millores que ajudin a l'estalvi i reducció de les despeses, especialment pel que fa al volum l'aigua comprada.

Ambla situació de dificultat de trobar finani;aments perles inversions de !'empresa a les entitats bancaries, per l'any 2014, s'ha previst l'aplicació de resultats amb

carrec a les tarifes, per poder fer-hi front a les actuacions. - \

l~ 58

COMPTES ANUALS i INFORME DE GESTIÓ 2013 o Companyia d'Aigües ·


Amb la línia de tarifes del servei marcada des de fa anys per I' Ajuntament de Vilanova i la Geltrú que cobreix complertament el servei, i amb el creixement previst deis abonats que esta desenvolupant el municipi, és previsible que l'evolució economica de !'empresa seguira una línia favorable i de continuat creixement en el futur, a curt i mig termini.

Vilanova i la Geltrú, 31 de man;: de 2014.

9


Neus Llaveras i Massana DNI: 35.657.768-Z

Antoni Garriga i Alemany DNI: 38.166.212-N

--------· ·-

Miguel Angel Iglesias Montouto DNI: 52.420.780-P

1 ora DNI: 52.218.194-Y

José Luis P r ar Suesta DNI: 46.019.057-J


Gloria García i Prieto DNI: 77 .109.632-Q

Juan Luis Ruiz Lopez DNI: 52.423.393-E

Salvador Becerra Villa DNI: 36.503.905-F

Sergi García Ferrer DNI: 52.426.209-D -----

Tomas Lleó Giner DNI: 52.218.730-J

~----------------~-----------·--··-···---------~

~60

companyia d’aigües de vilanova i la geltru, s.a.m. · pdf fileinforme...

Documents