comisión para el ordenamiento y manejo de la cuenca del río … · 2017-11-30 · procedimientos...

Comisión para el Ordenamiento y

Manejo de la Cuenca del Río Reventazón

DE-549-2017

Informe Presupuesto Ordinario 2018

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2017

DE-549-2017 COMCURE: Presupuesto Ordinario 2018 Página 3 de 17

ÍNDICE

OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................... 4

RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................. 4

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 6

CAPÍTULO I: ANÁLISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2018 ............................... 7

1.1. Descripción General de la Entidad ........................................................................ 7

1.2. Análisis de los ingresos ......................................................................................... 7

1.2.1. Estructura de ingresos para el 2018...................................................................... 7

1.2.2. Comportamiento de los Ingresos 2014-2018 ......................................................... 8

1.3. Análisis de los gastos ........................................................................................... 9

1.3.1. Estructura presupuestaria de gastos 2018 ............................................................ 9

1.3.2. Gastos presupuestados y ejecutados ................................................................. 12

1.4. Empleo y Salarios ............................................................................................... 12

1.5. Vinculación del POI 2018 con el PND ................................................................. 13

CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES ............ 15

CAPITULO III: DISPOSICIONES ................................................................................... 16

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1. COMCURE: Estructura de ingresos 2014- 2018 .............................................8 Gráfico 2. COMCURE: Ingresos Presupuestados y Efectivos 2014- 2017 .......................9 Gráfico 3. COMCURE: Presupuesto Ordinario 2018 ..................................................... 10

ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1 COMCURE: Egresos Presupuestados y Efectivos por Partida, 2014-2018 .... 12 Cuadro 2 COMCURE- Metas Programadas 2018 vinculadas al PND 2015-2018 ......... 13


OBJETIVO GENERAL

Realizar un análisis del Presupuesto Ordinario 2018 presentado por la Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

RESUMEN EJECUTIVO Para el cumplimiento de su misión, la Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón (COMCURE) presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2018 por un monto de ¢221,8 millones, avalado por la Junta Directiva en el acuerdo No. 2017.08.03.01 en la Sesión de Junta Directiva No. 008-2017, celebrada el 08 de septiembre de 2017. La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procedió a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2018 de la Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón, con base en el comportamiento de los ingresos, egresos las directrices, los procedimientos y demás la normativa vigente. El estudio consta de tres partes: primero se hace una breve descripción de las generalidades de la entidad y se analiza el presupuesto ordinario 2018; en una segunda parte se analizan los ingresos, gastos, empleo y salarios y la vinculación del POI 2018 con el PND y en la tercera parte se verifica el cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente y concluyendo con las disposiciones. La Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón, es un Órgano Desconcentrado con personalidad jurídica instrumental, adscrito al Ministerio de Ambiente y Energía, que pertenece al Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial. El Presupuesto Ordinario 2018 de la institución alcanza un monto de ¢221,8 millones, recursos provenientes de Transferencias Corrientes del Gobierno Central - Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE), que corresponden en su totalidad al “Traslado del 5% de los ingresos del Canon de Aguas, según artículo 25 de la Ley No. 9067, reforma Ley 8023

“Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del río Reventazón” del 10 de setiembre de 2012”. Si bien esta Transferencia pasa de ¢215,3 millones en el 2017 a ¢271,9 millones en 2018, con un crecimiento de 26,3%, el total de ingresos presupuestados para ese año disminuye en 36,3% con respecto a los ingresos esperados en el 2017, debido a tres razones: 1) en el presupuesto 2018 no se están incorporando recursos por concepto de Superávit, 2) el Gobierno Central no le asignó recursos adicionales a los del Canon y 3) la institución no incorpora la totalidad de recursos contemplados en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018, que ascienden a ¢271,9 millones, para ajustarse al gasto presupuestario máximo que se le asignó para el 2018 (¢221,8 millones).


En materia de egresos, para el 2018 la COMCURE presupuesta en Remuneraciones el 49,9% de los recursos, seguido por Servicios con el 24,2%, Bienes Duraderos el 11,0%, Transferencias Corrientes 7,8% y Materiales y Suministros 7,2%. El presupuesto total 2018 cumple con el gasto presupuestario máximo fijado en ¢221,8 millones, comunicado mediante oficio STAP-0586-2017 del 28 de abril de 2017. No obstante, la institución no incluye en su presupuesto 2018, la totalidad de recursos contemplados en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018, que ascienden a ¢271,9 millones, presentando una diferencia por ¢50,1 millones que le faltaría incorporar. Con referencia a la vinculación del Plan Operativo Institucional (POI) 2018 con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, se determinó que las metas formuladas responden al cumplimiento de los objetivos institucionales y también a las acciones que vinculan la institución con el Plan Nacional de Desarrollo. COMCURE indica que no cuenta con Programas o Proyectos de Inversión Pública por lo que no aporta el oficio de vinculación del Plan Operativo por parte del Ministro Rector, ni la certificación del Banco de Proyectos por parte del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica.


INTRODUCCIÓN De conformidad con lo establecido en los artículos 4°, 23, 24 y 57 de la Ley No. 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. En cuanto a la Metodología de este informe, se fundamenta en la revisión de los ingresos y gastos presupuestados 2018 (estructura y comportamiento), en relación con los ingresos y gastos efectivos del periodo 2014-2017; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2018 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. Para el proceso de análisis, se aborda el Plan Anual Operativo 2018, STAP-CIRCULAR-1329-2017, liquidación presupuestaria 2014-2016, ejecución presupuestaria al segundo trimestre del 2017, informe de nivel de empleo I semestre de 2017 y el “Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018“, entre otros. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Presenta una descripción general de la entidad, mencionando aspectos como el sector que corresponde la institución, la descripción de la naturaleza de la entidad, estructura presupuestaria por programas y productos o servicios que presta. Seguidamente, en la parte sustantiva del análisis se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2018. Se analiza también el empleo y salarios de la institución, el Plan Operativo Institucional 2018, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo, así como los recursos asignados para el respectivo cumplimiento. Capítulo II: Se realiza la verificación del cumplimiento de las Directrices Generales para el 2018, los Procedimientos y demás normativa vigente, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. Capítulo III: El estudio concluye con las disposiciones que la institución debe justificar, aclarar y remitir del análisis realizado.


CAPÍTULO I: ANÁLISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2018

1.1. Descripción General de la Entidad La Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón (COMCURE), tiene su origen en el artículo 4° de la Ley No. 8023 y sus reformas, creada como una entidad de máxima desconcentración del Ministerio de Ambiente y Energía, con el objetivo de definir, ejecutar y controlar el Plan de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón, con el apoyo de su estructura funcional y en coordinación con las instituciones públicas, privadas y los órganos colegiados, creados al tenor de la Ley General de la Administración Pública y leyes conexas. Dicha Ley regula la planificación, la ejecución y el control de las actividades para la gestión integrada de los recursos hídricos, así como de los demás recursos naturales de la cuenca del río Reventazón. El propósito de este plan, es manejar la cuenca mediante acciones correctivas de sus principales problemas y desarrollar proyectos sostenibles que involucren activamente a la sociedad civil organizada y a las entidades públicas, de esta forma se permitirá mejorar la calidad de vida de las comunidades vecinas y salvaguardarla. La Ley No. 9026, reforma la Ley No. 8023 "Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón” establece que la cuenca del río Reventazón, desde su punto más alto hasta la desembocadura del cauce principal en el mar Caribe, posee un área de 2.950 km2; no obstante, de acuerdo con la base vectorial de cuencas hidrográficas, elaborada por el Instituto Costarricense de Electricidad (ICE), actualizada al 2006, el área de la cuenca en cuestión es de 2.830 km2. Dentro de la provincia de Cartago abarca los cantones de Cartago, Oreamuno, El Guarco, Alvarado, Jiménez, Turrialba y Paraíso, mientras que de la provincia de Limón, recorre parte de los cantones de Pococí, Guácimo y Siquirres.

1.2. Análisis de los ingresos

1.2.1. Estructura de ingresos para el 2018 La estructura programática de COMCURE se encuentra conformada por el programa presupuestario de Actividades Centrales e Implementación de Estrategias y Proyectos, a los cuales se le asigna los ¢221,8 millones del Presupuesto Ordinario 2018, siendo la fuente de ingresos las Transferencias Corrientes de Gobierno Central - Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE), que corresponden en su totalidad al “Traslado del 5% de los ingresos del Canon de Aguas, según artículo 25 de la Ley No. 9067, reforma Ley 8023

“Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del río Reventazón” del 10 de setiembre de 2012”, Es decir, son recursos que provienen del Canon por Aprovechamiento del Aguas1 de la Dirección de Agua del MINAE2.

1 Según lo indicado en el Decreto No. 32868 – MINAE, el canon por aprovechamiento del agua, debe utilizarse como

instrumento económico para la regulación del aprovechamiento y administración del agua que permita la disponibilidad hídrica para el abastecimiento confiable en el consumo humano y el desarrollo socio económico del país y además la generación de recursos económicos para financiar a largo plazo una gestión sostenible del recurso hídrico en Costa Rica 2 Artículo 25 de la Ley No. 9067 que reforma parcialmente a la Ley No. 8023, en el Capítulo III “Régimen de

Financiamiento“.


Como ya se mencionó en su Presupuesto Ordinario 2018 la institución solo incluye ¢221,8 millones por concepto de la transferencia de Gobierno Central – MINAE, sin embargo, en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018, se contemplan ¢271,9 millones para COMCURE, presentando una diferencia de ¢50,1 millones que le faltaría incorporar. En cuanto al comportamiento histórico, los ingresos presupuestados en el 2015 se incrementan un 11,1% respecto del 2014, mientras que 2016 decrecen en 23,5% con respecto al año anterior, recuperándose durante el 2017 con un incremento del 85,2% en especial porque además de la Transferencia del Gobierno Central, COMCURE recibió un monto importante del 5% del Canon de Aprovechamiento de Aguas. En el 2018 los ingresos presentan una disminución del 36,3% con respecto a 2017, debido a que el Gobierno Central solo traslada los recursos correspondientes al 5% del Canon de Aprovechamiento de Aguas; además de que tampoco se están incorporando recursos de superávit. De ahí que la estructura de ingresos ha sido variable en el periodo 2014-2018, como se observa en el gráfico siguiente:

Gráfico 1. COMCURE: Estructura de ingresos 2014- 2018

(En porcentajes)

Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario 2018, COMCURE

1.2.2. Comportamiento de los Ingresos 2014-2018 Con respecto al comportamiento de los ingresos presupuestados y efectivos del periodo 2014-2017, como se puede observar en el siguiente gráfico, los ingresos efectivos han sido menores a los ingresos presupuestados, debido, según manifestado por la institución, por el atraso en el recibo de los recursos provenientes del Canon.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2014 2015 2015 2017 2018

39% 35%

71%

15%

61%

44%

16%

23%

100%

21% 13%

62%

Transferencias de Organos Desconcentrados

Transferencias Corrientes del Gobierno Central

Financiamiento


Gráfico 2. COMCURE: Ingresos Presupuestados y Efectivos 2014- 2017

(Millones de colones)

Fuente: STAP, Liquidaciones Presupuestarias 2014-2016, Informe de Ejecución Presupuestaria a junio 2017 y Presupuesto Ordinario 2018, COMCURE. Durante el 2015 la institución recibió ingresos por ¢190,2 millones; el 68,6% del total de ingresos presupuestados (¢245,8 millones), para el 2016 recibió ¢152,5 millones, correspondientes al 51,1%; para el 2017 se proyectan ingresos efectivos iguales a los presupuestados (¢348,3 millones). La institución no presenta Certificación del Superávit, ya que en el 2018 no está considerando recursos de periodos anteriores.

1.3. Análisis de los gastos

1.3.1. Estructura presupuestaria de gastos 2018 Los egresos totales para el ejercicio económico 2018 ascienden a ¢221,8 millones. Esta asignación del gasto le permite a la institución atender las prioridades institucionales de conformidad con sus objetivos así como con el Plan Operativo institucional 2018. De conformidad con el documento presupuestario remitido, en el siguiente gráfico se observa la estructura de los egresos presupuestados para el 2018, así como la participación relativa que tiene cada partida presupuestaria.

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00

400,00

2014 2015 2016 2017

Ingresos Presupuestados Ingresos Efectivos


Gráfico 3. COMCURE: Presupuesto Ordinario 2018

Estructura Según Partida Presupuestaria (Millones de colones y Porcentajes)

Fuente: STAP, Liquidaciones Presupuestarias 2014-2016, Informe de Ejecución Presupuestaria a junio 2017 y Presupuesto Ordinario 2018, COMCURE.

La partida “Remuneraciones” como lo muestra el gráfico anterior, representa el 49,9% del presupuesto total de gastos, debido principalmente a Remuneraciones Básicas (35,7%) e Incentivos Salariales (48,4%). La entidad incluye un incremento por costo de vida de 2,0%3 para cubrir las cuatro plazas por cargos fijos con que cuenta la institución. Dentro de los incentivos programados se incluyen los siguientes: Retribución por años se servicio para los cuatro funcionarios actuales, Restricción al ejercicio liberal de la profesión, para el pago de Dedicación Exclusiva del Ingeniero Civil, del Contador Administrador y de la nueva plaza aprobada por la AP de Profesional Servicio Civil 1-B con Especialización en Geografía, así como para el pago de Prohibición al puesto del Gerente de Cuenca. La institución incluye el pago de horas extra al Contador, dado que al finalizar cada trimestre debe analizar, elaborar y presentar múltiples informes para cumplir con las directrices emitidas por los entes reguladores en materia contable y presupuestaria, así como la elaboración del presupuesto anual. Para el 2018 no incluye contenido presupuestario para las subpartidas de Jornales y Suplencias. La segunda partida de mayor participación es Servicios con ¢54,7 millones, destinados a cubrir los costos de Alquiler del local4 (¢33,5 millones), Servicios de Gestión de Apoyo y los gastos en Servicios de Ingeniería, utilizados al pago de consultorías, para los proyectos de “Diagnóstico Hidrogeológico del Cantón de Jiménez - Etapa 1”; Servicios Generales por ¢3,7 millones, que financiará los gastos del Proyecto de “Fortalecimiento

3 Normativa para el pago de salarios, Ley No. 2166, Salarios de la Administración Pública.

4 Contrato No. 2017-CD-000005-0014500001, desde 01-agosto del 2017 con vigencia a tres

años.

Remuneraciones; ¢110,6 millones;

49,9%

Servicios; ¢53,7 millones; 24,2%

Materiales y Suministros; ¢15,9

millones; 7,1%

Bienes Duraderos; ¢24,3 millones;

11,0%

Transferencias Corrientes; ¢17,3

millones; 7,8%


del Banco de Semilla CNEO y el Vivero Pronativa”, así como la compra de materiales P.O. P., pago de servicios de limpieza, entre otros. En este punto sobresale el nivel de ejecución presupuestaria de la partida de Servicios que tiene un promedio de 61,2%, el cual al informe de Ejecución Presupuestaria al III Trimestre, 2017, estaba en un 23,1%. Para las subpartidas de Publicidad y Propaganda, no se estará dando contenido presupuestario para el 2018. En cuanto a Bienes duraderos, tiene una participación de 11,0% (¢24,3 millones) para el 2018, aquí se cuenta con recursos destinados específicamente a la compra de una pantalla multiuso, una báscula para el proyecto “Fomento a la producción agropecuaria sostenible en fincas de la cuenca del río Reventazón en los cantones de Turrialba y Jiménez”, compra de un equipo de control de los parámetros químicos del agua potable para las comunidades de Colinas e Isletas, así como la compra de llave en mano para 5 invernaderos del proyecto “Horticultura en invernadero usando agua fluvial”, entre otros. Transferencias corrientes incluye el 3% que corresponde cancelar para la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias por ¢2,3 millones, según lo establecido en el artículo 46 de la Ley No. 8488. Adicionalmente se presupuestan ¢15,0 millones para la Cámara de Ganaderos Unidos del Caribe, compra de equipo y materiales varios para el Programa de Ganadería Sostenible en Pococí Guácimo, proyecto aprobado por la Junta Directiva de COMCURE. En cuanto a la partida de Materiales y suministros, tiene una participación de un 7,2% (¢15,9 millones) recursos destinados a la ejecución de los proyectos que están programados para el 2018, tales como: compra de abonos y reactivos para el Proyecto “Fortalecimiento del Banco de Semillas CNEO y el Vivero Pronativa”, compra de perfiles para construir una estructura para la instalación de un tanque de almacenamiento de agua asignado al proyecto “Cosecha de Agua para la Escuela de Excelencia los Geranios”, así como la compra de materiales para el proyecto “Almacenamiento y distribución de agua en la zona de Llano Grande”, Agencia de extensión Agropecuaria de Llano Grande MAG (compra de geo-membrana y geo textil) y para la compra de 10 tanques de PVC, para almacenamiento de agua para el proyecto “Horticultura en invernadero”, entre otros de menor cuantía, tales como la compra de suministros de oficina, combustibles, materiales de limpieza, herramientas y otros. El cuanto al comportamiento histórico de los recursos presupuestarios asignados a “Materiales y suministros” en el periodo 2014-2017 ha sido muy variable, donde los años con mayor asignación presupuestaria fueron en el 2014 con un 6,6% (¢14,6 millones) y el estimado para el 2017 con un 12,1% (¢42,2 millones), se observa que el año con menor monto presupuestado es 2016 (¢6,5 millones). La institución argumenta que el bajo nivel de ejecución de esta partida en el 2015, se debió a que los recursos ingresaron en el mes de noviembre y no hubo el tiempo suficiente para realizar los procesos de contratación administrativa, afectando su ejecución.


1.3.2. Gastos presupuestados y ejecutados El porcentaje promedio de ejecución de egresos totales durante el periodo 2014-2017 es de 59,4%, como se muestra en el siguiente cuadro, el cual es afectado principalmente por las partidas de Remuneraciones en 77,5%, Transferencias Corrientes 67,1% y Servicios 61,2%, que en promedio alcanzan un 68,6% de ejecución. Finalmente es importante resaltar, que las partidas de Remuneraciones, Transferencias y Servicios se mantienen como las de mayor peso relativo dentro de los presupuestos de la COMCURE, seguido de Materiales y suministros y Bienes duraderos.

Cuadro 1 COMCURE: Egresos Presupuestados y Efectivos por Partida, 2014-2018 (Millones de colones y porcentaje)

Detalle

2014* 2015* 2016* 2017** 2018***

Presup. Efect. %

Ejec. Presup. Efect.

% Ejec.

Presup. Efect. %

Ejec. Presup. Efect.

% Ejec.

Gastos Presup.

Remuneraciones 81,9 46,1 56,3% 95,3 81,8 85,8% 98,7 79,4 80,5% 104,1 91,1 87,5% 110,6

Servicios 96,9 68,0 70,2% 122,1 81,8 67,0% 67,7 40,7 60,1% 92,1 43,6 47,3% 54,7

Materiales y suministros 14,6 9,8 67,5% 9,8 0,6 5,7% 6,5 2,5 37,7% 42,2 2,3 5,4% 15,9

Bienes duraderos 4,4 0,1 3,3% 31,0 0,0 0,0% 12,6 0,0 0,0% 76,7 0,0 0,0% 24,3

Transferencias corrientes 9,4 2,6 27,6% 6,3 3,2 51,2% 2,6 2,3 89,5% 3,2 3,2 100,0% 16,3

Cuentas especiales 14,0

TOTAL EGRESOS 221,2 126,7 57,3% 283,8 167,4 59,0% 188,1 152,6 81,1% 348,3 140,1 40,2% 221,8

* Montos al 31 de diciembre de cada año. ** Montos Presupuesto al 30/06/2017 y estimado gasto efectivo al 31/12/2017 *** Montos Presupuesto Ordinario 2018. Fuente: STAP, Liquidaciones Presupuestarias 2014 al 2016, Ejecución al 30/06/2017, PO 2018 COMCURE.

1.4. Empleo y Salarios La Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón incorpora 4 plazas por cargos fijos que conforman la categoría de un ejecutivo y tres profesionales: 1 Gerente de Cuenca, 1 Profesional Servicio Civil 3 (Contador Administrador), 1 Profesional Servicio Civil 2 (Ingeniero Civil), 1 Profesional Servicio Civil I-B (Geógrafo)5, cantidad de plazas que coincide con el informe de nivel de empleo del I Semestre 2017 y con la cantidad de plazas establecida para 2017, mediante acuerdo firme No. 11765 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 04-2017, celebrada el 28 de abril del 2017 y comunicado mediante STAP-0724-2017.

5 Plaza por cargos fijos aprobada por la Autoridad Presupuestaria mediante el acuerdo el firme No. 11676

tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 03-2017, celebrada el 23 de marzo del 2017 y comunicado mediante STAP-0443-2017.


La COMCURE es una institución cuyos puestos se encuentran dentro del Régimen de Servicio Civil, y son de apoyo a la labor sustantiva de la institución, además no registra puestos de confianza subalternos. Con base en el comparativo “Relación de Puestos Ordinario 2017 - Ordinario 2018” remitidas por la COMCURE a esta Secretaría Técnica, se verificó que solo se incluyen cambios en la clasificación de puestos con la asignación del nuevo puesto aprobado por la Autoridad Presupuestaria en marzo del 2017.

1.5. Vinculación del POI 2018 con el PND De acuerdo con lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, COMCURE pertenece al “Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial”, donde el Pilar de este Sector se orienta a: “Impulsar el

crecimiento económico y generar empleo de calidad”, mientras su gestión se vincula en el cumplimiento del objetivo “Fomentar las acciones frente al cambio climático global, mediante la participación ciudadana, el cambio tecnológico, procesos de innovación, investigación y conocimiento para garantizar el bienestar, la seguridad humana y la

competitividad del país” y el Programa PND y/o Acción Estratégica Institucional “Programa de adaptación al cambio climático y gestión del riesgo de desastre para el desarrollo y la seguridad humana por parte del sector público”. Con base en lo anterior, COMCURE incluye en su programación el objetivo de “Reducir la vulnerabilidad y aumentar la resiliencia de la sociedad costarricense con énfasis en

infraestructura y sectores productivos” que contribuye al logro del objetivo del Sector

“Fortalecer y consolidar los procesos de articulación interinstitucional del Sector Ambiente en la Cuenca del Río Reventazón, con el fin de generar y promover soluciones integrales para la protección de los recursos ambientales (aire, agua, suelo, biodiversidad y paisaje) en

mejora de la calidad de vida de sus habitantes”. El objetivo estratégico institucional se desarrolla bajo las metas que se detallan en el siguiente cuadro:

Cuadro 2 COMCURE- Metas Programadas 2018 vinculadas al PND 2015-2018

Metas Programadas PND Meta para el 2018 Monto Programa

presupuestario/ Participación

Implementar la Estrategia para la Gestión Integral de la Cuenca del Río Reventazón mediante cuatro ejes denominados: Financieros, Actores de la Cuenca, Procesos internos, Aprendizaje y conocimiento Región Central Huetar Caribe

Implementar la Estrategia para la Gestión Integral de la Cuenca del Río Reventazón, cumpliendo con el mandato de ley de COMCURE. Población y usuarios de la Cuenca del Río Reventazón. 50% Hombres 50% Mujeres

¢221,8 millones (Transferencias de Gobierno Central)

Actividades Centrales e Implementación de Estrategias y Proyectos

Cumplir en 100% con las actividades gerenciales, técnicas contables y administrativas y de control interno para impulsar la implementación de la estrategia de COMCURE

Total 221,8 Fuente: STAP, Presupuesto Ordinario 2018. COMCURE


De acuerdo con la estructura programática de la COMCURE (Actividades Centrales e Implementación Estrategia y Proyectos), los recursos considerados en la Programación Estratégica Presupuestaria, la suma de ¢221,8 millones es consistente con el monto del que presentó la institución del Presupuesto Ordinario 2018. No obstante, la COMCURE, no incluye todo el monto asignado por las Transferencias de Gobierno-MINAE por ¢271,9 millones, incluida en el Proyecto de Ley del Presupuesto Ordinario y Extraordinarios de la República para el ejercicio económico del 2018, igualmente, la institución no suministra la nota de vinculación de su programación con el PND, emitida por el ministro rector del sector.


CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES Se verificó que el presupuesto ordinario 2018 presentado por la Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón cumpliera con lo estipulado en los Decretos Ejecutivos No. 40281-H y No. 38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos, respectivamente, determinándose lo siguiente: 1. Cumple con el gasto presupuestario máximo asignado para el año 2018 por

¢221,8 millones.

2. Los recursos incorporados por la institución, no coinciden con el monto asignado en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018 del monto asignado en la Transferencia de capital a Órganos desconcentrados por ¢271,9 millones, quedando un monto por presupuestar de ¢50,1 millones.

3. Cumple con lo dispuesto en la Directriz Presidencial No. 070-H y su reforma.

4. Para la determinación de los salarios, la institución indica que se rige por el salario base al II Semestre del 2017 más el 2% de incremento por costo de vida para el I y II Semestre del 2018.

5. La relación de puestos presentada para el 2018, incluye 4 plazas por cargos fijos, cantidad que coincide con las autorizadas mediante acuerdo firme No. 11765, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.04-2017, celebrada el día 28 de abril del 2017.

6. La institución presenta la relación de puestos del 2018, incluyendo la cantidad de

plazas por cargos fijos autorizados; desglosada por número de puesto, clasificación, salario base y pluses salariales.

7. La institución no incorpora recursos del presupuesto de publicidad para atender el artículo 19 de la Ley No. 8346 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

8. Cumple con lo estipulado en el artículo 3º, 4° y 5° del Decreto Ejecutivo No. 38916-H de los Procedimientos para la aplicación y seguimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria 2017, en cuanto a la presentación del informe de nivel de empleo y reasignaciones del II Trimestre de 2017, así como con la presentación del informe de la Ejecución Presupuestaria al III Trimestre del año 2017, el registro del flujo de caja, la conciliaciones correspondiente al mes de octubre de 2017 y la inclusión de la información en el SICCNET.


CAPITULO III: DISPOSICIONES La Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón deberá proceder con lo siguiente:

1. Realizar esfuerzos necesarios y tomar las medidas correctivas para alcanzar mayores niveles de ejecución. Como se le indicó en el acuerdo No.11440 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 06-2016, celebrada el día 30 de mayo del 2016, comunicado con el STAP-1256-16 del 21 de junio de 2016, que dispone: “Por lo tanto, se hace necesario recordarle la importancia de que los recursos que se asignen cada año en actividades que inciden directamente en la entrega de bienes y servicios, deben ejecutarse en su totalidad, para que generen un efecto e impacto positivo sobre la población a la que dirigen su

accionar.”

2. Aclarar por qué no incorporaron en su presupuesto 2018, el monto total de ¢271,9 millones por concepto de Transferencias Corrientes de Gobierno Central, que se encuentran contemplados en el Proyecto de Ley del Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018.

3. El contenido económico para la previsión de las revaloraciones salariales del I y II semestre del 2017, incorporado en este presupuesto, queda supeditado a los incrementos que decrete el Poder Ejecutivo y los Acuerdos de la Autoridad Presupuestaria para dichos períodos, cuando corresponda.

La Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón tiene un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender las disposiciones señaladas, y cuando corresponda, indicar las acciones correctivas que tomará y las fechas estimadas para su realización.


BIBLIOGRAFÍA Comisión para el Ordenamiento y Manejo de Cuenca del Río Reventazón 2018, Plan Operativo Institucional y Documento de Información Complementaria. San José, Costa Rica. Comisión para el Ordenamiento y Manejo de Cuenca del Río Reventazón. Ejecuciones presupuestarias al 30 de junio del 2017. San José, Costa Rica. Comisión para el Ordenamiento y Manejo de Cuenca del Río Reventazón. Liquidaciones presupuestarias al 31 de diciembre del 2014, 2015 y 2016. San José, Costa Rica. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN). (2014). Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. San José, Costa Rica. Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP). (2017). STAP-0586-2017 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2018”. San José, Costa Rica. Autoridad Presupuestaria. Directrices y Procedimientos Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados vigentes. San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. (2008). Clasificador por Objeto del Gasto del Sector Público. Recuperado de http://www.hacienda.go.cr/. San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. (2014). Diccionario de Imputaciones Presupuestarias del Sector Público. Recuperado de http://www.hacienda.go.cr/. San José, Costa Rica. Ministerio de Hacienda. (2017). Proyecto de Ley del Presupuesto de la República 2018. San José, Costa Rica.

Elaborado por: José Alejandro Valderrama Velasco Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Olga Lacayo Monge Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

http://www.hacienda.go.cr/

http://www.hacienda.go.cr/

comisión para el ordenamiento y manejo de la cuenca del río … · 2017-11-30 · procedimientos...

Documents