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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 COMISIÓN DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN DEL ESTADO DE N.L.

COMISIÓN DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

n ~....'."f~1IlOficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01-1938/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 16 de octubre de 2012.

D1P. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, de la Comisión de Transparencia y

Acceso a la Información del Estado de Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERALL ESTADO DE NUEV LEÓN



He examinado el Balance General dela Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los estados financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas 2 a la 4,9, 10, y de la 25 a la28 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.



Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2 a la 4, 9, 10, y de la 25 a la 28de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DELA COMISIÓN DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN DEL

ESTADO DE NUEVO LEÓN

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública dela Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Efectivo en caja y bancos $3,439 Se integra principalmente por tres cuentas bancarias la primera para sufragar los gastos de la Comisión, la segunda para la administración del fondo de ahorro de los Comisionados y la tercera para la inversión de los remanentes de efectivo, como sigue:

Concepto Importe

Banorte Cta. 0188324288 $ 612 Banorte Cta. 0604945811 752 Banregio Cta. 033023990011 2,065

Total $ 3,429 Impuestos por pagar $1,105 Corresponde a las obligaciones fiscales que al 31 de diciembre de 2011, estaban pendientes de pago. En eventos posteriores se constató su pago.



Otras cuentas por pagar $752 Corresponde al fondo de ahorro de los Comisionados Ciudadanos, según acuerdo publicado en el Periódico Oficial el 16 de enero de 2009. Ingresos $27,093 Corresponden principalmente a las aportaciones estatales que la Secretaría de Finanzas y Tesorería General de Estado efectúo a la Comisión por importe de $26,244. Egresos $31,444 Se integran de la siguiente manera:

Concepto Importe %

Servicios personales $ 20,473 65 Servicios generales 8,961 29 Materiales y suministros 623 2 Conservación y mantenimiento 292 1 Gastos por depreciación y amortización 1,095 3

Total $ 31,444 100 Los Servicios personales corresponden principalmente a Sueldos $12,307; Aguinaldo $2,077; Honorarios personas morales $1,149 y Prima de antigüedad $824. Los Servicios generales se integran principalmente por Propaganda y publicidad $2,827; IVA gastos $1,710; Arrendamiento $944 y Proyectos especiales $703. El rubro de Materiales y suministros se integra principalmente por Papelería $297 y Combustible $233.



El rubro de Conservación y mantenimiento corresponde principalmente a la cuenta de Mantenimiento de edificio y a Equipo de transporte por valor de $178 y $99 respectivamente. A continuación se presenta resumen general de observaciones (en miles de pesos) derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera:

Concepto

Total Observaciones

Detectadas

Importe

Observado

Observaciones

Solventadas

Observaciones No Solventadas

Importe No solventado

Auditoría Financiera Control Interno - $ - - - $ - Aspecto Normativo 1 - 1 - - Aspecto Financiero - - - - - Aspecto Económico 1 11 1 - - Total 2 $ 11 2 - $ -



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 29

V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

32

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones

a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente

36

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 37

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 37



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 dela Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los

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programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obligará a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión La Comisión de Acceso a la Información Pública de Nuevo León (CAIPNL) fue integrada el 1 de julio del 2003 por el H. Congreso del Estado mediante decreto número 365 publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 4 de julio de ese mismo año, siendo un Órgano autónomo con personalidad Jurídica y patrimonio propio de acuerdo a lo que establece el Artículo 8 de la Constitución Política del



Estado de Nuevo León y el Artículo 21 de la Ley de Acceso a la Información Pública de Nuevo León, teniendo entre sus atribuciones la operación y decisión sobre el derecho de acceso a la información pública, así como las relativas a la promoción, difusión e investigación para crear una cultura sobre el derecho. El 19 de julio se publicó la nueva Ley de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, haciendo el cambio de razón social ante las autoridades correspondientes. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros dela Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, que se mencionan en la cuenta pública, son los que se muestran a continuación:

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----



COMISIÓN DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2011 2010 Variación

ACTIVO

Circulante Efectivo en Caja y Bancos $ 3,439,093 $ 6,911,527 $ (3,472,434) Cuentas por Cobrar Deudores Diversos 20,000 5,809 14,191 Otras Cuentas por Cobrar 111,977 111,976 1

Total Activo Circulante 3,571,070 7,029,312 (3,458,242)

No Circulante Equipo de Transporte 1,861,963 2,341,798 (479,835) Mobiliario y Equipo de Oficina 1,646,729 1,252,862 393,867 Equipo de Cómputo 782,578 861,359 (78,781) Actualización de Activo Fijo 258,804 258,804 - Depreciación Acumulada (2,554,886) (2,190,680) (364,206) Otros Activos Diferidos 1,887,067 563,111 1,323,956 Amortización (141,445) (104,482) (36,963)

Total Activo No Circulante 3,740,810 2,982,772 758,038

TOTAL ACTIVO $ 7,311,880 $ 10,012,084 $ (2,700,204)




BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2011 2010 Variación

PASIVO A Corto Plazo Proveedores $ 340,242 $ - $ 340,242 Impuestos por Pagar 1,105,134 454,515 650,619 Otras Cuentas por Pagar 751,561 414,523 337,038 Total Corto Plazo 2,196,937 869,038 1,327,899

A Largo Plazo Provisión p/pens., indem. y p. antigüeDAD.

1,844,973 1,485,592 359,381

Total Largo Plazo 1,844,973 1,485,592 359,381 TOTAL PASIVO 4,041,910 2,354,630 1,687,280

PATRIMONIO No Restringido 3,269,970 7,657,454 (4,387,484) Total Patrimonio 3,269,970 7,657,454 (4,387,484)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 7,311,880 $ 10,012,084 $ (2,700,204)




ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio

Actual Ejercicio Anterior

2011 2010 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido:

Ingresos:

Aportaciones Estatales $ 26,244,000 $ 25,479,600 $ 764,400

Otros Ingresos 848,834 826,432 22,402

Total de Ingresos no restringidos 27,092,834 26,306,032 786,802

Gastos

Servicios Personales 20,473,574 17,820,030 2,653,544

Servicios Generales 8,961,248 6,842,088 2,119,160

Materiales y Suministros 622,667 409,218 213,449

Conservación y Mantenimiento 291,658 198,605 93,053

Gastos por Depreciación y Amortización 1,094,946 960,856 134,090

Total gastos 31,444,093 26,230,797 5,213,296

Costo integral de financiamiento:

Gastos Financieros 36,225 30,525 5,700

Total costo integral de financiamiento (36,225) (30,525) (5,700)

Aumento o (Disminución) total del ejercicio en el patrimonio (4,387,484) 44,710 (4,432,194)

Patrimonio al inicio del año 7,657,454 7,612,744 44,710

Patrimonio al final del año $ 3,269,970 $ 7,657,454 $ (4,387,484)




ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

2011 2010 Variación

Recursos Utilizados por la Operación: $ (4,387,484) $ 44,710 $ (4,432,194)

Provisión p/pens., indem. y prima de antigüedad 359,381 562,311 (202,930)

Depreciación y Amortización 1,094,946 960,856 134,090

SUMA (2,933,157) 1,567,877 (4,501,034)

Otras Cuentas por Cobrar (14,192) 290,054 (304,246)

Otros Activos Diferidos (1,323,956) (56,984) (1,266,972)

Proveedores 340,242 - 340,242

Impuestos por Pagar 650,619 (94,823) 745,442

Otras Cuentas por Pagar 337,038 126,635 210,403

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (2,943,406) 1,832,759 (4,776,165)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (529,028) (1,036,682) 507,654

SUMA (3,472,434) 796,077 (4,268,511)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes 6,911,527 6,115,450 796,077

Saldo final del efectivo y equivalentes $ 3,439,093 $ 6,911,527 $ (3,472,434)



Los datos sobresalientes de los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 se mencionan a continuación y están presentados en pesos.

Concepto Importe

a) Activo $ 7,311,880 b) Pasivo 4,041,910 c) Patrimonio 3,269,970 d) Ingresos 27,092,834 e) Egresos 31,444,093

a) ACTIVO $7,311,880 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 3,571,070 Activo no circulante 3,740,810

Total $ 7,311,880

Activo circulante $3,571,070 El activo circulante se integra por las siguientes cuentas:

Concepto Importe

Efectivo en caja y bancos $ 3,439,093 Deudores diversos 20,000 Otras cuentas por cobrar 111,977

Total $ 3,571,070

Efectivo en caja y bancos $3,439,093 Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Caja $ 10,000 Bancos 1,364,070 Inversiones 2,065,023

Total $ 3,439,093



Caja $10,000 Este fondo está bajo la custodia del área de Administración y Finanzas de la Comisión; los recursos son utilizados para compras menores como consumos, gasolina, pago de cuotas de casetas y estacionamientos entre otros. Se solicitó la última reposición de caja del mes de diciembre de 2011, en el cual se verificó que los recibos cumplieran con los requisitos fiscales, que estuvieran a nombre de la Comisión y su autorización correspondiente, obteniendo resultados satisfactorios. Bancos $1,364,070 Corresponde a dos cuentas bancarias con la institución Banorte, S.A. la primera para la operación de la Comisión y la segunda para la administración del fondo de ahorro de los Comisionados Ciudadanos, se integran como sigue:

Concepto Importe

Banorte Cta. 0188324288 $ 612,508 Banorte Cta. 0604945811 751,562

Total $ 1,364,070 Se revisaron registros contables y conciliaciones bancarias, además se envió confirmación bancaria obteniendo respuesta de una de las cuentas por importe de $612,508. Inversiones $2,065,023 La Comisión invierte los remanentes de dinero en una cuenta de Inversión en Banregio, S.A., para su revisión se realizaron cálculos de los intereses, se examinaron estados de cuenta y se enviaron confirmaciones no obteniendo respuesta. Deudores diversos $20,000 Corresponde a préstamo otorgado en el mes de diciembre de 2011 a empleado de la Comisión. Este saldo se liquidó en el mes de febrero de 2012.



Otras cuentas por cobrar $111,977 Corresponde principalmente a los depósitos en garantía por $110,516 entregados al arrendador Fomento Comercial del Norte, S.A. de C.V. por el arrendamiento de los locales de las oficinas de la Comisión. Activo no circulante $3,740,810 El activo no circulante se integra de la siguiente forma:

Concepto Importe

Activo fijo $ 1,995,188 Otros activos diferidos 1,745,622

Total $ 3,740,810

Activo fijo $1,995,188 Este rubro está integrado de la manera siguiente:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Bajas

Saldo al 31/12/11

Mobiliario y equipo de oficina $ 1,252,862 $ 393,867 $ - $ 1,646,729 Equipo de transporte 2,341,798 - 479,835 1,861,963 Equipo de cómputo 861,359 325,781 404,562 782,578

Sub-total $ 4,456,019 $ 719,648 $ 884,397 $ 4,291,270

Actualización de activo fijo 258,804 - - 258,804 Depreciación acumulada (2,190,680) (364,206) - (2,554,886)

Sub-total (1,931,876) (364,206) - (2,296,082)

Total $ 2,524,143 $ 355,442 $ 884,397 $ 1,995,188

Se revisó el 100% del rubro examinando facturas originales, pólizas de cheque, cumplimiento con requisitos fiscales, su adecuado registro contable, los cálculos de depreciación, así como el cumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.



Mobiliario y equipo de oficina (altas) $393,867 Corresponde a las siguientes adquisiciones:

Cantidad Concepto Importe

1 Mesa de juntas de 4.80 x 1.20 x 0.75 $ 66,530 14 Silla para sala de juntas tapizada en color negro 62,720 4 Módulo ejecutivo contorni de 1.80 x 2.20 x 0.75 34,773 1 Recepción contorni de 2.20 x 2.00 en cascada 3 niveles 32,350 11 Silla tapizada en tela 31,570 8 Aparato telefónico del tipo digital marca Panasonic 23,241 4 Sillón Ibarra 23,000 4 Librero para sobreponer contorni de 1.78 x 0.40 x1.1 17,708 3 Flipper esquinero de 0.80 x 0.80 x 0.45 con entrepaños 13,110 4 Archivero vertical contorni 4 gavetas 0.47x0.60 12,768 3 Patch panel de 24 puertos marca Panduit 8,755 1 Armado de áreas de trabajo rectangular sin cajonera 8,634 8 Aparato telefónico del tipo unilinea marca Panasonic 8,378 1 Tarjeta marca Panasonic con capacidad de 8 extensiones hibridas 7,837 1 Sistema de mensajes para llamada en espera 4,785 1 Librero para sobreponer de 0.89 x 0.40 x 0.90 3,950 1 Archivero vertical 4 gavetas línea elite negro 3,879 1 Banca arete y mesa estructura negra 3,850 1 Librero para sobreponer de 0.80 x 0.40 x 0.90 3,570 1 Sillón multifuncional de uso pesado tapizado en tela 3,341 1 Buzón metálico 3,200 1 Librero para sobreponer de 0.67 x 0.40 x 0.90 3,000 1 Librero para sobreponer de 0.50 x 0.40 x 0.90 2,760 1 Switch con capacidad de 24 puertos 2,651 6 Chapa con llave 2,100 1 Microondas Panasonic 1,907 1 Miniport negro centro de energía voz/datos (plástico) 1,750 1 Silla 1,750

Total $ 393,867 Equipo de transporte (bajas) ($479,835) Corresponde a la baja de vehículos oficiales no prioritarios para la Comisión, los cuales presentan un alto grado de deterioro, integrándose como sigue:



Concepto Importe

Camioneta Suburban negra, modelo 2008, adquirida en diciembre de 2007 $ 354,374 Camioneta estacas Nissan, modelo 2008, adquirida en noviembre de 2007 125,461

Total $ 479,835 Equipo de cómputo (altas) $325,781

Corresponde a las siguientes adquisiciones:


1

Sistema de equipo de vigilancia, incluye control de acesso electrónico y cuatro cámaras de alta resolución, así como accesorios

$

296,102

1

Instalación de equipo Express Card expansión y Forticareand FortiGuardBundle

14,066

1 Computadora de escritorio, teclado y mouse 11,200 1 Impresora láser a color HPLaserjet, incluye Wi-Fi 4,413

Total $ 325,781

Equipo de cómputo (bajas) ($404,562) Corresponde a equipo obsoleto y que resultaba incosteable su mantenimiento, se integra como sigue:


44 Licencias de office SB 2007, adquiridas en marzo 2009 $ 148,940 (1) 1 Servidor XP, adquirido en diciembre de 2007 124,517 2 Pantalla de plasma, adquirida en septiembre de 2007 28,704 1 Proyector SANYO, adquirido en octubre de 2007 28,670 6

Licencias de Microsoft Office Project 2007, adquiridas en abril 2010

25,140

(1)

1 Plasma LG, adquirida en enero de 2008 13,300 1 Pantalla eléctrica, adquirida en octubre de 2007 12,470 1

Adquisición de licencia de software para el sistema de registro de procedimientos de inconformidad, adquirido en abril 2010

11,051

(1)

1 Paquete Contpaq nómina 2 usuarios, adquirido en abril 2009 5,490 (1) 1 Impresora láser a color, adquirida en febrero de 2008 3,230 1 Pantalla de proyección, adquirida enseptiembre de 2007 3,050

Total $ 404,562

(1) Se reclasificaron al Activo diferido



Se revisaron registros contables, pólizas de diario y soporte documental obteniendo resultados satisfactorios. Actualización de activo fijo $258,804 Corresponde a la actualización de los activo fijos al 31 de diciembre de 2007 tal y como lo establece el boletín NIF B.10 “Efectos de la inflación, que en un entorno no inflacionario no deben reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores sean menor del 26%”. Depreciación acumulada ($2,554,886) La depreciación se calcula por el método de línea recta a partir del mes siguiente de su adquisición, aplicando el 10% para Mobiliario y equipo, 25% para Equipo de transporte y 30% para Equipo de cómputo. Se revisaron registros contables, pólizas de diario y cálculos obteniendo resultados satisfactorios. Otros activos diferidos $1,745,622 Esta cuenta se integra por los siguientes conceptos:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Bajas

Saldo al 31/12/11

Mejoras a locales arrendados $ 562,801 $ 425,525 $ - $ 988,326 Seguros por amortizar 310 - - 310 Activos intangibles - 898,431 - 898,431

Sub-total 563,111 1,323,956 - 1,887,067

Amortización locales arrendados (95,152) - 35,197 (130,349) Actualización de amortización (9,330) - 1,766 (11,096)

Sub-total (104,482) - 36,963 (141,445) Total $ 458,629 $ 1,323,956 $ 36,963 $ 1,745,622



Mejoras a locales arrendados $425,525 Corresponde a trabajos de remodelación realizados para la nueva área de oficinas, correspondiente a la Secretaría Técnica. Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas y demás documentación soporte no determinando observaciones. Activos intangibles $898,431 Corresponde principalmente a los siguientes activos:


1

Software de Sistema de Gestión Del Aprendizaje LMS (Learning Managment System)

$

690,000

44 Licencias de office SB 2007 148,940 6 Licencias de Microsoft Office Project 2007 25,140 1

Adquisición de licencia de software para el sistema de registro de procedimientos de inconformidad

11,051

1 Paquete Contpaq nómina 2 usuarios 5,490

Total $ 880,621 Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas y demás documentación soporte no determinando observaciones. Amortización locales arrendados ($35,197) Corresponde al registro de la amortización anual a una tasa del 5%, se revisaron registros contables, pólizas de diario y cálculo obteniendo resultados satisfactorios. Actualización de amortización ($11,096) Corresponde a la actualización de la amortización al 31 de diciembre de 2011 de las mejoras en propiedades arrendadas.



b) PASIVO $4,041,910 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasivo corto plazo $ 2,196,937 Pasivo lago plazo 1,844,973

Total $ 4,041,910 Pasivo corto plazo $2,196,937 Su integración es la siguiente:

Concepto Importe

Proveedores $ 340,242 Impuestos por pagar 1,105,134 Otras cuentas por pagar 751,561

Total $ 2,196,937 Proveedores $340,242 Este importe se integra como sigue:

Proveedor Concepto Importe

Máximo Espacio, S.A. de C.V. Compra de mobiliario y equipo $ 193,212 ECG Asesores, S.A. de C.V. Sistema de gestión de seguridad

de la información

126,150 Grupo RSC, S.A. de C.V. Renta de copiadoras 20,880

Total $ 340,242 Al mes de marzo de 2012, se ha liquidado el 57% del saldo. Impuestos por pagar $1,105,134 Se integra como sigue:



Concepto Importe

ISPT $ 690,206 IMSS 196,829 INFONAVIT 146,946 2% s/nómina 66,578 Retención ISR 1,096 Otros (2) 3,479

Total $ 1,105,134 Estas partidas amparan las obligaciones fiscales que la Comisión tiene pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2011. Al mes de enero de 2012, se liquidó el importe de $1,050,630 que representa el 95% del saldo. Otras cuentas por pagar $751,561 Corresponde a la reserva para el fondo de retiro de los Comisionados Ciudadanos, según lo establecido en el artículo No. 36 del Reglamento Interior de la Comisión. Se revisaron registros contables, pólizas de diario y estados de cuenta obteniendo resultados satisfactorios. Pasivo largo plazo $1,844,973 Corresponde al registro del pasivo generado por la Prima de Antigüedad e Indemnización Legal al 31 de diciembre de 2011, cálculo realizado por BI México Consultoría Actuarial, S.C. según los lineamientos establecidos en el boletín D-3 “Beneficios a los empleados”. c) PATRIMONIO $3,269,970 Se integra como sigue: Saldo al Saldo al

Concepto 31/12/10 Cargo Abono 31/12/11

Remanente de ejercicios anteriores $ 7,903,460 $ - $ 44,710 $ 7,948,170 Exceso o insuficiencia en actualización (290,716) - - (290,716) Resultado del ejercicio 2011 44,710 44,710 (4,387,484) (4,387,484)

Total $ 7,657,454 $ 44,710 $ (4,342,774) $ 3,269,970



Durante el ejercicio 2011 el rubro de Patrimonio sólo se vio afectado por el traspaso de $44,710 del Resultado del ejercicio 2010 a resultados de ejercicios anteriores, así como por el resultado del presente ejercicio ($4,387,484). d) INGRESOS $27,092,834 Su integración es la siguiente:

Concepto Importe

Aportaciones Estatales $ 26,244,000 Otros ingresos 848,834

Total $ 27,092,834

Corresponde a las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (SFyTGE), se revisaron registros contables, pólizas de ingreso, estado de cuenta, así mismo se cotejaron contra las transferencias enviadas por la SFyTGE obteniendo resultados satisfactorios. Otros ingresos $848,834 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Otros ingresos $ 717,218 Otros productos financieros 131,616

Total $ 848,834 El rubro Otros ingresos corresponde al estímulo fiscal por $716,373 ($675,423 y $40,950 del ejercicio 2011 y 2010 respectivamente) otorgado según decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 5 de diciembre de 2008; así como otros por importe de $845. Los Otros productos financieros corresponden a intereses ganados en la cuenta de inversiones de la Comisión.

Aportaciones Estatales $26,244,000



Para la revisión de estos rubros se examinaron pólizas de ingresos, diario, cálculos y registros contables. e) EGRESOS $31,444,093 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Servicios personales $ 20,473,574 Servicios generales 8,961,248 Materiales y suministros 622,667 Conservación y mantenimiento 291,658 Gastos por depreciación y amortización 1,094,946

Total $ 31,444,093

Esta cuenta se integra por los siguientes conceptos:

Concepto Importe

Sueldos $ 12,307,136 Aguinaldo 2,076,740 Honorarios personas morales 1,148,983 Prima de antigüedad 823,756 Compensación 773,902 Cesantía y vejez 553,472 Vales de despensa 546,457 IMSS 517,371 INFONAVIT 462,125 Prima vacacional 450,532 2% sobre nóminas 377,131 Fondo de ahorro 162,348 Honorarios personas físicas 145,575 Apoyo a la economía familiar 106,920 Finiquitos 21,126

Total $ 20,473,574

Para su revisión se examinaron las quincenas correspondientes al mes de diciembre de 2011, verificando selectivamente la retención de ISPT y las cuotas al IMSS, obteniendo resultados satisfactorios.

Servicios personales $20,473,574



Se elaboró conciliación global entre las nóminas emitidas por la Comisión y el importe registrado en contabilidad (sueldos, prima vacacional, aguinaldo, compensación, vales de despensa y fondo de ahorro) se revisó el cálculo de los finiquitos obteniendo resultados satisfactorios. A continuación describimos las cuentas superiores a $500,000 no obstante que cuentas inferiores a este importe fueron revisadas. Sueldos $12,307,136 Se registra en esta cuenta el sueldo de los trabajadores de la Comisión, al 31 de diciembre de 2011 la plantilla se integraba por 38 empleados. Aguinaldo $2,076,740 Corresponde a la prestación pagada al personal de la Comisión y consiste en el equivalente a 60 días de sueldo bruto vigente pagándose en el mes de diciembre. Honorarios personas morales $1,148,983 Corresponde principalmente a los siguientes servicios:

Nombre Concepto Importe

ECG Asesores, S.C.

Gestión seguimiento y control de planeación estratégica del año 2011, además de la operación de determinados proyectos y etapas de proyectos contemplados en el Plan Integral de Transformación de la organización en su escenario 2011

$

500,000

Responsable del sistema de gestión de calidad; mantenimiento al sistema de gestión ISO 9001:2008

220,000

Consultoría especializada para la realización, diseño e implantación del Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI) ISO27001 que tiene por objeto implementar un modelo que permita establecer, operar, monitorear, revisar, mantener y mejorar el SGSI de la Comisión (50% restante del importe contratado)

217,500 Otros menores a $71,000 (3) (Auditoría externa a estados financieros, de la Comisión, al 31 de diciembre de 2010 y 2011)

185,000

Total $ 1,122,500



Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas y contratos obteniendo resultados satisfactorios. Prima de antigüedad $823,756 Corresponde a la provisión de la prima de antigüedad de acuerdo al cálculo actuarial según lo establecido en la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”. Compensación $773,902 Corresponde principalmente a gratificación anual por desempeño pagada en el mes de noviembre por importe de $395,126, la cual equivale a doce días de salario para los empleados de la Comisión, además del registro por compensación al personal correspondiente al impuesto retenido del aguinaldo por $330,567. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, cálculo del apoyo, con resultados satisfactorios. Cesantía y vejez $553,472 En esta cuenta se registra el pago al IMSS por el concepto de retiro, cesantía y vejez a favor de los empleados de la Comisión. Vales de despensa $546,457 Corresponde a los vales de despensa que se entregan de manera general a todo el personal de la Comisión y representa el 5% del sueldo mensual bruto. IMSS $517,371 Se integra por las cuotas patronales pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) por la prestación de seguridad social brindada a los empleados de la Comisión.



Servicios generales $8,961,248 El renglón de servicios generales está integrado por el pago de los conceptos siguientes:

Concepto Importe

Propaganda y publicidad $ 2,827,294 IVA gastos 1,709,798 Arrendamiento personas morales 943,541 Proyectos especiales 702,500 Seguros y fianzas 544,398 Teléfono 314,136 Gastos de viaje 259,916 Eventos 221,186 Consumo 217,660 Electricidad 175,238 Varios 153,180 Capacitación a empleados 136,495 Teléfono celular 110,917 Paquetería 94,161 Servicios y artículos de limpieza 89,494 Arrendamiento de copiadora 85,496 Estacionamientos 81,391 Placas y tenencias 69,092 Consumibles 52,251 Varios menores a $37,000 (17) 173,104

Total $ 8,961,248 Se obtuvo un alcance del 91%, para su revisión se verificaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, recibos, contratos y demás documentación soporte con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública 2011 con lo que se obtuvieron resultados satisfactorios. A continuación se describen las cuentas superiores a $100,000 no obstante que cuentas menores a este importe se incluyen en nuestra revisión. Propaganda y publicidad $2,827,294 Principalmente corresponde a los siguientes gastos:




Miranda Valles Mares Compra de 5,000 leyes y reglamentos internos de la Comisión, 19,000 trípticos con las leyendas “Semáforo de la transparencia”, “¿Para qué sirve la transparencia y acceso a la información?; así como 5,000 libros para colorear y artículos de publicidad para el 1er. Encuentro infantil de valores de la transparencia (bolsas con logo, flyers, lonas e impresiones)

$ 295,197

Ediciones El Norte, S.A. de C.V.

Publicación en prensa del Semáforo de la Transparencia,3er. Informe de actividades, gira de trabajo de los comisionados (firma de convenio de colaboración con organismos españoles), así como publicaciones de temas generales de la Comisión

231,846

Set Producciones, S.A. de C.V.

Corresponde principalmente al video institucional de la Comisión (video filmación, locación, audio locución, musicalización, gráfico, edición y post-producción) así como la grabación de diferentes eventos de la Comisión

144,936

Irene Gabriela Pérez Mier Publicaciones de diversos temas de la Comisión, en la revista Equidad 139,828

Milenio Diario, S.A. de C.V.

Corresponde principalmente a la publicación en prensa del Semáforo de la Transparencia, así como publicaciones de temas generales de la Comisión

127,495

Mauricio Hernán Martínez Villarreal

Corresponde a la compra de 5,000 impresos publicitarios para el 3er. Concurso de transparencia, así como trípticos y dípticos, letras en aluminio cepillado instaladas en el Edificio Maldonado con el nombre de la Comisión y etiquetas

119,990

Operadora de Telemarketing Regiomontana, S.A. de C.V. Corresponde al resto 50% por la realización de encuesta y estudio sobre la imagen y aceptación que proyecta la Comisión (1,300 encuestas dentro de los segmentos: clase asalariada, organizaciones civiles y funcionarios públicos)

109,849

Editorial El Porvenir, S.A. de C.V. Corresponde principalmente a la publicación en prensa del Semáforo de la Transparencia, así como publicaciones de temas generales de la Comisión

101,025

Edna Martha Tovias Canales Compra de bolígrafos buggy con impresión para difusión en universidades, eventos de capacitación y la feria internacional del libro, así como presentes para el consejo rector

93,256

Arnulfo González Anguiano Corresponde a la edición e impresión de 500 libros del 3er. informe anual de actividades de la Comisión

80,000

Papelería y Librería del Maestro, S.A. de C.V.

Compra de 12,000 lápices y borradores rotulados con el logo de la Comisión, para entregarse como material promocional

70,200




Juan Ramón Borjas González

Producción del video institucional de la Comisión (conceptualización, dirección y redacción de guión)

67,000

Ricardo Saldaña Fernández Compra de 500 tazas con logo a color de la Comisión, así como 5,000 separadores 61,200

Rogelia Moreno Aranda

Publicaciones de temas generales de la Comisión en la revista Metrópoli 60,000

Jesús Manuel Castillo Caballero Servicio de elaboración de estudio pre-analítico de imagen y comunicación sobre la Comisión

40,000

Total $ 1,741,822 Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, publicaciones y contratos. IVA gastos $1,709,798 Corresponde al Impuesto al Valor Agregado (IVA) que es trasladado a la Comisión en la adquisición de servicios y otros, se revisaron registros contables obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento personas morales $943,541 Corresponde principalmente a la renta por $889,722 de los locales 1465-1 y 2, y 1463-1, así como los cajones para estacionamiento de las oficinas de la Comisión, ubicadas en Av. Constitución No. 1465-1 Edificio Maldonado, Zona Centro, Monterrey, Nuevo León, además de la renta por $42,074 correspondiente a la bodega No. H9 (20m2) ubicada en el boulevard Antonio L. Rodríguez No. 900 colonia Miravalle, Monterrey, Nuevo León. Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas y contratos obteniendo resultados satisfactorios.



Proyectos especiales $702,500 Se integra por la implementación de los siguientes proyectos:


Hugo Ramses Moreno Ramos

Servicio de Vigilancia Tecnológica, el cual se realizará mediante la adaptación de una herramienta de administración de conocimientos digital propiedad del proveedor con el fin de alcanzar los siguientes objetivos: 1. Automatizar el proceso de vigilancia que la Comisión realiza del contenido de las páginas web de los “sujetos obligados”; 2. Permitir a la secretaría técnica de la Comisión realizar estudios e investigaciones en la web de temas relativos a la transparencia, protección de datos personales, acceso a la información y archivo; 3. La aplicación a generar deberá cumplir con las recomendaciones que en materia de seguridad y acceso a la información y protección de datos personales establezca la Comisión, estableciendo un sistema de acceso a través de cuentas de usuarios y contraseñas y definiendo distintos niveles de acceso a través de perfiles de usuarios

$ 402,500

AquaInteractive, S. de R.L. de C.V. Prestación de servicios de Hosting, producción e-learning y renta de televisión web, lo cual incluye lo siguiente: Hosting.- soportar la plataforma LMS (para 1,000 usuarios) que sea adquirida por la Comisión, considerando infraestructura en cloudcomputing; Producción e-learning.- producción de un curso de una hora e-learning cada dos meses o un curso de 6 hrs. e-learning durante un año contemplando los elementos de Pre-producción (revisión de material, dosificación de contenido y diseño instruccional); Producción (HTML, imágenes, SCORM 1.2 estándar y exámenes de opción múltiple) y Post-producción (pruebas y correcciones a bugs); Renta de televisión web.- se habilitará un canal de televisión web para difusión del trabajo, actividades, eventos y temáticas relacionadas con la Comisión

200,000

ECG Asesores, S.C.

Gestión, seguimiento y control del Programa Integral de Transformación (PIT) 2011 100,000

Total $ 702,500 Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, contratos y anexos. Seguros y fianzas $544,398 Corresponde principalmente al pago por $417,546 del seguro de gastos médicos mayores para los Comisionados Ciudadanos, así como el pago por $115,403 de los seguros de vehículos propiedad de la Comisión.



Se revisaron registros contables, pólizas de cheque y pólizas de seguro con resultados satisfactorios. Teléfono $314,136 Corresponde a los pagos realizados por concepto de servicio telefónico a favor de Alestra, S. de R.L. de C.V.,se revisaron registros contables, póliza de cheque y factura con resultados satisfactorios. Gastos de viaje $259,916 Se integra por los gastos de transportación y hospedaje principalmente, incurridos por el personal de la Comisión para asistir a eventos tantos nacionales como internacionales a los que son invitados a participar, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas con resultados satisfactorios. Eventos $221,186 Corresponde a los gastos incurridos en los eventos celebrados por la Comisión, principalmente por la compra de bocadillos, servicio de meseros e infraestructura por importe de $94,275 para el tercer informe de labores; refrigerio utilizado en la conferencia sobre datos personales por valor de $22,825; así como la posada decembrina para el personal de la Comisión por la cantidad de $22,344 que corresponde a los alimentos y bebidas; entre otros, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas con resultados satisfactorios. Consumo $217,660 Se integra por diversos consumos principalmente comidas por reuniones de trabajo (con funcionarios de gobierno), coffe break en reuniones; así como comidas y consumos por los viajes y eventos realizados por los diferentes integrantes de la Comisión; para su revisión se inspeccionaron pólizas de cheque, diario, facturas, reembolsos de caja y registros contables.



Electricidad $175,238 Corresponde a los pagos realizados a la Comisión Federal de Electricidad (CFE) por el consumo de energía eléctrica de las oficinas de la Comisión, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Varios $153,180 Corresponde principalmente a la compra de regalos por $58,428 para el personal de la Comisión que fueron entregados durante la posada navideña; compra de presentes por $7,328 para medios de comunicación, entre otros. Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, listado firmado de la entrega de regalos y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Capacitación a empleados $136,495 Corresponde principalmente al pago de prácticas profesionales por $76,866, así como curso fundamento de la gestión de la seguridad de la información y taller de análisis y gestión de riesgo de la información por $34,000 impartido por Aenor México, S.A. de C.V. para diversos empleados de la Comisión, entre otros, se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas y constancias obteniendo resultados satisfactorios. Teléfono celular $110,917 Corresponde principalmente al pago por servicio de telefonía celular para 12 empleados de la Comisión, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Materiales y suministros $622,667 Se integra como sigue:



Concepto Importe

Papelería $ 297,469 Combustible 233,006 Mantenimiento y adiciones de equipo de cómputo 92,192

Total $ 622,667

Papelería $297,469 Se integra principalmente por la compra de toner para las impresoras de la Comisión, así como papelería y útiles de oficina en general como lápices impresos, hojas membretadas, borradores, sobres, adhesivos, memorias usb, clips, banderitas, entre otros, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas con resultados satisfactorios. Combustible $233,006 Corresponde principalmente a la compra de vales de combustible con los proveedores Accor Servicios Empresariales, S.A. de C.V. y Edenred México, S.A. de C.V., por $224,143 para los vehículos oficiales de la Comisión, se revisaron registros contables pólizas de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Mantenimiento y adiciones en equipo de cómputo $92,192 Corresponde principalmente al costo de materiales y mano de obra por la instalación del sistema de video-vigilancia que incluye canalización con tubería, cableado, conectores, conexión y puesta en marcha del sistema, así como la renovación de 60 licencias para el antivirus Kaspersky Business Space Security. Se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas no determinando observaciones.



Conservación y mantenimiento $291,658 Esta cuenta se integra por el pago de los siguientes conceptos:

Concepto Importe

Mantenimiento del edificio $ 177,758 Mantenimiento equipo de transporte 98,843 Mantenimiento al equipo de oficina 15,057

Total $ 291,658 Mantenimiento del edificio $177,758 Corresponde a los gastos por el mantenimiento del edificio principalmente compra de extintores y porta extintores, instalación de cableado para audio y video en oficinas nuevas, instalación de balástras y lámparas, fumigación, reparación de puertas caídas, cableado e instalación de apagadores, instalación de ductos, retiro e instalación de vidrios, así como reparación de minisplit y sanitarios, entre otros. Se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas no determinando observaciones. Mantenimiento equipo de transporte $98,843 Corresponde principalmente al mantenimiento preventivo que periódicamente es dado a los vehículos de la Comisión, de acuerdo a las especificaciones de cada uno de ellos, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Gastos por depreciación y amortización $1,094,946 Corresponde a la depreciación del activo fijo en el ejercicio 2011, la cual se calcula mediante el método de línea recta, además de la amortización de los cargos diferidos del ejercicio con una tasa del 5% anual. Se revisaron registros contables, pólizas de diario y cálculos obteniendo resultados satisfactorios.



f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO ($36,225) Esta cuenta se integra por los gastos financieros que corresponde a las comisiones bancarias, se examinaron los cargos correspondientes en los estados de cuenta bancarios, obteniendo resultados satisfactorios. g) DISMINUCIÓN EN PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ($4,387,484) Representa la diferencia entre los Ingresos, Egresos y el Costo Integral del Financiamiento (CIF), como se muestra a continuación:

Concepto Importe

Ingresos $ 27,092,834 Egresos 31,444,093 CIF (36,225)

Total $ (4,387,484) Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentados en nuestro examen, que la Cuenta Pública de la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera. Salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados

El Presupuesto de Egresos del Organismo aprobado en la Ley de Egresos no incluye los indicadores estratégicos para fiscalizar el cumplimiento de objetivos y programas respectivos, de acuerdo al artículo 7 de la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Por lo que para estar en condiciones de dar una opinión respecto al cumplimiento de Metas y Objetivos la Auditoría Superior del Estado solicitó y obtuvo documentación de la Administración del Organismo, la cual fue examinada y se presenta únicamente para fines de información.



Los indicadores de gestión determinados por la administración delaComisión son los siguientes:

Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León

Indicadores de Gestión Al 31 de diciembre del 2011 y 2010

Indicador Unidad de

Medida Objetivo

2011 Real 2011 Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación 2011 vs.

2010

Razón circulante activo circulante/pasivo circulante

Veces 100 9.72 33.11 (90.28) (23.39)

Pláticas de difusión en sociedad civil

Pláticas 150 109 143 (41) (34)

Solicitudes resueltas

Solicitudes 130 66 112 (64) (46)

Demandas resueltas

Demandas 200 141 180 (59) (39)

Solicitud de información

Solicitudes - 66 115 66 (49)

Capacitación a servidores públicos

Capacitación 50 37 46 (13) (9)

Demandas Demandas atendidas

200 213 192 13 21

Solicitudes atendidas

Solicitudes 150 66 115 (84) (49)

Demandas atendidas

Demandas 192 213 192 21 21

Visitas informativas

Pláticas 50 32 53 (18) (21)

Programa integral de transformación

Porcentaje 100 85 50 (15) 35



En relación a estos indicadores, el organismo presenta la explicación de sus variaciones como sigue: “Razón circulante activo circulante/pasivo circulante.- Este indicador mide con cuanto cuenta el organismo para hacerles frente a las obligaciones contraídas. En 2011 fue de un 9.72 veces lo que el organismo cuenta para esta contingencia. El objetivo de 100 está en porcentaje y no en veces. Pláticas de difusión en sociedad civil.- Son conferencias que en conjunto con Universidades y planteles educativos del estado se llevan a cabo para difundir la Ley de Transparencia del Organismo, en el año 2010, la CTAINL participó en diplomados organizados por la Universidad Tecnológica de Santa Catarina y la Universidad del Valle de México, en los cuales se llevaron a cabo un gran número de pláticas informativas dirigidas a estudiantes y maestros. Es por ello, que en ese año el número de eventos se incrementó considerablemente respecto a años pasados. Para el año 2011, se prosiguió con las actividades relativas a pláticas informativas, sin embargo al no haberse realizado de nueva cuenta dichos diplomados, la cuota de eventos no fue tan significativamente alta como en el año anterior. Solicitudes resueltas.- Dentro de este rubro cabe señalar lo siguiente.Los números planteados en los indicadores Solicitudes resueltas, Demandas resueltas, Solicitudes de información, Demandas, Solicitudes atendidas y Demandas atendidas; se fijaron en base a promedios que se han presentado en la Comisión a través de los años, no obstante lo cual, la diferencia entre el objetivo y lo real, se debe a que dichas variables están condicionadas a la actuación de la sociedad, es decir, estamos sujetos a un tercero ajeno a la Comisión para su cumplimiento, por lo que en virtud de causas que no son atribuibles a este organismo, las solicitudes de información y las demandas dependen del deseo de la persona en promoverlas y no a una obligación impuesta por una norma, como lo sería el pago de impuestos al estado. En tal virtud, esta es la razón por la que hay una diferencia entre lo propuesto y lo real por el año 2011, en cuanto a solicitudes y demandas. Lo anterior se robustece al visualizar los indicadores Demandas y Demandas atendidas, del cual se desprende claramente que la totalidad de las demandas presentadas se atendieron por esta Comisión, es decir, aquella variable que si depende únicamente del organismo para su cumplimiento, se llevó a cabo cabalmente.



Capacitación a servidores públicos.- En lo que respecta a capacitación a servidores públicos, en el mes de noviembre del año 2009 iniciaron labores las administraciones municipales 2009-2012, siendo muy notorio el auge en este renglón durante el año 2010 por el interés de quienes se integraban a los gobiernos municipales. Para el año 2011, más funcionarios municipales conocían las generalidades de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, por lo que fuimos cubriendo esa demanda inicial de conocimiento. Visitas informativas.- En el rubro de visitas informativas, dado que el proceso de esta actividad no se contempla dentro del sistema de gestión de calidad (ISO 9001-2000) bajo el cual, la CTAINL está certificada, paulatinamente dicha práctica fue a la baja, por no contar con instrumentos y formatos de medición y evaluación. Programa integral de transformación.- La diferencia se debe a proyectos que quedaron pendientes del 2011 como el ISO 27001-Seguridad de Información”. V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente.

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se muestra el cuadro comparativo presentado por la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León, del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:



Concepto Presupuesto Real Variación %

Ingresos

Aportaciones Estatales $ 26,244,000 $ 26,244,000 $ - -

Total 26,244,000 26,244,000 - -

Egresos

Servicios personales 18,729,760 20,473,574 (1,743,814) (9) (a) Servicios generales 6,654,703 8,961,248 (2,306,545) (35) (b) Materiales y suministros 423,827 622,667 (198,840) (47) (c)

Subtotal 25,808,290 30,057,489 (4,249,199) (16)

Inversión en activo fijo 435,710 687,444 (251,734) (58) (d)

Total $ 26,244,000 $ 30,744,933 $ (4,500,933) (17) En relación a estas variaciones, el organismo presenta la explicación siguiente: (a) “La diferencia se debe a que en el dos mil once se contrató más plantilla de

personal por la creación de la Secretaría Técnica. (b) La diferencia se debe a que se está trabajando en nuevos proyectos del ISO-

27001, así como de e-learning el cual consiste en capacitar a funcionarios públicos, además de la remodelación y adecuación de estas oficinas.

(c) Los $198,840 de materiales y suministros se debe a que se tuvo un

incremento en el número de eventos, lo cual conlleva a tener la erogación de más insumos.

(d) La diferencia se debe a que se equipó de mobiliario y equipo el área de

Secretaría Técnica. Nota: En este comparativo no fueron consideradas las cuentas de otros ingresos y los gastos por depreciación y amortización.” Así mismo, el organismo amplió la aclaración a las variaciones como sigue: “Cabe señalar lo siguiente al respecto la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León es un órgano constitucionalmente autónomo, especializado e imparcial con personalidad jurídica, y patrimonio propio, con autonomía presupuestaria, operativa, de decisión y de gestión,



encargado de promover y difundir el ejercicio del derecho de acceso a la información, la protección de datos y resolver sobre los procedimientos de revisión en materia de acceso a la información pública y de datos personales . Tal como lo establece el art 88 de Nuestra ley. Cabe señalar al respecto que el Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Cuarto Circuito Estableció en amparo de Revisión 537/2006- III lo siguiente: “Dicho órgano denominado Comisión de Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León es un ente constitucionalmente autónomo y esa autonomía, lejos de equipararse a una descentralización, representa una desincorporación en extremo, no solo de la administración pública, sino también de los tres ramos de gobierno”. Es facultad del Comisionado Presidente en su Artículo 106 Fracción VI ejercer por si, o a través de los órganos designados en el reglamento interior, el presupuesto de egresos de la comisión, bajo la supervisión del pleno. A continuación, anexamos las actas de autorización celebradas por parte del pleno en las que se autorizaron las ampliaciones presupuestales.

A) Servicios Personales. (Ampliación 2011.)

Cabe señalar al respecto que en acta número 21 del 17-01-2011 se autorizó la creación de la Secretaria Técnica que consta de 22 nuevos puestos. En los cuales en una primera etapa se contrató las siguientes vacantes: Secretaria Técnica. Dirección de Protección de Datos y Archivo. Dirección de Estudios e Investigación. Dirección de Innovación, Desarrollo y Financiación. La variación a favor por $35,011.96 se debe a que se consideró una asistente para el último trimestre del 2011, al Secretario Técnico esta contratación se llevó a cabo hasta el año 2012.



B) Servicios Generales. (Ampliación 2011.)

Cabe señalar que este rubro se integra también lo relacionado con conservación y mantenimiento ya que las partidas presupuestales se componen de: Cuenta 1000 Servicios Personales. Cuenta 2000 Servicios Generales. (Conservación y mantenimiento.) Cuenta 3000 Materiales y Suministros. Cuenta 4000 Maquinaria, mobiliario, y Equipo. En este rubro el acta número 35, de Fecha 03-05-2010, En el acta 31 del 29-04-2011, y en el acta 34 17-jun-2011. Se autorizaron las siguientes inversiones: A).- Licencia e-learning. Herramienta la cual es utilizada para capacitar a funcionarios públicos a través del internet, además del mantenimiento de la misma. B).-Certificación del ISO-27001 referente a la seguridad de información el cual nos pondrá a la vanguardia de organismos certificados en este rubro. C).- Vigilancia Tecnológica. Herramienta de software utilizada para revisar las páginas de internet de manera automática para el cumplimiento de nuestra ley por parte de los sujetos obligados. D).-La Renta de un espacio y un lugar adecuado y digno para la Secretaría Técnica. Además de la contratación de la vigilancia tecnológica que el objetivo es la revisión en automático de todas las páginas de los sujetos obligados, para el cumplimiento de la ley en materia de transparencia. La variación a favor se debe a que está pendiente de a pagar la última etapa del ISO 27001 la cual está por concretarse a finales del 2012. C) Materiales y Suministros.(Ampliación 2011)

La diferencia se debe a que se hicieron eventos en coordinación con varios sujetos obligados, lo cual nos lleva a prever los insumos necesarios para cubrir la operación. Adicionalmente en acta número 26 del 4 de marzo del 2011 se autorizó las políticas referente al uso de gasolina donde se prevé el consumo necesario, para no poner en riesgo la operación de esta institución.



D) Maquinaria, mobiliario y equipo.(Ampliación 2011)

La variación se debe a que se autorizó en acta de sesión número 35 del 12 de Julio 2011, la remodelación de oficina anexa de la comisión en el que se instalaron la Secretaria Técnica, 3 Directores y dos auxiliares, así como una sala de juntas para comisionados y eventos en general.” (Anexo 2 Se entregan copias de las actas de sesión de las autorizaciones.)

Cuadro descriptivo de las variaciones presupuestales:

Concepto.

Presupuesto

Ampliación 2011.

Número de Acta.

Presupuesto Ampliado

Presupuesto Real.

Variación

%

A) Servicios Personales.

18,729,759.92 1,778,826.04 21 Del 17-01-2011

20,508,585.96 20,473,574 35,011.96 2

B) Servicios Generales.

6, 654,702.87 2,417,733.93 35 Del 03 de mayo 2010 31 Del 29-04-2011 34 Del 17-Jun-2011

9,072,436.80 8, 961,248 111,188.80 1

C) Materiales y Suministros.

423,827.08 248,352 26 Del 04-Mar-2011

672,179.08 622,667 49,512.08 7

D) Maquinaria. Mobiliario y Equipo.

435,710.53 425,524.94 35 Del 12-Jul-2011 5 del 26 de Septiembre 2011

861,235.47 687,443.98 173,791.49 20

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las

mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente Sin observaciones



VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2010 Concluido N/A N/A

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

2 2 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

Nomenclatura: N/A - No aplica.

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Durante el año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


comisiÓn de transparencia y a informaciÓn …...he examinado el balance general dela comisión de...

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