CENTRO DE NEUROREHABILITACION JUNTOS LIMITADA NIT. 900.347.736-7 PASTO - NARIÑO

BALANCE G E N E R A L COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

Expresado en miles de Pesos Fecha de Publicación: Abril 18 de 2017

CUENTA 2016 2015 VARIACION ACTIVO

1105 Caja 99 2 97 1120 Cuentas de Ahorro 2.159 0 2.159 1220 Cédulas de Capitalización 5.600 5.000 600 1306 Clientes Nacional Facturación Radicada 426.177 476.261 -50.084 1330 Anticipos, Avances y Depósitos 0 500 -500 1355 Anticipos de Impuestos y Contribuciones 57.099 90.827 -33.728 1399 Provisiones -90.597 -17.085 -73.512 1524 Equipo de Oficina 13.580 13.580 0 1528 Equipo de Computo y Comunicaciones 4.830 4.830 0 1532 Maquinaria y Equipo Médico Científico 25.230 25.230 0 1592 Depreciación Acumulada -38.944 -38.307 -637 1705 Gastos pagados por Anticipado 6.451 5.944 507 1710 Cargos diferidos 0 0 0

TOTAL ACTIVO 411.684 566.782 -155.098

PASIVO 2195 Otras obligaciones 34.162 54.973 -20.811 2335 Costos y Gastos por pagar 7.600 61.284 -53.684 2355 Deudas con accionistas o socios 658 18.484 -17.826 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2.612 2.729 -117 2365 Retención en la fuente e impuesto de timbre 1.236 2.222 -986 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 24 22 2 2370 Retenciones y aportes de nómina 830 829 1 2380 Acreedores Varios 1.019 1.019 0 2505 Nomina por pagar 0 6.242 -6.242 2510 Cesantías consolidadas 1.500 1.274 226 2515 Intereses sobre cesantías 180 153 27 2615 Obligaciones Fiscales 14.700 87.800 -73.100 2805 Anticipos y Avances Recibidos 225 0 225

TOTAL PASIVO 64.746 237.031 -172.285

PATRIMONIO 3115 Capital 3210 Superávit de Capital 3305 Reserva Legal 3605 Resultado del Ejercicio 3705 Resultado de Ejercicios Anteriores

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MAYRA ANDREA AYALA IBARRA Represéntate Legal c e . 34.325.167 de Popayán

3.000 3.000 0 2.502 2.502 0 2.191 2.191 0

322.059 161.255 160.804 17.186 160.803 -143.617

346.938 329.751 17.187

411.684 566.782 -155.098

pLAUDIA MERCEDES SANCHEZ MESIAS /Contadora

/ TP . 74.912-T

VIGILADO SUPERSALUD

CENTRO DE NEUROREHABILITACION JUNTOS LIMITADA NIT. 900.347.736-7 PASTO - NARIÑO

ESTADO DE R E S U L T A D O S COMPARATIVO DE 1o. DE E N E R O A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

Expresado en miles de Pesos Fecha de Publicación: Abril 18 de 2017

CUENTA 2015 2014 VARIACION

4 INGRESOS 4130 Unidad funcional de apoyo terapéutico 480.392 723.742 -243.350 4210 Kendimientos financieros 272 283 -11 4250 Kecuperaciones 7.330 62 7.268 4265 ingrsos oe ejercicios antenores 2.810 78 2.732 4295 Uiversos 694 188 506

TOTAL INGRESOS 491.498 724.353 -232.855

6 COSTOS -6130 Unidad funcional de apoyo terapéutico 378.842 395.981 -17.139

5 GASTOS 5105 Gastos de personal 8.237 10.746 -2.509 5110 Honorarios 12.900 12.700 200 5115 Impuestos 4.996 4.209 787 5130 Seguros 6.531 4.155 2.376 5135 Servicios 1.565 3.412 -1.847 5140 Gastos legales 1.676 1.745 -69 5145 Mantenimiento y reparaciones 830 759 71 5150 Adecuación e Instalación 4.816 3.803 1.013 5160 Depreciaciones 0 1.385 -1.385 5195 Diversos 12.101 8.722 3.379 5235 Servicios . 610 1.242 -632 5305 Financieros 10.635 17.257 -6.622 5315 Gastos extraordinarios 170 6.797 -6.627 5320 Gastos extraordinarios de ejercicios anteriores 8.724 822 7.902 5350 Gastos diversos 5.204 1.416 3.788 5405 Impuesto de renta y complementarios 12.113 64.706 -52.593 5410 Impuesto a la Equidad Cree 4.362 23.241 -18.879

TOTAL GASTOS 95.470 167.117 -71.647

UTILIDAD DEL EJERCICIO 17.186 161.255 -144.069

MAYRA ANDREA AYALA IBARRA Representante Legal c e . 34.325.167 de Popayán

contadora T.P. 74.912-T

VIGILADO SUPERSALUD

CENTRO DE NEUROREHABILITACION JUNTOS LIMITADA NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2016

NOTA 1 CONSTITUCION, OBJETIVO Y ORGANIZACIÓN

El Centro de Neuroretiabilitacion JUNTOS Limitada, fue constituido el 15 de febrero de 2010 e inscrito en la Cámara de Comercio de Pasto el 17 de marzo del 2010 Su objeto social es la prestación de servicios de rehabilitación integral para pacientes con lesiones neurológicas y trastornos afines de manera ambulatoria y domiciliaria, incluyendo servicios como Fisioterapia de Neurorehabilitacion, Terapia Ocupacional, Terapia del Lenguaje, Terapia Visual, Terapia Manual, Psicología, Neuropsicologia, Educación Especial, Integración Multisensorial y Servicios Médicos especializados en Neuropediatria y Neurología.,

Órganos de Dirección • Junta Directiva

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

El Centro de Neurorehabilitacion JUNTOS Limitada aplica los principios de contabilidad generalmente aceptados para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros en Colombia, de acuerdo con el Decreto 2649 de 1.993. De igual manera por su calidad de IPS de naturaleza privada se rige adícionalmente por la resolución 1474 de Octubre 23 de 2009, la Circular Externa 062 de 2010, y demás directrices emitidas por la Superintendecia Nacional de Salud. A continuación se describen las principales políticas y prácticas que ha adoptado en concordancia con lo anterior.

Criterio de materialidad

El reconocimiento y preparación de los hechos económicos se hace con base en la importancia relativa de éstos.

Al preparar los estados financieros la materialidad se determina con relación al activo total, pasivo total, capital de trabajo, patrimonio o excedentes, según corresponda.

El Centro de Neurorehabilitacion JUNTOS Limitada en su estmctura contable utiliza el Plan de Cuentas de la Superintendencia Nacional de Salud contenido en la Resolución 1474 de 2009.

Propiedad, Planta y Equipo

La propiedad, planta y equipo se registra por el costo de adquisición.

Obligaciones Laborales El Centro de Neurorehabilitacion Juntos Limitada cumple con todas sus obligaciones laborales, las cuales se consolidan al fin de cada ejercicio, con base en los contratos de trabajo y las normas legales vigentes NOTA 3. DISPONIBLE

CONCEPTOS 2016

Caja 99.000.00

Banco Bancolombia Cuenta Ah.88159494254 2,158.879.45

Total Disponible 2.257.879.45

NOTA 4. INVERSIONES

CONCEPTOS 2016

Cédulas de Capitalización 5.600.000.00

Total Inversiones 5,600.000.00

NOTAS. DEUDORES En este rubro se encuentran las deudas de personas naturales y jurídicas que han requerido de los servicios prestados por Juntos Limitada en razón al desarrollo de su objeto social. Actualmente se cuenta con contratos con personas jurídicas como son Coomeva EPS, Sanitas EPS, Colsanitas S.A. y la Caja de Compensación Familiar de Nariño.

A diaembre 31 de 2016, la cuenta de deudores está confomiada de la siguiente manera:

CONCEPTOS 2016

Clientes con Facturación Radicada 426.176.979.00

Anticipo de Impuestos y Contribuciones. 57.099.108.00

Provisiones Clientes -90.597.228.00

Total Deudores 392.678.859.00

El njbro mas representativo de la cuenta de deudores son los clientes con facturación Radicada, por lo cual se discrimina a continuación

CONCEPTOS 2016

Sanitas EPS 9.382.936.00

Coomeva EPS 29.475.309.00

Saludcoop EPS 298.530.211.00

Comfamiliar de Narirto 85.219.653.00

Colsanitas S.A. 1,915.870.00

Particulares Personas Naturales 1,653.000.00

Total Clientes Facturación radicada 426.176.979.00

En vista de que Saludcoop EPS en liquidación no realizó ningún pago durante el año 2016, para éste año fue necesario incrementar la provisión de cartera conforme lo establece el método de provisión individual, por mora superior a 360 días. Por su parte Coomeva EPS realizó pagos de cartera que se encontraba provisionada, por lo cual se hizo el respectivo ajuste. A continuación se detalla el saldo discriminado:

CONCEPTOS 2016

Coomeva EPS 609782.00

Saludcoop EPS 89.987.446.00

Total Provisión 90.597.228.00

NOTAS. CUENTAS POR PAGAR

Hace referencia a los valores adeudados a terceros por concepto de erogaciones necesarias para desarrollar las actividades normales del Centro de Neurorehabilitacion Juntos Limitada, en cumplimiento de su objeto social. Al corte 31 de diciembre los saldos de esta cuenta son los siguientes:

CONCEPTOS 2016

Costos y Gastos por Pagar (1) 7.599.316.00

Deudas con Socios 657.997.00

Dividendos por pagar (2) 2.612.232.00

Retención en la fuente 1.236.329.00

Impuesto de Industria y Comercio 23.914.00

Retenciones y Aportes de Nómina (3) 829,404.00

Acreedores Varios 1.019.400,00

Total Cuentas por Pagar 13 978 592.00

(1) Costos y Gastos por Pagar: Su composición a Diciembre 31:

CONCEPTOS 2016

Honorarios 2.321,200.00

Seguros 5.278.116.00

Total Costos y Gastos por Pagar 7.599.316.00

(2) Dividendos por Pagar: Corresponde al saldo de las utilidades del año 2012 decretadas, que se

CONCEPTOS 2016

Mayra Andrea Avala Iban-a 2.254.840,50

Diana Paola Astaiza Burbano 357.391.50

Total Dividendos por pagar 2.612.232.00

(3)Retenciones y Aportes de Nomina. Corresponde a los aportes de seguridad social del mes de diciembre de 2016 que se cancela en enero del año siguiente. Se detalla de la siguiente manera: J ., — 1 1

CONCEPTOS 2016

Aportes a AFP 493.800.00

Aportes a EPS 123.600.00

Aportes a ARL Positiva Compañía Seguros 61.800.00

Aportes a Caja Compensación 150.20400

Total Retenciones y aportes de nómina 829 404 00

NOTA 7. OBLIGACIONES LABORALES

CONCEPTOS 2016

Cesantías Consolidadas 1.500.000.00

Intereses sobre Cesantías 180.000.00

Total Obligaciones laborales 1.680.000.00

NOTA 8. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Corresponde a la provisión del impuesto de renta y complementarios y el impuesto para la equidad cree, con una tarifa del 25% y 9% respectivamente para la vigencia 2016 sobre la utilidad del ejercicio; una

CONCEPTOS 2016

De renta y Complementarios 10.809.000.00

Impuesto para la Equidad Cree 3.891.000.00

Total pasivos estimados y provisiones 14.700.000.00

NOTA 9. OTROS PASIVOS

Durante el año 2016 se realizó la prestación de servicios de algunos pacientes de Cafesalud EPS, los cuales habían tenido tratamiento a través de la EPS en liquidación Saludcoop, luego de que se falló a su favor el proceso de tutela para seguir con sus tratamientos. Debido a los inconvenientes surgidos con la entidad en liquidación, la cual no ha realizado ningún abono a la cartera configurada en 2015, se hizo necesario solicitar al nuevo prestador el pago anticipado de estos usuarios. Al finalizar el año quedó pendiente el valor de $225.600, reflejado en esta cuenta hasta que el servicio sea prestado y facturado.

NOTA 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Las obligaciones financiera adquiridas con particulares en años anteriores para cumplir con diversos pagos, ante el incumplimiento de Saludcoop EPS presenta un saldo que ha sido diferido en varios años para no afectar el flujo de caja normal de la IPS Juntos Limitada. A diciembre 31 de 2016 el saldo por pagar por este concepto corresponde a $34.162.071.19 clasificado como no corriente.

NOTA 11. SUPERAVIT DE CAPITAL

Mediante acta 007 del 27 de Diciembre del año 2010, la Junta de Socios decide donar al Centro de Neurorehabilitacion Juntos Limitada los valores aportados mediante Propiedad, Planta y Equipo adquindos para la etapa de organización y preoperativos..

CONCEPTOS 2016

Mayra Andrea Ayala Ibarra 1.845.753 00

Diana Paola Astaiza Burbano 350 000.00

Angela Victoria Rivera Hidalgo 306.500,00

Total Superávit de capital 2.502.253.00

NOTA 12. RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Corresponde a ¡as utilidades retenidas de los años 2013, 2014 y 2015, las cuales no tía sido posible decretar para poner a disposición de las sodas de Juntos, debido a que afectarla el flujo de efectivo requerido para su operación. Se seguirá acumulando en tanto no se realice la recuperación de cartera, principalmente la que está en cabeza de Saludcoop EPS en liquidación.

NOTA 13. INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos operacionales del Centro de Neuroretiabilitacion Juntos Limitada comprende la prestación de servicios terapéuticos, con énfasis en la especialidad de Neurorehabilitacion, direccionados a pacientes particulares y a las compañías con las cuales mantuvo la contratación durante el año 2016, como son; Sanitas EPS, Coomeva EPS, Caja de Compensación Familiar de Nariño en el plan subsidiado y contributivo y Colsanitas S.A. Adícionalmente se logró prestar servidos a algunos pedentes de Cafesalud EPS, con los que se venia trabajando bajo el contrato con Saludcoop EPS. Dichos ingresos

CONCEPTOS 2016

Sanitas EPS 177.071.620.00

Coomeva EPS 109.294.184.00

Comfamiliar de Nariño 152 240 020,00

Colsanitas S.A. 4.476.700.00

Cafesalud EPS 19.000.000.00

Saludvida S.A. EPS. 370.000.00

Particulares Personas Naturales 17.319.000.00

Particulares Personas Jurídicas 620.000.00

Total Ingresos operacionales 480.391.524.00

NOTA 14. COSTO DE VENTAS

El Costo de Ventas del Centro de Neurorehabilitadon Juntos Limitada esta constituido por las erog Cuentas expedido por la Superintendenda de Salud. Los saldos a didembre 31 de 2016 son:

CONCEPTOS 2016

Materiales y Suministros a Pacientes 2.218.277.00

De Personal 49.117564.00

Honorarios 187.577.301.00

Impuestos 344.728,00

Arrendamientos 45.554.172.00

Sen/icios 12.033,459.00

Mantenimiento, Reparadones y Accesorios 517.400.00

Depredaciones 636.972,00

Provisiones 80.842.446.00

Total Costo de Ventas 378.842.319.00

NOTA 15. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION - DIVERSOS

Los saldos a didembre 31de 2016 son:

CONCEPTOS 2016

Gastos de representadón y reladones públicas 2.256.215.00

Elementos de aseo y cafetería 1.090.954.00

Utiles, papelería y fotocopias 771.039.00

Taxis y Buses 363.650.00

Casino y restaurante 3.476.956.00

Otros 4 141.956.00

Total Gastos Diversos 12.100.770.00

NOTA 16. GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS Los gastos operacionales de ventas son aquellos inherentes a la promoción de los servicios que presta el Centro de Neurorehabilitacion Juntos Limitada en desarrollo de su objeto social. Para Juntos esta constituido de manera especifica por los servicios de publicidad y propaganda que ha contratado para ampliar la red de usuarios. Para el ano 2016 la inversión para este rubro fue de $610.160.

NOTA 17. INGRESOS NO OPERACIONALES

Adicional a los ingresos operacionales, a Didembre de 2016, el Centro de Neurorehabilitacion obtuvo otro^ ingresos por rendimientos financieros otorgados por Bancolombia, descuentos por pago oportuno y fue necesario reconocer ingresos por recuperación de costos y gastos de ejercicios anteriores al igual que la recuperación de deudas de difícil cobro de Coomeva EPS, entre otros.

NOTA 18. GASTOS NO OPERACIONALES

Además de los costos y gastos incurridos de manera operacional, el Centro de Neurorehabilitacion Juntos Limitada tiene otros gastos relacionados, como son los gastos financieros en que ha debido incurhr por el mantenimiento de la cuenta de ahorros en el banco Bancolombia e intereses por préstamos. Además, de acuerdo con los certificados emitidos por los clientes por concepto de retención en la fuente se debieron realizar ajustes a los valores registrados en contabilidad por diferencia en el porcentaje practicado.

MAYRA ANDREA AYALA IBARRA Representante Legal c e . 34.325.167

UDIA MERCEDES SANCHE Contadora T. P 74.912-T