caso practico transformacion

7/17/2019 Caso Practico TRANSFORMACION

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2011

NOMBRES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCajaMoneda NacionalMoneda ExtranjeraFondos fijosFondos fijos - EfectioEfectio en tr!nsitoC"entas corrientes en instit"ciones financierasC"entas corrientes o#eratias$anco de Cr%dito del &er' MN$anco de Cr%dito del &er' ME$anco ContinentalC"entas corrientes #ara fines es#ec(ficos)tros e*"ialentes de efectio

)tros e*"ialentes de efectio+e#,sitos en instit"ciones financieras+e#,sitos de aorro+e#,sitos a #la.oFondos s"jetos a restricci,nFondos /"jetos a estricci,nINVERSIONES FINANCIERAS

nersiones antenidas #ara neociaci,n



alores eitidos #or el sistea financieroCostoalor a.onalealores eitidos #or e#resas

Costoalor a.onale)tros t(t"los re#resentatios de de"daCostoalor a.onale

ctios financieros c"erdo de co#ranersiones antenidas #ara neociaci,n c"erdo de co#ra

Costoalor a.onalenersiones dis#oniles #ara la enta c"erdo de co#raCostoalor a.onaleCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFact"ras oletas otros co#roantes #or corar

No eitidasEitidas en carteraEn coran.aEn desc"ento

ntici#os de clientes:etras #or corar En cartera

En coran.aE d



/"c"rsales)trosEn desc"entoMatri.

/"sidiarias sociadas/"c"rsales)tros

ntici#os reciidos ntici#os reciidosMatri.

/"sidiarias sociadas/"c"rsales)tros:etras #or corar En carteraMatri.

/"sidiarias sociadas/"c"rsales)trosEn coran.aMatri./"sidiarias

sociadas/ l



delanto de dietasEntreas a rendir c"enta=erentes&r%staos

delanto de re"neracionesEntreas a rendir c"enta+iersasCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS&r%staosCon arant(a/in arant(a

eclaaciones a tercerosCo#a>(as ase"radoras?rans#ortadoras/ericios #'licos?ri"tos)trasntereses real(as diidendos

ntereseseal(as+iidendos+e#,sitos otorados en arant(a&r%staos de instit"ciones financieras&r%staos de instit"ciones no financieras+e#,sitos en arant(a #or al*"ileres

)tros de#,sitos en arant(a d i i ili d



sociadas/"c"rsales)tros/in arant(a

Matri./"sidiarias

sociadas/"c"rsales)trosntereses real(as diidendosntereses

Matri./"sidiarias

sociadas/"c"rsales)troseal(asMatri.

/"sidiarias sociadas/"c"rsales)tros+iidendosMatri./"sidiarias

sociadas)t



Fact"ras oletas otros co#roantes #or corar :etras #or corar C"entas #or corar coerciales elacionadasFact"ras oletas otros co#roantes #or corar

:etras #or corar C"entas #or corar al #ersonal a los accionistas ;socios< directores erentes&ersonal

ccionistas ;o socios<+irectores=erentes+iersas

C"entas #or corar diersas ?erceros&r%staoseclaaciones a tercerosntereses real(as diidendos+e#,sitos otorados en arant(aenta de actio inoili.ado

ctios #or instr"entos financieros

)tras c"entas #or corar diersasC"entas #or corar diersas elacionadas&r%staosntereses real(as diidendos+e#,sitos otorados en arant(aenta de actio inoili.ado

ctios #or instr"entos financieros

)tras c"entas #or corar diersasC & S



Costoalor ra.onale&rod"ctos in"elesExistencias de sericios terinados

)tros #rod"ctos terinadosCostos de financiaci,n &rod"ctos terinadosSUBPRODUCTOS DESEC'OS Y DESPERDICIOS/"#rod"ctos+esecos des#erdiciosPRODUCTOS EN PROCESO&rod"ctos en #roceso de an"fact"ra

&rod"ctos extra(dos en #roceso de transforaci,n&rod"ctos aro#ec"arios #isc(colas en #roceso+e orien anialCostoalor ra.onale+e orien eetalCosto

alor ra.onale&rod"ctos in"eles en #rocesoExistencias de sericios en #roceso)tros #rod"ctos en #rocesoCostos de financiaci,n &rod"ctos en #rocesoMATERIAS PRIMASMaterias #rias #ara #rod"ctos an"fact"rados

Materias #rias #ara #rod"ctos de extracci,n



Edificacionesalor ra.onaleCostoeal"aci,n

Costos de financiaci,nn"eles a*"inaria e*"i#o?errenosalor ra.onaleCostoeal"aci,nEdificaciones

Costo de ad*"isici,n o constr"cci,neal"aci,nCosto de financiaci,nMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nCosto de ad*"isici,n o constr"cci,neal"aci,nCosto de financiaci,n

E*"i#o de trans#orteCostoeal"aci,nM"eles enseresCostoeal"aci,nE*"i#os diersos

Costo l i,



eal"aci,neseras de rec"rsos extra(lesCostoeal"aci,n

)tros actios intanilesCostoeal"aci,n

ctios iol,icos ctios iol,icos en #rod"cci,nalor ra.onaleCosto

Costos de financiaci,n ctios iol,icos en desarrolloalor ra.onaleCostoCostos de financiaci,n+e#reciaci,n ac""lada nersi,n inoiliariaEdificaciones

alor ra.onaleCostoeal"aci,n+e#reciaci,n ac""lada n"eles a*"inaria e*"i#oEdificacionesCosto de ad*"isici,n o constr"cci,neal"aci,n

Costo de financiaci,nM i i i d l t i,



eal"aci,n&atentes #ro#iedad ind"strialCostoeal"aci,n

&roraas de co#"tadora ;softAare<Costoeal"aci,nCostos de ex#loraci,n desarrolloCostoeal"aci,nF,r"las dise>os #rototi#os

Costoeal"aci,neseras de rec"rsos extra(lesCostoeal"aci,n)tros actios intanilesCosto

eal"aci,n+e#reciaci,n ac""lada ctios iol,icos ctios iol,icos en #rod"cci,nCosto

ctios iol,icos en desarrolloCosto+esalori.aci,n ac""ladanersi,n inoiliaria?



ctios iol,icos en #rod"cci,n ctios iol,icos en desarrolloE(ISTENCIAS POR RECIBIRMercader(as

Materias #riasMateriales a"xiliares s"inistros re#"estosEnases ealajesDESVALORI%ACI$N DE E(ISTENCIASMercader(asMercader(as an"fact"radasMercader(as de extracci,n

Mercader(as aro#ec"arias #isc(colasMercader(as in"eles)tras ercader(as&rod"ctos terinados&rod"ctos an"fact"rados&rod"ctos de extracci,n terinados&rod"ctos aro#ec"arios #isc(colas terinados

&rod"ctos in"elesExistencias de sericios terinados)tros #rod"ctos terinadosCostos de financiaci,n &rod"ctos terinados/"#rod"ctos desecos des#erdicios/"#rod"ctos+esecos des#erdicios

&rod"ctos en #roceso



Existencias #or reciir Mercader(asMaterias #riasMateriales a"xiliares s"inistros re#"estos

Enases ealajesINVERSIONES MOBILIARIASnersiones a ser antenidas asta el enciientonstr"entos financieros re#resentatios de de"daalores eitidos o aranti.ados #or el Estadoalores eitidos #or el sistea financieroalores eitidos #or las e#resas

alores eitidos #or otras entidadesnstr"entos financieros re#resentatios de dereco #atrionialCertificados de s"scri#ci,n #referente

cciones re#resentatias de ca#ital social Co"nesCostoalor ra.onale&artici#aci,n #atrionial

cciones re#resentatias de ca#ital social &referentesCostoalor ra.onale&artici#aci,n #atrionial

cciones de inersi,nCostoalor ra.onale

& ti i i, t i i lC ifi d d i i i, d f d d i i,

l l



alor ra.onaleCostoeal"aci,n"rales

alor ra.onaleCostoeal"aci,nEdificacionesEdificacionesalor ra.onaleCosto

eal"aci,nCostos de financiaci,n nersiones inoiliariasACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROnersiones inoiliarias?errenosEdificacionesn"eles a*"inaria e*"i#o

?errenosEdificacionesMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nE*"i#o de trans#orteM"eles enseresE*"i#os diersos@erraientas "nidades de ree#la.o

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

l i,



eal"aci,nCosto de financiaci,n nstalacionesMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n

Costo de ad*"isici,n o constr"cci,neal"aci,nCosto de financiaci,n Ma*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nBnidades de trans#ortee(c"los otori.adosCostoeal"aci,n

e(c"los no otori.adosCostoeal"aci,nM"eles enseresM"elesCostoeal"aci,n

EnseresCostoeal"aci,nE*"i#os diersosE*"i#o #ara #rocesaiento de inforaci,n ;de c,#"to<Costoeal"aci,nE*"i#o de co"nicaci,nC t

E*"i#os diersos



E*"i#os diersos@erraientas "nidades de ree#la.oConstr"cciones oras en c"rso

da#taci,n de terrenos

Constr"cciones en c"rsoMa*"inaria en ontajenersi,n inoiliaria en c"rsoCosto de financiaci,n nersiones inoiliariasCosto de financiaci,n EdificacionesCosto de financiaci,n n"eles a*"inaria e*"i#oCosto de financiaci,n Edificaciones

Costo de financiaci,n Ma*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n)tros actios en c"rsoINTAN#IBLESConcesiones licencias otros derecosConcesionesCostoeal"aci,n

:icenciasCostoeal"aci,n)tros derecosCostoeal"aci,n&atentes #ro#iedad ind"strial&atentesC

F,r"las



F,r"lasCostoeal"aci,n+ise>os #rototi#os

Costoeal"aci,neseras de rec"rsos extra(lesMineralesCostoeal"aci,n&etr,leo as

Costoeal"aci,nMaderaCostoeal"aci,n)tros rec"rsos extra(lesCosto

eal"aci,n&l"sal(a ercantil&l"sal(a ercantil)tros actios intaniles)tros actios intanilesCostoeal"aci,nACTIVOS BIOL$#ICOS i i l, i d i,

+esalori.aci,n de inersiones inoiliarias



+esalori.aci,n de inersiones inoiliarias?errenosEdificacionesEdificaciones Costo de ad*"isici,n o constr"cci,n

Edificaciones Costo de financiaci,n+esalori.aci,n de in"eles a*"inaria e*"i#o?errenosEdificacionesEdificaciones Costo de ad*"isici,n o constr"cci,nEdificaciones Costo de financiaci,nMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n

Ma*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n Costo de ad*"isici,n o constr"cci,nMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n Costo de financiaci,nE*"i#o de trans#orteM"eles enseresE*"i#os diersos@erraientas "nidades de ree#la.o+esalori.aci,n de intaniles

Concesiones licencias otros derecos&atentes #ro#iedad ind"strial&roraas de co#"tadora ;softAare<Costos de ex#loraci,n desarrolloCostoCosto de financiaci,nF,r"las dise>os #rototi#os&l"sal(a ercantil)t ti i t il

ntereses no deenados en transacciones con terceros



ntereses no deenados en transacciones con tercerosntereses #restaosntereses de :easin= de :easin

ntereses no deenados en edici,n a alor descontadoOTROS ACTIVOS$ienes de arte c"lt"ra)ras de arte$ilioteca)tros+iersos

Monedas joas$ienes entreados en coodato$ienes reciidos en #ao ;adj"dicados reali.ales<)trosDEPRECIACI$N AMORTI%ACI$N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS+e#reciaci,n ac""ladanersiones noiliarias

Edificaciones Costo de ad*"isici,n o constr"cci,nEdificaciones eal"aci,nEdificaciones Costo de financiaci,n

ctios ad*"iridos en arrendaiento financieronersiones inoiliarias Edificacionesn"eles a*"inaria e*"i#o Edificacionesn"eles a*"inaria e*"i#o Ma*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nn"eles a*"inaria e*"i#o E*"i#os de trans#orte

ctios iol,icos de orien anial



ctios iol,icos de orien anial ctios iol,icos de orien eetal ctios iol,icos en #rod"cci,n Costo de financiaci,n ctios iol,icos de orien anial

ctios iol,icos de orien eetal orti.aci,n ac""ladantaniles CostoConcesiones licencias otros derecos&atentes #ro#iedad ind"strial&roraas de co#"tadora ;softAare<Costos de ex#loraci,n desarrollo

F,r"las dise>os #rototi#os)tros actios intanilesntaniles eal"aci,nConcesiones licencias otros derecos&atentes #ro#iedad ind"strial&roraas de co#"tadora ;softAare<Costos de ex#loraci,n desarrollo

F,r"las dise>os #rototi#os)tros actios intanilesntaniles Costos de financiaci,nCostos de ex#loraci,n desarrollo

otaiento ac""lado otaiento de reseras de rec"rsos extra(lesTRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO=oierno central l l

?asas #or la #restaci,n de sericios #'licos



# # #eal(as#"esto a los diidendos#"esto te#oral a los actios netos

)tros i#"estosCertificados tri"tariosnstit"ciones #'licasE//:B+)N&Contri"ci,n al /EN?Contri"ci,n al /ENCC)

)tras instit"ciones=oiernos reionales=oiernos locales#"estos#"esto al #atrionio eic"lar #"esto a las a#"estas#"esto a los j"eos#"esto de alcaala#"esto #redial#"esto a los es#ect!c"los #'licos no de#ortiosContri"ciones?asas:icencia de a#ert"ra de estaleciientos?rans#orte #'licoEstacionaiento de e(c"los/ i i 'li i i

&ensiones j"ilaciones



j)tras re"neraciones #artici#aciones #or #aar CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROSFact"ras oletas otros co#roantes #or #aar

No eitidasEitidas

ntici#os a #roeedores:etras #or #aar @onorarios #or #aar CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADASFact"ras oletas otros co#roantes #or #aar

No eitidasMatri./"sidiarias

sociadas/"c"rsales)trosEitidas

Matri./"sidiarias sociadas/"c"rsales)tros

ntici#os otorados ntici#os otoradosMatri.

ccionistas ;o socios<



; <&r%staos+iidendos)tras c"entas #or #aar

+irectores+ietas)tras c"entas #or #aar =erentesOBLI#ACIONES FINANCIERAS&r%staos de instit"ciones financieras otras entidadesnstit"ciones financieras

)tras entidadesContratos de arrendaiento financieroContratos de arrendaiento financiero)liaciones eitidas$onos eitidos$onos tit"li.ados&a#eles coerciales

)tras oliaciones)tros nstr"entos financieros #or #aar :etras&a#eles coerciales$onos&aar%sFact"ras conforadas)tras oliaciones financieras

eclaaciones de terceros



&asios #or instr"entos financierosnstr"entos financieros #riariosnstr"entos financieros deriados

Cartera de neociaci,nnstr"entos de coert"ra&asios #or co#ra de actio inoili.adonersiones oiliariasnersiones inoiliarias

ctios ad*"iridos en arrendaiento financieron"eles a*"inaria e*"i#o

ntaniles ctios iol,icos+e#,sitos reciidos en arant(a)tras c"entas #or #aar diersas/"sidios "ernaentales+onaciones condicionadas)tras c"entas #or #aar CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADAS&r%staosMatri./"sidiarias

sociadas/"c"rsales)trasCostos de financiaci,n

/"sidiarias



sociadas/"c"rsales)tras

&asio #or co#ra de actio inoili.adonersiones oiliariasMatri./"sidiarias


nersiones inoiliariasMatri./"sidiarias


ctios ad*"iridos en arrendaiento financieroMatri./"sidiarias

sociadas/"c"rsales)trasn"eles a*"inaria e*"i#oMatri./"sidiarias

sociadas



/"c"rsales)trasPROVISIONES

&roisi,n #ara litiios&roisi,n #or desantelaiento retiro o reailitaci,n del inoili.ado&roisi,n #ara reestr"ct"raciones&roisi,n #ara #rotecci,n reediaci,n del edio aiente&roisi,n #ara astos de res#onsailidad social&roisi,n #ara arant(as)tras #roisiones

PASIVO DIFERIDO#"esto a la renta diferido#"esto a la renta diferido &atrionio#"esto a la renta diferido es"ltados&artici#aciones de los traajadores diferidas&artici#aciones de los traajadores diferidas &atrionio&artici#aciones de los traajadores diferidas es"ltadosntereses diferidosntereses no deenados en transacciones con tercerosntereses no deenados en edici,n a alor descontado=anancia en enta con arrendaiento financiero #aralelo/"sidios reciidos diferidosnresos diferidosCostos diferidosCAPITAL

=anancia&% did



&%rdida=anancia o #%rdida en actios o #asios financieros dis#oniles #ara la enta Co#ra o enta conenc=anancia

&%rdidaE(CEDENTE DE REVALUACI$NExcedente de real"aci,nnersiones inoiliariasn"eles a*"inaria e*"i#osntanilesExcedente de real"aci,n cciones lieradas reciidas

&artici#aci,n en excedente de real"aci,n nersiones en entidades relacionadasRESERVASeinersi,n:eal:ealContract"alesEstat"tariasFac"ltatias)tras reserasRESULTADOS ACUMULADOSBtilidades no distri"idasBtilidades ac""ladasnresos de a>os anteriores&%rdidas ac""ladas&%rdidas ac""ladas

EalajesC t i l d l



Costos inc"lados con las co#rasCostos inc"lados con las co#ras de ercader(as?rans#orte

/e"ros+erecos ad"anerosCoisiones)tros costos inc"lados con las co#ras de ercader(asCostos inc"lados con las co#ras de aterias #rias?rans#orte/e"ros

+erecos ad"anerosCoisiones)tros costos inc"lados con las co#ras de aterias #riasCostos inc"lados con las co#ras de ateriales s"inistros re#"estos?rans#orte/e"ros+erecos ad"anerosCoisiones)tros costos inc"lados con las co#ras de ateriales s"inistros re#"estosCostos inc"lados con las co#ras de enases ealajes?rans#orte/e"ros+erecos ad"anerosCoisiones)tros costos inc"lados con las co#ras de enases ealajes

$

#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES i



e"neraciones/"eldos salariosCoisiones

e"neraciones en es#ecie=ratificacionesacaciones)tras re"neracionesndeni.aciones al #ersonalCa#acitaci,n

tenci,n al #ersonal

=erentes/e"ridad #reisi,n social otras contri"ciones%ien de #restaciones de sal"d%ien de #ensiones/e"ro co#leentario de traajo de rieso accidentes de traajo enferedades #rofesionales/e"ro de ida/e"ros #artic"lares de #restaciones de sal"d E&/ otros #artic"laresCaja de eneficios de se"ridad social del #escador Contri"ciones al /ENCC) el /EN?etri"ciones al directorio$eneficios sociales de los traajadoresCo#ensaci,n #or tie#o de sericio&ensiones j"ilaciones)tros eneficios #ost-e#leo#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

nersi,n inoiliariactios ad*"iridos en arrendaiento financiero



ctios ad*"iridos en arrendaiento financieron"eles a*"inaria e*"i#ontaniles

ctios iol,icos l*"ileres?errenosEdificacionesMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nE*"i#o de trans#orteE*"i#os diersos/ericios !sicosEner(a el%ctrica=as

"a?el%fononternetadioCale&"licidad #"licaciones relaciones #'licas&"licidad&"licacioneselaciones #'licas/ericios de contratistas)tros sericios #restados #or terceros=astos ancarios

Contri"ci,n al /ENCC))tros



)trosOTROS #ASTOS DE #ESTION/e"ros

eal(as/"scri#ciones:icencias derecos de ienciaCosto neto de enajenaci,n de actios inoili.ados o#eraciones discontin"adasCosto neto de enajenaci,n de actios inoili.adosnersiones inoiliarias

ctios ad*"iridos en arrendaiento financiero

n"eles a*"inaria e*"i#ontaniles ctios iol,icos)#eraciones discontin"adas andono de actiosnersiones inoiliarias


ctios iol,icos/"inistros=esti,n edioaiental)tros astos de esti,n+onaciones/anciones adinistratiasPERDIDA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONABLE

&r%staos de instit"ciones financieras otras entidadesnstit"ciones financieras



nstit"ciones financieras)tras entidadesContratos de arrendaiento financiero

)tros instr"entos financieros #or #aar +oc"entos endidos o descontados)liaciones eitidas)liaciones coerciales)liaciones tri"tarias=astos en o#eraciones de factoraje ;factorin<=astos #or enor alor +esc"entos concedidos #or #ronto #ao+iferencia de caio&%rdida #or edici,n de actios #asios financieros al alor ra.onalenersiones #ara neociaci,nnersiones dis#oniles #ara la enta)tros&artici#aci,n en res"ltados de entidades relacionadas&artici#aci,n en los res"ltados de s"sidiarias asociadas ajo el %todo del alor #atrionial&artici#aciones en neocios conj"ntos)tros astos financieros&rias #or o#ciones=astos financieros en edici,n a alor descontado=astos #or anteniiento de c"entaVALUACI$N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES+e#reciaci,n

EdificacionesMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n



Ma*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nE*"i#o de trans#orteM"eles enseres

E*"i#os diersos@erraientas "nidades de ree#la.o+e#reciaci,n de in"eles a*"inaria e*"i#o Costos de financiaci,nEdificacionesMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n+e#reciaci,n de actios iol,icos en #rod"cci,n Costo

ctios iol,icos de orien anial ctios iol,icos de orien eetal+e#reciaci,n de actios iol,icos en #rod"cci,n Costo de financiaci,n

ctios iol,icos de orien anial ctios iol,icos de orien eetal orti.aci,n de intaniles orti.aci,n de intaniles CostoConcesiones licencias otros derecos&atentes #ro#iedad ind"strial

&roraas de co#"tadora ;softAare<Costos de ex#loraci,n desarrolloF,r"las dise>os #rototi#os)tros actios intaniles

orti.aci,n de intaniles eal"aci,nConcesiones licencias otros derecos&atentes #ro#iedad ind"strial

+esalori.aci,n de in"eles a*"inaria e*"i#oEdificaciones



d cac o esMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,nE*"i#o de trans#orte

M"eles enseresE*"i#os diersos@erraientas "nidades de ree#la.o+esalori.aci,n de intanilesConcesiones licencias otros derecos&atentes #ro#iedad ind"strial&roraas de co#"tadora ;softAare<Costos de ex#loraci,n desarrolloF,r"las dise>os #rototi#os)tros actios intaniles&l"sal(a ercantil+esalori.aci,n de actios iol,icos en #rod"cci,n

ctios iol,icos de orien anial ctios iol,icos de orien eetal&roisiones

&roisi,n #ara litiios&roisi,n #ara litiios Costo&roisi,n #ara litiios ct"ali.aci,n financiera&roisi,n #or desantelaiento retiro o reailitaci,n del inoili.ado&roisi,n #or desantelaiento retiro o reailitaci,n del inoili.ado Costo&roisi,n #or desantelaiento retiro o reailitaci,n del inoili.ado ct"ali.aci,n financiera&roisi,n #ara reestr"ct"raciones

?erceroselacionadas



)tras ercader(as?erceros

elacionadas&rod"ctos terinados&rod"ctos an"fact"rados?erceroselacionadas&rod"ctos de extracci,n terinados?erceroselacionadas&rod"ctos aro#ec"arios #isc(colas terinados?erceroselacionadas&rod"ctos in"eles terinados?erceroselacionadasExistencias de sericios terinados

?erceroselacionadasCostos de financiaci,n &rod"ctos terinados?erceroselacionadasCostos de #rod"cci,n no asorido &rod"ctos terinadosCosto de ineficiencia &rod"ctos terinados

VENTASMercader(as



Mercader(as an"fact"radas?erceros

elacionadasMercader(as de extracci,n?erceroselacionadasMercader(as aro#ec"arias #isc(colas?erceroselacionadasMercader(as in"eles?erceroselacionadasMercader(as )tras?erceroselacionadas&rod"ctos terinados&rod"ctos an"fact"rados

?erceroselacionadas&rod"ctos de extracci,n terinados?erceroselacionadas&rod"ctos aro#ec"arios #isc(colas terinados?erceros

Mercader(as an"fact"radasMercader(as de extracci,n



Mercader(as aro#ec"arias #isc(colasMercader(as in"eles

Mercader(as )trasMercader(as elacionadasMercader(as an"fact"radasMercader(as de extracci,nMercader(as aro#ec"arias #isc(colasMercader(as in"elesMercader(as )tras&rod"ctos terinados ?erceros&rod"ctos an"fact"rados&rod"ctos de extracci,n terinados&rod"ctos aro#ec"arios #isc(colas terinados&rod"ctos in"eles terinadosExistencias de sericios terinados&rod"ctos terinados elacionadas&rod"ctos an"fact"rados

&rod"ctos de extracci,n terinados&rod"ctos aro#ec"arios #isc(colas terinados&rod"ctos in"eles terinadosExistencias de sericios terinados/"#rod"ctos desecos des#erdicios ?erceros/"#rod"ctos+esecos des#erdicios

)tros #rod"ctos en #rocesoariaci,n de enases ealajes



EnasesEalajes

ariaci,n de existencias de sericiosPRODUCCI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADOnersiones inoiliariasEdificacionesn"eles a*"inaria e*"i#oEdificacionesMa*"inarias otros e*"i#os de ex#lotaci,nE*"i#o de trans#orteM"eles enseresE*"i#os diersosntaniles&roraas de co#"tadora ;softAare<Costos de ex#loraci,n desarrolloF,r"las dise>os #rototi#os

ctios iol,icos

ctios iol,icos en desarrollo de orien anial ctios iol,icos en desarrollo de orien eetalCostos de financiaci,n ca#itali.adosCostos de financiaci,n nersiones inoiliariasEdificacionesCostos de financiaci,n n"eles a*"inaria e*"i#oEdificaciones

EdificacionesMa*"inarias e*"i#os de ex#lotaci,n



E*"i#o de trans#orteE*"i#os diersosec"#eraci,n de c"entas de al"aci,nec"#eraci,n C"entas de coran.a d"dosaec"#eraci,n +esalori.aci,n de existenciasec"#eraci,n +esalori.aci,n de inersiones oiliariasEnajenaci,n de actios inoili.adosnersiones oiliariasnersiones inoiliarias


ctios iol,icosec"#eraci,n de deterioro de c"entas de actios inoili.adosec"#eraci,n de deterioro de inersiones inoiliariasec"#eraci,n de deterioro de in"eles a*"inaria e*"i#oec"#eraci,n de deterioro de intaniles

ec"#eraci,n de deterioro de actios iol,icos)tros inresos de esti,n/"sidios "ernaentaleseclaos al se"ro+onaciones)tros inresos de esti,n#ANANCIA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONABLE

+iidendosnresos en o#eraciones de factoraje ;factorin<+ t t id t



+esc"entos otenidos #or #ronto #ao+iferencia en caio=anancia #or edici,n de actios #asios financieros al alor ra.onalenersiones antenidas #ara neociaci,nnersiones dis#oniles #ara la enta)tras&artici#aci,n en res"ltados de entidades relacionadas&artici#aci,n en los res"ltados de s"sidiarias asociadas ajo el %todo del alor #atrionialnresos #or #artici#aciones en neocios conj"ntos)tros inresos financierosnresos financieros en edici,n a alor descontadoCAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONESCaras c"iertas #or #roisionesCAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOSCaras i#"tales a c"entas de costos astosCaras i#"tales a c"entas de costos astos=astos financieros i#"tales a c"entas de existenciasMAR#EN COMERCIALMaren coercialPRODUCCI$N DEL E)ERCICIO&rod"cci,n de ienes&rod"cci,n de sericios&rod"cci,n de actio inoili.adoVALOR A#RE#ADO

#ASTOS DE VENTAS=astos de entas= t d t



=astos de entas#ASTOS FINANCIEROS=astos financieros=astos financieros

*SALINAS +MENDO%A * S,C, 30 DE OCTUBRE DEL 2015



I. ACTIVO10 Efectio E*"ialentes de Efectio

104 C"entas Corrientes en nstit"ciones Financieras

1041 C"entas Corrientes )#eratias

10411 $anco de la Nacion

CTA. CTE N° 075-081511 en MN.

TOTAL ACTIVO

II.PASIVO Y PATRIMONIO50 Ca#ital

501 Ca#ital /ocial

5012 &artici#aciones /D 0D00

CE /BE/ E+:$E?) &)?)

/&:C) NFN?E G@)NH

&EE ?EN ?N

)+=BE /: @EC?)

/:N/ N):/C) EM:)

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO



FOLIO N°02

210 000

210 000

210 000

210 000



LIBRO BANCOS



FECHA COD. DETALLE

D

1082015 /"scri#ciones de #artici#aciones /D

1082015 C@ 001 - nore del erente eneral

10302015 +eol"cion del excedente reali.ado #or el erente /D

?)?:E/ S/.

SALDO MES SIGUIENTE

DENOMINACION O RA"#N SOCIAL$ Jsalinas K endo.aJ sDcDINSTITUCI#N FINANCIERA$ $anco de la Naci,nPERIODO$ )ct"re del 2015

MONEDA$ Nacional

LIBRO BANCOS



FECHA COD. DETALLE M

DEBE

/aldo nicial

1112015 01 C 002 - ) Francisco nticona #or al*"iler de local se'n recido de arrendaiD

1122015 01 C 003 - ) &)M?-@)MECEN?E #or la co#ra de actios se'n F001-352

1132015 01 C 004 - ) /)+MC #or la co#ra de 'tiles de li#ie.a se'n F001-677

1132015 01 C 004 - ) /)+MC #or la co#ra de estantes se'n F001-677

1142015 01 C 005 - ) J+istri"idora @&J/DD: #or co#D de co#"tadoras se'n F001-232

1152015 01 C 006 - ) J=BE:B N?C)NJ/DDC #or coD de a*"iD reistrD /eD F001-324

1172015 01 C 007 - ) #otaciones J@iraoLaJ/DD #or co#ra de ercaD se'n F003-435

11102015 08 C 008 - ) #ortaciones J@iraoLaJ/DD #or flete se'n N+ 001-847

11152015 01 &or enta de ercaderias a &ajares "is#e EDDD:D;c034< se'n F001-001 /D 4

11152015 01 &or enta de ercaderias a ="stos /DDC ;c055< se'n F001-002 /D 8

11202015 01 C 009 - ) CN: 7 #or #"licidad se'n F001-766

11292015 01 &or enta de ercaderias a JNeocios Cae.J/DD:D ;c 137< se'n F001-003 /D 4

11292015 01 &or enta de ercaderias a J$?BJEDDD: ;c079< se'n F001-004 /D 7

11292015 01 &or enta de ercaderias a JGME/J/DDCD;c132< se'n F001-005 /D 9

11302015 C010 )@"acca .a>ero ilser

DENOMINACION O RA"#N SOCIAL$ JM"ndoJ /DD:INSTITUCI#N FINANCIERA$ $anco de la Naci,nPERIODO$ Noier % del 2015MONEDA$ Nacional

11302015 C017 )ilca "ilice lfredo

11302015 C018 )@oos /ances eronica

11302015 C019 )Cae.as =on.ales &edro




11302015 C020 )/oto =ales ita

11302015 C021 )="tierres $"ra na

11302015 C022 )Miranda Es#ino.a lejandra

11302015 C023 )"intanilla iera G"an

11302015 C024 )Moncada ?oro HeiLo

11302015 C025 )Es#ejo Castillo Carlos

11302015 C026 )Corc"era /ance. Holanda

11302015 C027 )oles &rado eli

11302015 C028 )&inedo Mendo.a ?o!s

11302015 C029 )!s*"es Catal!n Gos%

11302015 C030 )Casas @"a!n E%rita

11302015 C031 )Nera :o#es ?ania

11302015 C032 )=aarra +(as ilson

11302015 C033 )/"are. anto &erc

11302015 C034 ))N&

11302015 C@035 )Es-/al"d

11302015 08 &or anteniiento de c"enta corriente $anco de la Naci,n se'n N+ NI001-233

11302015 14 C036 )@idrandina con recio de l". NI001-80

11302015 14 C037 )/edacaj con recio de a"a NI002-56

?)?:E/ S/.

SALDO MES SIGUIENTE

4699

46541

46542



46543

4212

4111

4032

4031

10411

FECHA COD. DETALLE

DEBE

/aldo nicial

12102015 01 &or enta de ercaderia se'n F001-006 /D 2



12122015 C038 &or la cancelaci,n de #aos a c"enta del es de noiere

12312015 08 &or anteniiento de c"enta corriente $anco de la Naci,n se'n N+ NI001-500

12312015 C039 )@"acca .a>ero ilser

LIBRO BANCOS

DENOMINACION O RA"#N SOCIAL$ JM"ndoJ /DD:INSTITUCI#N FINANCIERA$ $anco de la Naci,nPERIODO$ +iciere del 2015MONEDA$ Nacional

12312015 C046 )ilca "ilice lfredo

12312015 C047 )@oos /ances eronica




12312015 C049 )/oto =ales ita

12312015 C050 )="tierres $"ra na

12312015 C051 )Miranda Es#ino.a lejandra

12312015 C052 )"intanilla iera G"an

12312015 C053 )Moncada ?oro HeiLo

12312015 C054 )Es#ejo Castillo Carlos

12312015 C055 )Corc"era /ance. Holanda

12312015 C056 )oles &rado eli

12312015 C057 )&inedo Mendo.a ?o!s

12312015 C058 )!s*"es Catal!n Gos%

12312015 C059 )Casas @"a!n E%rita

12312015 C060 )Nera :o#es ?ania

12312015 C061 )=aarra +(as ilson

12312015 C062 )/"are. anto &erc

12312015 C063 ))N&

12312015 C@064 )Es-/al"d

1222015 C065 )@idrandina con recio de l". NI001-80

1242015 C066 )/edacaj con recio de a"a NI002-56

?)?:E/ S/.

SALDO MES SIGUIENTE

4

4

4



4

10



FOLIO N°02

SALDOSCUENTA

DEUDOR ACREEDOR

/D 550000D00 1421

/D 546300D00 1443

/D 546465D52 1443



FOLIO N°0

SALDOSCUENTA

DEUDOR ACREEDOR

/D 546465D52

/D 529945D52 4699

/D 520411D12 46541

/D 519467D12 4699

/D 512387D12 46541

/D 486899D12 46542

/D 483831D12 46543

/D 55434D48 4212

/D 50714D48 4212

/D 98839D60 1212 /D 184481D64 1212

/D 183301D64 4699

/D 228946D40 1212

/D 300440D24 1212

/D 391288D44 1212

/D 388243D44 4111

/D 380065D44 4111

/D 379325D94 4111

/D 378586D44 4111



/D 377890D44 4111

/D 377194D44 4111

/D 376498D44 4111

/D 375802D44 4111

/D 375106D44 4111

/D 374410D44 4111

/D 373714D44 4111

/D 373018D44 4111

/D 372365D94 4111

/D 371713D44 4111

/D 371060D94 4111

/D 370408D44 4111

/D 369625D44 4111

/D 368842D44 4111

/D 365488D44 4032

/D 363166D44 4031

/D 363151D44 4699

/D 362901D44 4699

/D 362851D44 4699



/D 525368D04

FOLIO N°0&

CUENTASALDOS

DEUDOR ACREEDOR

/D 362851D44

/D 385849D64 1212

/D 445427D84 1212

/D 554445D68 1212

/D 550101D35 401711

/D 550086D35 4699

/D 547041D35 4111

/D 538863D35 4111

/D 538123D85 4111

/D 537384D35 4111



/D 536688D35 4111

/D 535992D35 4111

/D 535296D35 4111

/D 534600D35 4111

/D 533904D35 4111

/D 533208D35 4111

/D 532512D35 4111

/D 531816D35 4111

/D 531163D85 4111

/D 530511D35 4111

/D 529858D85 4111

/D 529206D35 4111

/D 528423D35 4111

/D 527640D35 4111

/D 524286D35 4032

/D 521964D35 4031

/D 521684D35 4699

/D 521594D35 4699



/D 32851D33

REGISTRO DE COMPRASMES DE OCTUBRE DE 2015



FECHA COD. PROVEEDOR RUC/DNI

11-)ct 12 001-464 /BN& 20234561273 6593 94 4699 6D000

12-)ct 12 001-469 /BN& 20234561273 6593 94 4699 18D000

17-)ct 01 002-457 Mi"el :edesa 20988678906 6322 94 4699 230D000

18-)ct 12 001-559 /BN& 20234561273 6329 94 4699 18D000

18-)ct 12 001-560 /BN& 20234561273 6329 94 4699 23D000

18-)ct 12 001-561 /BN& 20234561273 6329 94 4699 1650D000

18-)ct 01 001-776 J:a Casa del :iroJEDDD:D 20564894320 6561 94 4699 66D000

18-)ct 01 001-590 Mi"el :edesa 20988678906 6322 94 4699 70D000

26-)ct 12 001-624 M&C 20306783219 6434 94 40631 242D000

28-)ct 12 001-439 M&C 20306783219 6439 94 40631 288D000

29-)ct 01 001-469 #r JC@N=):)J/DD:D 20985420167 6562 94 4699 270D000

30-)ct 12 001-649 N+EC)& 2078541308 654 94 4699 539D000

TOTAL 2784D000 636D000

RESUMEN

6593 24D000

6322 300D000

6329 1691D000

N° DECOMPRO)

BANTECTA. DENATURALE"A CTA. DEDESTINO

CTA. DEOBLIGACI#

N

VALOR DECOMPRAINAFECTA

VALOR DECOMPRAAFECTA

40631 530D000

REGISTRO DE COMPRASMES DE NOVIEMBRE DE 2015




1-No 10 001-884 Francisco nticona 46523831 183 4699 14000D000

2-No 01 001-352 &)M?-@)MECEN?E 20267401305 33511 46541 8080D000

3-No 01 001-677 /)+MC 20675402852 656 94 4699 800D000

3-No 01 001-677 /)+MC 20675402852 33511 46541 6000D000

4-No 01 001-232 J+istri"idora @&J/DD: 20567483477 33611 46542 21600D000

5-No 01 001-509 J=BE:B N?C)NJ/DDCD 20678098541 33691 46543 2600D000

7-No 01 003-435 JM&)D @)J/DD 20985645733 6011 2011 4212 363048D000

10-No 08 001-847 JM&)D @)J/DD 20985645733 60911 2011 4212 4000D000

20-No 01 001-766 CN: 7 20540960167 6371 95 4699 1000D000

30-No 08 001-233 $NC) +E : NCON 20987654321 6391 94 4699 15D000

30-No 14 001-80 J@+N+NJ/DDC 20601423132 6361 94 95 4699 211D860

30-No 14 002-56 J/E+CGJ/D 20876589001 6363 94 95 4699 42D373

TOTAL 15D000 421382D233

RESUMEN

183 14000D000

33511 14080D000

N° DECOMPRO)

BANTE

CTA. DENATURALE"A

CTA. DEDESTINO

CTA. DEOBLIGACI#

N



6391 15D000

6361 211D860

6363 42D373

40111 75 848 807



40111 75848D807

46541 16614D400

46542 25488D000

46543 3068D000

4699 18959D000

4212 433116D640


31-+ec 08 001-500 J$anco de la Naci,nJ 6391 94 4699 15D00

31-+ec 14 001-267 J@+N+NJ /D 20132023540 6361 9495 4699 237D29

31-+ec 14 002-347 J/E+CGJ /D 20113733641 6363 9495 4699 76D27

TOTAL 15D00 313D56

RESUMEN

6391 15 000

REGISTRO DE COMPRASMES DE DICIEMBRE DEL 2015

N° DECOMPRO)

BANTE

CTA. DENATURALE"A

CTA. DEDESTINO

CTA. DEOBLIGACI#

N



95 156D780

791 328D55



FOLIO N°02



PERCEPCI#N OBSERVACI#N

6D000

18D000

271D400

18D000

23D000

1650D00077D880

82D600

242D000

288D000

318D600

539D000

3534D480

3534D480

3534D480

PRECIO DECOSTO



FOLIO N°0


16520D000 contD C002

9534D400 contD c003

944D000 contD c004

7080D000 contD c004

25488D000 contD c005

3068D000 contD c006

428396D640 contD c007

4720D000 contD c008

1180D000 contD c009

15D000 $ancos

250D000 94 95-50P c"

50D000 95 95-50P c"

497246D040

942D116

1 127 116

PRECIO DECOSTO



FOLIO N°0&


15D00 $ancos

280D00 contado C065

90D00 contado C066

385D00

PRECIO DECOSTO



REGISTRO DE VENTASMES DE NOVIEMBRE DE 2015



FECHA COD. CLIENTE RUC/DNI

11-No 01 001-001 J&ajares "is#eJEDDD:D 10977645100 70111 1212 40784D000 7341D120

11-No 01 001-002 J="stosJ/DDC 10687969844 70111 1212 72578D000 13064D04

29-No 01 001-003 JNeocios Cae.J/DD:D 20165876400 70111 1212 38682D000 6962D760

29-No 01 001-004 $arat"ra EDDD:D 20165857680 70111 1212 60588D000 10905D84

29-No 01 001-005 JGME/J/DDCD 20167809000 70111 1212 76990D000 13858D20

TOTAL 289622D000 52131D96

E/BMEN

1212 341753D960

40111 521

70111 2896

N° DE

COMPRO)BANTE

CUENTA DEINGRESO CUENTA DECOBRO VALOR DEVENTA IGV*1(

REGISTRO DE VENTASMES DE DICIEMBRE DEL 2015



FECHA COD. CLIENTE RUC/DNI

101215 01 001-006 JosalesJ /DDCD 20845256581 7011 1212 19490D000 3508D200

101215 01 001-007 JFannJ /DDC 20745456911 7011 1212 50490D000 9088D200

101215 01 001-008 JdeeJ /DDC 20776688911 7011 1212 92388D000 16629D840

TOTAL 162368D000 29226D240

E/BMEN

1212 191594D240

40111 2922

70111 16236

N° DECOMPROBAN

TE

CUENTA DEINGRESO

CUENTA DECOBRO

VALOR DECUENTAAFECTA

IGV*1(



FOLIO N°02



RETENCI#N OBSERVACI#N

Contado con C034

Contado con C055

Contado con C137

Contado con C079

Contado con C132

FOLIO N°0



FOLIO N°0

RETENCI#N OBSERVACI#N

Contado C112

Contado C098

Contado C431



LIBRO -ARDE 2015

MTODO DE VALU

FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS

CANTIDAD C.U C.T CANTIDAD C.U C.T

071115 Co#ra F003-435 12 678D000 8136D000

ARTCULO$ T%%34%4MARCA$ SONYPULGADAS$ &07



101115 Flete N+ 001-847 472D000

291115 enta F001-003 6 717D333 4304D000201215 enta F001-036 5 717D333 3586D667

MOVIMIENTOS 12 (,60(.000 11 !,('0.666!

COSTO DE VENTAS !,('0.66!

MTODO DE VALU



071115 Co#ra F003-435 12 1525D000 18300D000101115 Flete N+ 001-847 472D000151115 enta F001-001 8 1564D333 12514D667291115 enta F001-003 3 1564D333 4693D000

MOVIMIENTOS 12 1(,!!2.000 11 1!,20!.66!

ARTCULO$ T%%34%4MARCA$ SONYPULGADAS$ &(7

, .

MTODO DE VALU



071115 Co#ra F003-435 12 2805D00 33660D000101115 Fl t N+ 001 847 472 000

ARTCULO$ T%%34%4MARCA$ SONYPULGADAS$ 507



101115 Flete N+ 001-847 472D000

131115 enta F001-004 11 2844D333 31287D667

MOVIMIENTOS 12 &,12.000 11 1,2(!.66!

COSTO DE VENTAS 1,2(!.66!

MTODO DE VALU




MOVIMIENTOS 12 &2,6!6.000 11 ',11'.66!


COSTO DE VENTAS ',11'.66!

MTODO DE VALU



071115 Co#ra F003 435 12 6 712 00 80 544 000




071115 Co#ra F003-435 12 6712D00 80544D000

101115 Flete N+ 001-847 472D000131115 enta F001-005 5 6751D333 33756D667201215 enta F001-040 6 6751D333 40508D000

MOVIMIENTOS 12 (1,016.000 11 !&,26&.66!

COSTO DE VENTAS !&,26&.66!

MTODO DE VALU



071115 Co#ra F003-435 12 1042D000 12504D000101115 Flete N+ 001-847 472D000

101215 enta F001-031 6 1081D333 6488D000201215 enta F001-036 5 1081D333 5406D667

MOVIMIENTOS 12 12,'!6.000 11 11,('&.66!

ARTCULO$ T%%34%4MARCA$ SAMSUNGPULGADAS$ &07

COSTO DE VENTAS 11,('&.66!

MTODO DE VALU


CANTIDAD C U C T CANTIDAD C U C T

ARTCULO$ T%%34%4MARCA$ SAMSUNGPULGADAS$ &(7





MOVIMIENTOS 12 16,12.000 11 1&,!(!.66!

COSTO DE VENTAS 1&,!(!.66!

MTODO DE VALU



071115 Co#ra F003-435 12 1797D00 21564D000101115 Flete N+ 001-847 472D000041215 enta F001-028 11 1836D333 20199D67

ARTCULO$ T%%34%4MARCA$ SAMSUNGPULGADAS$ 507

, . , .

COSTO DE VENTAS 20,1''.66!

MTODO DE VALU

ENTRADAS SALIDAS





CANTIDAD C.U C.T CANTIDAD C.U C.T071115 Co#ra F003-435 12 4250D000 51000D000101115 Flete N+ 001-847 472D000181115 enta F001-008 6 4289D333 25736D000201215 enta F001-039 5 4289D333 21446D667

MOVIMIENTOS 12 51,&!2.000 11 &!,1(2.66!

COSTO DE VENTAS &!,1(2.66!

MTODO DE VALU





MOVIMIENTOS 12 !','&(.000 11 !,2(5.66!

COSTO DE VENTAS !,2(5.66!



CI#N$ PROMEDIO PONDERADO

SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 678D000 8136D00012 717D333 8608D000



6 717D333 4304D0001 717D333 717D333

1 !1!.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 1525D000 18300D0012 1564D333 18772D0004 1564D333 6257D3331 1564D333 1564D333

1 1,56&.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 2805D000 33660D00012 2844D333 34132D000



1 2844D333 2844D333

1 2,(&&.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 3517D000 42204D00012 3556D333 42676D0006 3556D333 21338D000

1 3556D333 3556D333

1 ,556.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 6712D000 80544D000



12 6751D333 81016D0007 6751D333 47259D3331 6751D333 6751D333

1 6,!51.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 1042D000 12504D00012 1081D333 12976D000

6 1081D333 6488D0001 1081D333 1081D333

1 1,0(1.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T



12 1305D000 15660D00012 1344D333 16132D0004 1344D333 5377D3331 1344D333 1344D333

1 1,&&.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 1797D00 21564D0012 1836D33 22036D001 1836D33 1836D33

, .


SALDOS



CANTIDAD C.U C.T12 4250D000 51000D00012 4289D333 51472D0006 4289D333 25736D0001 4289D333 4289D333

1 &,2('.


SALDOS

CANTIDAD C.U C.T

12 6623D000 79476D00012 6662D333 79948D0007 6662D333 46636D3331 6662D333 6662D333

1 6,662.



PLANILLA DE REMUNERACIONES

M%4 8% N3%9:% 8% 2015

Fecha de Sueldos y Dias deD!as

"#ecti$amente



N° Apellidos y Nombres Cargo

01 @"acca .a>ero ilser =erente 1112015 /D 3500D00 30 25 /

02 ="eara :"cero ilson /"erente 1112015 /D 2000D00 30 25 /

03 .a>ero C"ea laro Contador 1112015 /D 1800D00 30 25 /

04 aras a*"ina"la /eison /ecretario 1112015 /D 800D00 30 25 /

05 "is#e :o.ano icardo =D entas 1112015 /D 1200D00 30 25 /

06 @oos &"ri.aa lerto =D Co#ras 1112015 /D 1200D00 30 25 /07 )rti. =arro ldo =D MarLetin 1112015 /D 1200D00 30 25 /

08 ilca "ilice lfredo =D D@@ 1112015 /D 1200D00 30 25 /

09 @oos /ances eronica Cajera 1112015 /D 850D00 30 25 /

10 Cae.as =on.ales &edro Cajero 1112015 /D 850D00 30 25 /

11 /oto =ales ita endedora 1112015 /D 800D00 30 25 /

12 ="tierres $"ra na endedora 1112015 /D 800D00 30 25 /

13 Miranda Es#ino.a lejandra endedora 1112015 /D 800D00 30 25 /14 "intanilla iera G"an endedor 1112015 /D 800D00 30 25 /

15 Moncada ?oro HeiLo endedor 1112015 /D 800D00 30 25 /

16 Es#ejo Castillo Carlos endedor 1112015 /D 800D00 30 25 /

17 Corc"era /ance. Holanda endedora 1112015 /D 800D00 30 25 /

18 oles &rado eli endedora 1112015 /D 800D00 30 25 /

19 &inedo Mendo.a ?o!s +es#acador 1112015 /D 750D00 30 25 /

Contratoy

salarios Trabao Laborados

PLANILLA DE REMUNERACIONES

M%4 8% D3;3%9:% 8% 2015



N° Apellidos y Nombres Cargo

01 @"acca .a>ero ilser =erente 1112015 /D 3500D00 31 26 /

02 ="eara :"cero ilson /"erente 1112015 /D 2000D00 31 26 /

03 .a>ero C"ea laro Contador 1112015 /D 1800D00 31 26 /

04 aras a*"ina"la /eison /ecretario 1112015 /D 800D00 31 26 /

05 "is#e :o.ano icardo =D entas 1112015 /D 1200D00 31 26 /06 @oos &"ri.aa lerto =D Co#ras 1112015 /D 1200D00 31 26 /

07 )rti. =arro ldo =D MarLetin 1112015 /D 1200D00 31 26 /

08 ilca "ilice lfredo =D D@@ 1112015 /D 1200D00 31 26 /

09 @oos /ances eronica Cajera 1112015 /D 850D00 31 26 /

10 Cae.as =on.ales &edro Cajero 1112015 /D 850D00 31 26 /

11 /oto =ales ita endedora 1112015 /D 800D00 31 26 /

12 ="tierres $"ra na endedora 1112015 /D 800D00 31 26 /13 Miranda Es#ino.a lejandra endedora 1112015 /D 800D00 31 26 /

14 "intanilla iera G"an endedor 1112015 /D 800D00 31 26 /

15 Moncada ?oro HeiLo endedor 1112015 /D 800D00 31 26 /

16 Es#ejo Castillo Carlos endedor 1112015 /D 800D00 31 26 /

17 Corc"era /ance. Holanda endedora 1112015 /D 800D00 31 26 /

18 oles &rado eli endedora 1112015 /D 800D00 31 26 /

Fecha deContrato

Sueldos y salarios

Dias deTrabao

D!as"#ecti$amente

Laborados



FOLIO N°02

ON' "sSAL+D Neto a 'agar



/D 455D00 /D 315D00 /D 3045D00

/D 260D00 /D 180D00 /D 1740D00

/D 234D00 /D 162D00 /D 1566D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00

/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00

/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00

/D 110D50 /D 76D50 /D 739D50

/D 110D50 /D 76D50 /D 739D50

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 97D50 /D 67D50 /D 652D50

()* ,* a los Traba-

FOLIO N°0



ON' ()* "sSAL+D

/D 455D00 /D 315D00 /D 3045D00

/D 260D00 /D 180D00 /D 1740D00

/D 234D00 /D 162D00 /D 1566D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00

/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00

/D 156D00 /D 108D00 /D 1044D00

/D 110D50 /D 76D50 /D 739D50

/D 110D50 /D 76D50 /D 739D50

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

/D 104D00 /D 72D00 /D 696D00

Neto a 'agar a los Traba-



LIBRO DIARIOAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAC. O RA"#N SOCIAL - *RUC - 2PERIODO -

10/(/2015

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOSCC O S S !SOC OS" C O S # S



14142 Accionistas (o socios)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

50 CAPITAL

501 Capital social5012 Participaciones

10302015

65 OTROS #ASTOS DE #ESTION

659 Otros gastos de gestión659 Otros gastos de gestión

63 !AS"OS #$ S$%&'C'OS P%$S"A#OS PO% "$%C$%OS

62 Asesora consultora

622 *egal tributaria629 Otros

65 O"%OS !AS"OS #$ !$S"'O+

656 Su,inistros

6561 *ibros contables

64 !AS"OS PO% "%'-."OS

! bi l l

ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES

Por la suscripción de 275 000 participaciones a S/. 2.00 cada

una.

79 CAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS

791 Cargas i,putables a cuentas de costos gastos

10302015

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O

104 Cuentas corrientes en instituciones :nancieras

1041 Cuentas corrientes operatias

10411 - d l ió

Por el destino de los gastos de registro compras mes deoctubre



10411 -anco de la nación

14


1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

144 !erentes

144 $ntregas a rendir cuenta

10302015

14

144 !erentes

144 $ntregas a rendir cuenta

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O




10302015

46 C.$+"AS PO% PA!A% #'&$%SAS "$%C$%OS

C.$+"AS PO% CO-%A% A* P$%SO+A* A *OS ACC'O+'S"AS(SOC'OS) #'%$C"O%$S !$%$+"$S

Por la centralización de los ingresos libro bancos mes deoctubre

C.$+"AS PO% CO-%A% A* P$%SO+A* A *OS ACC'O+'S"AS(SOC'OS) #'%$C"O%$S !$%$+"$S

Por la centralización de los egresos libro bancos mes deoctubre

61

$<uipo para procesa,iento de in/or,ación (de có,puto)

611 Costo

69 Otros e<uipos

691 Costo

60 COP%AS

601 ercaderas

6011 ercaderas ,anu/acturadas

60 COP%AS



60 COP%AS609 Costos inculados con las co,pras

6091 Costos inculados con las co,pras de ,ercaderas

60911 "ransporte


67 Publicidad publicaciones relaciones p=blicas

671 Publicidad

69 Otros sericios prestados por terceros691 !astos bancarios

66 Sericios b>sicos

661 $nerga el?ctrica

66 Agua

40

401 !obierno central4011 ',puesto general a las entas

40111 '!& 3 Cuenta propia

46 C.$+"AS PO% PA!A% #'&$%SAS 3 "$%C$%OS

465 Pasios por co,pra de actio in,oiliado

4654 'n,uebles ,a<uinaria e<uipo

bl

"%'-."OS CO+"%AP%$S"AC'O+$S APO%"$S A* S'S"$A #$P$+S'O+$S #$ SA*.# PO% PA!A%

Por la entrada de mercader#a al almacen

11302015

12 C.$+"AS PO% CO-%A% CO$%C'A*$S 3 "$%C$%OS

121 8acturas boletas otros co,probantes por cobrar

1212 $,itidas en cartera

40

401 !obierno central

4011 ',puesto general a las entas




4011 ',puesto general a las entas40111 '!& 3 Cuenta propia

70 &$+"AS

701 ercaderas


70111 "erceros

11302015

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O



10411 -anco de la +ación


121 8acturas boletas otros co,probantes por cobrar1212 $,itidas en cartera

11302015

46 C.$+"AS PO% PA!A% #'&$%SAS 3 "$%C$%OS

469 Otras cuentas por pagar diersas

Por lacentralización del registro de "entas del mes de

no"iembre

Por la centralización de los ingresos libro bancos del mes deno"iembre

621 %e,uneraciones

6211 Sueldos salarios

627 Seguridad preisión social otras contribuciones

6271 %?gi,en de prestaciones de salud

4040 'nstituciones p=blicas

401 $SSA*.#

4032 O+P

41 %$.+$%AC'O+$S PA%"'C'PAC'O+$S PO% PA!A%

"%'-."OS CO+"%AP%$S"AC'O+$S APO%"$S A* S'S"$A #$




411 %e,uneraciones por pagar

4111 Sueldos salarios por pagar

Por la centralización del libro planillas mes de no"iembre

11302015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

95 !AS"OS #$ &$+"AS

79 CA%!AS 'P."A-*$S A C.$+"AS #$ COS"OS !AS"OS


11302015


65 Al<uileres

652 $di:caciones1; S$%&'C'OS O"%OS CO+"%A"A#OS PO% A+"'C'PA#O

1; Al<uileres

Por la registración del al$uiler al cumplirse el mes

11302015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

Por la centralización del destino libro planillas mes deno"iembre

12312015


121 8acturas boletas otros co,probantes por cobrar

1212 $,itidas en cartera

40



Por el destino de los gastos del registro de compras mes de

diciembre




4011 ',puesto general a las entas40111 '!& 3 Cuenta propia

70 &$+"AS

701 ercaderas


70111 "erceros

12312015

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O





121 8acturas boletas otros co,probantes por cobrar1212 $,itidas en cartera

12312015

40

Por la centralización del registro de "entas del mes de

diciembre

Por la centralización de los ingresos libro bancos del mes dediciembre


4040 'nstituciones p=blicas

401 $SSA*.#

4032 O+P


411 %e,uneraciones por pagar

4111 Sueldos salarios por pagar

Por la centralización del libro planillas mes de diciembre


P$+S'O+$S #$ SA*.# PO% PA!A%



Por la centralización del libro planillas mes de diciembre12312015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

95 !AS"OS #$ &$+"AS



3171215


65 Al<uileres

652 $di:caciones

1; S$%&'C'OS O"%OS CO+"%A"A#OS PO% A+"'C'PA#O

1; Al<uileres

Por la registración del al$uiler al cumplirse el mes12312015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

95 !AS"OS #$ &$+"AS



Por el destino del gasto del al$uiler

Por la centralización del destino libro planillas mes de

diciembre

12312015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

95 !AS"OS #$ &$+"AS



12312015

Por la depreciación de los muebles 'escritorios( sillas y

estantes).

Por el destino de la depreciación de los muebles 'escritorios(

sillas y estantes).



12312015

68 &A*.AC'+ #$"$%'O%O #$ AC"'&OS P%O&'S'O+$S

681 #epreciación

6814 #epreciación de in,uebles ,a<uinaria e<uipo 3 Costo

68145 $<uipos diersos

39

391 #epreciación acu,ulada3913 'n,uebles ,a<uinaria e<uipo 3 Costo


Por la depreciación de las computadoras

12312015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+


791 Cargas i,putables a cuentas de costos gastosPor el destino de la depreciación de las computadoras

12312015

68 &A*.AC'+ #$"$%'O%O #$ AC"'&OS P%O&'S'O+$S

681 #epreciación

6814 #epreciación de in,uebles ,a<uinaria e<uipo 3 Costo


sillas y estantes).

#$P%$C'AC'+ AO%"'AC'+ A!O"A'$+"O

12/1/2015

69 COS"O #$ &$+"AS

691 ercaderas


69111

20 $%CA#$%@AS



20111 Costo



CostoPor la salida de la mercader#a del almacen seg*n +arde&

12312015



94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

95 !AS"OS #$ &$+"AS

Por la eliminación del elemento 9

12312015

61 &A%'AC'+ #$ $B'S"$+C'AS

611 ercaderas


69 COS"O #$ &$+"AS

691 ercaderas

6911 ercaderas ,anu/acturadas69111 "erceros

Por la eliminación de la cuenta 69

CIERRE

12312015

70 &$+"AS

62 Asesora consultora

622 *egal tributaria629 Otros

65 Al<uileres

652 $di:caciones

66 Sericios b>sicos

661 $nerga el?ctrica

66 Agua

67 Publicidad publicaciones relaciones p=blicas



p p671 Publicidad

69 Otros sericios prestados por terceros

691 !astos bancarios

Por la trans. de los saldos deudores de las subcuent. de la 6

12312015

;2 &A*O% A!%$!A#O

; $BC$#$+"$ -%."O ('+S.8'C'$+C'A -%."A) #$ $BP*O"AC'+Por la trans. -el "alor agregad al e&cedente bruto de e&plota.

12312015

83 $BC$#$+"$ -%."O ('+S.8'C'$+C'A -%."A) #$ $BP*O"AC'+

64 !AS"OS PO% "%'-."OS

64 !obierno local

644 *icencia de /unciona,iento

649 Otros

62 !AS"OS #$ P$%SO+A* #'%$C"O%$S !$%$+"$S

621 %e,uneraciones

6211 Sueldos salarios

627 Seguridad preisión social otras contribuciones

6271 %?gi,en de prestaciones de salud

Por la trans. de resul. de e&plo. a resul. antes de parti. e impu.

12312015;5 %$S.*"A#O A+"$S #$ PA%"'C'PAC'O+$S $ 'P.$S"OS

;9 #$"$%'+AC'+ #$* %$S.*"A#O #$* $E$%C'C'O

Por la trans. de resul. antes de parti. e impu.a deter. ercicio

12312015

62 !AS"OS #$ P$%SO+A* #'%$C"O%$S !$%$+"$S

622 Otras re,uneraciones

6221 Participaciones de los trabaFadores



p F


413 Participaciones de los trabaFadores por pagar

Por la conside. -el gasto de las participaciones

12312015

94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+


791 Cargas i,putables a cuentas de costos gastosPor el destino del gasto de las participaciones

12312015



94 !AS"OS #$ A#'+'S"%AC'O+

Por la eliminación del elemento 9

12312015

89 #$"$%'+AC'+ #$* %$S.*"A#O #$* $E$%C'C'O

62 !AS"OS #$ P$%SO+A* #'%$C"O%$S !$%$+"$S

622 Otras re,uneraciones

6221 Participaciones de lo trabaFadores

Por la trans. -el saldo deudor de la subcta 622!

59 %$S.*"A#OS AC..*A#OS

591 .tilidades no distribuidasPor el en"#o del saldo de la 9 a resultados acumulados

REVERSIÓN

12312015

39

91 #epreciación acu,ulada

91 'n,uebles ,a<uinaria e<uipo 3 Costo

914 uebles enseres

#$P%$C'AC'+ AO%"'AC'+ A!O"A'$+"O




40



40111 '!& 3 Cuenta propia

50 CAP'"A*

501 Capital social

5012 Participaciones


41 Participaciones de los trabaFadores por pagar

40


4017 ',puesto a la renta40171 %enta de tercera categora

401711 Pago a cuenta

401712 Por pagar

59 %$S.*"A#OS AC..*A#OS

591 .tilidades no distribuidas



1122016


4017 ',puesto a la renta

40171 %enta de tercera categora

401711 Pago a cuenta

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O


1041 Cuentas corrientes operatiasó





2202016

5' %$S.*"A#OS AC..*A#OS

591 .tilidades no distribuidas

5911 .tilidades acu,uladas&0


4018 Otros i,puestos contraprestaciones

40185 ',puesto a los diidendos

&&


4412 #iidendos44121 .a>ero C"ea laro

44122 ="eara :"cero ilson

44123 @"acca .a>ero ilser

44124 "is#e :o.ano icardo

44125 aras a*"ina"la /eson

Por el reparto de los di"idendos a los socios

Por la cancelación del pago a cuenta pendiente de diciembre3 impuesto a la renta ra categor#a


C.$+"AS PO% PA!A% A *OS ACC'O+'S"AS (SOC'OS)


40111 '!& 3 Cuenta propia10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O




Por el pago del 1.. por pagar $ue $uedó pendiente

3202016

&&

A i i t ( i )C.$+"AS PO% PA!A% A *OS ACC'O+'S"AS (SOC'OS)




4412 #iidendos

44121 .a>ero C"ea laro

44122 ="eara :"cero ilson

44123 @"acca .a>ero ilser

44124 "is#e :o.ano icardo

44125 aras a*"ina"la /eson

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O




Por el pago de los di"idendos a cada uno de los socios

3202016

&1 %$.+$%AC'O+$S PA%"'C'PAC'O+$S PO% PA!A%413 Participaciones de los trabaFadores por pagar

10 $8$C"'&O $.'&A*$+"$S #$ $8$C"'&O






.//. + /* .,, 314253647 CTUBRE 2015

FolioQ 2DEBE HABER



550000G000

550000G000

24G000

00G0001691G000

66G000

420G000

550165G520



550000G000

165G520

700G000

700G000

21600G000

2600G000

604;G000



4000G000

1000G000

15G000

211G;6042G7

75;4;G;07

16 614 400

4175G960

5211G960



2;9622G000

4175G960

4175G960

25;00G000

222G000

222G00054G000



22446G000

16161G00011961G000

2;122G000

7000G000

7000G000

500G000

191594G240

29226G240



1626;G000

191594G240

191594G240

222G00054G000

22446G000



16161G00011961G000

2;122G000

7000G000

7000G000

500G000500G000

7000G000

184D432

184D432

368D864



114G995

114G995

114G995

114G995

17 70

337120D667

337120D667



77712D354

45184D323

32528D031

7120G667

7120G667

00G0001691G000

14000G000

449G14;11;G644

1000G000



0G000

972;0G541

972;0G541

56774G000

242G000

2;;G000

51600G000

4644G000

7156G9797156G979

010G024



010G024

010G024

010G024

010G024010G024

010G024

010G024

245;5G;07

6;G;641281D698



5;G472

550000G000

010G024

245G5202912G426

245;5G;07

245G520

245G520



245;5G;07

1671G;5

45;2G79545;2G79545;2G79545;2G79545;2G795

5;G472

5;G472



45;2G79545;2G79545;2G79545;2G795

45;2G795

2291G97

010G024

010G024



LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ) BALANCE DE COMPROBACI#N ANTES DE PARTICIPACIONES7

SUMAS SALDOS A<USTESDEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

10411 1083513D720 561919D370 521594D350 - 20111 367048D000 367048D000 - 33511 14080D000 14080D000 - 33611 21 600 000 21 600 000 -

C=83>;?%@



33611 21600D000 21600D000 33691 2600D000 2600D000 - 39134 - - 368D864 39135 - - 1,281.698

40111 76019D728 81358D200 - 5338D472 40631 530D000 530D000 - - 46541 16614D400 16614D400 - -

46542 25488D000 25488D000 - - 46543 3068D000 3068D000 - - 60911 4000D000 4000D000 - 68144 - - 368.864

68145 - - 1,281.698

69111 - - ' 70111 451990D000 - 451990D000

1212 533348D200 533348D200 - - 1421 550000D000 550000D000 - - 1443 3700D000 3700D000 - -

4031 4644D000 4644D000 - - 4032 6708D000 6708D000 - - 4111 44892D000 44892D000 - - 4212 433116D640 433116D640 - - 4699 22348D480 22348D480 - - 5012 550000D000 - 550000D000 6011 363048D000 363048D000 - 6111 367048D000 - 367048D000

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ) BALANCE DE COMPROBACI#N DESPUS DE PARTICIPACIONES7

SUMAS SALDOS A<USTES SALDOS DE ADEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

10411 1083513D720 561919D370 521594D350 - - - 521594D350 20111 367048D000 367048D000 - - - 367048D000 33511 14080D000 14080D000 - - - 14080D000 33611 21600D000 21600D000 - - - 21600D000 33691 2600D000 2600D000 - - - 2600D000

C=83>;?%@



39134 - - - 368D864 - 39135 - - - 1281D698 - 40111 76019D728 81358D200 - 5338D472 - - 40631 530D000 530D000 - - - - - 46541 16614D400 16614D400 - - - - - 46542 25488D000 25488D000 - - - - - 46543

3068D000 3068D000 - - - - - 60911 4000D000 4000D000 - - - 4000D000 68144 - - 368D864 - 368D864 68145 - - 1281D698 - 1281D698 69111 - - - - - 70111 451990D000 - 451990D000 - - - 1212 533348D200 533348D200 - - - - - 1421 550000D000 550000D000 - - - - - 1443 3700D000 3700D000 - - - - - 4031 4644D000 4644D000 - - - - -

4032 6708D000 6708D000 - - - - - 4111 44892D000 44892D000 - - - - - 4212 433116D640 433116D640 - - - - - 4699 22348D480 22348D480 - - - - - 5012 550000D000 - 550000D000 - - - 6011 363048D000 363048D000 - - - 363048D000 6111 367048D000 - 367048D000 - - - 6211 51600D000 51600D000 - - - 51600D000

EMPRESA COMERCIAL 7SALINAS MENDO"A7 S.C."stado de %esultados por Naturale7a

Del )6 de Octubre al )( de Diciembre del 36(1

"8presado en Nue$os Soles

70111 ?ercerosV%@4 N%4 8% M%;8%



;-< 6011 Mercader(ass Man"fact"radas;-< 60911 ?rans#orte

;R-< 6111 Mercader(as Man"fact"radas(0 M>%@ ;9%;3CONSUMO;-< 6322 :eal ?ri"taria;-< 6329 )tros;-< 6352 Edificaciones;-< 6361 Ener(a el%trica;-< 6363 "a;-< 6371 &"licidad

;-< 6391 =astos $ancarios

(2 V A>%>8;-< 6211 /"eldos /alarios;-< 6271 %ien de #restaciones de /al"d;-< 6434 :icencia de f"ncionaiento

;-< 6439 )tros( E%8%@% B? 8% E;3=@



451990D000&51,''0.000363 0 8 000



-363048D000-4000D000

29927D33311&,(6'.

-300D000-1691D000

-14000D000-449D148-118D644

-1000D000

-30D000

'!,2(0.5&1-51600D000-4644D000

-242D000

-288D000&0 506 5&1



EMPRESA COMERCIAL 7SALINAS MENDO"A7 S.C."stado de %esultados por Funci&n

Del )6 de Octubre al )( de Diciembre del 36(1

"8presado en Nue$os Soles

Rentas de ercader(a

VENTAS NETAS DE MERCADERA

; <Costo de entas



;-<Costo de entasUTILIDAD BRUTA

;-<=astos adinistratios

;-<=asto de entas

UTILIDAD OPERATIVA

RESULTADOS ANTES DE LAS PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

;-<881 #"esto a la renta - corriente

RESULTADO DEL E<ERCICIO

451990D000

&51,''0.000

-337 120 667



-337120D66711&,(6'.

-48194D347

-32528D031

&,1&6.'55

&,1&6.'55

9561D148

2&,5(5.(0!

EMPRESA COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD L

B@;% 8% S3?;3=@ F3@@;3%

A 1 8% D3;3%9:% 8% 2015

E%48 %@ N?%4 S%4ACTIVO

10411 $anco de la naci,n20111 Costo

33511 Costo



33611 Costo

33691 Costo

3712 #"esto a la renta diferido - res"ltados

TOTAL ACTIVO

PASIVO39134 M"eles Enseres

39135 M"eles Enseres

40111 =-C"enta &ro#ia

413 &artci#aci,n de lo traajadores #or #aar 401711 &ao a c"enta

401712 &or #aar

TOTAL PASIVO

IMITADA

521594D35029927D33314080D00021 600 000



21600D0002600D000

131D128

5(','2.(11

368D8641281D6985338D472

3010D0242435D5202912D426

15,&!.00&

I. ACTIVO

10 Efectivo y Eqiv!"ente# $e Efectivo

104 C"entas Corrientes en nstit"ciones Financieras

1041 C"entas Corrientes )#eratias


EMPRESA SALINAS MENDO"A S.C.INVENTARIO FINAL

DEL 0 DE OCTUBRE AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2015




CTA. CTE N° 075-081511 en MN.

20 Me%c!$e%i!#

201 Me%c!$e%i!# &!nf!ct%!$!#

2011 Me%c!$e%i!# &!nf!ct%!$!#

33 'n&e("e#, &!qin!%i!# y eqi)o

335 Me("e# y en#e%e#

3351 Me("e#

33511 Co#to

336 Eqi)o# $ive%#o#

3361 Eqi)o# )!%! )%oce#!&iento $e info%&!ci*n

3369 +t%o# eqi)o#

33691 Co#to

37 Activo $ife%i$o

371 '&)e#to ! "! %ent! $ife%i$o

3712 '&)e#to ! "! %ent! $ife%i$o - %e#"t!$o#

TOTAL ACTIVO

II 'ASIVO 9 'AT%I:ONIO

CAPITAL FINAL

IV. COMPARACI#N

CAPITAL FINAL

CAPITAL INICIAL

59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 ti"i$!$e# no $i#t%i(i$!#

5911 ti"i$!$e# !c&"!$!#

V BALANCE DE INVENTARIO INICIAL



V. BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

10411 !nco $e "! n!ci*n

2011 Me%c!$e%i!# &!nf!ct%!$!#

33511 Co#to

3661 Eqi)o# )!%! )%oce#!&iento $e info%&!ci*n

33691 Co#to

3712 '&)e#to ! "! %ent! $ife%i$o - %e#"t!$o#

39134 Me("e# y en#e%e#

39135 Eqi)o# $ive%#o#

40111 '/-Cent! )%o)i!

401711 !o ! cent!

401712 o% )!!%

413 !%tici)!cione# $e "o# t%!(!!$o%e# )o% )!!%

5012 !%tici)!cione#

5911 ti"i$!$e# !c&"!$!#



FOLIO N°02

521 594 350 521 594 350



521594D350 521594D350

29927D333 29927D333

14080D000 14080D000

21600D000 21600D000

2600D000 2600D000

131D128 131D128

589932D811

574585D807

574585D807

-550000D000

24585D807



521594D350

29927D333

14080D000

21600D000

2600D000

131D128

368D864

1281D698

5338D472

2435D520

2912D426

3010D024

550000D000

24585D807

589932D811 589932D811



ANEO 1C)NCE&?) ?)?: +FEENC

N"estra e#resa a "tili.ado tasa de 16D7P #ara de#reciar cada"no de los 10 escritorios de elaina los c"ales f"eron #"estosen f"ncionaiento en noiere del 2015 el alor de ad*"isici,nes de sD500 c"

DEPRECIACI#N CONTABILI"ADA

;5000 x 16D7P x 58 dias<365 132D685DEPRECIACI#N MIMA ACEPTABLE;5000 x 10P x 58 d(as<365 79D452MONTO DEDUCIBLE ADICIONAL 53D233 53D233



?EM&):

N"estra e#resa a "tili.ado tasa de 16D7P #ara de#reciar cada"no de los 10 sillas ;estr"ct"ra de &C< los c"ales f"eron #"estosen f"ncionaiento en noiere del 2015 el alor de ad*"isici,nes de sD90 c"


;900 x 16D7P x 58 dias<365 23D883DEPRECIACI#N MIMA ACEPTABLE;900x 10P x 58 d(as<365 14D301MONTO DEDUCIBLE ADICIONAL 9D582 9D582

N"estra e#resa a "tili.ado tasa de 16D7P #ara de#reciar cada"no de los 10 estantes de elaina los c"ales f"eron #"estosen f"ncionaiento en noiere del 2015 el alor de ad*"isici,nes de sD200 c"

DEPRECIACI#N CONTABILI"ADA;2000 x 16D7P x 58 dias<365 53D074DEPRECIACI#N MIMA ACEPTABLE

;2000x 10P x 58 d(as<365 31D781MONTO DEDUCIBLE ADICIONAL 21D293 21D293

N"estra e#resa a "tili.ado tasa de 16D7P #ara de#reciar cada"no de los 20 estantes de elaina los c"ales f"eron #"estosen f"ncionaiento en noiere del 2015 el alor de ad*"isici,nes de sD300 c"

DEPRECIACI#N CONTABILI"ADA;6000 x 16D7P x 58 dias<365 159D222

DEPRECIACI#N MIMA ACEPTABLE;6000x 10P x 58 d(as<365 95D342MONTO DEDUCIBLE ADICIONAL 63D879 63D879

N"estra e#resa a "tili.ado tasa de 33D33P #ara de#reciar



?EM&):

cada "na de las 12 co#"tadoras las c"ales f"eron #"estasen f"ncionaiento en noiere del 2015 el alor de ad*"isici,nes de sD1800 c"

DEPRECIACI#N CONTABILI"ADA;21600 x 33D33P x 58 dias<365 1143D995

DEPRECIACI#N MIMA ACEPTABLE;21600 x 25P x 58d(as<365 858D082MONTO DEDUCIBLE ADICIONAL 285D913

N"estra e#resa a "tili.ado tasa de 33D33P #ara de#reciar cada "na de las !*"inas reistradoras las c"ales f"eron#"estas en f"ncionaiento en noiere del 2015 el alor dead*"isici,n es de sD1300c"


;2600 x 33D33P x 58dias<365 137D703DEPRECIACI#N MIMA ACEPTABLE;2600 x 25P x 58 d(as<365 103D288

MONTO DEDUCIBLE ADICIONAL 34D415

ANEO 2DETERMINACI#N DEL IMPUESTO A LA RENTA PAGO A CUENTA

:) +E EN? +E N)EM$E 289622D000

1D5P +E: :) +E EN? +E N)EM$E 4344D330

:) +E EN? +E +CEM$E 162368D000

1D5P +E: :) +E EN? +E +CEM$E 2435D520

ANEO CALCULO DEL I.G.V



NOVIEMBREVENTAS IGV TOTAL DE V.

2;9622G00 5211G96 4175G96

COMPRAS IGV TOTAL DE C.

421;2G2 75;4;G;1 49721G04Cr%dito fiscal oct"re 114G4;

IMPUESTO BRUTO 5211G96;-< CREDITO FISCAL 7596G29

TRIBUTO A PAGAR I2;1GIMPUESTO A PAGAR I2;1G

DICIEMBREVENTAS IGV TOTAL DE V.

1626;G00 29226G24 191594G24

COMPRAS IGV TOTAL DE C.1G56 56G44 70G00

IMPUESTO BRUTO 29226G24

;-< CREDITO FISCAL 2;;7G77TRIBUTO A PAGAR 5;G47IMPUESTO A PAGAR 5;G47

ANEO

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUEST. 8% PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES7156G979 3010,024 ;

CONTABLE TRIBUTARI<=/ 34146,955 341(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 10 escritorios)G 5(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 10 sillas) 9



(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 10 sillas)G 9G(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 10 estantes)G 21(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 20 estantes)G 6(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 12 co,putadoras)G 2;(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación 2 ,><uinas registradoras)G 4(J)#i/erencia Per,anente 0GB/. >? >/@/ ><.= / / @=/ 34146,955 346I><.= / / @=/ !28 " 9561,148 96U=/ =/ 24585,808 249



A DIFERENCIA6,955 0G00G2 5G25;2 9G5;



G29 21G29G;79 6G;;G91 2;5G91

G415 4G42000 0G00

5,271 46;G162,276 131,1282,995 337,187

Articulo 2en las utilidades de la e,presa ,ediante la distribución por partede la renta anual antes de i,puestosG $l porcentaFe re/erido es co$,presas Pes<ueras 10L$,presas de "eleco,unicaciones 10L$,presas 'ndustriales 10L

$,presas ineras ;L$,presas de Co,ercio al por ,aor al por ,enor %estaurantes

$,presas <ue realian otras actiidades 5L

DECRETOLEGISLAT

IVO N

8!2



#ico porcentaFe se distribuirade la /or,a siguienteK

."'*'#A#$ CO+"A-*$(J) #'8G P$%A+$+"$

(J)#i/erencia "e,poraria(depreciación(J)#i/erencia "e,poraria(depreciació

?otal de &artici#aci,n T

?otal dias laoradas #or todtra

PARTICIPACI#N A

N° NOMBRES Y APELLIDOS



1 odri"e. /ala.ar @ector

2 &ere. ?eran ?ania

3 /alinas Nolasco Eilio4 Cie.a as*"e. Edilerto

5 s#ilco nfante Gon

6 @oos &"ri.aa lerto

7 )rti. =arro ldo

8 ilca "ilice lfredo

9 @oos /ances eronica

10 Cae.as =on.ales &edro11 /oto =ales ita

12 ="tierres $"ra na

13 Miranda Es#ino.a lejandra

14 "intanilla iera G"an

15 M d ? H iL

DISTRIBUCION DE LA PARTICIPAC E<ERCICIO 2015

P

!625.2' 8

B4% 39@3:% 3;3;3@



E@ ?@;3=@ 4 R%9?@%;3@%4 %;3:384 50 8%

C!lc"lo #ara deterinar el i#orte #or cada diaQ

?otal de &artici#aci,n T

?otal e"neraciones &erciidas

PARTICIPACI#


24 /"are. anto &erc

TOTAL

PARTICIPACI#NAL 1 D




N NOMBRES Y APELLIDOS

1 odri"e. /ala.ar @ector

2 &ere. ?eran ?ania

3 /alinas Nolasco Eilio

4 Cie.a as*"e. Edilerto

5 s#ilco nfante Gon

6 @oos &"ri.aa lerto

7 )rti. =arro ldo

8 ilca "ilice lfredo

9 @oos /ances eronica

10 Cae.as =on.ales &edro

11 /oto =ales ita

12 ="tierres $"ra na

13 Miranda Es#ino.a lejandra

14 "intanilla iera G"an

de ?sta de un porcentaFeo sigueK

;L



entendidos co,o tal los das real e/ectia,ente trabaFadosG

A ese e/ecto se diidir> dico ,onto entre la su,a total de das laborados por todresultado <ue se obtenga se ,ultiplicar> por el n=,ero de das laborados por cad

A ese e/ecto se diidir> dico ,onto entre la su,a total de las re,uneraciones d<ue correspondan al eFercicio el resultado obtenidoG

7156G9;0

0 escritorios)G 5G2n 10 sillas) 9 5;

/" 50L ser> distribuido en /unción a los das laborados por cada trabaFador

?" 50L se distribuir> en proporción a las re,uneraciones de cada trabaFadorG

1505.011!'&2&! T

122&

LOS TRABA<ADORES SEGKN LOS DAS LABORADOSAL 1 DE DICIEMBRE DEL 2015

FECHA DE INGRESON° DE DAS

LABORADOSIMPORTE POR DIA

LABORADOS



1112015 51 1G2295;479;5

1112015 51 1G2295;479;5

1112015 51 1G2295;479;51122015 51 1G2295;479;5

1122015 51 1G2295;479;5

1122015 51 1G2295;479;5

1122015 51 1G2295;479;5

1122015 51 1G2295;479;5

1132015 51 1G2295;479;5

1132015 51 1G2295;479;51112015 51 1G2295;479;5

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010.025(6(&' J

1505.011!'&2&! T51,600.00

A LOS TRABA<ADORES SEGKN LAS REMUNERACIONESAL 1 DE DICIEMBRE DEL 2015

FECHA DE INGRESO REMUNERACI#NPERCIBIDA

IMPORTE PORREMUNERACI#N DIARIA

1112015 /D 1800D00 0D0291668952

51,600.00 0.!00005&(5

OTAL A LOS TRABA<ADORESDICIEMBRE DEL 2015

PARTICIPACI#N TOTALPARTICIPACI#N SEGKN LOS DAS

LABORADOS

PARTICIPACI#NSEGKN LAS



62D708824726 204D1682665499 266D8770912759

62D708824726 116D6675808856 179D3764056117

62D708824726 105D0008227971 167D7096475231

62D708824726 46D6670323543 109D3758570803

62D708824726 70D0005485314 132D7093732574

62D708824726 70D0005485314 132D7093732574

62D708824726 70D0005485314 132D7093732574

62D708824726 70D0005485314 132D7093732574

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LABORADOSREMUNERACIONES



os los trabaFadores el trabaFador

todos los trabaFadores

1.22'5(&!'(5

PARTICIPACI#N SEGKN LOSDAS LABORADOS



62G70;;2472662G70;;24726

62G70;;2472662G70;;2472662G70;;2472662G70;;2472662G70;;2472662G70;;2472662G70;;24726

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1505.011!'&2&!

0.02'166('52

PARTICIPACI#N SEGKN LASREMUNERACIONES

52D5004113985

1505.011!'&2&!



A@=< 92 / ><.= / / @=/$l 6G;L <ue graa a los diidendos o cual<uier otra /or,ade distribucion de utilidades es de aplicación generalprocede con independencia de la tasa del i,puesto a la rentapor la <ue tributa la persona Furdica <ue e/ect=a la distribuciónGAl ,onto correspondiente a la tasa del 6G;L no le son de aplicaciónlos cr?ditos a <ue tuiese dereco el contribuenteG

ARTICULO 39B, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA:as "tilidades rentas o anancias de ca#ital *"e #a"en las /ociedades dinistradoras con caro a los Fondos M"t"os de nersi,n en alores o de losFondos de nersi,n as( coo las /ociedades ?it"li.adoras de &atrioniosFideicoetidos o los fid"ciarios de "n Fideicoiso $ancario se s"jetar!n a lassi"ientes relas de retenci,n del #"estoQ



si"ientes relas de retenci,n del #"estoQ

9 8% 8343:?;3=@ 8% ?3388%4 %%;?8 4 %4@4 ?83;4,

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REPARTICION DE DIVIDENDOS A LOS SOCIOS EN PROPORCION AL PORCENTA<E DE SUS PARTICIPACIUTILIDAD A DISTRIBUIR$ 2&,5(5.(1

N° NOMBRE CONDICION UTILIDAD PORCENTA<E

1. C?@8 4% 3:?@ ?3388%4 ?% %@>@ 8% 8343:?;3=@ 8% 8338%@84 ?

S;3%88 T3?38 8% P39@3 F38%3;9%38 38?;33 :@;3.

1 .a>ero C"ea laro &ersona nat"ral 24585D807 20P

2 ="eara :"cero ilson &ersona nat"ral 24585D807 20P

@"acca .a>ero ilser &ersona nat"ral 24585D807 20P



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5 aras a*"ina"la /eson &ersona nat"ral 24585D807 20P

100



ONES

MONTO RETENCI#N*6.(

MONTO NETO A PAGAREN SOLES

4917D161 334D367 4582D7954917D161 334D367 4582D7954917D161 334D367 4582D7954917 161 334 367 4582 795



4917D161 334D367 4582D7954917D161 334D367 4582D7952&5(5.(0! 16!1.(5 22'1.'!

caso practico transformacion

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