Balanced Scorecard

Para el que no sabe a dnde va, ningn viento es favorable

Sneca

Cuando el desempeo se mide, ste mejora. Cuando se mide y reporta la tasa de mejora se incrementa.

Thomas S. Monson

Misin, Valores, Visin, Estrategia

Pero...

Un estudio de 275 portafolio managers revel que la capacidad de

ejecutar una estrategia era ms importante que la calidad de la

estrategia en s.

Una encuesta realizada entre consultores empresariales indicaba que

menos del 10 por ciento de las estrategias formuladas correctamente se

aplicaban con xito.

Un artculo de portada aparecido en la revista Fortune en

1999 sobre sonados fracasos empresariales, destacaba que

el nfasis puesto en la estrategia y visin llevaba a la

creencia errnea que lo nico que hace falta para tener

xito es contar con la estrategia correcta. En la mayora de

los casos, estimados en 70%, el verdadero problema no

es una mala estrategia, sino su mala aplicacin.

El Gap entre la Estrategia y las Acciones del Da a Da

Misin Visin

Estrategia Valores

...entra el Balanced Scorecard

Objetivos Personales Lo que necesito hacer

Balanced Scorecard Traduce, focaliza, alinea

Estrategia Cmo lo vamos a lograr

Visin Lo que queremos ser

Valores Qu es importante para nosotros

Misin Por qu existimos

Balanced Scorecard

Qu es? Modelo de Gestin

Qu hace? Transforma la estrategia en objetivos operativos

Para qu? Obtencin de resultados estratgicamente alineados :

- De negocios

- De comportamientos

De quienes? De las personas de la Organizacin

KAPLAN, Robert: Cuadro de Mando Integral (BSC)

Y el Presupuesto?

Estrategia de crecimiento,

rentabilidad y riesgo

desde la perspectiva del

accionista

Prioridad estratgica de

procesos que crean

valor al cliente o

accionista

Estrategia para crear

valor y diferenciacin

desde la perspectiva del

cliente

Prioridades para crear clima

de apoyo al cambio, a la

innovacin y al crecimiento

Aprendizaje y Crecimiento

Clientes

Visin y Estrategia

Finanzas

Procesos Internos

Finanzas

Procesos Clientes

Aprendizaje y crecimiento

Misin y estrategia

Medidas de resultado Medidas de actuacin

Por qu Balanceado?

Medidas financieras Medidas no financieras

Medidas internas Medidas externas

Perspectiva

Financiera

Su informacin

pertenece al

pasado, son

resultados de

una actividad

pasada

Perspectiva del

Cliente

Su informacin

es relativa a cmo

nos han visto los

clientes, que

percepcin tienen

de nosotros.

Perspectiva de

Procesos

Su informacin

refleja que tambin se

han desarrollado los

procesos internos,

para satisfacer a los

clientes.

El input de esta

perspectiva ya nos

informa que puede

pasar en el corto

plazo

Perspectiva de

Aprendizaje y

Crecimiento

Nos indica que

hemos invertido

para garantizar el

futuro:

Lo que aqu ocurre

es un reflejo de lo

que ocurrir en el

mediano plazo.

-Innovacin

- Tecnologa

-- Recursos humanos A mediano y largo

plazo, podemos tener

problemas si no

cuidamos est

perspectiva

Las Perspectivas del BSC en el tiempo

EL PASADO AYER HOY FUTURO

El Balanced Scorecard (BSC) convierte la estrategia en un

sistema integrado de objetivos, medidas, metas e iniciativas, definidas a travs de cuatro

perspectivas

Rentabilidad

Aprendizaje y crecimiento

Habilidades de los

Empleados

Procesos internos

Calidad del Proceso

Ciclo Temporal

de Proceso

Cliente Finanzas

Entrega Puntual

Fidelidad de cliente

Relaciones Causa-Efecto (Mapa Estratgico)

Resumen del BSC: Un mapa estratgico usa las cuatro (4) perspectivas para describir las relaciones de

causa efecto de las relaciones entre los objetivos estratgicos, agrupados en temas.

Aprendizaje

y

Crecimiento

Procesos

Internos

Alinear los objetivos estratgicos

Acceso a informacin estratgica

Incrementar la productividad de los empleados

Entender a nuestro mercado

objetivo

Cliente

Mejorar los retornos Financiera

Desarrollo de habilidades estratgicas

Desarrollar nuevos

productos Venta cruzada de

lneas de productos

Incrementar la confianza del cliente en

nuestra asesora

Ampliar la mezcla de ingresos

Tema Estratgico: Crecimiento de los Ingresos

Cmo podemos brindar xito financiero a nuestros accionistas?

Que podramos ofrecer a nuestros clientes, para lograr nuestra visin ?

En qu procesos debemos sobresalir para satisfacer a nuestros accionistas y clientes?

En qu procesos debemos sobresalir para satisfacer a nuestros accionistas y clientes?

Resumen de Balance Scorecard: Medidas y metas son identificados y comunicados para cada

objetivo. Las metas son logradas a travs de iniciativas

Tema Estratgico: Crecimiento de los Ingresos

Aprendizaje y

Crecimiento

Procesos

Internos

Alinear los objetivos

estratgicos

Acceso a informacin estratgica

Incrementar la productividad de los

empleados

Entender a nuestro mercado objetivo

Cliente

Mejorar los retornos Financiera

Desarrollo de habilidades estratgicas

Desarrollar nuevos productos

Venta cruzada de lneas de

productos

Incrementar la confianza del cliente en nuestra

asesora

Ampliar la mezcla de ingresos

Venta cruzada de lneas de productos

Participacin de

clientes con dos o ms productos

40% en el Ao 1 45% en el Ao 2 50% en el Ao 3

Sistema de informacin de

Clientes

OBJETIVO:

Qu estrategia se

est tratando de

lograr?

MEDIDAS:

Cmo monitorear los

desempeos

contrarios a los

objetivos?

META:

Qu nivel de desempeo

o que tasa de mejora se

requiere?

INICIATIVAS:

Programas de acciones

para el logro de las

metas

Cantidad y tiempo de un

indicador

Para medir el cumplimiento del objetivo

Un indicador es un parmetro que ofrece una medida de calidad, cantidad y tiempo

La estrategia de la Productividad:

Mejorar la eficiencia de las operaciones pasando los clientes a unos canales de distribucin ms rentables

La estrategia de crecimiento de los Ingresos:

Mejorar la estabilidad al ampliar las fuentes de ingresos procedentes de los clientes actuales

Aprendizaje y

Crecimiento

Procesos

Internos

Desarrollar las habilidades estratgicas

Acceder a la informacin estratgica

Aumentar la productividad de los empleados

Comprender los segmentos

de clientes

Aumentar la satisfaccin del cliente

por medio de una ejecucin superior

Cliente

Ampliar la mezcla de ingresos

Mejorar la eficiencia operativa

Mejorar los rendimientos

Financiera

Alinear las metas personales

Desarrollar nuevos

productos

La venta cruzada de la

lnea de productos

Pasar al canal

adecuado

Reducir al mnimo los problemas

Proporcionar una respuesta

rpida

Aumentar la confianza del cliente en nuestro

asesoramiento financiero

KAPLAN, Robert: Cuadro de Mando Integral (BSC). Estrategia de Metro Bank. P. 166

BSC: Ilustracin

BSC: Cuatro Procesos

Planeamiento Empresarial

Comunicar y Vincular

Balanced Scorecard

Feedback y Aprendizaje

Traducir Visin

Metodologa de Implementacin de un Balanced Scorecard

1. Establecer la misin.

2. Formular la estrategia.

3. Identificar los factores crticos de xito para implantar la estrategia.

4. Disear el mapa estratgico (diagrama causa-efecto).

5. Probar la relacin causa-efecto.

6. Hacer la retroalimentacin estratgica.

Errores comunes...

1. Falta de compromiso de la alta direccin (delegado a equipo de gerencia intermedia)

2. Hecho por unos cuantos individuos

3. Solo para la alta direccin

4. Proceso de desarrollo muy largo

5. Tratado como un proyecto de sistemas de informacin