balanced scorecard
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Aspectos fundamentales de la gestion estrategica con el BSCTRANSCRIPT
Prof. Dr. Orlando Pérez - 2013
BSC Balanced Scorecard
El Proceso de la Organización
Orientada por la
Estrategia
(SFO)
Niveles de la Estrategia
Corporativo
Funcional
Operativo
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Proceso de la Estrategia Visualización
Relevamiento
Análisis
Diagnóstico
Formulación
Implementación
Ejecución
Control
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Requisitos para la Estrategia Definir:
El Área de actuación (segmentos)
Los productos/servicios
El Posicionamiento
Horizonte de tiempo
El Propósito Estrategico
La Visión y la Misión
Filosofía y valores
Objetivos Generales
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La Dirección Estratégica
Dirección Estratégica
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
CULTURA ORGANIZACIONAL
ARQUITECTURA ORGANIZACIONAL
VISION - MISION VALORES
COMPARTIDOS
DESARROLLO DE LA
DIRECCION
ESTRATEGIA COMPETITIVA
ANALISIS DE
PORTAFOLIO ESTRUCTURA SISTEMA
ASIGNACION DE FONDOS
ESTRATEGICOS
Prof. Orlando Pérez - 2013
El objetivo es establecer distintas formas de desarrollar las actividades de tal manera que sean difíciles de imitar
Competitividad
Menores mejores DIFERENTES
Organizaciones, más pequeñas, más rápidas o diferentes?
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Balanced Scorecard
Es un sistema de gestión estratégica diseñado alrededor de una visión de
largo plazo
Proporciona un marco para considerar la estrategia desde diferentes
perspectivas
Hace énfasis en la gestión y su relación con el largo plazo, enfocando a la
organización en la estrategia
NO reemplaza a le estrategia la hace entendible
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Balanced Scorecard reemplaza
Estrategia y visión
Presupuesto Incentivos personales
Revisión y reorientación
Planificación y asignación de
capital
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Lic. Orlando Pérez
Modelo Conceptual Negocios
Componentes:
Estrategia Básica
Recursos Estratégicos
Interfaz con los actores
Red de valor
Balanced Scorecard no reemplaza al
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Modelo Conceptual de Negocios
Componentes:
Interfaz con la
comunidad Estrategia Básica Recursos
Estratégicos Red de Valor
Beneficios para los actores
Configuración de actividades
Fronteras de la organización
EFICIENCIA/ESTRATEGIA BÁSICA/ AJUSTE/IMPULSORES DE UTILIDAD
Misión
Alcance de los
servicios y
mercado
Bases de la
diferenciación
Capacidades
básicas
Activos
estratégicos
Procesos
básicos
Ejec. y apoyo
Inf. y percep.
Dinámica de
las relaciones
Estructura de
precios - valor
Proveedores
Asociados
Coaliciones
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Lic. Orlando Pérez
Modelo Conceptual Negocios
Componentes:
Alianzas estratégicas
Actividades Clave
Recursos Clave
Propuesta de valor
Relación con los clientes
Canales de distribución
Segmentos Objetivo
Estructura de costos
Estructura de Ingresos
Balanced Scorecard no reemplaza al
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Modelo BMG: Business Model Generation
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Balanced Scorecard es
Perspectiva Financiera
Estrategia Perspectiva del cliente
Perspectiva de procesos internos
Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento
Aspectos clave de las SFO
Estrategia +
BSC
Recursos Humanos
Unidades de
negocios
Equipo Gerencial y Directivo
Tecnología de la
Información
Presupuestos e inversiones
de capital
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Principios de las SFO
Estrategia +
BSC
1- traducir la estrategia a
términos operativos
2- Alinear la organización
con la estrategia
3- Hacer que la estrategia sea
trabajo de todos 4- Hacer que la estrategia sea
un proceso continuo
5- Movilizar el cambio a través del liderazgo
gerencial y directivo
Perspectivas del BSC
Estrategia +
BSC
Financiera: La estrategia de crecimiento,
rentabilidad y riesgo desde el punto de
vista DEL accionista
Comunidad: La estrategia para crear valor y diferenciación
desde la perspectiva DEL cliente
Proceso Interno: Las prioridades estratégicas de
distintos procesos que crean
satisfacción en los clientes y accionistas.
Aprendizaje y crecimiento: Las
prioridades estratégicas para
crear clima de apoyo al cambio, la
innovación y el crecimiento de la
organización
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Mapa estratégico básico
Perspectiva
Financiera
Perspectiva
del Cliente
Perspectiva
Interna
Perspectiva
de
Aprendizaje
y
Crecimiento
Incrementar rentabilidad % neto
Incremento de Ingresos Aumento de la productividad
Marca Calidad Precio Servicio Cuidado Inform.
Gestión de Operaciones c/
Calidad
Menos Problemas
Rápida Respuesta
Gestión de Clientes
Aumento de venta
Optimizar Canales
Comprender Segmentos
Innovación
Desarrollo de productos
Desarrollo de servicios
Responsabilidad Social
Ambiente Seguridad
Capital Humano
Información Estratégica
Organización
Incrementar la productividad
de los empleados
Actividades Sociales
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Componentes del Balanced Scorecard Diagrama de objetivos y su
relación de causa - efecto
Mapa Estratégico
Maximizar EVA
Incrementar Facturación
Desarrollar nuevos clientes
Mejorar procesos
comerciales
Fidelizar clientes actuales
Reforzar habilidades
críticas
Mejorar sistemas de información
Financiera
Clientes
Procesos
Aprendizaje
Indicadores
Cómo será
medido el
éxito de la
estrategia
• Crecimiento
de las ventas
• Retención de
clientes
El nivel de
desempeño
o tasa de
mejora
esperada
Metas
• 23 %
• 90%
Programas
de acción
clave
requeridos
para
alcanzar los
objetivos
Iniciativas
• Customer
Relationship
Management
(CRM)
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Perspectiva
Financiera
Perspectiva del
Cliente
Perspectiva
Interna
Perspectiva de
Aprendizaje y
Crecimiento
Objetivos Estratégicos
Preparación del Capital Humano
Preparación
Estratégica de la Aplicación
Metas vinculadas al BSC
Coeficiente de ventas cruzadas
Horas con el Cliente
Participación en el Segmento
Participación en los gastos totales del cliente
Satisfacción del Cliente
Indicadores
Composición de Ingresos
Crecimiento de los Ingresos
Ampliar
Composición
de Ingresos
Desarrollar
Habilidades
Estratégicas Tener Acceso
a la Información
Estratégica Alinear las
Metas
Personales
Venta
Cruzada de
la Línea de
Productos
Aumentar la
Confianza del
Cliente
Metas Iniciativas
100%
100%
100%
2,5
1hr/T
25%
50%
90%
Nuevo = +10%
+25%
Planificador Estratégico Certificado
Archivo integrado del Clienteo
Actualización de MBO Compensación de incentivo
Iniciativa de Planificación Financiera
Oferta Integrada de Productos
Iniciativa de Segmentación
Encuesta sobre Satisfacción
Presupuesto
$ XXX $ XXX $ XXX $ XXX
$ XXX $ XXX
$ XXX $ XXX
TOTAL $
La conexión entre la Estrategia y la Acción
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Balanced Scorecard PERSPECTIVA OBJETIVOS INICADORES METAS INICIATIVAS RESPONSABLE
FINANCIERA
Aumentar ROCE
Agregar clientes de valor
Incrementar ventas x cliente
Reducir Costo por clientes
Flujo de caja
Mix de ingresos
Ingresos por cliente
Costo por clientes
Ingresos por canal
Ingresos por grupo
%
%
$
$
$
$
Visitas a clientes
Controles de gestión integrales
Programas de vinculación y promociones
CLIENTE
Prestar un servicio diferencial
Diferenciar a los clientes
Lanzar productos y servicios nuevos
Satisfacción de clientes
Base de datos
Cantidad de productos y servicios nuevos
Nº
Nº
Nº
Programa de encuestas
Censos y actualizaciones
Degustaciones y promociones
INTERNA
Reducir Problemas
Respuesta Rápida
Mezcla de canales
Segmentación
Reclamos
Rotación de visitas
Cant. de canales
Grupos de clientes
Nº
Nº
Nº
% - Nº
Telemarketing
Control de ventas
Zonificación
Mapeo
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Desarrollo de funciones
Construir liderazgo
Alinear la organización
Compartir mejores prácticas
Aumentar la pertenencia
Cantidad de cargos nuevos
Evaluación 360º
BSC personal
Objetivos personales
Capacitación
Nº
% - Nº
% - Nº
% - Nº
Nº
Reorganización interna
Evaluaciones periódicas
Reuniones estratégicas
Programas de capacitación
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Las Iniciativas (Proyectos) son definidas para
ayudar a reducir el diferencial (Gap) entre el “Hoy”
y la Meta
Hoy
Meta
1 3
Indicador
Estratégico
Tiempo
Etapa 3
Etapa 2
Etapa 1
Iniciativas
0 2
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Gerencias
RRHH Operaciones Adm. & Finanzas Comercial Sistemas
Balanced Scorecard
Equipo de Gerentes
Balanced Scorecard
Gerente de Área
Mandos Medios
Jefe 1 Jefe 2
Objetivos de Contribución
Mandos Medios
Grupos de trabajo
Personas
Logística
Balanced Scorecard
Corporativo - Directores
OC OC
Alinear a la
Organización
para crear
Sinergias
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Lógica Natural de Causa y Efecto
Para generar valor a nuestros clientes…
Beneficios al
Cliente
Para desarrollar las capacidades…
Procesos
Eficientes
Para alcanzar el éxito Financiero…
Y Cumplir la Visión
Resultados Financiero
s
Conocimiento, Habilidades y Sistemas Dotar a nuestra Gente… Conocimientos, Habilidades y Sistemas
Prof. Orlando Pérez - 2013
– 1 – Identificar Iniciativas
Proyectos de Marketing,
actividades, etc.
Proyectos de calidad,
actividades, etc.
Proyectos corporativos, actividades,
etc.
– 2 – Filtrar
iniciativas por prioridad
Perspectiva
Financiera
Perspectiva del
Cliente
Perspectiva
Interna
Aprendizaje
Organizacional
Resultado: Lista breve de Iniciativas
estratégicas alineadas
Priorización y Alineamiento de Iniciativas
Proyectos de desarrollo,
actividades, etc.
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Beneficios del Balanced Scorecard
Comprensión de la estrategia (Mapeo). De qué manera cada actividad impacta en la estrategia a
través de la relaciones lógicas de causa y efecto.
Consenso. Consenso del equipo directivo, sobre cómo se implementará
la estrategia del negocio.
Alineamiento estratégico. Alineamiento de la organización a partir de la transformación
de la “Estrategia” en objetivos operacionales concretos.
Priorización de iniciativas. Se debe respetar la asignación de recursos de la organización
Aprendizaje estratégico y operacional
continuo. Movilización del cambio, a través de la comunicación, la
motivación y el incentivo.
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Ciclo de Aprendizaje
Estratégico
Iniciativas y
Programas
Prueba de
Hipótesis
Estratégica
Validación Ciclo de Gestión
Operativa Recursos
DESEMPEÑO
ESTRATEGIA
BALANCED
SCORECARD
PRESUPUESTO
RECURSOS
Actualización
de la
Estrategia
Ap
ren
diz
aje
Proceso de Aprendizaje Continuo
Visión
Input (Recursos) Output (Resultados)
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Es un Tablero de Control.
MITOS
Es un sistema de tecnología:
SAP, Oracle, Peoplesoft, etc.
Es una metodología de
planificación estratégica.
Es un modelo de Gestión
Estratégica.
IT es una herramienta de soporte
para los ejecutivos.
Es una metodología de
Implementación de la estrategia.
REALIDAD
Es una herramienta
de control.
Es una herramienta de
comunicación, movilización y
aprendizaje.
BSC: Mitos y Realidades
? BSC?
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Cómo usar el Mapa Estratégico para crear valor
MAPA
ESTRATEGICO
Long-Term
Shareholder Value
Growth StrategyGrowth Strategy Productivity StrategyProductivity Strategy
Strategic
Technologies
Climate for
Action
Strategic
Competencies
Be a Good Citizen
Regulatory Processes
Provide Operational
Excellence
Operational Processes
Increase Customer
Value
Customer Management
Process
Build the Franchise
Innovation Process
Customer Value Proposition
q Price
q Quality
q Timeliness
q Features
q Service
q Relationshipsq Brand
Increase
Customer Value
Improve Cost
Structure
Improve Asset
Utilization
New Revenue
Sources
CONSENSO Y
RESPONSABILIDAD
DE LOS EJECUTIVOS
Construir el mapa
estratégico elimina la
ambigüedad y clarifica
responsabilidades
CREAR
ALINEAMIENTO
Cada parte de la
organización y cada
individuo conecta sus
objetivos con el mapa
estratégico.
EDUCAR Y
COMUNICAR
Comunicar y educar la
estrategia a la fuerza
laboral.
PROMOVER
TRANSPARENCIA
Comunicar y educar al
Directorio, accionistas y
analistas.
Prof. Orlando Pérez - 2013
Hábitos
Posicionamiento
Objetivos
La Alineación Estratégica y el BSC
CAPACIDAD DE
MANIOBRA
CULTURA
Eje de la implementación
Mercados
Organización
Estrategia
Visión
Misión
Diseño
Arquitectura Estratégica
Arquitectura Organizacional
Mo
de
lo C
on
ce
ptu
al d
el
Ne
go
cio
Prof. Orlando Pérez - 2013