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5/14/2018 Auditoria Corpoelec - slidepdf.com

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CiudadanoIng. Argenis Chávez

Presidente de CORPOELEC

Su despacho. -

Carar.us, 17 FEBR 2012

PC-CAI-0·002-2012

Re s.petiJOSSfTiente me Ornjo Ud . en la oportunidad de sa 1udarle cordialm&nte. hacer oe su conocimrento, y a

' " vez cumplir con inlonllarle. sobre a f ~ n a s circunstancias observadas que delermh1an et estado actual

del Control Interno de CORPOELEC . S1bien es cierto qua la Unidad de Auditoria lnteona de la Corporacién,

no ha recho pruebas sistéJTUcas a la Corporac.ón (Evaluacoon al Sostem a de Control lhlerno de

CORPOELEC). por e novish' lo de la creaaón de est a U'1 dad de ~ o d i ! O f ' a l n ~ r n a (creada ei18.'0S/201 f)

actualmente en ptoceso de conformación 1'0 es menos c1erto q ~ e en el poco tiempo de lo rmacíón de la UAI

<Je CORr>OELEC, hemos o bservado hechos y circunstancias que nos permiten hacer un análisis sobre el

funcoonamiento do un sistema tto Control Interno de la Corporac•ón , ¡de acuerdo a !e es tablecido en nuestro

Ordenamiento Jurídico y lO senalado en la Léy Orgimica respectiva: • Correspo:ode a la máxima autoridad

ae cada ocgamsmo o ente la responsabúoad de establecer y mantener un sistema de Control Interno

adecuado a la naturaleza. estwci\.Ta ~ f:nes de la organizacrón .. . lgualmen:e seo'iala la nonna: ley

Q¡gf¡n;ca de la Adm:n1stracl6n n a n ~ J e r a del Se<;tor Publico. " El sistema de control 111terno tiene po r objeto

" sagurar el acatamien to de la,s normas legales. salvaguardar los e c ~ " s o s y bienes que in tegra" el:>atrimcmo publico, asegurar la obtención de Información financ:era, adm ms trativa y o p < ~ r a t i v a útil, conllabey c p o ~ n a para la loma de decisiones. prorrovet a e l ~ e i e n c i a de de las operaciones y logra· et

c u m ; > ~ i m o e n t o de los planes, programas y ptesupuestos en concoroarcla con las polltlcas presentas y con

los obíetivos y metas propuestas, as i como garantizar r a z o n ~ l e m e n t e la rendición de n t a s , Lo antes

sef\alado nos coloca en la obf'gación de alertar a la Mllxima Autol idad sobre el ni•el di! riesgo a qlie esta

someoda la Corporación Eléctrica NaCional

Antes de enunáar 1 ~ observado en materia a < g a m z a c i ~ n a t en la Cotporac<ón Eléctrica Nacoonal es

i·nportante mencicnar la obligatoriedad c¡ue ceoen tener las lnstituclor.es Pliblicas de conta r con c.enos

111Strwnen!O$ M sicos par3 garantizar el funcionamiento adecuado de la organización, y la prestación del

Servicio ~ b l l c o a la co:nunidSd. Estos Instrumentos son; Estructura OJQ.¡Inlza!iva y de C a ~ , Manual de

O·ganlza<:tón, Manual DoSCfiptivo de Cargos, Filosofla de Gestió"': (Moslón, Visión. Políticas. Objetivos

Estratégicos. Viifores y PifnapK;$) - Manuales de Normas y Procedimientos. Estatutos Sociales,

Reglamento Interno, Código de ttica y de C o n d ~ t a , Politicas de f'¡ecursos Humanos, Planificación

EstratégiCa y Operativa Po1i ticas y Metodologías para la Supervisión Seguirn1ento y Mejoramiento

Continuo. Es tos elementos o 'nstrumentos deben estar documentados, y ampliamente conocidos poo todo

f! l colectivo de empleados y trabajadores de la Corporacoón La Gerenc·a , er¡ todos los noveles debe

&s"l;;llrarse del C ' . I I T I ~ I I r u e n t o pleno de tates onstrwnentos, los mis-nos deber! ser coroertadcs y c o m ~ a r t J d o s



n\

~ = m r o ~ 1 r ~ \1;1 P o d ¡ ~ Pofulare r•" bencrglo Eledueo

oor lo::; lrabajado"es ce la O r g ~ n i z a c . de tal n'ahora que no :-.aya oportumdad a e ~ \ . l i v o c o s . y H <"'.onducta:s

C ! S C f e c i O f ' l ~ l e s .

Aspec:os organilaoorales de los cuales carece la CORPOELEC. o su OX1Ste..eia esc!Cbll

:

t Un Código de ética y Conducta. de la Corporacron. ajustado a su nat.: r<Jieza y fines. El establecimienlo

de estos códigos aesarro\lo.n y orientan los principios y postulados etiC<ls de la ~ d u c t a (le los

empleados, ayudando a reducir comportamientos no ceseables en la Corporación. Es importante

c estacar. que dlspon€1' de dichos instrumentos suste,ta el ;noceso ce mtemalizaclón de los vai(J(es y e'

s t a b l e c . m ~ t o de un patrón de conducta de los empleados y ttabajad(J(es asi como el fortalecimiento

de un clil'la organizacronal. y la contribución del 'ogro de los objetivos de CORPOELEC

2. La Corporacl6r Eléc(r)ca Nacional. no maneja mecanismos para facilitar la participación del colectivo,

en el desarrollo y r n e ) o ñ i i e n ~ ~ sus procesos:que den a co r1ocer tos objeiívos y metasq ue deoe

alcanza•; mucho- menos d spone de documentos que c o n s o t i a ~ ~ t a s políttca-s:-El<lfseñar, aprobaTy

dilundll' políticas re'eñaas al cstloae ó'rééi:aen que debe ap4icar el nivel dtfectivo.,-aemás s a ~ t é S fuvOI'ecerá la partJapación de os empleada;y: t'llbaja<!ores, en et o esartollo y me)oram'ento de los

p r o c s o ~ a s . ! _ c o m o . l a dlVutgacrón de los objetivosym etas de CORPOEtEC.

3. LaCorpor1!1ci6n no c ~ n t a oon un Plan Estratégico Institucional que esté formalmente documentado, por

lo menos •1o lo cor:Ocemos. ~ s T 1 1 i s m o , ro di'spoñedeJ>IiinO'peraiivo Anual, donde se reftejen los

proyectos. ob¡etrvcs y tareas para ser realizadas durante el ejerc.cto económico del a ~ o 2012 por cada

una d e las unidades organizaUvas que lo con'otman E.s ' "portante mE!f'CJOnar, que un Plan Est<atéglco

hstitucional hene como oo¡etivo definir las necestdades y meras estratégi:as de CORPOELEC

enmarcadas en su razón de eer y en las lineas generales establecidas en el P l a ~ NaClonál de

Desarrollo E c o ~ o m i c o y Social Simcn Bolí•1ar 2007-2013. Primer Plan Socialista óe la Nación. La

elaboración y dlfusién de Plan Operativo Anual a todcs los niveles organizaciona tes , permitirá refo:-zarel ccmpromrso de los servidores públicos co., la lobor que desempetían y ccnvergeró en la correcta

eJecución y U'$nspare11cia de todos los procesos de la Corporac 6n para el logro de sus objetivos

es;ratégrcos

4 E Acta Constrtutiva Estatutaria de CORPOELEC. no ha stdo amp'iamente drfundlda entre el colectivo

existe dOSII1formación entre los trabajádores a respecto. Es de observar que CORPOELEC. no dispone

de un Regla111ento lntemc que defina la estn.rclura, organización y luncionamrento de la Corporación:

asi como la distribución de funciones y la asignación de competencias. El no contar con estos

rnstrumen:os o•ganizat.'vos . del:ilita el Control lnleno de la Corporac:6n, e incide negativamente en su

"uncicnall'•ento. al no estar documentadas y de'i'lidas as relactones, responsabrbdades y !Unciones que

p e r m ~ a n la aplk:acrón ractonal y efectiva de os recursos e.1 la consecución de los obretJvcs )' metas

institucionales

>. l a Corporación Eléctrica Nacronal, no cuenta con Manual de Organización y una estructura

organizativa, esr como Mapas de Procesos. E.l mel'lcionado Manua• no es otra cos a que un documento

de carilcter normativo informativo . c:ue sirve como medio de comun icación y coordinación entre los

dist;,tos nrveles :le la organización. y perm te reg·stra¡ y t r a o S i l ' t i ~ r 1>1' fotrnil Ofdenada y .sistematica la

lnfornacio., sobre la ctx:cación de Jas c i ~ e r e n t e s unidades en fa estr\.ICtl.ira, así como conocer las lineas

de adscripcrór> . lineas de mande, e r a r q ~ . ¡¡ulondad y responsabrlidad. por lo que ccnstituye ef

pnnc,;>al insumo pa·a el proceso de control intemo. Adicionalmente, este manual debe incluir el Mapa

REVOWCION EWERCETI.C,\. ~ í ¡ . . ' . ..-



de P•ocesos. con la finalidad de ioenufocar los procesos recesanos qu" requ1ere la Corporación para la

"f"CU<:ión de su1 a<:lividades, lacililardo el es;ablecimien!o de una estructura organ.zativa que apoya 1 e"mphm1ento de la misión y el logro de obje tivos, con ~ · v e s df) eficiencm e ~ c a c • a y economía, con

resultados de calidad.

6 1-'emos ooseiVado, cue CORPOE'LEC, no ha diclado Pollticas n1 \ineamienlus para gestionar el

Recu'So Hurano tan solc cuentan COI'I beoefioos laterales orovenierues ae las ex filiales el6ctricas.

aprobados r'tediarte convenios labora'es lgualmen1e, se observa que CORPOELEC, careCG de un

Manual Descriptivo de Ca rgos, así como de un Plan de Caoacitación para el al\o 2012. Es 1mpo1ante,

que la Corporacl6r>. en pro del cump limiento de las rnetas y los cbjE>\ivos institucionales cvente con el

perscnal Idóneo necesaro. para logra• el e s t a b l e c ~ m i e n t o de una plonlficacion que comprenda todos los

m0111m¡entas anuales de l Recurso Huma" ' que e;ecularán los proyectos y actividades ae la

corporació1; es decir todo lo relacionado a Jubilaciones, ascensos. ce-claslficacionP.s, In-gresos,

b $ n e ~ c • o , entre otros. La e ~ s t e i a de es to:; elementos apqyaría el d&sarrollo y la adminlstrac16n de la

estr x tora organizaliva de la Corporación po• medio del .Recurso Humano capacitado y canoportur1:fades do desarrollo in tegral. pennitier1do su s e n s ó b ~ l z a c i 6 n como servidO<es pcblloos.

compromelldos c o ~ la Institución, y sat¡sfechos con el trabajo que realizan, bajo normas ce seguridad.1. Se desconoce que COPOELEC, gestione los riesgos o niVel de procesos estratégicos, operacionales y

do apoyo. llevados a cabo po1 la Corporación. Eós de vital importancia, que la Corporación 1mplemer>te

mecanismos que lacilrten la 'dentificacJ6n. evaluación y control de les riesgos que impacten el logro de

los oo,e:ívos, se apeye a ;a Méx1ma Autondad y nivel directivo en el establecimlemode estrategias. e1la aplicac·ón de co rrectivos y la mejora c o t i ~ u a de los procesos. En este sentido. las acciones

un p•ementadas deoen estar articuladas con politicas institucionales orientadas al manejo de los riesgos.

Por lo que se deben definir políticas orientadas a la gest6n de riesgos. establecer lineas estratégicas

con resaecto a a misión vfsl6n y objenvos •nsli':ucionales. la cual deberlan ser lncopcradas en cada

proceso de la organización. coadywando óe una 1ormlllntf)9ral a la consecución de metas.

8. CORPOELEC, careca de Manuales de Non:1as y Procedirn'"n tos desc•iptivos de actividades

madurares, de apoyo y estratégicos El disponer de !11\onuales de No1mas y Procedim ienios actualizados

y aprobados para todas las áreas, permite definir tas aeilvidades y tareas. aSí como. la secuenaa lóg'ca

de cada una de ellas. con el fin de evitar su a l t e ~ a c i ó n arbitraria. Asimismo, facitrtan la supervisión del

trab@o, eVitando la dupiiddad de funciones y !os pasos Innecesarios dentro de los procesos. Igualmente

apoyan la labor de la audilorla edll'inistratlva, la evaluac16n de control lnleróo y su vigilancia,

9 ' < 2 ~ P O E L ~ ~ - ~ disp<>ne de un Sistema Integrado de Indicadores asociados a los djsfintos procesos

que caóa área realiza, que periTl!la medir ta eficacta, a eficieOCIS, la e c o n o m ~ a . la calidad y ef lmpaci<>

deeada L:no oe es tos prOCesos que se eJecutan enlaCorPcración. E&lablecef un Sistema de medición

pa(a' lrnrdiStTnlos-pfocesos Identificados en el enie. permitiniobservar cómo se estén desanollando los

planes y proyectos en relación a los objetivos y tretos previstos. e Identificar las t e r > d e n ~ i a s de cambio

generadas. Esta herramienta e onstrumerto, fact2taré 'a obte.,.;ión de n>formación para la toma dede:1siones a !a máx1ma autondad y nr1e l d ~ r e c h v o de la Corpo;ación.

10. CORPOELEC, no cuenta con politlcas asoc>aáas al mane¡o de la lnformac•ón y co rnunicaclén, se

c ~ r e c e de intormaci6n fonnal para consclid311a y d i v u ~ a r l . D e s c o r ~ o c e m o s l;o exister.da de polilicos

imorementadas en matena de seguridad de la infO<m&ción sot>re la plataforma tec'>ológica y sJ está1

lotma1'Tlente dOCUI'lentadas El definir. documentar e implementar polltoc:as de nformaciOf' y

comun¡cación o 1denlifrcar de forma clara que insumos irternos y externos se requ1eren para la



e,eeución de las "ctividades facilitará el eT.endimrerto de las ta•eas a desan-ollar apoyará las acc>ones

de superv.SJén de las fundones realizadas y ev'tara la -edundancia er la generadcn reeepctór. ylo

etwlo ae info'n:ación Así mtsmo las politieas orientada! a la seguridad de los datos, permtte e

desa:wl!o de metodos y mecanismos de p r o t e ~ e n frente a revelaciones, modificaciones o

lles.rucc1ores Ce la infonnaciót'l, o anle fé!llas de prooe&amiento, alrnacer·amiDnto o ~ r a n s u s l ñ te111endo además como objet'vo garantizar razonablamanto 'Qmp fementaciór de l.!n adecuado conjunto

oe controles. su integridad. confidencialidad, autenbcidad y dispcnlbllidad.

n. Desconocemos. si CORPOELEC, dtspone de un documento que facilite la identiftcación de las fuentes

lnterras y externas de infonnaciór La 1\"tfcrmactón externa es!á COtlformada ¡x>r los datos de fUentes

tales como: la comunidad, proveedores convaus;as e ~ t i d a d e s reguladoras, entre otras, y que es

procesada al mtenor de ta Corporación. l a infurmaa6n lntema "stá conformada po r lOs datos que se

o<iglnar> al interior del ente, provenientes de la ejecución de sus actividades en el cumphmiento de su

m s'6n. E s ~ a es la base paora los srstemas de info fJT1ación que soportan la gest,ón de lOs órganos y entes

de la Ad ministración Pública Nacional, y por ende permite oumprrr con los ob;atlvos y metas

establecidos.

12. CORPOELEC, no dispone de un Plan E s t r a t é - ~ i c o Comuntcacional propio y documentado. Di sponer delPi<l< Cstraiégico Comunicaclonel propio debidan'e<'te aprobado, faci litara una comuniceclón abierta y

dirigida a todos los niveles, a objeto oe apoya• el logro de las estrategias ins\itucíonales. eustenttldas en

'a vistón, misión. pollticas objebvos de CORPOLE.C

•3 CORPOELEC. no cuenta con mecanismos de autoevaluacoón de su control interno por parte de los

servidores púMcos que ~ l e r v t e n e ; en los procesos. El disello de mecarrsmos onentados a la

actoevaluación de la calidad y efectividad del control rntemo ap1cados de manera cont:Ova y regrdos

por políticas fomtales. pennrten med•r el grado de e ficacia con el cual están operardo los cor'troles a

nivel de proceses y área organizaclonal Todo ello con ra finalidad de detectar OPOI1Uhamente

Irregularidades que puedan afectar negativamente la con t1nutdad de las operaciones.

14. No hernos observad o la exislencla de Formatos mensuales y trimestroles de la distribución Ffsioo-

Financiera áe los proyectos del POAN, tampoco se ha observado Ja aplicación de indicadores u otro t ipo

de her•amientas que proporcione información suficiente y o,oortuna para la tema de decisiones. El

d•sefio de mecanismos onentados a la o ~ V i ! u a c . ó n de la gestión aplicada de manera permanente y

regida ¡x>r políticas formales. pel'fl"tten dete:;tar oportunamente desv,aciones ~ el cumplimiento de los

objetivos y metas de la Corporación.

15. CORPOELEC, carece de una metodotogia que Ptomveva el meJoramiento c o n t i n ~ : o Oispo"'er de

mecanismos onentados al me¡oramlento facM a el d t s e c e implementación de acciones correcttvas

oportunas, necesanas para garantizar razonablemente la continutdaó de las operaciones y el

cumplttntento de los objetivos del Plan Opera.tivo Anual Institucional. y en oonsecuencla a l logro de a.

misión de la Corporación.

::lG acuerdo a lo $elíálado up supra, sa hace oecesario cue la Corporactón 8éctnca Na cional en el cortopla>o. for!alezca su Sistema de Con trol Interno ajustado a la n a t ~ a l o z a estructura y fines establecfét\dolóy manteniéndolo de manera integral e integrada a sus procesos. permitiendo asl e autocontrol,a u t o e v a l u a c t ó ~ y mejoramiento conttnuo Considerando er'l este caso que el reco-so humano es la basetundamel\lal de la organización, se deben di:tar pol!tocas tnternas q:Je f a c i r ~ e n el dtrecd onamientc y

o•oenten al :>erSOOal a gestJonaJ el t iesgc y dar respuestas 01)011uras en proeuta de mitigar su unpacto,s u s t a ~ t a d o sn U"' entorr.o é'.ico que promueva el cortrol de ta gesttór, con la iir.aftdad de salvaguardar sus

lUlVOl.VCIONENERGETicA ¡;\,. , ·":· , .. . -



recul\lCS. veflicar l a exactitud y veracKJaa de la i ~ I O < m a a ó n finanaera y adournslrativa. p < ' O m ~ ' " ' ' la

eftc¡enc¡a+ efcacia, econon1ia. y cahdad e , s ..1s operaciones> estimular la obs.Etrvancla de ID$ poJític3spresc11tas y lograr el CUI' lplimiento de su m1slón, objetivos y metas, de confcnnidad con la normativa legalv•gente que regula la mateña

Es llllporta<rte destacar cue la máxira autoncad est.\ obligada a establecer y man:ener un adecuado

Sistema de Cor.trol Interno. que penníta elevar la eficiencia y eficacia de las actividades propias de sucrgamzacíón. Ademas, s ~ nivel directivo y supervisorio, ~ s t á comproll'le!id<:> a mantener una visión sistém•ca

a integrada de cómo deben ser manejados y cnentados los distintos procesos de la CORPORACION y en

consecuercia hacer uso efic•ente y raaOPa• de los recursos, par¡¡ o•ientar su correcta asignación y01s;ribución.

Le m a n f e s t a s que esta Unidad de Auditorla lnter<1a , esta a la disposición para realizar asesorías.

:alleres. lnaucciones, conversatorios y/o soporte é c n i c o sobre esta materia. con lodos los niveles de la

Corporacióh. destacando que el éxito de cada orgar1zacl6n se fundamenta en e' compromiso de todos los

serlidores púbrtC<>Sde la C o r p o r a c i ó ~ . ;>artcularnente del rnvel directlvo

Fina rnente, le re.!erarnos el apoyo y ra colaboración de < ~ Unidad,de Auditarla Interna en el desarrclto yJog ro de los ob;et'vO$ de la Corporación Eléct1ca Nacional, S.A.

En la !ragua del Ideal Bolivariano y la Siembra Sc<Cialista, reciba Ud. " " abrazo Bolivariano sohóa(IO y

Revolucionario.

Ce Junta Di rectiva de CORPOELECDi rectora del Despacho

Atentamente,

ntenegroORPOELEC

Comisionado de Distribución y Comercializaci ón

Coordinador Corporativo de Planificación, Presupuesto y C. de G.Asesor David Orta.

NCI"l/a l

R E V O L U C I O ~ E N t \ I I G E ~ h - __ <' . , ~

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