auditori as

7/17/2019 Auditori As

http://slidepdf.com/reader/full/auditori-as-568cf12ecaea4 1/9

Unidad 3.

Proceso de Auditoría

Actividad: De la auditoría interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, tome un(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejoracontinua) y realice los siguientes puntos:

a. denti!i"ue el objetivo y convo"ue, mediante la realizaci#n de un memorando, ala asistencia de la $%euni#n de apertura&. 'isee un !ormato para lacorroboraci#n del personal asistente, en ste mismo !ormato se debe plantear,adem*s de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, !echa,

proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la !irmade los asistentes a la reuni#n de apertura y cierre de la auditoría.

REUNION DE APERTURA PROCESO DE AUDITORIA INTERNA

Empresa : Tortillas colombianas S.A.

Dirección: Zona industrial de Mamonal kl 8

Representante: luz karime barrios

Tel: 562-7733-!Cargo: "erente "eneral

Correo electrónico: luz.barrios#tortillascolombianas.co

De: $%ui&o Auditor 'rea "erencia de (alidad

aud)ercali#tortillascolombianas.co

Para : (oordinaci*n +aboratorio de $nsa,os e nesti)aci*n

+uis /eli&e +o&ez

Fecha : 0ulio 13 de 215



Obeti!o: eriicar mediante auditoria interna %ue se est4 cum&liendo con el &ro)rama de Sistemade "esti*n de (alidad de tortillas colombianas S.A. en los &rocedimientos de &restaci*n desericios del +aboratorio de nesti)aci*n , $nsa,os.

Alcance: eriicar la &restaci*n de los sericios del laboratorio de $nsa,os e inesti)aci*n delde&artamento Ase)uramiento de la (alidad de la em&resa Are&itas SMAZ S.A.

Criterios "e A#"itoria

• S"( de M(

• ol9tica de "esti*n /inanciera.

•

ol9tica de +o)9stica , Sericio al (liente

• Manual de rocedimientos

• ol9ticas (or&oratia de M(

• orma S; !1:28

• Manual de rocedimientos de +aboratorio M-(-2 ersi*n <unio de 213

• nstructios de desarrollo de $nsa,os de laboratorio -$+-2

• Manual de =ocumentos de etenci*n , Arc>io del +aboratorio de $nsa,os M-=-5

• Manual de /ormatos , e)istro de $nsa,os M-/-3 ersi*n <unio de 213

• Manual de (alidad M-AM-1 ersi*n de <unio 15 de 213

Re#nión "e Apert#ra : 0ulio 13 de 215

$ora : 7:?5 am

Re#nión "e Cierre: 0ulio 13 de 215$ora: ?:3 &m

(on un cordial saludo me diri0o a usted &ara inormar %ue el e%ui&o auditor de "erencia de (alidadrealizar@ la Auditoria nterna de se)uimiento al &roceso del cual se >ace menci*n en el alcance deeste documento. $l ob0etio es eriicar , ealuar %ue se est@n a&licando los &rocesos ,



&rocedimientos in>erentes a la &restaci*n de sericios del +aboratorio de nesti)aci*n , $nsa,osconsi)nados en cada uno de los documentos relacionados como criterios de auditoria. +a isita ser@realizada &or un e%ui&o de tres 3B auditores de calidad , debe ser atendida en &rimera instancia &orel (oordinador del +aboratorio de $nsa,os e nesti)aci*n $l (oordinador de An@lisis , $nsa,os ,los Analistas de +aboratorio de (alidad el d9a 1 de oiembre del &resente aCo con una duraci*nde 7 >oras en las instalaciones del laboratorio de nesti)aci*n , $nsa,os. Ad0unto lista de (>e%ueo, &rocedimiento establecido en el S"( em&resarial &ara el &roceso en cuesti*n. $n caso de teneral)una obseraci*n o aclaraci*n a la &resente comunicaci*n &or aor comunicarla al l9der del )ru&oauditor antes del 3 de 0unio de 215. or aor indi%ue en la columna corres&ondiente el nombrecar)o , irma de las &ersonas %ue atender@n al e%ui&o auditor. As9 mismo &ara la reuni*n dea&ertura de la auditoria le a)radezco initar a las &ersonas releantes del @rea %ue ser@ auditada.ara la reuni*n inicial le &ido el aor de dis&oner de la documentaci*n condiciones de se)uridad ,salud ocu&acional a&licables a su @rea adem@s de dis&oner de los e%ui&os de &rotecci*n &ersonalnecesarios. +a inormaci*n %ue se conozca &or la e0ecuci*n de esta auditoria ser@ tratadaconidencialmente &or &arte del e%ui&o auditor. $l inorme de la auditoria , su comunicaci*n ser@nen es&aCol.

(ordialmente:"erencia de (alidad , roducci*n

In"ica"ores

(um&limiento en com&ras , entas.

Responsable A#"itoria: ;icina Asesora de (ontrol interno

Responsable %rea: Su&erintendencia de +o)9stica

Asistentes:

• "erencia "eneral

• Secretaria de "erencia

• Su&erintendencia de +o)9stica

•

Su&erisor de +o)9stica

• ;icina Asesora de (ontrol interno



ASISTENTESE&#ipo A#"itor "e 'erencia "e Cali"a"

Claudia Morales Experto Técnico SGC firma

Manuel Perez Ingeniero de Procesos firma

paula patricia barrios Representante de Gerencia firma

AUDITADOS(#an Da!i" )artine* Coor"ina"or laboratorio "e Ensa+os e In!estigación

Martin Cadena Coordinador de Anlisis ! Ensa!os firma

Mart"a Arrieta Analista Instrumental firma

Miguel Casta#o Analista $isico%u&mico firma

'ernn (illanue)a Analista $isico%u&mico firma

Ed*in Guillen Auxiliar +aboratorios firma

PROCESOS , ACTI-IDADES AUDITAR

FEC$A: ./ DE (U0IO 12.3

PROCESO4ACTI-IDAD4RE5UISIT

O POR AUDITAR

AUDITOR CAR'O $ORA

Re#nión "e apert#ra : (laudia Morales e&resentante $D&erto

T4cnicoE

7:?5 am



Dirección "el sistema: : 67.8 37.83718 37/8 3768 3738 3798 97. Secretaria "eneral 8:15 amTramites: 7.8 738 ;717/8 ;71768 ;7/8;73718 ;73/ (oordinador de &lanta 1: am

Alm#er*o: 12: &mA"ministración "el rec#rsoh#mano: 9718 ;717/8 ;73718 ;737/ Filliam "arcia =irector "=G 1:3 &m)e"ición8 An<lisis + )eora =A#"itor>as Internas7 ;71718 ;73 Manuel erez n)enier9a de &rocesos 3: &m

Re#nión "e cierre: (laudia Morales e&resentante eD&erto

t4cnico

?:3 &m

;HS$A(;$S: +a estrate)ia de comunicaci*n se >ar@ de orma actia en idioma $s&aCol.

/aor deoler este documento dili)enciado con los nombres , car)os de las &ersonas %ue an arecibir la auditoria al $-mail III#keu.ko (ual%uier duda comunicarse al celular: 356-56? !887. +oselementos ?.2.3 control de documentosB ?.2.? control de re)istrosB 6.3 nraestructuraB 6.?ambiente de traba0oB 5.5.3 comunicaci*n internaB 8.5.2 , 8.5.3 acciones correctias ,&reentiasB 8.? An@lisis de datosB se auditaran en todas las @reas , &rocesos a&licables. +osnombres de los &rocesos corres&onden a la denominaci*n dada &or la em&resa. =urante la auditoriase cerrar@n las acciones correctias &lanteadas &ara las no conormidades detectadas en laauditoria anterior , %ue est@n &endientes.

b7 eisi*n documental durante la realizaci*n de la auditor9a.

N? Doc#mento re!isa"o Obser!aciones "el "oc#mento

. Pol>tica "e 0og>stica + Ser!icio al Cliente @ltima act#ali*ación .; "e #lio 12..

1 Pol>tica "e 'estión Financiera nstructios de desarrollo de $nsa,os de laboratorio @ltima act#ali*ación 3 "e enero 12

-$+-2(ar&etas de rotocolos e nstructios

/ )an#al "e Proce"imientos7 Cap7 Compras +0og>stica7

@ltima act#ali*ación "e Bebrero 12.6

Manual de rocedimientos de +aboratorio M-(-2ersi*n Marzo de 21?



e7 'eneración "e halla*gos "e a#"itor>a:

Fecha: Fecha: .1 "e no!iembre "e 12./ A#"itores: OBicina asesora "e controlinterno7

Proceso a#"ita"o: compras A#"ita"os: Su&erintendencia de +o)9stica.N? E!i"encia "e a#"itor>a Criterios "e la a#"itor>a

$alla*gos "e la a#"itor>a C NC) NCm

. rocedimientos de costosen materiales en bode)a, stand-b,

&ol9tica de )esti*ninanciera

/alta a)re)arim&lementaci*n de&rocedimiento &ara costos



en materiales de bode)a ,stand-b,

1 ormato Knico de

des&ac>os Manual de&rocedimientos

(a&. (om&ras ,

lo)9stica

o se tiene en cuenta el

ormato Knico dedes&ac>os , recibo demercanc9a en el&rocedimiento

/ (ambiosor)anizacionales

ol9tica delo)9stica , sericio alcliente

/alta actualizaci*n de la&ol9tica de lo)9stica cu,aKltima actualizaci*n ue el18 de 0ulio 211 , no se>an a)re)ado los cambiosor)anizacionales del aCo212

C: (onormidad NC): o (onormidad Ma,or NCm: o (onormidad Menor

. re&are , realice las conclusiones de auditor9a.

Se debe actualizar la ol9tica de "esti*n /inanciera , crear un &rocedimiento &ara el mane0ode costos en materiales de bode)a , stand-b,.

Se debe a)re)ar el ormato Knico de des&ac>os , recibo al manual de &rocedimientos.

• Se debe actualizar la &ol9tica de lo)9stica , sericio al cliente &uesto %ue no se >an a)re)ado

los cambios or)anizacionales del aCo 212.• (onclusiones de la Auditoria:

Se debe actualizar la ol9tica de "esti*n =e +aboratorio , crear un &rocedimiento &ara el

mane0o de &rotocolos de an@lisis , entre)as de resultados.

- Se debe uniicar el ormato de solicitud de an@lisis , entre)a de resultado en uno solo.

Se debe actualizar la &ol9tica de )esti*n de rece&ci*n re)istro , an@lisis de muestras.

-$s indis&ensable actualizar los &rocedimientos &ara el dili)enciamiento de los libros de

re)istros de muestras.

-Se >ace necesario mantener actualizado , en buen estado de mantenimiento las tar0etas de

datos , resultados de an@lisis.

-Se debe establecer un manual o &rotocolo de actiidades en el laboratorio de inesti)aci*n



, ensa,os %ue &ermitan )enerar actiidades de se)uimiento medici*n an@lisis , me0ora.

-Se debe aclarar las &ol9ticas de satisacci*n del cliente , establecer indicadores %ue

&ermitan conocer el )rado de satisacci*n de los mismos.

). ealizaci*n de reuni*n de cierre: entre)ue el re)istro escaneado &ara eriicar la e0ecuci*n realde la auditor9a er &unto a. de 4sta actiidadB.

>. ara terminar escriba las conclusiones del a&rendiza0e %ue obtuo tras el desarrollo de estaactiidad.

or medio del &roceso de auditoria se es&era contar con un &roceso estandarizado , documentado

sobre la orma como debe realizarse la su&erisi*n de actiidades de una unci*n las cuales arro0enresultados &ara la me0ora continua con el in de determinar el cum&limiento de los indicadoresestablecidos dentro de una or)anizaci*n.

auditori as

Documents