atenea mama y pelvis ips s.a.s. estados financieros

ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018

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Contenido

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ...................................................................................... 3

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL ............................................................................................. 4

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ............................................................................. 5

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ................................................................................................. 6

1. Información general .................................................................................................... 7

2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas .................................... 7

3. Resumen de políticas contables .................................................................................. 7

4. Efectivo y equivalentes de efectivo .............................................................................. 9

5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar .......................................... 9

6. Activos por impuestos corrientes ............................................................................... 10

7. Pagos anticipados ..................................................................................................... 10

8. Propiedades planta y equipo ..................................................................................... 10

9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar. ....................................... 11

10. Obligaciones laborales. ............................................................................................. 11

11. Patrimonio ................................................................................................................ 11

12. Ingresos .................................................................................................................... 12

13. Costos y gastos ........................................................................................................ 12

14. Transacciones con partes relacionadas .................................................................... 14

14.1 Transacciones con accionistas .............................................................................. 14

15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa. .............................. 14

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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ACTIVOS Notas 2019 2018

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 4 2,142 991

Deudores comerciales y otros 5 18,183 80,139

Activos por impuestos corrientes 6 7,304 5,921

Pagos anticipados 7 5,965 8,197

Total activos corrientes 33,594 95,249

Activos no corrientes

Propiedades, plata y equipo 8 112,420 129,554

Total activos no corrientes 112,420 129,554

Total Activos 146,014 224,803

PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos corrientes Cuentas por pagar 9 42,206 54,914

Obligaciones laborales 10 1,454 1,368

Total pasivos corrientes 43,660 56,282

Total Pasivos 43,660 56,282

Patrimonio de los accionistas P A T R I M O N I O

Capital suscrito y pagado 320,000 320,000

Reservas - -

Resultados del Ejercicio (66,168) (51,880)

Ganancias acumuladas (Perdidas) (151,478) (99,598)

Ganancias Acumuladas por adopción NIIF Pymes - -

Total patrimonio 11 102,353 168,522

Total pasivos y patrimonio 146,014 224,803

Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ

Representante Legal Contadora TP 97992-T

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL

PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


NOTAS 2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias 12 76,526 100,120

Costo Servicios (33,842) (25,288)

Ganancia bruta 42,684 74,832

Otros ingresos 12 1,195 1,790

Gastos Ventas 13 (809) (3,826)

Gastos de Administración 13 (105,450) (119,734)

Gastos financieros 13 (2,628) (2,685)

Otros gastos 13 (325) (1,097)

Ganancia antes de impuesto a la renta (65,334) (50,720)

Gasto por Impuesto a la renta 13 (834) (1,160)

Ganancia / Perdidas del Periodo (66,168) (51,880)

Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ

BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ


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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE


Capital Suscrito y Pagado

Ganancias Acumuladas

Adopción NIF Ganancias

Acumuladas Total

Saldo al 31 de diciembre de 2017

200,000 - (99,598) 100,402

Aportes de los accionistas

120,000 120,000 Resultado del período (51,880) (51,880) Apropiaciones - - Dividendos decretados - -


320,000 - (151,478) 168,522 Aportes de los accionistas - - Resultado del período (66,168) (66,168) Apropiaciones - - Dividendos decretados - -


320,000 - (217,646) 102,353



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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL

PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018


Notas 2019 2018 Flujos de efectivo por actividades de operación:

Resultado del período (66,168) (51,880) Ajustes por ingresos y gastos que no requirieron

uso de efectivo:

Flujo de efectivo incluido en actividades de inversión

Cambios en activos y pasivos de operación

(Aumento) Disminución en deudores comerciales y otros 61,957 (74,935) (Aumento) Disminución en impuestos corrientes (1,383) (2,243) (Aumento) Disminución en pagos anticipados 2,232 14,937 (Disminución) Aumento en cuentas por pagar (12,707) (21,281) (Disminución) Aumento en impuestos corrientes por pagar - - (Disminución) Aumento en obligaciones laborales 86 76 (Disminución) Aumento Anticipos y avances recibidos - - Efectivo neto generado por actividades de operación (15,984) (135,326)

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Compras de propiedades, planta y equipo 17,134 14,702 Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 17,134 14,702

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aportes de los accionistas 0 120,000 Efectivo neto utilizado en actividades de financiación 0 120,000

Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 1,151 (624) Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 991 1,615 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período

2,142 991



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ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S.

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO 2019


1. Información general

ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S. Es una Sociedad por Acciones Simplificada, la cual se constituyó

por documento Privado del 1 de febrero de 2015, de los Accionistas, registrado en la Cámara de

Comercio de Medellín el 11 de febrero de 2015, en el libro 9, bajo el número 2256.

El domicilio principal es Calle 19 A 44 25 CS 2219 Medellín, Antioquia, Colombia

La sociedad tiene por objeto social, la realización de consultas médicas especializadas, con énfasis

en la salud femenina y la prestación de servicios conexos, tales como ayudas diagnósticas y

ultrasonidos.

2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas

Los estados financieros de ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S., entidad individual, correspondientes

a los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 se han elaborado de acuerdo con el marco

técnico normativo de información financiera para las microempresas del decreto 2706 de 2012,

tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas

Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad

(IASB). Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la

moneda funcional de la compañía.

3. Resumen de políticas contables

Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la empresa tiene disponibles para su uso

Inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal.

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico y se registran por el valor expresado en la factura

o documento de cobro equivalente.

Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse una

cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar.

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Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier

pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta

para reducir el costo estimado de las propiedades, planta y equipo.

Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas

útiles y tasas anuales:

Clase de activo Vida útil Tasa de depreciación Equipo médico - científico 10 años 10%

Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas

actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se

cargan a gastos del período.

Obligaciones financieras, proveedores y cuentas por pagar

Las obligaciones financieras y cuentas por pagar se medirán a su costo histórico.

La empresa deberá efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el

estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera.

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales son de corto plazo y se clasifican dentro de los pasivos corrientes,

medidos al valor que la empresa espera pagar. La empresa tiene planes de aportes definidos a corto

plazo a los empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se

reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la empresa

de los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos

comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:

Ingresos por prestación de servicios

Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se reconocen hasta el grado en que se ha

prestado el servicio, considerando de las siguientes alternativas la que mejor refleje el trabajo

realizado:

(a) la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los

costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo ejecutado no incluyen los costos

relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.

(b) inspecciones del trabajo ejecutado.

(c) la terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de trabajo

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Otros ingresos

Los otros ingresos corresponden a los incrementos en los beneficios económicos, diferentes de la

venta de bienes y la prestación de servicios. Su medición inicial se hará con referencia al valor de la

contrapartida recibida o por recibir.

Arrendamientos

Los pagos por concepto de arrendamiento, ya sea que se trate de arrendamiento operativo o

financiero, así como los pagos en virtud de contratos de arrendamiento con opción de compra la

empresa los reconocerá como gasto.

Cualquier contrato de arrendamiento que afecte a la empresa se tratará como arrendamiento

operativo. No habrá lugar a ningún registro contable al inicio de un contrato de arrendamiento.

En lo sucesivo, los pagos que se deriven del contrato se llevarán al estado de resultados.

4. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluyen los siguientes

componentes:

2.019 2.018

BANCOS 1.942 791

CAJA 200 200

Total general 2.142 991

5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Los deudores comerciales y otros comprenden:

2.019 2.018

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES (COOMEVA MP) 2.900 7.760

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 46 379

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS * 14.455 72.000

DEUDORES VARIOS 781 0

Total general 18.183 80.139

* Las cuentas por cobrar a accionistas obedecen a capital suscrito por cobrar.

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6. Activos por impuestos corrientes

El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluye:

2.019 2.018

AUTORETENCION RENTA 622 807

RETENCION EN LA FUENTE POR COBRAR 1.922 2.017

SALDO A FAVOR EN RENTA 4.760 3.097


7. Pagos anticipados

2.019 2.018

LICENCIAS 2.200 1.964 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS 0 2.842 SEGUROS Y FIANZAS PREPAGADOS 3.765 3.391


8. Propiedades planta y equipo

El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2019 es el siguiente:

SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 COSTO BRUTO

Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total

Saldo inicial 160.285 1.500 161.785

Traslado 0

Compras 0

Retiros 0

SALDO FINAL 160.285 1.500 161.785

SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total

Saldo inicial 32.057 174 32.231

Depreciación del año 16.634 500 17.134

Retiros 0

Saldo final 48.691 674 49.365

Valor en libros 111.594 826 112.420

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9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar.

El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019 y 2018 comprenden:

2.019 2.018

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 15.863 16.239

RETENCION EN LA FUENTE 29 70

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 834 1.160

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 293 334

ACREEDORES VARIOS 25.187 37.111


10. Obligaciones laborales.

Los beneficios a empleados corresponden a las prestaciones sociales establecidas por ley.

2.019 2.018

CESANTIAS CONSOLIDADAS 1.298 1.221

INTERESES CESANTIAS 156 147


11. Patrimonio

El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.

El capital accionario de la Compañía al 31 de diciembre de 2019 consiste en un capital suscrito y

pagado de 320.000 (2018 – 320.000) acciones ordinarias) con un valor nominal de mil pesos

cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos de

capital y representan un voto en la asamblea de accionistas.

La composición accionaria a diciembre 31 de 2018 es la siguiente:

ACCIONISTA VALOR NOMINAL PORCENTAJE

ANA MARIA CARVAJAL BARRERA 80.000 25%

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ 80.000 25%

CAMILO ANDRES HERNANDEZ GALLEGO 80.000 25%

JORGE ALEXANDRER RODRIGUEZ GALLEGO 80.000 25%

TOTAL 320.000 100%

Nota: a la fecha de emisión de estos estados financieros la súper intendencia de salud no había autorizado el aumento del capital suscrito y pagado que fue solicitado en Diciembre de 2018 a la Cámara de Comercio de Medellín quien lo rechazo por que se necesitaba autorización de la superintendencia de

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Salud según circular Externa 001 del 1ro de <marzo de 2018, la empresa realizado el tramite respecto ante dicha súper intendencia con radicado 1-2019-232610, pero hasta la fecha hemos recibido 2 comunicados, uno de mayo de 2019 y otro de febrero de 2020, donde se le informa a la IPS que la autorización sigue en trámite, se deja evidencia que no se ha realizado el debido registro en cámara de comercio por la falta de eficiencia de la superintendencia de salud, se continua preguntando por la aprobación vía correo electrónico para que envíen la aprobación y así poder registrar el capital ya autorizado y pagado mediante acta #13.

12. Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2019 y 2018 incluyen:

Ingresos de actividades ordinarias 2.019 2.018

ECOGRAFIAS 34.898 37.990

BIOPSIAS 28.554 43.185

SERVICIO MEDICOS 13.074 18.945


Los otros ingresos de los años 2019 y 2018 comprenden:

Otros ingresos 2.019 2.018

DESCUENTOS COMERCIALES CONDI 98 40

INGRESOS POR INTERESES 6 8

RECUPERACIONES 1.091 1.742


13. Costos y gastos

Costos por servicios 2.019 2.018

HONORARIOS MEDICOS 21.896 25.288

COSTOS SERVICIOS ECOGRAFO 11.946 0


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Gastos de administración 2.019 2.018

GASTOS DEL PERSONAL 22.120 20.929

IMPUESTOS 5.340 2.834

HONORARIOS 18.945 16.614

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 11.515 11.177

SEGUROS 4.307 2.550

SERVICIOS 9.527 7.503

GASTOS LEGALES 4.295 4.916

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.628 752

DEPRECIACIONES 17.134 16.202

AMORTIZACIONES 2.842 17.050

DIVERSOS 7.796 19.207


Gastos de ventas 2.019 2.018

IMPUESTOS 129 611

SERVICIOS 680 3.215

Total general 809 3.826

Gastos financieros 2.019 2.018

GMF 556 556

COMISIONES FINANCIERAS 451 613

GASTOS BANCARIOS 1.428 1.307

INTERESES FINANCIEROS 193 209


Otros egresos 2.019 2.018

IMPUESTOS ASUMIDOS 30 14

IVA MAYOR VALOR DEL GTO 295 298

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 0 332

OTROS GTOS DIVERSOS NO OPERAC. 0 453


Gasto por impuesto a la renta 2.019 2.018

IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE 834 1.160


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14. Transacciones con partes relacionadas

Las partes relacionadas de la compañía incluyen sus accionistas y personal clave de la

gerencia.

14.1 Transacciones con accionistas

Al 31 de diciembre de 2019 existe un saldo por cobrar a los accionistas que obedecen a capital suscrito por cobrar correspondiente a un valor total de $14.455 (2018–$ 72.000), y un saldo por pagar a los accionistas de -0- $ (2018–$9.419).

Aunque la Super Intendencia nacional de Salud no ha aprobado el aumento de capital los accionistas de la compañía decidieron ir abonando en el transcurso del año dineros a la cuenta por cobrar que se originó por el aumento de capital suscrito y pagado con el fin de generar flujo de caja a la IPS y disminuir la deuda que habían contraído.

15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa.

Los resultados expresados en los estados financieros que conforman este informe, fueron

elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de nuestro

conocimiento y notificadas por diferentes medios, surtidas, causadas y registradas, con incidencia

positiva y negativa, en el periodo que culminó. Sin embargo durante los primeros meses de 2020

una pandemia llamada Coronavirus (COVID-19) se ha extendido por todo el mundo, generando el

cierre de cadenas de producción y suministro e interrumpiendo el comercio internacional, lo que

podría provocar una desaceleración económica global y afectar negativamente a diversas

industrias. Las autoridades mundiales incluidas las colombianas han tenido que adoptar, entre

otras medidas, el cierre temporal de establecimientos y la cuarentena de personas en diversas

zonas, la cual implica que empleados, proveedores y clientes no puedan realizar sus actividades

por un periodo de tiempo indefinido. Esta situación podría tener efectos materiales adversos en los

resultados de las operaciones, la situación financiera y la liquidez de la Entidad, que están siendo

evaluados a diario por la administración para tomar todas las medidas oportunas que permitan

minimizar los impactos negativos que pudieran derivarse de esta situación durante el ejercicio

2020. Los impactos de esta situación no se han reflejado en los Estados Financieros al 31 de

diciembre de 2019.

Entre el 31 de diciembre de 2019 y la fecha de emisión de estos Estados Financieros no hemos tenido un hecho extraordinario ni se ha cuantificado el posible impacto de la pandemia COVID-19 que pudiera afectar significativamente los Estados Financieros.

atenea mama y pelvis ips s.a.s. estados financieros

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