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Informe de Control y EvaluacinMinisterio de Hacienda

Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto

Primer SemestreEjercicio Fiscal

2013

Introduccin

Uno de los principales objetivos del Estado es el de velar por el bienestar de la poblacin y en la bsqueda deeste fin, el Presupuesto Pblico constituye un instrumento esencial de gestin para el logro de resultados afavor de los ciudadanos a travs de la provisin de bienes y servicios y logro de metas de coberturas conequidad, eficacia y eficiencia por parte de los Organismos y Entidades del Estado.

El Presupuesto Pblico expresa los gastos a atender durante el ao fiscal, por cada una de las Entidades delSector Pblico y los ingresos que los financian. Asimismo, permite establecer los lmites de gastos anuales

para las entidades pblicas, acorde con la disponibilidad de los Fondos Pblicos, a fin de mantener el equilibriofiscal.

Tambin es la expresin financiera de los planes nacionales y departamentales, elaborados en el marco depolticas que apuntan al desarrollo dentro de los programas de gobierno a nivel nacional, por lo que a travs deun Presupuesto por Resultados se busca vincular la asignacin y empleo de recursos con los resultados degestin de las instituciones, utilizando sistemticamente la informacin de desempeo para la toma dedecisiones presupuestarias.

En ese sentido el Ministerio de Hacienda comunica anualmente a las Entidades que componen el PresupuestoGeneral de la Nacin (PGN) las directrices presupuestarias, para la planificacin, formulacin, programacin y

determinacin de indicadores de medicin de gestin de los programas institucionales.

En este contexto las instituciones pblicas deben remitir los resultados obtenidos que permiten el monitoreo dela ejecucin financiera y el avance productivo de los bienes y servicios realizados, obrantes en el registro delMdulo del Plan Financiero - SIAF1, enmarcado en la Ley N 1.535/99 de Administracin Financiera delEstado, la cual establece las normas para la evaluacin y control presupuestario, evaluacin y seguimiento de

programas en ejecucin, y el rol de la Direccin General de Presupuesto en estas materias.

Este informe tiene por objetivo suministrar informacin a los estamentos de control, de manera a lograr latransparencia de la gestin pblica. Adems cabe resaltar que el informe se ha consolidado como un material

de consulta y referencia para los ciudadanos y las organizaciones de la sociedad civil.Para el informe, las Fuentes de informacin primaria han sido datos extrados del SIAF - Mdulo de PlanFinanciero, y del Mdulo del Sistema Integrado de Contabilidad (SICO), y las Fuentes de InformacinSecundaria se basaron en informes del Departamento de Ingresos, Departamento de Evaluacin del GastoPblico, as como tambin informes de la Direccin General de Crdito y Deuda Pblica, referente a los

proyectos financiados con Crditos Externos y Donaciones. En este sentido, los responsables de una correctaregistracin de informacin son los ejecutores de los recursos.

As mismo, en el marco de rendicin de cuentas de la gestin pblica, se encuentran en el informe de control

financiero y evaluacin presupuestaria los avances correspondientes a los programas que llevan adelante elproceso del Presupuesto por Resultados, as como tambin los avances al primer semestre del Ejercicio Fiscal2013.

El monitoreo se realiz en base a los expedientes 2 de informes de Gestin3 de resultados cualitativos ycuantitativos suministrados por los Organismos y Entidades del Estado, y comparados con los datos registradosen el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF). Adems el anlisis se sustenta en lasinformaciones provedas y no en controles in situ, los cuales no son realizados para el presente informe.


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cifra con lo recaudado en el mismo perodo del ao anterior, se observa que una variacin positiva en el ordendel 13,24%.

En el segundo Captulo se menciona la ejecucin financiera de los Gastos de la Administracin Central yEntidades Descentralizadas, en donde la ejecucin al cierre del Primer Semestre 2013 asciende a G. 11,2

billones; que representa un total de G. 1,3 billones ms que lo ejecutado en el mismo periodo analizado del ao2012.

El tercer y cuarto Captulo describe la ejecucin financiera y productiva de las Entidades de la AdministracinCentral y Entidades Descentralizadas, el Captulo quinto refiere a los programas con enfoque a Presupuesto porResultado en Paraguay y finalmente el Captulo sexto describe el Informe del estado de desembolsos de los

proyectos Financiados por recursos del crdito pblico y donaciones.

As mismo, el documento contar con datos adicionales, observados en el apartado Anexos. En estecontexto, el Anexo I Marco Legal que norma el proceso del Control y la Evaluacin Presupuestaria que sirvede base para la elaboracin del Informe de Control y Evaluacin, Anexo II Anexo del Personalcorrespondiente al ejercicio fiscal 2013, Anexo III Entrega de Informes de Gestin por parte de los OEE,Anexo IV Conclusiones Generales, Anexo V Resultados de Encuesta de Satisfaccin a Organismos yEntidades del Estado y el Anexo VI Glosario y abreviaturas utilizados en el presente informe

En este sentido, a los efectos de presentar un informe resumido de la entidad, el anlisis financiero y fsico delgasto, estarn enfocados en los programas con mayor participacin de asignacin financiera de cada Entidad.

Por ltimo la elaboracin del informe se encuentra estructurada de la siguiente manera:

a) Los Organismos de la Administracin Central, conformado por las entidades del Poder Legislativo,Ejecutivo, Judicial, la Contralora General de las Repblica, y la Defensora del Pueblo, enconcordancia a la Constitucin Nacional y sus leyes orgnicas, que operativa y funcionalmente sonfinanciados con los recursos provenientes de los aportes y/o transferencias del Tesoro Pblico y otrosingresos establecidos en disposiciones legales vigentes.

b)

Entidades Descentralizadas, la Banca Central del Estado, Gobiernos Departamentales, EntesAutnomos y Autrquicos, Entidades Pblicas de Seguridad Social, Empresas Pblicas, EntidadesFinancieras Oficiales y Universidades Nacionales.


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Introduccin ................................................................................................................................................................................................................................ 1

CAPITULO N 1. Ejecucin Presupuestaria de los Ingresos de la Tesorera General ............................................................................................................... 19

Ejecucin Presupuestaria de Ingresos al 30 de Junio 2012/2013 ..................................................................................................................................... 20

CAPITULO N 2. Ejecucin Financiera de los Gastos Administracin Central y Entidades Descentralizadas.......................................................................... 23

2.1. Plan Financiero y Ejecucin de la Administracin Central por Entidad, Todas las Fuentes de Financiamiento (30/06/2012/2013).............. ...... 24

2.2. Cuadro comparativo de Ejecucin de Gastos por Entidad Acumulada al 30/06/2012 -2013 Entidades Descentralizadas -Todas las Fuentes deFinanciamiento ................................................................................................................................................................................................................... 25

21 00 BANCA CENTRAL DEL ESTADO y 22 00 GOBIERNOS DEPARTAMENTALES ...................... ....................... ....................... .................... 25

23 00 ENTES AUTNOMOS Y AUTRQUICOS: ...................................................................................................................................................... 26

24 00 EMPRESAS PBLICAS DE SEGURIDAD SOCIAL ....................... ...................... ...................... ....................... ....................... ...................... .. 26

25 00 EMPRESAS PBLICAS ..................................................................................................................................................................................... 27

27 00 ENTIDADES FINANCIERAS OFICIALES ........................................................................................................................................................ 27

28 00 UNIVERSIDADES NACIONALES .................................................................................................................................................................... 27

2.3. Ejecucin por Grupo de Gastos de la Administracin Central, Todas las Fuentes de Financiamiento 30 de Junio 2012/2013 ............... ............. 28

2.4. Plan Financiero por Fuente de Financiamiento de la Administracin Central........................................................................................................ 29

2.5. Clasificacin Funcional del Gasto ............................................................................................................................................................................... 29

2.6. Servicios Sociales al 30 de Junio de 2012/2013. .......................................................................................................................................................... 29

CAPITULO N 3. Ejecucin Financiera y Productiva de Entidades de la Administracin Central ............................................................................................ 31

3.1. Poder Legislativo ......................................................................................................................................................................................................... 32

11 01 Congreso Nacional .................................................................................................................................................................................................... 32

Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 32

Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 32

Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 33

Ejecucin Financiera y Productiva del Congreso Nacional- Periodo 30/06/2013 ..................................................................................................... 33

Conclusin y Recomendacin. ..................................................................................................................................................................................... 34

11 02 Cmara de Senadores ............................................................................................................................................................................................... 35





11 03 Cmara de Diputados ............................................................................................................................................................................................... 37




Ejecucin Financiera y Productiva de la Cmara de Diputados - Periodo 30/06/2013 ............................................................................................ 37


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Auditor a General del Poder Ejecuti vo ................................................................................................................................................................... 45

Consejo de Defensa Nacional.................................................................................................................................................................................. 46

Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa (CONACYT) ....................................................................................................................................... 47

Despacho de la Primera Dama de la N acin .......................................................................................................................................................... 49

Di reccin Nacional del Plan de la Estrategia de Lucha contr a la Pobreza (DI PLANP)........................................................................................ 49

Di reccin General de Estadsticas, Encuestas y Censos (DGEEC) ........................................................................................................................ 50

Escr ibana Mayor de Gobierno ............................................................................................................................................................................... 52

Gabinete Civi l .......................................................................................................................................................................................................... 52Gabinete Mil itar ...................................................................................................................................................................................................... 53

Gabin ete Social........................................................................................................................................................................................................ 53

Procu radu ra General de la Repbli ca ................................................................................................................................................................... 54

Secretara de Acci n Social (SAS) .......................................................................................................................................................................... 54

Secretari a de Emergencia Nacional ........................................................................................................................................................................ 56

Secretara de Inf ormacin y Comuni cacin para el D esarr ollo (SICOM ) ............................................................................................................. 57

Secretara de la Funci n Pbli ca ............................................................................................................................................................................ 57

Secretara Nacional por l os DDH H de las Personas con Discapacidad (SENAD IS)............................................................................................. 59

Secretar a Nacional de la N iez y Adolescencia ..................................................................................................................................................... 60

Secretar a de Polti cas Lingsticas ........................................................................................................................................................................ 61

Secretara de Prevencin del L avado de Di nero (SEPREL AD ) .............................................................................................................................. 62

Secretari a de Desarr ollo para Repatriados y Refugi ados Connacionales............................................................................................................... 63

Secretara Nacional Anti drogas (SENAD ) .............................................................................................................................................................. 64

Secretara Nacional de Cult ur a ............................................................................................................................................................................... 64

Secretari a Nacional de Tur ismo (SENATUR) ........................................................................................................................................................ 65Secretara Naci onal del Depor te ............................................................................................................................................................................. 67

Secretar a Tcni ca de Pl ani f icacin........................................................................................................................................................................ 67

Secretara de Tecnologas de la I nformacin y Comuni cacin (SET I Cs) .............................................................................................................. 69

Uni dad Tcnica de M oderni zacin de la A dmini stracin Pblica (UTMAP)......................................................................................................... 70

Conclusin y Recomendacin ...................................................................................................................................................................................... 71

12 02 Vicepresidencia de la Repblica .............................................................................................................................................................................. 75




Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................... 75

Ejecucin Productiva y Financiera de la Vice Presidencia - Periodo 30/06/2013 ..................................................................................................... 75


12 03 Mi i t i d l I t i (MI) 77


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Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Relaciones Exteriores - Periodo 30/06/2013...................... ....................... ...................... ...... 85


12 05 Ministerio de Defensa Nacional ............................................................................................................................................................................... 87

Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 87Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 87


Ejecucin Financiera y Productiva del Ministerio de Defensa - Periodo 30/06/2013 ............................................................................................... 90


12 06 Ministerio de Hacienda (MH) .................................................................................................................................................................................. 94





Ejecucin Financiera y Productiva del Ministerio de Hacienda- Periodo 30/06/2013.............................................................................................. 99

Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 106

12 07 Ministerio de Educacin y Cultura (MEC) ........................................................................................................................................................... 108

Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 108

Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 108

Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 109Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 110

Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Educacin- Periodo 30/06/2013.......................................................................................... 111

Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 117

12 08 Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) .................................................................................................................................. 119



Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 120

Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 121

Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social - Periodo 30/06/2013...................................... ............... 126


12 09 Ministerio de Justicia y Trabajo (MJT) ................................................................................................................................................................ 131


C d Ej i Fi i G d G t l 30/06/2012/2013 131


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Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Agricultura y GanaderaPeriodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... 139


12 11 Ministerio de Industria y Comercio (MIC) ........................................................................................................................................................... 144




Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Industria y Comercio - Periodo 30/06/2013....................................................................... 146


12 13 Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones (MOPC) .................................................................................................................................. 149





Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Obras Pb. y Comunic.- Periodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... .... 152


12 14 Ministerio de la Mujer ............................................................................................................................................................................................ 155


Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2013 ......................................................................................................................... 155

Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2013......................................................................................................... 155

Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 156Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de la Mujer - Periodo 30/06/2013............................................................................................ 156


3.3. Poder Judicial ............................................................................................................................................................................................................ 159

13 01 Corte Suprema de Justicia. .................................................................................................................................................................................... 159





Ejecucin Productiva y Financiera de la Corte Suprema de JusticiaPeriodo 30/06/2013.................................................................................. 161


13 02 Tribunal Superior de Justicia Electoral ................................................................................................................................................................ 167


C d Ej i Fi i G d G t l 30/06/2012/2013 167


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2013



Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio PblicoPeriodo 30/06/2013 .................................................................................................. 171


13 04 Consejo de la Magistratura .................................................................................................................................................................................... 174




Ejecucin Productiva y Financiera del Consejo de la Magistratura Periodo 30/06/2013 ...................................................................................... 175


13 05 Jurado de Enjuiciamiento de Magistrados ............................................................................................................................................................ 178




Ejecucin Productiva y Financiera del Jurado de Enjuiciamiento de Magistrados- Periodo 30/06/2013 .................... ....................... .................. 178


13 06 Ministerio de la Defensora Pblica ....................................................................................................................................................................... 181





Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de la Defensora Pblica Periodo 30/06/2013....................................................................... 182Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 183

3.4. Contralora General de la Repblica ........................................................................................................................................................................ 184

14 01 Contralora General de la Repblica ..................................................................................................................................................................... 184





Ejecucin Productiva y Financiera de la Contralora General de la Repblica - Periodo 30/06/2013.................................................................. 185


3.5. Defensora del Pueblo ................................................................................................................................................................................................ 187

15 01 Defensora del Pueblo ............................................................................................................................................................................................. 187


C d Ej i Fi i G d G t l 30/06/2012/2013 187


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Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2013......................................................................................................... 190


Ejecucin Productiva y Financiera de la Comisin Nacional de Prevencin contra la Tortura - Periodo 30/06/2013..................................... .... 191


CAPITULO N 4. Ejecucin Financiera y Productiva de Entidades Descentralizadas. ............................................................................................................ 193

4.1. Banca Central del Estado .......................................................................................................................................................................................... 194

21 01 Banco Central del Paraguay .................................................................................................................................................................................. 194

Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 194Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 194



Ejecucin Productiva y Financiera del Banco Central del Paraguay Periodo 30/06/2013.................................................................................. 195


4.2. Gobiernos Departamentales ...................................................................................................................................................................................... 198

22 01 Gobierno Departamental de Concepcin. ............................................................................................................................................................. 198





Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Concepcin - Periodo 30/06/2013...................... ....................... .................. 200


22 02 Gobierno Departamental de San Pedro ................................................................................................................................................................. 204




Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de San Pedro - Periodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... 205


22 03 Gobierno Departamental de Cordillera................................................................................................................................................................. 208






22 04 Gobierno Departamental del Guair ..................................................................................................................................................................... 214

22 05 G bi D t t l d C 215


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Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Caazap - Periodo 30/06/2013....................... ....................... ...................... 222


22 07 Gobierno Departamental de Itapa ....................................................................................................................................................................... 225




Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de Itapa- Periodo 30/06/2013........................................................................ 226


22 08 Gobierno Departamental de Misiones. .................................................................................................................................................................. 244





Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de MisionesPeriodo 30/06/2013...................... ....................... ...................... 245


22 09 Gobierno Departamental de Paraguar ................................................................................................................................................................. 248





Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de Paraguar - Periodo 30/06/2013................................................................. 249


22 10 Gobierno Departamental de Alto Paran.............................................................................................................................................................. 252





Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Alto Paran - Periodo 30/06/2013..................... ....................... .................. 253


22 11 Gobierno Departamental de Central ..................................................................................................................................................................... 259

Ej i Fi i 259


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2013




Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de eembuc - Periodo 30/06/2013................................................................ 268


22 13 Gobierno Departamental de Amambay................................................................................................................................................................. 278

22 14 Gobierno Departamental de Canindey ................................................................................................................................................................ 279

22 15 Gobierno Departamental de Presidente Hayes ..................................................................................................................................................... 280Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 280




Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Pte. Hayes- Periodo 30/06/2013.................................................................. 281


22 16 Gobierno Departamental de Boquern ................................................................................................................................................................. 286





Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de BoquernPeriodo 30/06/2013.................................................................... 287


22 17 Gobierno Departamental de Alto Paraguay .......................................................................................................................................................... 296





Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Alto Paraguay Periodo 30/06/2013............................................................ 297


4.3. Entes Autnomos y Autrquicos ............................................................................................................................................................................... 301

23 01 Instituto Nacional de Tecnologa, Normalizacin y Metrologa (INTN) .............................................................................................................. 301





Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Nacional de Tecnologa, Normalizacin y Metrologa - Periodo 30/06/2013.................... ....... 303

C l i R d i 306


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2013

23 04 Direccin de Beneficencia y Ayuda Social (DIBEN) ............................................................................................................................................. 315





Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin Nacional de Beneficencia y Ayuda Social - Periodo 30/06/2013........................................... 316


23 06 Instituto Paraguayo del Indgena (INDI) .............................................................................................................................................................. 319Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 319




Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Paraguayo del Indgena periodo 30/06/2012/2013 .................... ....................... ...................... .... 320


23 08 Fondo Nacional de la Cultura y las Artes (FONDEC) .......................................................................................................................................... 324





Ejecucin Financiera y Productiva del Fondo Nacional de la Cultura y las Artes Periodo 30/ 06/2013................................................................ 325


23 09 Comisin Nacional de Valores (CNV) .................................................................................................................................................................... 329





Ejecucin Productiva y Financiera de la Comisin Nacional de Valores Periodo 30/06/2013............................................................................ 330


23 10 Comisin Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL) .................................................................................................................................... 331





Ejecucin Financiera y Productiva de la CONATEL - Periodo 30/06/2013............................................................................................................ 332


23 11 Di i N i l d T t (DINATRAN) 336


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2013





Ejecucin Financiera y Productiva de la Secretaria de Transporte del rea Metropolitana de Asuncin - Periodo 30/06/2013........................ 340


23 13 Ente Regulador de Servicios Sanitarios (ERSSAN) .............................................................................................................................................. 343




Ejecucin Financiera y Productiva del Ente Regulador de Servicios Sanitarios - Periodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... 344


23 14 Instituto Nacional de Cooperativismo (INCOOP) ................................................................................................................................................ 346





Ejecucin Financiera y Productiva - Periodo 30/06/2013 ......................................................................................................................................... 347


23 15 Direccin Nacional de Aduanas. ............................................................................................................................................................................ 350





Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin General de Aduanas - Periodo 30/06/2013............................................................................ 351


23 16 Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal - SENACSA ................................................................................................................................. 353





Ejecucin Financiera y Productiva del Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal Periodo 30/06/2013...................................................... 354


23 17 Instituto Paraguayo de Artesana (IPA) ................................................................................................................................................................ 359

Ej i Fi i 359


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2013




Ejecucin Financiera y Productiva del Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas - Periodo 30/06/2013......................... ... 363


23 19 Direccin Nacional de Contrataciones Pblicas (DNCP) ..................................................................................................................................... 366





Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin Nac. de Contrataciones Pblicas Periodo 30/06/2013...................... ....................... ........... 367


23 20 Instituto Forestal Nacional (INFONA) .................................................................................................................................................................. 369





Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Forestal Nacional Periodo 30/06/2013 ....................................................................................... 370


23 21 Secretaria del Ambiente (SEAM) .......................................................................................................................................................................... 373





Ejecucin Financiera y Productiva de la Secretaria del Ambiente (SEAM) - Periodo 30/06/2013........................................................................ 374


23 22 Instituto Paraguayo de Tecnologa Agraria (IPTA) ............................................................................................................................................. 377





Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Paraguayo de Tecnologa Agraria Periodo 30/06/2013 .................... ....................... .................. 378


23 23 Secretara Nacional de la Vivienda y el Hbitat (SENAVITAT) ........................................................................................................................... 382


C d Ej i Fi i G d G t l 30/06/2012/2013 382


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2013



Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin Nacional de Correos del Paraguay Periodo 30/06/2013.................................................... 387


4.4. Empresas Pblicas de Seguridad Social ................................................................................................................................................................... 388

24 01 Instituto de Previsin Social (IPS) ......................................................................................................................................................................... 388





Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto de Previsin Social - Periodo 30/06/2013 ................................................................................... 390


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