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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Administración de Empresas

Trabajo para optar por el grado académico de Bachiller en

Administración de Empresas

VASO ANTIDERRAMES 360 PARA ADULTO MAYOR “ABU CARE”

AQUINO HUARACA, YOHEL GERARDO

MENDOZA LOYOLA, YULISA JAQUELIN

MOSES CÉLIZ, JUAN

PANTOJA LLANOS, YESSENIA CELESTE

TALAVERA DURAND, CHRISTIAN JOEL

Asesor:

César Cadillo

Lima - Perú

2017

Índice Contenido

Resumen Ejecutivo ..................................................................................................... 15

Capítulo I .................................................................................................................... 17

Información General ................................................................................................... 17

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ............................................... 17

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ...................................... 17

1.3 Definición del negocio ....................................................................................... 17

1.4 Descripción del producto ................................................................................... 17

1.5 Oportunidad de negocio .................................................................................... 17

1.6 Estrategia genérica de la empresa .................................................................... 18

Capitulo II ................................................................................................................... 18

Análisis del Entorno .................................................................................................... 18

2.1 Análisis del macro entorno ................................................................................ 18

2.1.1 Análisis del país. ......................................................................................... 18

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........ 18

Capital. ......................................................................................................... 18

Ciudades importantes. .................................................................................. 19

Superficie. .................................................................................................... 20

Número de habitantes. ................................................................................. 21

Población adulto mayor. ............................................................................... 23

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. ................................................................................... 29

Tasa de crecimiento de la población. ............................................................ 29

Tasa de fallecimiento. ................................................................................... 30

Ingreso per cápita. ........................................................................................ 31

Población económicamente activa. ............................................................... 32

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................. 34

Importaciones. .............................................................................................. 35

2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. ...... 37

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ....................... 42

2.1.2 Análisis del sector. ...................................................................................... 45

2.1.2.1 Mercado internacional. ......................................................................... 45

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ..................................................................... 50

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..................................................................... 50

2.2 Análisis del micro entorno ................................................................................. 53

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................ 53

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................ 53

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................... 54

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 54

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................... 55

Capítulo III .................................................................................................................. 56

Plan Estratégico .......................................................................................................... 56

3.1 La visión ............................................................................................................ 56

3.1 La misión ........................................................................................................... 56

3.2 Análisis FODA ................................................................................................... 56

3.3 Los objetivos ..................................................................................................... 58

Capítulo IV .................................................................................................................. 59

Estudio de Mercado .................................................................................................... 59

4.1 Investigación de mercado .................................................................................. 59

Objetivo general. .................................................................................................. 59

Objetivos específicos. .......................................................................................... 59

4.1.1 Criterios de segmentación. ......................................................................... 60

Geográfico. ...................................................................................................... 60

Demográfico. .................................................................................................... 61

Socioeconómico. .............................................................................................. 61

Psicográfico. .................................................................................................... 64

4.1.2 Marco muestral. .......................................................................................... 66

Universo / Población. ....................................................................................... 66

Ámbito geográfico. ........................................................................................... 66

Unidad muestral. .............................................................................................. 66

Fórmula utilizada .............................................................................................. 66

Cálculo de muestra .......................................................................................... 67

Calculo de muestra estratificada. ..................................................................... 67

4.1.3 Entrevistas a profundidad. .......................................................................... 67

Exploratoria. ..................................................................................................... 67

4.1.4 Focus group. ............................................................................................... 71

Secuencia del focus group ............................................................................... 73

Técnicas empleadas ........................................................................................ 73

Cuestionario ..................................................................................................... 73

Conclusiones.................................................................................................... 74

4.1.5 Encuestas ................................................................................................... 75

Metodología encuesta. ..................................................................................... 76

Análisis de los resultados. ................................................................................ 76

Preguntas generales. .................................................................................... 76

Sección de preguntas. .................................................................................. 79

Resultados cruzados. ................................................................................. 109

4.2 Demanda y oferta ............................................................................................ 120

4.2.1 Estimación del mercado potencial. ............................................................ 120

4.2.2 Estimación del mercado disponible. .......................................................... 120

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. .............................................................. 121

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. .............................................................. 121

4.2.5 Frecuencia de compra .............................................................................. 122

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ........................................................ 122

4.2.7 Estacionalidad. ......................................................................................... 123

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ......................................... 123

4.3 Mezcla de Marketing ....................................................................................... 124

4.3.1 Producto. .................................................................................................. 124

4.3.2 Precio. ...................................................................................................... 127

4.3.3 Plaza. ........................................................................................................ 128

4.3.4 Promoción. ................................................................................................ 129

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................. 130

4.3.4.2 Promoción para todos los años. ......................................................... 130

4.3.5 Declaración de posicionamiento de marca. ............................................... 132

Capítulo V ................................................................................................................. 132

Estudio Legal y Organizacional ................................................................................. 132

5.1 Estudio legal .................................................................................................... 132

5.1.1 Forma societaria. ...................................................................................... 132

Sociedad Anónima Cerrada – SAC. ............................................................... 132

Pasos para la constitución de empresas. ....................................................... 133

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ................................................................. 134

Marcas……. ................................................................................................... 134

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 135

Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento. ............................ 136

5.1.4 Legislación laboral. ................................................................................... 136

5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................ 138

Impuesto a la renta......................................................................................... 138

Impuesto general a las ventas. ....................................................................... 138

5.1.6 Otros aspectos legales.............................................................................. 138

Registro para la elaboración de productos industrializados. ........................... 138

5.1.7 Resumen del capítulo. .............................................................................. 138

5.2 Estudio organizacional .................................................................................... 139

5.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................. 139

5.2.2 Servicios tercerizados. .............................................................................. 140

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ........................................................... 142

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ......................... 146

5.2.5 Aspectos laborales. ................................................................................... 149

Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ........ 149

Régimen laboral de puestos de trabajo. ......................................................... 150

Planilla para todos los años del proyecto. ...................................................... 151

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .............. 152

Horario de trabajo de puestos de trabajo. ....................................................... 153

Capítulo VI ................................................................................................................ 153

Estudio Técnico ........................................................................................................ 153

6.1 Tamaño del proyecto ....................................................................................... 153

6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................ 153

6.1.2 Capacidad utilizada. .................................................................................. 154

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ....................................... 156

6.1.3 Capacidad máxima. .................................................................................. 157

6.2 Procesos ......................................................................................................... 158

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 158

6.2.2 Programa de producción. .......................................................................... 163

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ................................................ 164

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos............................... 167

6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 173

6.3.1 Maquinarias. ............................................................................................. 173

6.3.2 Herramientas. ........................................................................................... 174

6.3.3 Materiales de seguridad. ........................................................................... 175

6.3.4 Material de empaque. ............................................................................... 176

6.3.5 Mobiliario. ................................................................................................. 177

6.3.6 Útiles de oficina......................................................................................... 179

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 180

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 181

6.4. Locación ......................................................................................................... 182

6.4.1 Macro localización. ................................................................................... 184

6.4.2 Micro localización. ..................................................................................... 186

6.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................. 188

6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................. 188

6.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 189

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ................................................... 189

6.5 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 189

6.5.1 Impacto ambiental. .................................................................................... 189

6.5.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 190

6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 191

Capítulo VII ............................................................................................................... 192

Estudio Económico y Financiero ............................................................................... 192

7.1 Inversiones ...................................................................................................... 192

7.1.1 Inversiones en activo fijo depreciable. ....................................................... 192

7.1.2 Inversión en activo intangible. ................................................................... 193

7.1.3 Inversión en gastos pre operativos. .......................................................... 195

7.1.4 Inversión en inventarios iniciales. .............................................................. 196

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (Método de déficit acumulado). ................. 198

7.1.6 Liquidación del IGV. .................................................................................. 200

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 204

7.2 Financiamiento ................................................................................................ 205

7.2.1 Estructura de financiamiento. .................................................................... 205

7.2.2 Financiamiento ......................................................................................... 206

7.3 Ingresos anuales ............................................................................................. 208

7.3.1 Ingreso por ventas. ................................................................................... 208

7.3.2 Recuperación del capital de trabajo. ......................................................... 212

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................ 212

7.4 Costos y gastos anuales ................................................................................. 213

7.4.1 Egresos desembolsables. ......................................................................... 213

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 213

7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 217

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 220

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración .......................................... 224

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas . .............................................. 228

7.4.2 Egresos no desembolsables. .................................................................... 233

7.4.2.1 Depreciación. ..................................................................................... 233

7.4.2.2 Amortización de activo intangible. ..................................................... 234

7.4.2.3 Gasto de activos fijos no depreciables. ............................................... 235

7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario. ................................. 235

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 237

Capitulo VIII .............................................................................................................. 239

Estados Financieros Proyectados ............................................................................. 239

8.1 Premisas del estado de ganancias y pérdidas del flujo de caja ...................... 239

8.2 Estado de ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 240

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 241

8.4 Flujo de caja operativo .................................................................................... 241

8.5 Flujo de capital ................................................................................................ 243

8.6 Flujo de caja económico .................................................................................. 244

8.7 Flujo del servicio de la deuda .......................................................................... 245

8.8 Flujo de caja financiero .................................................................................... 246

Capítulo IX: ............................................................................................................... 247

Evaluación Económica Financiera ............................................................................ 247

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 247

9.1.1 Costo de oportunidad. ............................................................................... 247

9.1.2 COK propio. .............................................................................................. 247

9.1.2 Costo promedio ponderado de capital (WACC)......................................... 248

9.2 Evaluación económica financiera .................................................................... 249

9.2.1 Indicadores de rentabilidad. ...................................................................... 249

9.2.1.1 VANE y VANF. ................................................................................... 249

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................. 250

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ................................................ 251

9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C). .......................................................... 252

9.2 Evaluación Económica .................................................................................... 253

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ................................................................. 253

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos. ............................................................ 254

9.2.2.2 Estado de resultados (Costeo directo). ............................................... 254

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades................... 255

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 256

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 256

9.3.1 Variables de entrada. ................................................................................ 256

9.3.2 Variables de salida. ................................................................................... 257

9.3.3 Análisis unidimensional. ............................................................................ 257

9.3.4 Análisis multidimensional. ......................................................................... 259

9.3.5 Variables criticas del proyecto. .................................................................. 260

9.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 260

Conclusiones ............................................................................................................ 261

Referencias .............................................................................................................. 263

Anexos ..................................................................................................................... 264

Índice de Tablas

Tabla 1. Población proyectada .................................................................................... 19

Tabla 2. Regiones más pobladas ................................................................................ 20

Tabla 3. Distribución de la superficie .......................................................................... 20

Tabla 4. Distribución de la población .......................................................................... 22

Tabla 5. Datos poblacionales del Perú ........................................................................ 22

Tabla 6. Población en el Perú ..................................................................................... 23

Tabla 7. Evolución de la población .............................................................................. 23

Tabla 8. Población adulto mayor ................................................................................. 24

Tabla 9. Proyección de adultos mayores .................................................................... 24

Tabla 10. Contribución de adultos mayores ................................................................ 25

Tabla 11. Hogares con algún adulto mayor ................................................................. 26

Tabla 12. Población por distritos adultos mayores Lima Metropolitana ....................... 26

Tabla 13. Variación población adulta mayor ............................................................... 28

Tabla 14. Población adulta lima norte ......................................................................... 28

Tabla 15. Crecimiento anual ....................................................................................... 30

Tabla 16. Defunciones 2015 ....................................................................................... 31

Tabla 17. Evolución PBI per cápita ............................................................................. 32

Tabla 18. Balanza comercial ....................................................................................... 34

Tabla 19. PBI por sectores ......................................................................................... 35

Tabla 20. Evolución de las importaciones de plásticos ............................................... 35

Tabla 21. Importaciones de la región .......................................................................... 36

Tabla 22. Evolución de las exportaciones de plástico ................................................. 36

Tabla 23. Exportaciones de la región .......................................................................... 37

Tabla 24. PBI Perú ..................................................................................................... 37

Tabla 25. PBI América Latina ..................................................................................... 38

Tabla 26. Inflación América Latina .............................................................................. 39

Tabla 27. Proyección de la inflación 2017-2018 .......................................................... 39

Tabla 28. Indicadores de riesgo país .......................................................................... 41

Tabla 29. Riesgo país Latam ...................................................................................... 42

Tabla 30. Porcentaje de población adulta por países .................................................. 46

Tabla 31. PBI Chile ..................................................................................................... 47

Tabla 32. PBI México .................................................................................................. 49

Tabla 33. Importaciones de productos plásticos ......................................................... 51

Tabla 34. Importación por tipo de producto ................................................................. 52

Tabla 35. Empresas importadoras de productos primarios ......................................... 52

Tabla 36. Mapa de territorios de Lima Metropolitana .................................................. 60

Tabla 37. División demográfica ................................................................................... 61

Tabla 38. Ingresos y Gastos según NSE Lima Metropolitana ..................................... 62

Tabla 39. Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana por zonas ....................... 63

Tabla 40. % NSE Lima Norte ...................................................................................... 63

Tabla 41. Distribución de población Lima Norte por NSE ............................................ 64

Tabla 42. Distribución de población Lima Norte por NSE ............................................ 64

Tabla 43. Estilos de vida ............................................................................................. 65

Tabla 44. Distribución de población Lima Norte por NSE y estilos de vida .................. 66

Tabla 45. Calculo de la muestra ................................................................................. 67

Tabla 46. Calculo muestra estratificada ...................................................................... 67

Tabla 47. Participantes focus group 1 ......................................................................... 71

Tabla 48. Participantes focus group 2 ......................................................................... 72

Tabla 49. Distrito donde vive ....................................................................................... 76

Tabla 50. Distrito donde realiza la mayor parte de sus compras ................................. 77

Tabla 51. Rango de edades ........................................................................................ 78

Tabla 52. Vive con adultos mayores en su hogar ........................................................ 79

Tabla 53. Presentan alguna discapacidad .................................................................. 80

Tabla 54. Miembros que presentan alguna discapacidad ........................................... 81

Tabla 55. Frecuencia de compra utensilios (platos, vasos, cubiertos). ........................ 82

Tabla 56. Tipo de recipiente de mayor uso por adultos mayores ................................ 83

Tabla 57. Secuencia pregunta 5, otros ....................................................................... 84

Tabla 58. Utilización de sorbetes por adultos mayores ............................................... 84

Tabla 59. Conocimiento de algún recipiente anti derrames al caerse ......................... 85

Tabla 60. Que marca compró ..................................................................................... 86

Tabla 61. Donde compró el recipiente ........................................................................ 87

Tabla 62. Precio que adquirió el producto ................................................................... 88

Tabla 63. Tienda Especializada en utensilios para adultos mayores ........................... 88

Tabla 64. Suplementos o productos especializados que compra ................................ 89

Tabla 65. Secuencia pregunta 12, otros ..................................................................... 90

Tabla 66. Consideración de funcionalidad del producto en comparación con

tradicionales ............................................................................................................... 92

Tabla 67. Aspectos que mejorara el recipiente en adultos mayores ............................ 93

Tabla 68. Diseño del recipiente ................................................................................... 94

Tabla 69. Textura del recipiente .................................................................................. 95

Tabla 70. Color del recipiente ..................................................................................... 96

Tabla 71. Forma del recipiente ................................................................................... 97

Tabla 72. Capacidad deseada del recipiente .............................................................. 98

Tabla 73. Precio del recipiente .................................................................................... 99

Tabla 74. Intención de compra .................................................................................. 100

Tabla 75. Atributos que determinarían su compra ..................................................... 101

Tabla 76. Canal de distribución ................................................................................. 103

Tabla 77. Medios de publicidad ................................................................................ 105

Tabla 78. Tipo de promoción que prefiere ................................................................. 106

Tabla 79. Secuencia pregunta anterior, otros ........................................................... 106

Tabla 80. Razones para obsequiar ........................................................................... 107

Tabla 81. Personas que viven con adultos mayores con tipo de recipiente ............... 109

Tabla 82. Diseño de preferencia por rango de edades .............................................. 110

Tabla 83. Intención de compra por capacidad del recipiente..................................... 112

Tabla 84. Intención de compra por precio de recipiente ............................................ 113

Tabla 85. Intención de compra por medio preferido de comunicación ....................... 114

Tabla 86. Intención de compra con motivo de obsequio ........................................... 115

Tabla 87. Intención de compra por atributos que determinan la compra ................... 116

Tabla 88. Intención de compra por preferencia de lugar de compra .......................... 118

Tabla 89. Mercado potencial ..................................................................................... 120

Tabla 90. Mercado disponible ................................................................................... 121

Tabla 91. Mercado efectivo ....................................................................................... 121

Tabla 92. Mercado objetivo ....................................................................................... 122

Tabla 93. Frecuencia Ponderada .............................................................................. 122

Tabla 94. Demanda anual cuantificada ..................................................................... 122

Tabla 95. Programa de ventas por mes – 2018 ........................................................ 123

Tabla 96. Productos sustitutos .................................................................................. 128

Tabla 97. Presupuesto marketing 2018 .................................................................... 131

Tabla 98. Presupuesto Marketing 2019 .................................................................... 131

Tabla 99. Presupuesto marketing 2020 .................................................................... 132

Tabla 100. Participación de accionistas .................................................................... 133

Tabla 101. Total de gastos para la constitución de la empresa ................................. 138

Tabla 102. Organigrama Fabricaciones Ingenius SAC .............................................. 140

Tabla 103. Perfil gerente general .............................................................................. 142

Tabla 104. Perfil asistente administrativo .................................................................. 143

Tabla 105. Perfil jefe de producción .......................................................................... 144

Tabla 106. Perfil de vendedor ................................................................................... 145

Tabla 107. Perfil operario .......................................................................................... 146

Tabla 108. Forma de contratación ............................................................................ 150

Tabla 109. Régimen Laboral ..................................................................................... 151

Tabla 110. Planilla proyectada .................................................................................. 152

Tabla 111. Servicio tercerizado proyectado .............................................................. 152

Tabla 112. Horario personal ...................................................................................... 153

Tabla 113. Total jornada efectiva .............................................................................. 154

Tabla 114. Tiempos por actividad ............................................................................. 154

Tabla 115. Capacidad instalada ................................................................................ 154

Tabla 116. Programa de producción 2018 ................................................................ 155



Tabla 119. Porcentaje de utilización 2018 ................................................................. 156



Tabla 122. Capacidad máxima ................................................................................. 158

Tabla 123. Diagrama de flujo de proceso de producción .......................................... 158

Tabla 124. DAP - Vaso ............................................................................................. 160

Tabla 125. DAP - Tapa Rosca .................................................................................. 161

Tabla 126. DAP - Tapa silicona anti derrame ............................................................ 162

Tabla 127. Programa de producción 2018 - 2020 ..................................................... 163

Tabla 128. Necesidad materia prima e insumo 2018 ................................................ 164



Tabla 131. Cantidades necesarias para la producción 2018 ..................................... 167

Tabla 132. Programa de compras por materia prima e insumos 2018 ...................... 168





Tabla 137. Cuadro resumen de gastos ..................................................................... 178

Tabla 138. Inversión en útiles de oficina ................................................................... 179

Tabla 139. Cuadro total de gastos ............................................................................ 179

Tabla 140. Dimensiones de la planta ........................................................................ 184

Tabla 141. Matriz de micro localización .................................................................... 187

Tabla 142. Gastos de adecuación............................................................................. 188

Tabla 143. Gastos de servicios ................................................................................. 188

Tabla 144. Inversión en activo fijo depreciable ......................................................... 192

Tabla 145. Inversión en activo fijo no depreciable ..................................................... 193

Tabla 146. Inversión en activo intangible .................................................................. 194

Tabla 147. Inversión en gastos pre operativos .......................................................... 195

Tabla 148. Inventario inicial de mano de obra ........................................................... 196

Tabla 149. Inventario inicial materia prima directa .................................................... 197

Tabla 150. Inventario inicial materia prima indirecta.................................................. 198

Tabla 151. Inversión en capital de trabajo - Método de déficit acumulado ................ 199

Tabla 152. Capital de trabajo requerido año 2018 .................................................... 200

Tabla 153. Recuperación de capital de trabajo ......................................................... 200

Tabla 154. Liquidación del IGV año 2018 ................................................................. 201



Tabla 157. Resumen de estructura de inversiones ................................................... 204

Tabla 158. Resumen estructura de financiamiento ................................................... 205

Tabla 159. Financiamiento propio y endeudamiento ................................................. 205

Tabla 160. Estructura del accionariado y aportes ..................................................... 206

Tabla 161. Estructura financiamiento ........................................................................ 207

Tabla 162. Resumen financiamiento ......................................................................... 207

Tabla 163. Proyección de ventas .............................................................................. 208

Tabla 164. Ingresos netos 2018 ................................................................................ 209



Tabla 167. Recuperación del capital de trabajo ........................................................ 212

Tabla 168. Valor de desecho neto del activo fijo ....................................................... 213

Tabla 169. Presupuesto de materias primas e insumos 2018 ................................... 214



Tabla 172. Resumen anual presupuesto mano de obra ............................................ 217

Tabla 173. Presupuesto anual mano de obra 2018 ................................................... 218



Tabla 176. Presupuesto anual mano de obra indirecta 2018 .................................... 221



Tabla 179. Presupuesto anual costos indirectos de fabricación ................................ 224

Tabla 180. Presupuesto anual mano de obra administrativa 2018 ............................ 225



Tabla 183. Presupuesto anual de gasto administrativo ............................................. 228

Tabla 184. Presupuesto anual mano de obra ventas 2018 ....................................... 229



Tabla 187. Presupuesto de promoción y publicidad 2018 ......................................... 232



Tabla 190. Presupuesto anual de gasto de ventas ................................................... 233

Tabla 191. Gastos por depreciación ......................................................................... 234

Tabla 192. Amortización activo intangible ................................................................. 234

Tabla 193. Gasto por activos fijos no depreciables ................................................... 235

Tabla 194. Costo de producción unitario ................................................................... 236

Tabla 195. Costo total unitario .................................................................................. 236

Tabla 196. Costos fijos unitarios ............................................................................... 237

Tabla 197. Costos variables unitarios ....................................................................... 238

Tabla 198. Estado de ganancias y pérdidas sin financiamiento ................................ 240

Tabla 199. Estado de ganancias y pérdidas con financiamiento ............................... 241

Tabla 200. Flujo de caja operativo ............................................................................ 242

Tabla 201. Flujo de capital ........................................................................................ 243

Tabla 202. Flujo de caja económico .......................................................................... 244

Tabla 203. Flujo de servicio de la deuda ................................................................... 245

Tabla 204. Flujo de caja financiero ........................................................................... 246

Tabla 205. Costo de oportunidad modelo CAPM ...................................................... 247

Tabla 206. Cálculo del costo de oportunidad por accionista ..................................... 248

Tabla 207. Cálculo de WACC ................................................................................... 249

Tabla 208. Cálculo de VANE .................................................................................... 250

Tabla 209. Cálculo de VANF ..................................................................................... 250

Tabla 210. Cálculo de TIRE ...................................................................................... 250

Tabla 211. Cálculo de VANF ..................................................................................... 251

Tabla 212. Cálculo de periodo de recuperación económico ...................................... 251

Tabla 213. Cálculo de periodo de recuperación financiero ........................................ 252

Tabla 214. Cálculo de beneficio / costo económico .................................................. 252

Tabla 215. Cálculo de beneficio / costo financiero .................................................... 253

Tabla 216. Análisis de punto de equilibrio ................................................................. 253

Tabla 217. Detalle de costos variables y fijos ........................................................... 254

Tabla 218. Estado de resultados por costeo directo ................................................. 254

Tabla 219. Punto de equilibrio en unidades .............................................................. 255

Tabla 220. Punto de equilibrio en nuevos soles ........................................................ 256

Tabla 221. Valores y precios de ventas a canales y público ..................................... 257

Tabla 222. Análisis de sensibilidad - precio .............................................................. 258

Tabla 223. Análisis de sensibilidad - demanda ......................................................... 258

Tabla 224. Análisis multidimensional - pesimista ...................................................... 259

Tabla 225. Análisis multidimensional - optimista ....................................................... 260

15

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto propone la creación de una empresa dedicada a la fabricación y

comercialización de vasos anti derrame sistema 360 bajo la marca de ABU CARE.

El producto propuesto es ABU CARE, es un vaso anti derrame con sistema bebible de

360 grados que brinda al adulto mayor comodidad y seguridad al beber puesto que

este al caerse evita derrames. Asimismo, le devuelve la autoestima y brinda calidad de

vida al adulto mayor que se ve afectado por los problemas de motricidad que

presentan propias de la edad y necesitan de asistencia constante. ABU CARE le

permite la independencia de beber sin miedo a manchar por la caída del vaso al adulto

mayor.

El objetivo de la empresa es desarrollar un producto innovador de primera calidad para

mejorar la calidad de vida de los consumidores. En el Perú no existe un producto con

las mismas características y beneficios. El segmento que se desea atender con este

producto innovador es el geriátrico que presenta un crecimiento constante en el país,

llegando a ocurrir el fenómeno de pirámide inversa para los próximos años. Es por

ello, lo atractivo que resulta ser la elaboración de productos dirigidos especialmente

para este sector desatendido.

Para llevar a cabo este proyecto se realizó una diversidad de análisis de diversos

puntos como investigación de mercados, financiera, económica, técnica, operativa,

entre otros.

Un primer punto fue conocer los factores del macro y micro entorno, en este aspecto

los puntos más resaltantes son que el PBI proyectado para el 2018 es de 4.1 que

coloca al país como el primero de la región. Asimismo, pese a los eventos

climatológicos ocurridos en el país durante este año se prevé una tasa de inflación

para el 2018 de 2% que nuevamente coloca al país en primer lugar de la región como

la tasa más baja.

En relación al micro entorno, se analizó aplicando las cinco fuerzas de Michael Porter,

los puntos más resaltantes es que no existe competencia directa en el sector; sin

embargo, existe una gran diversidad de productos sustitutos que llegan a cubrir la

misma necesidad.

16

Posteriormente, se realizó la investigación de mercados al sector elegido que son

todos los hombres y mujeres de Lima norte, de nivel socioeconómico B-C de 30 a 60

años que vivan o conozcan algún adulto mayor. Se analizó los hábitos de compra y de

consumo a través de investigación cualitativa con instrumentos de focus group y

entrevistas de profundidad que mostraron la aceptación de ABU CARE por los clientes

y usuarios; asimismo, se aplicó investigación cuantitativa con instrumento cuestionario,

dichos resultados se analizaron a través de software estadístico SPSS.

Toda la información obtenida en ambas investigaciones fue de gran utilidad para

definir las características finales del producto, precio, plaza y promoción; es decir, el

desarrollo del plan de marketing.

El análisis operacional y organizacional permitió determinar la capacidad de

producción de la planta y definir los procesos necesarios para la fabricación y

comercialización del vaso anti derrame; esta investigación determinó la cantidad de

talento humano requerido para el proyecto.

El análisis financiero y las proyecciones de la inversión requerida para los años de

horizonte del proyecto a través de la aplicación de métodos y ratios financieros reflejan

la viabilidad del proyecto en términos económicos. Asimismo, el estudio de escenarios

permite definir variables sensibles como el precio y la demanda.

17

Capítulo I

Información General

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Razón Social: Fabricaciones Ingenius S.A.C.

Razón Comercial: Abu Care

Horizonte de Evaluación: El periodo de evaluación del proyecto se encuentra

comprendido entre 2 a 3 años, periodo en el cual se validará el comportamiento

definido en la etapa de planeamiento financiero como es la rentabilidad y

retorno de inversión.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica: Fabricación de Productos de Plástico.

Código CIIU: 25200

Partida de arancelaria: 39.25.90.00.00 Los demás artículos para la

construcción de plásticos.

1.3 Definición del negocio

El plan de negocio Ingenius consiste en introducir al mercado artículos innovadores y

de practicidad para el uso del adulto mayor, una estrategia diferenciada en productos

con alto énfasis en el diseño y confiabilidad.

1.4 Descripción del producto

Productos de alta calidad, diseñados para lograr el bienestar del adulto mayor

mediante el uso de los productos innovadores y prácticos, garantizando que éstos

sean altamente competitivos y fabricados con énfasis en la diferenciación por su

diseño.

1.5 Oportunidad de negocio

Aprovechar que no existe un mercado nacional de artículos para el adulto mayor, solo

está copado por productos geriátricos con diseños poco innovadores para el adulto

mayor. Nuestra marca ingresa a este mercado a innovar en el diseño con el variado y

especializado portafolio de productos, haciéndole la vida más fácil al adulto mayor.

18

1.6 Estrategia genérica de la empresa

Fabricaciones Ingenius SAC aplicará la Estrategia Genérica por segmentación

enfocada a un segmento, porque introducirá al mercado un producto único y dirigido

para el adulto mayor.

Capitulo II

Análisis del Entorno

2.1 Análisis del macro entorno

2.1.1 Análisis del país.

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital.

La ciudad de Lima es la capital de la república del Perú. Situada en la costa central del

país en el desierto costero del Perú, en la falda vertiente occidental de los andes

centrales, a orillas del océano Pacífico, constituida por una extensa y poblada área

urbana renombrada como Lima Metropolitana, extendida sobre los valles de los ríos

Chillón, Rímac y Lurín. En la actualidad el Perú tiene una población de 31 millones

488 mil 625 mil habitantes. Según el censo peruano de 2007, Lima contaba con más

de 7 600 000 habitantes pero en la actualidad, hasta el 2015 lima es que presenta

mayor densidad del país con 9 millones 835 mil habitantes lo que representa el

32% de la población del país, cifras que la convierten en la ciudad más poblada del

país. Es la ciudad más importante, donde se encuentra las mayores actividades

económicas y concentración de industrias del país1.

1 http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1251/Libro.pdf

19

Tabla 1. Población proyectada

Fuente: INEI

Ciudades importantes.

El departamento de Lima es el que representa la mayor densidad del país, con 9

millones 835 mil habitantes estimados al 30 de junio 2016, lo que representa el 32%

de la población del país (Incluye a la provincia de Lima y la Región Lima). En diez

departamentos y provincia constitucional del Callao, la población sobrepasa el millón

de habitantes, seis pertenecen a la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco, Arequipa y

Ancash), tres a las Costa (La libertad, Piura y Lambayeque) y uno de la Selva (Loreto)

en conjunto agrupan el 68% (22 millones 737 mil 551 habitantes) de la población del

país. En cambio, Madre de Dios, Moquegua, Tumbes, Pasco y Tacna, son los

departamentos que no superan los 400 mil habitantes.2

2 http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf

20

Tabla 2. Regiones más pobladas

Fuente: INEI

Superficie.

Perú, ubicado en América del Sur, tiene un área de 1.285.220 km², correspondiente a

14 millones 112 mil 231 hectáreas por lo que puede considerarse un país extenso.

Tiene una población de 31,488.625 personas según el INEI, se encuentra en la 44º

ubicación de la tabla de población, compuesta por 196 países y presenta una

mesurada densidad de población, 24 habitantes por km².

La región de la Costa tiene una superficie de 11%.

La región de la Sierra tiene una superficie de 28%.

La región de la Selva tiene una superficie de 60.3%.

Tabla 3. Distribución de la superficie

Fuente: INEI

21

Podemos ver que la superficie más extensa del territorio peruano es la región de la

selva con 60.3%, y es la región con menor población con 9.4%.

La superficie de la región de la sierra es del 28% y es la segunda región más poblada,

se encuentra el 38% de la población.

En la costa podemos ver que tenemos una superficie del 11.7% de territorio, la cual

indica que es la más pequeña, así mismo, es la región con mayor población que

alberga al 52.6% de la población nacional.

El área total de las unidades agropecuarias, en base del área de cada una de las

parcelas que trabajan o conducen mujeres y hombres, asciende a 14 millones 112 mil

231 hectáreas, equivalente al 41,9% a superficie agrícola y el 58,1% a superficie no

agrícola. El departamento que tiene mayor área agropecuaria es Puno, con 2 millones

488 mil 421 hectáreas, le siguen Arequipa y Cusco con un poco más de 1 millón de

hectáreas. En cambio, Tumbes y Moquegua, son los departamentos con menor

proporción de superficie agropecuaria.

Número de habitantes.

En la actualidad el Perú cuenta con 31,826,018 habitantes con una concentración

media de 24,2 hab. / km². Cuenta con una esperanza de vida de 75 años y su tasa de

crecimiento anual en el 2017 de 1.1%. El 56.9% de la población peruana vive en la

costa, 28.7 % en la sierra y el 14, 4% en la selva. EL país encuentra dividido en 24

Departamentos y la Provincia Constitucional del Callao, 195 provincias y 1,845

distritos3

3 https://www.inei.gob.pe/biblioteca-virtual/boletines/ninez-y-adulto-mayor/1/

22

Tabla 5. Datos poblacionales del Perú

Fuente: INEI

Tabla 4. Distribución de la población

Fuente: INEI

23

Población adulto mayor.

Como consecuencia del elevado cambio demográfico cursado en las últimas décadas

en el país, la organización por edad y sexo de la población está cursando cambios

representativos. En el periodo de los años cincuenta, la organización de la población

peruana estaba compuesta elementalmente por niños/as; así de cada 100 personas,

42 eran menores de 15 años de edad; en el año 2016 son menores de 15 años 28 de

cada 100 habitantes. En esta transformación de envejecimiento de la población

peruana, incrementa la proporción de la población adulta mayor de 5,7% en el año

1950 a 9,9% en el año 2016.4

Tabla 6. Población en el Perú

Fuente: Elaboración propia

Tabla 7. Evolución de la población

Fuente: INEI


Población en el Perú 31,488,625

Población Adulto Mayor 2016 3,118,612

47% 53%

Hombres Mujeres

60 - 64 485,231 515,727

65 - 69 364,970 399,409

70 - 74 262,682 300,790

75 - 79 181,996 223,376

80 a más 159,655 224,776

TOTAL 1,454,534 1,664,078

24

Tabla 8. Población adulto mayor

Fuente: INEI5

Tabla 9. Proyección de adultos mayores

Fuente: INEI6

5 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_adulto-mayor-oct-

dic2016.pdf 6 http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/UNFPA-Ficha-Adultos-Mayores-Peru.pdf

25

Tabla 10. Contribución de adultos mayores

Fuente: INEI7

Hogares con algún miembro adulto mayor

Al cuarto trimestre del año 2016, el 37,2% de los hogares del país tenía entre sus

segmentos al menos un individuo de 60 y más años de edad.

En la extensión rural se analiza la mayor parte de hogares con algún individuo adulto/a

mayor, con 40,4%. Las viviendas de Lima Metropolitana, entre los que el 39,6% cuenta

con una población adulto/a mayor.

7 http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/UNFPA-Ficha-Adultos-Mayores-Peru.pdf

26

Tabla 11. Hogares con algún adulto mayor

Fuente: INEI8

Población por distritos de adultos mayores Lima Metropolitana

Tabla 12. Población por distritos adultos mayores Lima Metropolitana

N° Distritos Lima Norte Población

2015

Población 2016 Porcentaje

por Distrito Variación del 3.57%

1 Lima 42,876 44,407 4.50%

2 Ancón 3,494 3,619 0.40%

3 Ate 48,938 50,685 5.10%

4 Barranco 6,056 6,272 0.60%

5 Breña 13,385 13,863 1.40%

6 Carabayllo 24,060 24,919 2.50%

7 Chaclacayo 5,869 6,079 0.60%

8 Chorrillos 34,337 35,563 3.60%

9 Cieneguilla 4,690 4,857 0.50%

10 Comas 59,155 61,267 6.10%

11 El Agustino 18,546 19,208 1.90%

12 Independencia 25,533 26,445 2.70%

13 Jesús María 15,521 16,075 1.60%


27

14 La Molina 24,662 25,542 2.60%

15 La Victoria 24,942 25,832 2.60%

16 Lince 10,241 10,607 1.10%

17 Los Olivos 37,435 38,771 3.90%

18 Lurigancho 20,188 20,909 2.10%

19 Lurín 6,601 6,837 0.70%

20 Magdalena del Mar 10,504 10,879 1.10%

21 Magdalena Vieja 15,909 16,477 1.70%

22 Miraflores 19,299 19,988 2.00%

23 Pachacamac 7,295 7,555 0.80%

24 Pucusana 1,376 1,425 0.10%

25 Puente Piedra 22,426 23,227 2.30%

27 Punta Negra 798 826 0.10%

28 Rímac 23,646 24,490 2.50%

29 San Bartolo 697 722 0.10%

30 San Borja 22,737 23,549 2.40%

31 San Isidro 13,458 13,938 1.40%

32 San Juan de Lurigancho 83,934 86,930 8.70%

33 San Juan de Miraflores 39,831 41,253 4.10%

34 San Luis 8,257 8,552 0.90%

35 San Martín de Porres 74,117 76,763 7.70%

36 San Miguel 23,538 24,378 2.40%

37 Santa Anita 19,763 20,469 2.10%

38 Santa María del Mar 152 157 0.00%

39 Santa Rosa 1,418 1,469 0.10%

40 Santiago de Surco 54,849 56,807 5.70%

41 Surquillo 15,333 15,880 1.60%

42 Villa el Salvador 35,447 36,712 3.70%

43 Villa María del Triunfo 41,328 42,803 4.30%

Total Lima Metropolitana 963,353 997,745 100%


Para establecer la población adulta mayor se tomó los datos de población del año

2015 (Según informe INEI)9 y la población 2016 (Según informe técnico Marzo

2017–INEI)10 . Se realizó la diferencia de ambos años y se obtuvo un porcentaje de

variación del 3.57 % la cual se asignó variación a cada distrito para poder determinar

la población de Lima Norte.

9 https://www.mimp.gob.pe/adultomayor/regiones/archivo/limametropolitana2015.pdf

10 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_adulto-mayor-oct-

dic2016.pdf

28

Tabla 13. Variación población adulta mayor

Población y Variación

2015 3,011,050

2016 3,118,612

Diferencia

2016 - 2015 107,562

% Variación

Total (2016 - 2015) / 2015 3.57%


Población adulto mayor Lima Norte

Se determinó el resultado para Lima Norte constituido, por los distritos (Carabayllo,

Comas, Puente Piedra, independencia, los Olivos, San Martin, Ancón, Santa Rosa)

cuenta con una población de adulto mayor de 256,303 personas.

Tabla 14. Población adulta lima norte

Nro. Distritos Lima Norte Población Adultos % de Población

1 Carabayllo 24,919 10%

2 Comas 61,267 24%

3 Puente Piedra 23,227 9%

4 Independencia 26,445 10%

5 Los Olivos 38,771 15%

6 San Martín de Porres 76,763 30%

7 Ancón 3,494 1%

8 Santa Rosa 1,418 1%

Total Población LN 256,304 100%


29

Gráfico 1. Población adulto mayor Lima

Fuente: INEI

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

En la tasa de crecimiento el 50,2% son hombres y el 49,8% mujeres y la mayoría se

localiza en la región Lima, que alberga a 9 millones 835 mil habitantes. Asimismo, se

anuncia que los distritos limeños de San Juan de Lurigancho, San Martín de Porres,

Ate, Comas, superan cada uno los 400,000 habitantes.

El crecimiento anual supera a 336,801 personas, lo cual corresponde a una tasa de

aumento de un total de 11 personas por cada 1,000 habitantes correspondiente al

1.08%. Las cantidades indican que en el año 2016 la población menores y jóvenes

simbolizan el 52.6%, en cambio los adultos mayores la población de 60 años – a más

representa el 11,2% y adultos de 30 – 50 años el 36,2%.

30

Tabla 15. Crecimiento anual

Fuente: INEI11

Los departamentos que en los años 2010 - 2015 alcanzaron tasas de crecimiento

anual iguales o superiores al 2.0% son Tacna, Tumbes, Ucayali, San Martín Y Madre

de Dios. En cambio 10 de los 24 departamentos son los que sobrepasan la tasa de

crecimiento promedio anual de 1.3%. Los departamentos que superaron tasas de

crecimiento anual menores o iguales al 1.0% son Piura (0.9%) en la Costa y casi todos

los de la Sierra, con distinción de Arequipa y Huánuco. Las tasas de crecimiento anual

más bajas (0.4%), muy cercanos a un estado fijo, son en los departamentos de Pasco,

Ayacucho, explicable por el comportamiento de sus tasas netas de migración durante

el quinquenio 2010-2015.12

Tasa de fallecimiento.

El total de defunciones inscritas a nivel nacional alcanzo 134 mil 858 defunciones se

puede decir que diariamente se registran 369 y cada hora 15 muertes, el 53.4% son

hombres y el 46,6% mujeres, prevalece las defunciones del sexo masculino.

Hombres defunciones: Accidentes de tránsito, cáncer del estómago, próstata.

Mujeres defunciones: Homicidios, cáncer del cuello uterino, cáncer de mama

11

https://www.inei.gob.pe/ 12

https://www.inei.gob.pe/

31

Tabla 16. Defunciones 2015

Fuente: RENIEC

Gráfico 2. Defunciones según sexo 2015

Fuente: RENIEC

Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita determina la ganancia que percibe en promedio, cada uno de los

habitantes de un país; se calcula obteniendo el dividendo del ingreso nacional entre la

población total del país.

32

En el 2016 el ingreso per cápita creció en 5.9% el más alto de la región, sin embargo

seguimos atrasados en relación al PBI per cápita de los países de la región

(GESTION2016)13.

Tabla 17. Evolución PBI per cápita

Fuente: FMI

Población económicamente activa.

Según el INEI, la población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la

componen las personas que están ocupadas y las que buscan estarlo. La PEA releva

el 68,6 % (5 millones 186 mil 200 personas) de la población en edad de trabajar PET.

Población ocupada se considera que se conserva en Lima metropolitana 4 millones

785 mil 100 personas con empleo, compuestas por el 92,3 % de la PEA, Población

desocupada, es aquella que busca aceleradamente un empleo ascenso a 401 mil 100

persona y representa el 7,7 % de la PEA.

La variación de la población económicamente no activa ocupa el 31,4 % (3 millones

374 mil 500 personas) de población inactiva la cual incremento en un 3%.

13

http://gestion.pe/economia/

33

Gráfico 3. Población en edad de trabajar

Fuente: INEI

Gráfico 4. Evolución de la población ocupada

Fuente: INEI

34

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

De acuerdo al informe final del BCR para el periodo 2016, la balanza comercial cerró

el año con un superávit de US$1.730 millones tras el incremento de 7,6% de las

exportaciones durante el año.

A la par, las importaciones avanzaron solo 0,2% en diciembre a US$3.008 millones.

Pese a esta leve variación, la importación de productos cayó 6,1% a US$35.107

millones durante el año pasado.

Tabla 18. Balanza comercial

Fuente: MEF

Este año los sectores no primarios se recuperarían por mayor impulso de la inversión

luego de 4 años de desaceleración. Sin embargo, los sectores primarios se

moderarían más que lo esperado por el efecto de El Niño.

35

Tabla 19. PBI por sectores

Fuente: MEF

Importaciones.

Evolución de las importaciones de plásticos y sus manufacturas anual FOB14.

Tabla 20. Evolución de las importaciones de plásticos

Fuente: MEF

14

http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/plasticos-y-sus-manufacturas/PE/

36

Tabla 21. Importaciones de la región

Fuente: MEF

Exportaciones

Evolución de las exportaciones de plásticos y sus manufacturas anual FOB15

Tabla 22. Evolución de las exportaciones de plástico

Fuente: MEF

15

http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/plasticos-y-sus-manufacturas/PE/

37

Tabla 23. Exportaciones de la región

Fuente: MEF

2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

Producto bruto interno - PBI

El PBI crecerá por encima del 4 por ciento en 2018, luego de su moderación en 2017

por eventos transitorios (retraso de importantes proyectos de infraestructura y factores

climáticos adversos). El escenario internacional será el más favorable de los últimos 3

años.

Tabla 24. PBI Perú

Fuente: MEF

38

Se estima que la región se habría contraído 0.5 por ciento en 2016. Para el 2017 se

estima una recuperación de 1.6 por ciento, lo que elevaría la demanda de la región por

nuestras exportaciones16.

Tabla 25. PBI América Latina

Fuente: BCR

Tasa de inflación

El año 2016 cerró con una tasa de inflación total alrededor de 3,3 por ciento,

disminuyendo respecto a su nivel del año pasado. La inflación sin alimentos y energía

se ubicaría en 3,0 por ciento. El grupo energía aumentaría 4,2 por ciento ante el alza

de las tarifas eléctricas (7,1 por ciento en el año), principalmente. El precio de los

alimentos, por su parte, registraría un incremento de 3,5 por ciento17.

16

http://www.bcrp.gob.pe/ 17

http://www.bcrp.gob.pe/

39

Tabla 26. Inflación América Latina

Fuente: BCR

Se proyecta que la inflación converja a 2 por ciento entre 2017 – 2018. La reducción

de la inflación a partir del segundo semestre de 2017 es consistente con una caída

sostenida de las expectativas de inflación durante el horizonte de proyección, con

choques de oferta sobre los precios, y un crecimiento económico sin presiones

inflacionarias de demanda.

Tabla 27. Proyección de la inflación 2017-2018

Fuente: MEF

Tasa de interés

El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú acordó mantener la tasa de

interés de referencia de la política monetaria en 4,25 por ciento. Esta decisión es

40

consistente con una proyección de inflación que converge al rango meta durante 2017.

Esta proyección toma en cuenta los siguientes factores:

La aceleración de la inflación tiene carácter temporal por los choques de

oferta derivados de El Niño.

Las expectativas de inflación a 12 meses se ubican temporalmente cerca

del límite superior del rango meta;

El crecimiento de la actividad económica ha continuado desacelerándose

en el primer trimestre de 2017. Se espera que la actividad económica en

los próximos trimestres muestre gradualmente un mayor dinamismo por el

aumento del gasto público y mayores precios de exportación.

La economía mundial registra señales de recuperación, aunque se

mantiene la incertidumbre respecto a las políticas de economías

desarrolladas.

La inflación de marzo fue extraordinariamente alta (1,3 por ciento), por el incremento

de los precios de alimentos, afectados por las lluvias asociadas a El Niño, con lo cual

la tasa interanual de inflación aumentó de 3,25 por ciento en febrero a 3,97 por ciento

en marzo. La tasa de inflación sin alimentos y energía fue 0,84 por ciento, con lo cual

la tasa interanual pasó de 2,56 por ciento en febrero a 2,72 por ciento en marzo18.

Tipo de cambio

El tipo de cambio entre el dólar y el sol tuvo una caída durante el primer trimestre del

año al cerrar la venta en S/3,249 por dólar, según datos del Banco Central de Reserva

del Perú (BCR).

El tipo de cambio, que se mantuvo sin variación, se ha mostrado débil durante los tres

meses por factores internacionales. El año pasado, la moneda estadounidense lucía

muy fuerte luego que la Reserva Federal, Fed, de su país, incrementara las tasas de

interés; sin embargo, para el inicio del año la política monetaria de EEUU ya no fue tan

agresiva y entonces, el tipo de cambio empezó a bajar de S/. 3,36 por dólar el 2 de

enero del 2017, el tipo de cambio pasó a S/. 3,249 este 31 de marzo, una pérdida de

3,22%, según datos del mercado interbancario del BCR.

18

http://www.bcrp.gob.pe/

41

El futuro del tipo de cambio todavía es incierto. En Scotiabank han predicho que el

dólar podría cerrar el año con una pérdida de valor frente al sol, aunque en el BCP se

espera que la moneda estadounidense vaya a recuperar su valor19.

Riesgo país

El riesgo país del Perú – medido por el indicador EMBIG que elabora el banco de

inversión J.P. Morgan – bajó a 142 puntos básicos al 29 de marzo de este año, nivel

que representa casi la mitad del promedio de las economías emergentes (329 puntos)

y menos de un tercio del promedio de las economía de América Latina (428 puntos).

Tabla 28. Indicadores de riesgo país

Fuente: JP Morgan

Dicho nivel implica una caída de 28 puntos básicos en lo que va del año, y ha venido

mostrando una tendencia decreciente en los últimos meses reflejando una menor

percepción de riesgo de los inversionistas sobre los activos soberanos del Perú.

Entre las principales economías de América Latina tenemos:

19

http://elcomercio.pe/economia/mercados

42

Tabla 29. Riesgo país Latam

Fuente: JP Morgan

El riesgo país es medido por la diferencia entre el rendimiento del bono peruano,

respecto al bono del Tesoro de Estados Unidos, considerado un referencial a nivel

global y con riesgo cero.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Marco legal del reciclaje en el Perú

La Ley General de Residuos Sólidos (Ley Nº 27314 del 21 de julio del 2000) establece

derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su

conjunto, para asegurar una gestión y manejo de los residuos sólidos, sanitarios y

ambientalmente adecuados, con sujeción a los principios de minimización, prevención

de riesgos ambientales y protección de la salud y el bienestar de la persona humana.

La ley define como residuos sólidos aquellas sustancias, productos o subproductos en

estado sólido o semisólido de los que su generador dispone, o está obligado a

disponer, en virtud de lo establecido en la normatividad nacional o de los riesgos que

causan a la salud y el ambiente, para ser manejados a través de un sistema que

incluya, las siguientes operaciones o procesos: minimización de residuos, segregación

en la fuente, reaprovechamiento, almacenamiento, recolección, comercialización,

transporte, tratamiento, transferencia y disposición final. La ley busca entre otras

cosas:

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

COLOMBIA MEXICO BRASIL ARGENTINA CHILE PERU

184

250 279

442

132 142

RIESGO PAIS LATAM al 29 MARZO

43

Establecer principios, lineamientos y pautas para el manejo integrado de

los distintos tipos de residuos sólidos, considerando todas sus etapas de

manejo, desde la generación hasta su disposición final.

Establecer sistemas apropiados de auditoria y fiscalización de los servicios

de manejo de los residuos sólidos.

Orientar la gestión de los residuos hacia la consolidación de estrategias de

minimización y prevención de los impactos ambientales significativos.

Incentivar la participación de sector privado y de la sociedad civil en el

mejoramiento del manejo de los residuos sólidos.

Desarrollar y usar tecnologías, métodos, prácticas y procesos de

producción y comercialización que favorezcan la minimización o

reaprovechamiento de los residuos sólidos y su manejo adecuado.

Fomentar el reaprovechamiento de los residuos sólidos y la adopción

complementaria de prácticas de tratamiento y adecuada disposición final.

Promover el manejo selectivo de los residuos sólidos.

Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

Es el organismo rector de los sectores Trabajo y Promoción del Empleo, ejerciendo un

rol de supervisor en el cumplimiento de los derechos fundamentales en el ámbito

laboral, seguridad y salud en el trabajo, prevención y solución de conflictos laborales,

asesoría y defensa legal del trabajador, responsabilidad social empresarial, seguridad

social, inspección del trabajo, promoción del empleo, intermediación laboral, formación

profesional y capacitación para el trabajo.

Instituto Nacional de Defensa Civil

El Instituto Nacional de Defensa Civil - INDECI, es el Organismo rector y conductor del

Sistema Nacional de Defensa Civil - SINADECI, de conformidad con lo indicado en la

Ley N° 19338 y modificado por Decretos Legislativos N° 442, 735 y 905, encargado de

la organización de la población, coordinación, planeamiento y control de las

actividades de Defensa Civil, cuya función es la de normar, coordinar, orientar y

supervisar el planeamiento y la ejecución de la Defensa Civil, a fin de alcanzar sus

objetivos y cumplir sus fines de prevenir daños, evitándolos o disminuyendo su

magnitud, a través de las medidas de previsión necesarias para evitar desastres y

calamidades o disminuir sus efectos. Cabe precisar que, dentro de las acciones de

prevención en salvaguarda de la seguridad y vida humana, se encuentran las

Inspecciones Técnicas de Seguridad en Defensa Civil, que constituyen instrumentos

44

que permiten verificar si las instalaciones, inmuebles y/o recintos de toda índole, en los

cuales resida, labore o concurra público, cumplen con las condiciones de seguridad a

fin de garantizar la seguridad y la integridad de las personas; las mismas que se

encontraban reguladas por el anterior Reglamento de ITSDC aprobado por Decreto

Supremo Nº 013-2000-PCM y sus modificatorias y que fuera derogado por el Nuevo

Reglamento de ITSDC, aprobado por Decreto Supremo Nº 066-2007-PCM, dispositivo

del cual emanan obligaciones tanto para los órganos ejecutantes que tienen a su

cargo velar por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el mismo.

De esta forma, se deberá contar con el Certificado de Inspección Técnica de

Seguridad en Defensa Civil, para iniciar las actividades en la empresa20

Sociedad Nacional de Industrias

Institución sin fines de lucro que promueve el desarrollo de la industria manufacturera,

impulsa la economía de mercado y contribuye al desarrollo del país a través de

propuestas técnicas sectoriales de carácter económico, laboral, tributario, entre otros.

Dentro de su objetivo pilar sobre el que se sustenta toda acción emprendida por la

SNI, tienen como orientación fundamental la defensa de los intereses de los

industriales peruanos a través de la modernización de sus actividades, en beneficio de

la industria nacional en su conjunto21

INDECOPI

Dentro de sus principales funciones, es responsable de cautelar y proteger

administrativamente el derecho de autor y los derechos conexos. Adicionalmente,

resuelve en primera instancia las causas contenciosas y no contenciosas que le sean

sometidas a su jurisdicción, por denuncia de parte o por acción de oficio. Administra el

Registro Nacional de Derecho de Autor y Derechos Conexos, así como los actos

constitutivos o modificatorios correspondientes a las sociedades de gestión colectiva y

derechos conexos; mantiene y custodia el depósito legal intangible, entre otras

funciones establecidas en la ley de la materia.

Por otro lado, esta entidad tiene facultades de identificar los casos de antidumping y

subsidios en territorio peruano, esto con la finalidad de proteger la industria nacional22.

20

http://www.indeci.gob.pe/ 21

http://www.sni.org.pe/ 22

https://www.indecopi.gob.pe/

45

APIPLAST

La Asociación Peruana de la Industria Plástica APIPLAST, es una asociación civil sin

fines de lucro, constituida con el fin de representar al sector ante toda clase de

autoridades de la república, sean esas: Del Gobierno Central, Gobierno Regional o

Gobiernos Locales, pronunciándose y ejerciendo acciones contra todo lo que pueda

representar amenazas para el desarrollo de la Industria del Plástico de nuestro país.

APIPLAST, desarrolla diversas actividades dentro del campo tecnológico, comercial y

social, sirviendo de fuerza impulsora para la generación de mayor consumo interno y

propiciando la apertura de mercados externos.

APIPLAST es miembro de la "Asociación Latinoamericana de la Industria Plástica -

ALIPLAST"; institución que reúne a todas las asociaciones de industriales del plástico

de Latinoamérica23.

2.1.2 Análisis del sector.

2.1.2.1 Mercado internacional.

Debido a las nuevas tendencias de población mundial, los registros de envejecimiento

empiezan a tener un gran valor como consumidores. A nivel mundial, este segmento

etario crece más rápido que cualquier otro grupo. Sin duda estamos frente a un

cambio de demográfica esencial, pero a la vez tenemos la coyuntura de generar un

grupo de la población, concediendo un protagonismo, donde se pueda anunciar más

aceleradamente hábitos a la sociedad

23

http://apiplastperu.com/

46

Tabla 30. Porcentaje de población adulta por países

Fuente: World Population Prospects24

Se detalla un análisis de los países que ofrecen productos para el mercado del adulto

mayor.

Mercado chileno

Chile, como el resto del mundo, está envejeciendo. Si bien hoy la tercera edad

representa un 15% de la población, se espera que esa cifra llegue al 30% para el año

2030.

Mundo tercera edad es una organización privada creada especialmente para satisfacer

las necesidades de las personas de la tercera edad, se ofrecen productos diseñados

para personas de la tercera edad buscando el grado de dependencia de los mayores y

así incrementar su calidad de vida.

Vaso con escotadura: Se utiliza para personas con problemas artritis o movilidad

reducida costo en el mercado $ 6.99.

24

file:///C:/Users/XPS13/Downloads/Envejecimiento%20de%20la%20poblaci%C3%B3n%20mundial.pdf

47

Categoria de productos

25

PBI Chile

Tabla 31. PBI Chile

Fuente: Mundo tercera edad Chile26

25

http://www.mundoterceraedad.cl/ 26

http://web.sofofa.cl/informacion-economica/indicadores-economicos/estructura-de-la-industria/pib-y-

gasto/

48

Mercado mexicano

Vida abuelo empresa dedicada a satisfacer las necesidades del adulto mayor con

discapacidad rehabilitación, mediante productos de asistencia para la vida diaria que

sean funcionales para diferentes necesidades como artritis, párkinson, Alzheimer,

entré otras.

Vaso con escotadura: Innovador vaso diseñado especialmente para el usuario que

tiene dificultades para reclinar su cabeza o extender su cuello para ingerir bebidas.

49

PBI México

Tabla 32. PBI México

Fuente: Ministerio de Hacienda27

Mercado español

Abuelo actual: Ofrece productos y servicios para el mercado de adulto mayor para

asistencia del adulto mayor

Vaso de plástico con dos asas: Incluye dos tapas: una anti derrame y otra en pico para

beber. Vaso apto para microondas y lavavajillas.

27

http://www.inegi.org.mx/est/contenidos/proyectos/cn/bs/default.aspx

50

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

El mercado consumidor de utensilios de productos a base de silicona y plástico está

orientado a la población del adulto mayor de los 65 años a mas con una estimación de

crecimiento de un 9.9 % en el 2025 proyectado a 8.7 millones de habitantes adultos

mayores, según estudios por Martin (1976) y Lumpkin and Greenberg (1982)

identificaron que los adultos mayores disfrutan ir de compras y que desean una

atención personalizada en los negocios, hacen compras más seguidos en los negocios

conocidos, compran menos frecuentemente y en menos negocios que lo más jóvenes.

¿Qué lo hace un consumidor atractivo? El adulto mayor es un segmento que crece a

gran aceleración, los adultos tienen una fidelidad de la marca superior a la media, no

se cambia de domicilio; paga al contado y tiene un nivel de endeudamiento menor al

promedio.

Cada vez los adultos mayores están dispuestos a invertir en productos que reduzcan

los signos del envejecimiento y que afronten los principales problemas que hoy están

enfrentando durante la vejez como la salud cardiovascular, la salud mental y la salud

de los huesos.

Con relación a sus medios de pago la mayoría de adultos mayores no cuentan con

recursos suficientes para darse los gustos necesarios, debido a que su manejo de

dinero es delicado .Este segmento de la población no se encuentra familiarizado con

medios de pagos modernos como el uso del POS, transferencias por internet.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

La industria de productos plásticos en el Perú se encarga de variar en productos

finales los productos plásticos proyectar por industrias petroquímicas de otros países

con base en la resina, la cual es un derivado del petróleo. De esta forma dependiendo

del grado de procesamiento de la resina se obtienen diferentes tipos de plásticos. A su

51

vez, del procesamiento de cada uno de estos de obtienen los productos plásticos

finales.

Uno de los principales materias primas o derivados de estas resinas es el polipropileno

es un termoplástico que se obtiene por la polimerización del propileno, subproducto

gaseoso de la refinación del petróleo. Todo eso desarrollado en presencia de un

catalizador, bajo un cuidadoso control de temperatura y presión.28

Características:

Optimiza la relación costo / beneficio

Versatilidad: compatible con la de las técnicas de procesamiento como

industrias automotriz, textiles, menaje, medicina.

Buena procesabilidad: es el material plástico de menos peso específico (0,9

g/cm3, lo que implica que se requiere de una menor cantidad para un producto

terminado.

Barrera de vapor de agua: evita el traspaso de humedad, lo cual puede ser

utilizado para la protección de diversos alimentos.

Buenas propiedades organolépticas, químicas, de resistencia y transparencia

Con referencia los principales de proveedores de insumos tenemos a los países de

Estados unidos, china, corea del sur, Brasil y Colombia

Tabla 33. Importaciones de productos plásticos

Fuente: Infortrade

28

http://www.petroquim.cl/que-es-el-polipropileno/

52

En cuento al polipropileno, los mercados que proponen al Perú son básicamente

Arabia Saudita participa con el (20.9%), Brasil (18,4 % ) y Corea del Sur (17,2%)

Tabla 34. Importación por tipo de producto

Fuente: Infortrade

Dentro de las principales empresas importadoras de productos primarios de plástico se

encuentran:

Tabla 35. Empresas importadoras de productos primarios

Fuente: MEF

53

2.2 Análisis del micro entorno

Para el análisis del micro entorno, tomamos principalmente el estudio de las 5 fuerzas

de Michael Porter, ya que constituye una de las mejores herramientas para lograr

comprender las relaciones y el grado de presión que ejercen los clientes, proveedores,

intermediarios y competencia en relación a la empresa. La finalidad, radica en lograr

una ventaja competitiva que sea difícil de copiar y sea un diferenciador para la

empresa.

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente no se comercializan y fabrica en el Perú el mismo producto dirigido a

adultos mayores. Competidores directos no existen en el mercado, siendo Ingenius la

empresa pionera en brindar este tipo de producto especial con las características de

anti derrame, resistente a las caídas y ergonómico, ya que como se sabe este

segmento tiene problemas para sostener un vaso llegado a cierta edad. Los beneficios

mencionados nos brindaran un crecimiento sostenido en el mercado puesto que este

segmento esta desatendido y el público no encuentra mayores productos dirigidos que

sirvan para brindar calidad de vida a las personas mayores.

En países de la región se pueden encontrar tiendas dedicadas a brindar diversidad de

productos a este segmento pero el precio en Perú resultaría elevado justamente por

los costos de envió; asimismo, nuestra sociedad encuentra muy peligroso y tedioso la

compra por internet.

Conclusión:

No existe la fuerza.

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

En un mundo globalizado los clientes forman una parte fundamental del éxito o fracaso

de una empresa debido a que los clientes de hoy dedican gran tiempo en la búsqueda

previa de las características del producto a adquirir a través de blogs, youtubers,

Google, etc. El segmento de adultos mayores es un mercado desatendido en nuestro

país; sin embargo, como población apuntamos a un crecimiento de pirámide inversa.

En este contexto, en el mercado no existe un producto igual al de Ingenius y tampoco

una gran variedad de sustitutos que los clientes pueden comprar. Cabe detallar, que

los productos innovadores especializados para el cuidado del adulto mayor son

escasos en nuestro país.

54

Por otro lado, ya que la distribución del producto se piensa realizar a través de dos

canales: Cadenas de Farmacias – 60% y Supermercados – 40%, ellos representan los

clientes directos para la empresa. Para comercialización del producto en sus puntos

de venta, estos clientes tienen el poder para exigir plazos de pago más prolongados,

incentivos para su fuerza de ventas, rebates y demás fondos de marketing para

asegurar la rotación del producto.

Conclusión:

El poder de negociación de los clientes finales es bajo representando una oportunidad,

ya que no pueden optar por una gran variedad de productos que le ofrezcan cubrir la

misma necesidad.

Respecto a los clientes directos (Cadenas de farmacias y supermercados) tienen

amplia fuerza negociadora ya que dependiendo de las condiciones que ofrezcamos,

ellos decidirán si el producto entra a sus puntos de venta.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Debido a que la principal materia prima para la elaboración del producto lo representa

el plástico y la silicona; en el mercado actual existen proveedores locales que se

encuentran certificados para la manipulación de dicha materia prima, por lo que, la

obtención de material básico, no representaría mayores dificultades ya que entre ellos,

compiten férreamente con la finalidad de incrementar su volumen de ventas, por lo

que en ese escenario podríamos sacar mayor provecho. Entre los principales se

encuentran: Industrias San Miguel, Plastiform, entre otros.

Por otro lado, también existe la posibilidad de importar la materia prima, cuando los

precios de este material, se encuentren más económicos respecto a la oferta local.

Conclusión:

No representan una fuerza considerable ya que existen múltiples proveedores con en

el mercado local y también, la posibilidad de importación.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Existe una gran variedad de empresas que se dedican a fabricar soluciones para el

hogar a base de plástico que van desde envases para comida, hasta recipientes de

diversas formas y tamaños para líquidos. Específicamente hablando de vasos para el

público adulto mayor, empresas actuales (Plásticos Rey, Basa, Industrias Europeas y

55

Lock & Lock) ofrecen múltiples opciones de características similares: Fabricación y

diseño convencional y simple, pero sin mayores diferenciadores atractivos para el

consumidor final. Nuestro producto, brinda principalmente los beneficios de ser anti

derrame y resistente a caídas por manipulación. En ese sentido, no existe en el

mercado un producto que ofrezca tales beneficios, por lo que, tendríamos una ventaja

competitiva que nos permita diferenciarnos y alcanzar un progresivo posicionamiento

con las adecuadas estrategias de marketing; sin embargo, por ser un producto con

características especiales, el costo del mismo, podría ser causal que el consumidor

final opte por productos similares a precios más económicos. Entre las marcas

presentes en el mercado, podemos mencionar a: Plásticos Rey, Basa, Industrias

Europeas, etc., que ya se encuentran posicionadas en el mercado y la mente del

consumidor.

Conclusión:

Existe una alta amenaza de productos sustitutos, principalmente por sus

características simples y económicas, pudiendo afectar al posicionamiento de la marca

y producto.

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

La industria de accesorios de plástico en nuestro país no tiene barreras de entrada

muy altas pues para desarrollar este modelo de negocio no necesita de una gran

inversión puesto que la elaboración de envases plásticos se puede realizar con

materia prima barata y maquinaria rudimentaria; asimismo, las empresas que trabajan

con economías de escala se les hace mucho más rentable ingresar a la industria. Es

por ello que las barreras de entrada que proponemos para frenar el ingreso masivo de

competidores potenciales para nuestro producto es el diseño e innovación del sistema

360 anti derrame único en el mercado para adultos mayores. Además, la

especialización en la fabricación de estos vasos para evitar costos altos por prueba y

error. Adicionalmente, se realizó la consulta ante INDECOPI sobre la patente del

producto y se descubrió que no existe patente registrada, por lo tanto, procederemos a

realizar dicho trámite ante el ente competente.

Conclusión:

La amenaza de nuevos competidores es mediana, representando una amenaza para

el crecimiento de la empresa en el mercado. Sin embargo, la diferenciación entre el

56

resto de empresas es la apuesta por innovación en la introducción de un producto

único para un segmento que esta descuidado.

Capítulo III

Plan Estratégico

3.1 La visión

Ser una empresa líder en productos innovadores con practicidad haciéndole la vida

más fácil y agradable al adulto mayor.

3.1 La misión

Somos una empresa productora de artículos innovadores y confiables, conformados

por un equipo de líderes, capaces de dar solución y crear oportunidades de mejora

continua, altamente motivados y capacitados para brindar el máximo beneficio al

adulto mayor. Buscando ser una empresa rentable para sus accionistas, mediante

procesos altamente eficientes.

3.2 Análisis FODA

Oportunidades (O)

O1. Aumento de las ventas y presencia de la marca por una política fiscal expansiva.

O2. Aumento de las ventas por tener alta PEA.

O3. Incremento de ventas a futuro por mayor presencia de adultos mayores.

O4. Incremente de ventas por presencia adulto mayor en unidades familiares.

O5. Incremento de valor por innovación y desarrollo.

O6. Incremento de ventas por aumento ingresos familiares.

O7. Incremento de ventas por una baja tasa de inflación.

Amenazas (A)

A1. Reducción de ventas ante un menor uso de materiales plásticos.

A2. Reducción de ventas ante un eventual terremoto.

A3. Reducción de ventas por una mayor preocupación del medio ambiente.

57

A4. Reducción de ventas por la escasa conciencia por el cuidado del adulto mayor.

A5. Incremento de costos por la volatilidad del tipo de cambio.

A6. Reducción de ventas por riesgo de desastres naturales.

A7. Incremento de costos por aumento precios del petróleo.

A8. Incremento de costos por cambio de regulaciones de gobierno.

Fortalezas (F)

F1. Calidad en la elaboración de los vasos.

F2. Confiabilidad de entrega en los puntos de venta.

F3. Personal más capacitado y especializado.

F4. Es innovador en la industria.

F5. Producto diferenciado.

F6. Alianzas estratégicas con empresas del adulto mayor.

Debilidades (D)

D1. Producto nuevo en el mercado poco conocido

D2. Capacidad de producción de volúmenes

D3. Competidores del extranjero que puedan producir a bajo costo y de igual calidad.

D4. Recursos humanos de planta insuficiente.

D5. Rentabilidad baja de la industria

Estrategias FO

• Atraer a nuestros clientes ofreciendo

servicios de calidad innovadores y brindando

productos únicos del adulto mayor en el

mercado(F1,O5,03,04)

• Segmentar nuestro mercado en línea para el

adulto mayor (O3,F7)

• Invertir en publicidad para incrementar

Estrategias DO

• Lanzamiento de la marca apuntando a sectores

socioeconómicos A, B y C (D1, O3, O4, O6).

• Expandir el mercado con productos de bajo costo

para que el consumidor se vea seducido (D3, O4,

O3,O6)

• Contratar vendedores con cartera de clientes para

58

participación de mercado realizando alianzas

con empresas relacionadas al adulto

mayor.(F6,O4)

•Invertir en equipos que ayuden a generar la

diversificación en los productos y así tener

mayores oportunidades para ganar

mercado(O5,F4,F5)

Generar alianzas estratégicas con productos

del mismo rubro y canales de distribución

como, farmacias, retail y tiendas

especializadas en el adulto mayor

(F7,F2,F6,A3,A4)

el rubro del adulto mayor (O6,O3,D1)

• La nueva tecnología evita tener mucho personal y

nos propicia a capacitar de una mejor

manera(D1,O3,O4,06)

Estrategias FA

• Diversificación de productos apoyado en

tecnología.(F6,F4,F3,A1,A4)

• Patentar diseños innovadores.

• Implementar capacitaciones de innovación y

tecnología al personal para el desarrollo de

nuevos productos(A1,F4,F5)

•Políticas que contribuyan a desarrollar la

cultura organizacional, capaces de satisfacer

a los trabajadores, generando un agradable

clima laboral e identidad con la empresa,

favoreciendo a la retención de

talentos.(F3,A8)

Estrategias DA

• Implementar sistemas de gestión integrados, para

captar clientes que solo contratan empresas con

certificación.

• Precios más bajos de los vasos durante la

temporada de terremoto (A2,D1)

• Investigar la posibilidad de entrar a otros

mercados extranjeros (A4,D3)

3.3 Los objetivos

Operativo

Obtener una utilidad neta del 11% sobre los costos totales.

Obtener 10% de participación de mercado en el primer año.

Estratégico

59

Ganar participación de mercado en un 10% en el primer año, a partir de la

diversificación del portafolio de productos.

Lograr desarrollar una cultura organizacional capaz de satisfacer a los

trabajadores en los 2 primeros años.

Capítulo IV

Estudio de Mercado

Consideramos el estudio de mercado uno de los punto más importantes de todo

proyecto porque a través de este podemos identificar al consumidor meta; además de

analizar las relaciones que se dan entre la oferta y la demanda del producto. El estudio

de mercado nos permite tener una noción clara a mediano y largo plazo de la cantidad

de consumidores dentro de una zona definida.

4.1 Investigación de mercado

Objetivo general.

Determinar el nivel de éxito o fracaso que tendrá nuestro producto al momento de

entrar en el mercado de Lima Norte y conocer los principales factores que nos

permitan satisfacer las necesidades de nuestros clientes, a fin de que nuestros

productos cumplan con todos los requerimientos y características exigidas al momento

de su uso y finalmente, permitirá conocer el tamaño de negocio y determinar su

crecimiento durante el periodo de vida proyectado.

Objetivos específicos.

Identificar los gustos y preferencias en funcionalidad, diseño, textura,

color, forma y capacidad del producto (Volumen)

Identificar el rango de precios que estarían dispuestos a pagar.

Identificar los principales canales de distribución.

Identificar la promoción de mayor preferencia.

Conocer nuestra competencia.

Determinar el interés de las personas en comprar nuestro producto.

Definir el insight que nos ayudara en nuestras estrategias de

posicionamiento.

Para obtener los resultados en nuestro estudio de mercado, hemos utilizado

investigación cuantitativa, realizando 328 encuestas e investigación cualitativa a través

60

de 02 entrevistas de profundidad y 02 focus group. Complementariamente, utilizamos

información de fuentes institucionales como INEI, IPSOS, BCR, APEIM, así como

otras investigaciones y artículos en internet relacionados a la fabricación de artículos

de plástico que nos permiten conocer con mayor profundidad el sector.

4.1.1 Criterios de segmentación.

Geográfico.

Para efectos del presento proyecto, nuestra área de estudio es Lima Norte, la cual se

extiende en dos ejes, uno de ellos por el noreste a lo largo de la Cuenca del Río

Chillón hasta el km. 40 de la carretera a Canta y el otro por el noroeste, hasta el km.

43 de la Carretera Panamericana, abarca además parte de la cuenca del Río Rímac.

Se une al Centro histórico de Lima a través de estos dos ejes viales: la Avenida Túpac

Amaru y su prolongación, la Carretera a Canta y la Carretera Panamericana. Una

tercera vía, la Avenida Universitaria, sirve de conexión con la zona de San Miguel. Su

población estimada, según INEI al 2015, es de 2 millones 527 mil habitantes;

conformada por 08 distritos: Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente

Piedra, San Martin de Porras, Santa Rosa y Ancón, alcanzando una superficie total de

835.75 km2

Tabla 36. Mapa de territorios de Lima Metropolitana

Fuente: 1IPSOS - Apoyo

https://www.google.com.pe/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&ved=0ahUKEwjh3Oa0vM3TAhUKQSYKHdNSA00QjRwIBw&url=https://limamalalima.wordpress.com/2011/08/04/las-limas-y-los-conos/&psig=AFQjCNGatAGKQ0YZqD0IFj9_ZRR8k8e6Zw&ust=1493686078006902

61

Demográfico.

Identificamos una importante proyección de nuestros clientes potenciales entre edades

de 30 a 64 años; por lo tanto, estaremos adicionando estas variables con los demás

criterios de segmentación. Definimos este rango de edad dentro de los criterios de

nuestra segmentación dado que son personas de ambos sexos que cuentan con poder

adquisitivo y a su vez, muestran interés en la compra de productos para el hogar.

Tabla 37. División demográfica


Socioeconómico.

Al no ser nuestro recipiente anti derrame un producto que satisface una necesidad

básica, los clientes que adquieran nuestros productos deben contar con poder

adquisitivo y/o reunir las condiciones económicas adecuadas. Por lo tanto, nuestro

mercado potencial en el presente proyecto estará limitado hacia aquellos compradores

que poseen solvencia económica siendo elementos decidores al momento de adquirir

nuestro producto, por ende, la estrategia de marketing estará focalizada

principalmente hacia ellos.

Por otro lado, es necesario señalar que según el autor Marcos Robles Chávez29 el

ingreso per cápita es el factor más influyente en las decisiones de consumo de los

hogares, en ese sentido y en base a este criterio se determina que la variable

socioeconómica es la primera variable de decisión y en segundo orden la variable

edad.

29

Robles Chavez, Marcos. Elasticidad de la demanda de los principales bienes y servicios consumidos

por las familias de Lima Metropolitana. Lima. INEI. 1997. 115 p.

62

Se utilizará como base la data del INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)

y APEIM (Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados) para

definir el mercado potencial. En la siguiente tabla se muestra ingresos y gastos según

NSE (Niveles Socioeconómicos) de Lima Metropolitana.

Tabla 38. Ingresos y Gastos según NSE Lima Metropolitana

Fuente: APEIM 2016: Data ENAHO 2015

Encontrándose nuestro mercado potencial en los NSE A, B y C podemos identificar

que los ingresos y gastos promedios mensuales en conservación de la salud y otros

bienes, pueden considerarse no despreciables, además de ello, la brecha entre el

promedio de ingresos y el promedio de gastos, es decir, los excedentes, son mayores

en esos NSE.

63

Tabla 39. Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana por zonas

Fuente. APEIM 2016: Data ENAHO 2015

Como se puede observar, los distritos de Lima Norte poseen una baja participación en

el NSE-A; sin embargo, en los NSE-B y NSE-C su participación se incrementa

significativamente, esto es debido a una clase media constantemente emergente.

Tabla 40. % NSE Lima Norte


TOTAL NSE-A 1%

TOTAL NSE-B 18%

TOTAL NSE-C 50%

TOTAL NSE-D 24%

TOTAL NSE-E 7%

% POBLACION DE LIMA NORTE POR NSE A, B y C, DE 30 A 64 AÑOS - 2017

64

Realizando el análisis, identificamos que la población total de Lima Norte entre los 30 y

64 años de edad es de 1 millón 63 mil 856 de los cuales el 69.13% corresponden a los

NSE A, B y C.

Tabla 41. Distribución de población Lima Norte por NSE


Tabla 42. Distribución de población Lima Norte por NSE


Psicográfico.

Basados en los estudios del Consumidor Peruano de acuerdo a los estilos de vida

según Rolando Arellano, nuestros potenciales clientes están conformados por:

N°Distritos Lima

Norte

Población

30 - 64 años

% de

Población% NSE-A % NSE-B % NSE-C % NSE-D % NSE-E

Total

NSE-A

Total NSE-

B

Total NSE-

C

Total NSE-

D

Total

NSE-E

1 Carabayllo 121,544 11.42% 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20 608 13,248 56,639 36,220 14,828

2 Comas 224,486 21.10% 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20 1,122 24,469 104,610 66,897 27,387

3 Puente Piedra 91,263 8.58% 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20 456 9,948 42,529 27,196 11,134

4 Independencia 159,918 15.03% 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40 3,198 37,900 83,317 31,664 3,838

5 Los Olivos 135,142 12.70% 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40 2,703 32,029 70,409 26,758 3,243

6 SMP 305,853 28.75% 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40 6,117 72,487 159,350 60,559 7,340

7 Ancón 8,104 0.76% 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90 - 656 3,858 2,059 1,532

8 Santa Rosa 17,546 1.65% 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90 - 1,421 8,352 4,457 3,316

Total Población 1,063,856 100% Totales 14,205 192,159 529,064 255,809 72,620

- 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000

CARABAYLLO

COMAS

PTE. PIEDRA

INDEPENDENCIA

LOS OLIVOS

S.M.P.

ANCON

STA. ROSA

POBLACION DE LIMA NORTE POR NSE DE 30 A 64 AÑOS - 2017

TOTAL NSE-A TOTAL NSE-B TOTAL NSE-C TOTAL NSE-D TOTAL NSE-E

65

Los Afortunados (6%) conformado por hombres y mujeres de mediana edad que

poseen los ingresos más altos pertenecientes a los NSE A, B y C que les gusta

comprar y su percepción de riesgo frente a productos nuevos o desconocidos es

menor que para otros grupos.

Los Progresistas (23%) son hombres de carácter activo, pujante y trabajador, se

encuentran en los NSE B, C, D y E, siendo modernos en sus consumos pero muy

racionales al momento de decidir su compra.

Las Modernas (23%) son mujeres de carácter pujante y trabajador, ven el futuro con

mucho optimismo, se encuentran en los NSE B, C, D y E, y muestran una

preocupación por la saludad y dan gran importancia a la calidad30.

Tabla 43. Estilos de vida

Fuente: Arellano Marketing

Podemos resumir que nuestro mercado potencial son las personas de Lima Norte

pertenecientes a los distritos de Carabayllo, Comas, Puente Piedra, Independencia,

Los Olivos, San Martin de Porras, Ancón y Santa Rosa de los Niveles

Socioeconómicos A + B + C, de edades entre 30 y 64 años ambos sexos, con hábitos

de consumo de acuerdo su estilo de vida Afortunados, Progresistas y Modernas,

dando como resultado una población de 382 mil 422.

Es Importante mencionar que el valor potencial del mercado que se ha descartado

asciende a 345 mil 5 personas.

30

https://es.scribd.com/doc/12770553/ESTILOS-DE-VIDA-SEGUN-ROLANDO-ARELLANO

66

Tabla 44. Distribución de población Lima Norte por NSE y estilos de vida

Fuente. Elaboración propia

4.1.2 Marco muestral.

Universo / Población.

Conformado por hombres y mujeres de 30 a 64 años de edad, del Nivel

Socioeconómico A, B y C con necesidades homogéneas en temas de adquirir

productos que sean útiles y ayuden a mejorar la calidad de vida y que residan en los

distritos de Carabayllo, Comas, Puente Piedra, Independencia, Los Olivos, San Martin

de Porras, Ancón y Santa Rosa.

Ámbito geográfico.

Lima Norte.

Unidad muestral.

El cálculo del tamaño de la muestra es un aspecto muy importante en las fases previas

de la investigación de mercado y determina el grado de credibilidad que

concederemos a los resultados obtenidos.

Fórmula utilizada

N°Distritos Lima

Norte

Población

Total por

Distrito 2017

Participación

Población

Segmentada

30-64 años

% NSE-A % NSE-B % NSE-C

Total

Población

Segmentada

NSE A + B +

C

%

Afortunados

%

Progresistas% Modernas

Total

Población

Segmentada

Estilos de

Vida

1 Carabayllo 308,505 12% 121,544 0.50 10.90 46.60 70,495 6.00 23.00 23.00 36,658

2 Comas 536,240 21% 224,486 0.50 10.90 46.60 130,202 6.00 23.00 23.00 67,705

3 Puente Piedra 221,509 9% 91,263 0.50 10.90 46.60 52,933 6.00 23.00 23.00 27,525

4 Independencia 379,253 15% 159,918 2.00 23.70 52.10 124,416 6.00 23.00 23.00 64,696

5 Los Olivos 361,130 14% 135,142 2.00 23.70 52.10 105,141 6.00 23.00 23.00 54,673

6 SMP 715,313 28% 305,853 2.00 23.70 52.10 237,954 6.00 23.00 23.00 123,736

7 Ancón 19,156 1% 8,104 0.00 8.10 47.60 4,514 6.00 23.00 23.00 2,347

8 Santa Rosa 40,456 2% 17,546 0.00 8.10 47.60 9,773 6.00 23.00 23.00 5,082

Total 2,581,562 100% 1,063,856 735,428 382,422

67

Cálculo de muestra

Tabla 45. Calculo de la muestra

Valores

Población N Total de la población 382,422

Nivel de confianza (al 95%) Za 1.962 (valor de tabla) 1.962

Probabilidad sin defecto p Proporción esperada 69.1%

Probabilidad con defecto q 1 – p 30.9%

Error muestral d Estimamos un 5% 5%

Fuente. Elaboración Propia

Como resultado de los cálculos, podemos inferir que para una población de 382 mil

422 individuos, la muestra representativa es de 328.

Calculo de muestra estratificada.

Tabla 46. Calculo muestra estratificada


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Exploratoria.

Cuestionario:

1. Presentación del moderador y motivo de la entrevista.

2. Presentación del entrevistado.

3. ¿Cuál es la relación que Ud. tiene trabajando con la manipulación de materiales

plásticos?

68

4. ¿Cuál es la definición de polímeros o plásticos?

5. ¿Cuáles son las variedades de polímeros o plásticos que existen?

6. ¿Cuáles son los usos de los polímeros en la industria?

7. ¿A qué familia de polímeros pertenece la silicona?

8. ¿Cuáles son los tipos de polímeros usados para la fabricación de envases para

bebidas?

9. ¿Cuál es el proceso de fabricación de piezas plásticas?

10. ¿Qué beneficios tiene el uso de materiales plásticos y silicona en la industria de

envases para bebidas?

11. ¿Cuáles son las certificaciones que deben tener los productos a base de

materiales plásticos?

12. ¿Cuáles son las precauciones a tomar en cuenta en envases plásticos

(Temperatura, forma, tamaño)?

13. ¿Considera que existen desventajas en el uso de materiales plásticos?

14. ¿Cuál es su opinión del uso de materiales plásticos frente al uso del vidrio?

15. ¿El plástico tiene un tiempo de vida?

16. ¿Se puede reutilizar el material plástico? ¿Qué tipos?

17. Sobre la muestra ¿Qué tipo de polímeros recomienda para su fabricación?

18. Sobre la muestra ¿Cuál es el proceso para su fabricación?

19. Comentarios finales y cierre.

Entrevistado: Ing. Cristian Jaime Grande Cruz.

Especialidad: Especialista en procesos de extrusión y termofomado.

Cargo: Director de Procesos

Empresa: PAMOLSA

69

Realizamos la entrevista al Ing. Cristian Jaime Grande Cruz, quien se desempeña

como Director de Procesos en la empresa PAMOLSA. Esta entrevista nos ayudó para

obtener información importante sobre los diversos procesos para la fabricación de

envases plásticos y silicona.

De acuerdo a su experiencia, el Ing. Cristian, nos comenta que para la fabricación de

nuestro producto, el polímero recomendado es el Polipropileno debido a su

versatilidad, es compatible con la mayoría de las técnicas de procesamiento, también

posee una transparencia mayor al resto de polímeros y un peso específico menor lo

cual lo hace muy liviano. Con relación al procesamiento del producto, el Ing. Christian

recomienda las opciones de termofomado o Moldeo por Inyección, debido a que

ambos cumplen con los estándares de calidad, inocuidad y funcionalidad.

Dentro de la gama de elastómeros, el Ing. Christian comenta que la silicona seria el

producto adecuado para el sistema anti derrame, debido a que son muy estables y

resistentes a altas y bajas temperaturas.

Entrevistado: Ing. John Ramírez.

Especialidad: Especialista en procesamiento de plásticos.

Cargo: Jefe de Procesos.

Empresa: FABER CASTELL

Procedimos a realizar la entrevista al Ing. John Ramírez Roncal graduado de la

Universidad Nacional de Ingeniera quien cuenta con especializaciones en

procesamiento de plásticos en universidades de la región. Tiene más de 11 años de

70

experiencia en la manipulación de plásticos en sus diversas etapas de procesamiento.

Actualmente labora en la empresa Faber Castell.

De acuerdo a lo conversado, nos indicó que existe una clasificación para los diversos

tipos de polímero, que es la materia prima para la elaboración de plásticos:

Termo líquidos o termo estables

Solo se pueden procesar una vez, es decir no se puede reutilizar. Ejm. Asa de la

olla, toma corriente.

Termo plástico

Se pueden reutilizar.

Se dividen en amorfos; se caracteriza por brindar un producto final traslucido o

transparente y semi cristalinos; se caracteriza por brindar un producto final opaco.

Elastómeros.

No se puede reutilizar debido a la elasticidad que tiene. Ejemplo: Liga, caucho.

La silicona pertenece a este grupo pero es de tipo termo plástico.

El uso de los polímeros es diversa, ya que se pueden encontrar desde un monda

diente hasta un marca paso para el corazón. Se pueden clasificar en dos grandes

grupos; aquellos que están en contacto con el ser humano y otros, para uso industrial.

Se debe tener en cuenta las características del polímero para elegir el tipo de proceso

para cada parte del vaso.

Para la compra de materia prima se debe tener en cuenta que los polímeros cumplan

con las normas técnicas requeridas ya que el producto final estará en contacto con el

ser humano.

Es recomendable no trabajar con policarbonato ya que dentro de su composición tiene

un elemento llamado bisfenol A, que a la larga, puede producir cáncer. Este polímero

está prohibido en algunos países a pesar de tener buenas propiedades por ser

resistente. Por otro lado, se debe tener en cuenta las temperaturas a las que

sometemos los polímeros, ya que algunos deprenden compuestos.

El Ingeniero nos brindó una visión más amplia en cuanto a la materia prima que

utilizaremos para cada parte del vaso anti derrame sistema 360, así como también, el

respectivo proceso de transformación:

Recipiente: Se necesita que sea traslucido o transparente, resistente a las

caídas, fácil de adherir, resistente a temperaturas bajas y altas.

71

Material recomendado:

Pet (Transparente)

Polipropileno-copolimero de tipo random (traslucido)

Proceso recomendado: Inyecto-soplado

Tapa rosca: Se necesita que sea rígido, opaco.


Polipropileno tiene buen brillo, es resistente a la caída, puede resistir temperaturas

bajas y altas, es fácil de malear.

Proceso recomendado: Inyección

Tapón: Se necesita que sea elástico, tiene que ser como un chupón, blando.


Silicona de tipo termo plástico

Proceso recomendado: Inyección

4.1.4 Focus group.

Para el propósito de investigación se desarrollaron dos Focus Group, congregando a

personas que cumplan con los criterios de segmentación mencionados en el capítulo

4.1.1 del presente trabajo: Geográfico, demográfico, socioeconómico y psicográfico.

Tabla 47. Participantes focus group 1


72

Tabla 48. Participantes focus group 2


73

Secuencia del focus group

Introducción.

Calentamiento.

Estudio de profundidad.

Cierre.

Técnicas empleadas

Asociación de palabras.

Complementación.

Cuestionario

1. Presentación del moderador y participantes.

2. ¿Cuentan con adultos mayores en su hogar?

3. ¿Cómo es lidiar con adultos mayores en su hogar?

4. ¿Qué es lo más complicado de lidiar con adultos mayores?

5. En relación a las comidas y bebidas ¿Cómo se produce? ¿Cómo es?

6. ¿Tiene recipientes especiales para ellos?

7. ¿Conoce alguna marca de recipientes / utensilios para adulto mayor?

8. ¿Cuántas veces al año compra recipientes / utensilios para adulto mayor?

9. ¿Dónde suele comprar estos recipientes / utensilios? Indique tiendas y lugares.

10. ¿Conoce algún recipiente anti derrames? Indique marca y lugar de compra.

11. ¿Qué le parece la funcionalidad de los recipientes anti derrames?

12. Uso de técnicas: Asociación de palabras y complementación.

13. Presentación del vaso anti derrames.

14. ¿Cuál es su opinión del vaso anti derrames 360? ¿Qué le parece?

15. ¿Qué es lo más importante para usted: Calidad, precio, marca, forma,

funcionalidad? Indique las razones.

16. ¿Qué tipo de diseño prefiere: Animal print, color entero, transparente?

17. ¿Qué tipo de forma prefiere: Ergonómico, alto, ancho?

18. ¿Qué capacidad sería la ideal para usted: 250 ml. 350 ml, 500 ml o750 ml?

19. ¿Qué textura considera adecuada para el envase: Liso, rugoso?

20. ¿Dónde le gustaría adquirir el producto?

21. ¿Cómo le gustaría recibir información del producto?

22. ¿Qué tipo de promociones le gustaría que tenga el vaso?

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el vaso? Indique rango de precios.

24. Observaciones y comentarios finales.

74

25. Cierre.

Conclusiones

Los participantes no conocían sobre ningún tipo de vasos anti derrames en el

mercado, por lo que nuestro producto tuvo muy buena acogida en su totalidad.

Sobre la forma del producto, sugieren que sea ergonómica y de fácil agarre.

El tamaño que más acogida tuvo fue el de 350 ml.

Sobre el precio, manifestaron que podrían oscilar entre los S/.40 y S/.50.

Al ser un producto diferenciado, los participantes manifestaron que podrían

adquirirlo en farmacias y centros comerciales donde exista una adecuada

exhibición.

Así mismo, indicaron que requerirían mayor información del producto para poder

vender el producto en menor tiempo. Las redes sociales, son una fuente de

consulta constante, por lo que debería ser un medio principal para dar a conocer

el producto.

La totalidad de participantes mostró interés en el producto e indicaron que

estarían dispuestos a comprarlo.

75

4.1.5 Encuestas

Cuantitativa – Descriptiva

76

Metodología encuesta.

La Metodología empleada para la recolección de datos en las encuestas será del método no

experimental, ya que el equipo de investigación no tiene control directo sobre las

manifestaciones obtenidas; es decir, no existe mayor injerencia o manipulación sobre los

encuestados.

La información se obtendrá en base al cálculo de la muestra indicada en el capítulo 4.2.1

para lo cual, utilizaremos tipo de muestreo no probabilístico, ya que, no todos los elementos

del universo tienen la misma probabilidad de ser escogidos

Finalmente, desarrollaremos nuestro muestreo con la clasificación por Juicio, debido a que el

investigador deberá tener el criterio necesario para seleccionar los elementos más

representativos o típicos de la población y estas determinarán el macro de investigación.

Análisis de los resultados.

Preguntas generales.

Tabla 49. Distrito donde vive

Distrito donde vive

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

válido Porcentaje acumulado

Válido

Ancón 3 ,9 ,9 ,9

Carabayllo 38 11,6 11,6 12,5

Comas 69 21,0 21,0 33,5

Independencia 49 14,9 14,9 48,5

Los Olivos 42 12,8 12,8 61,3

Puente Piedra 28 8,5 8,5 69,8

Santa Rosa 5 1,5 1,5 71,3

SMP 94 28,7 28,7 100,0

Total 328 100,0 100,0

77


Podemos observar en el grafico que los distritos con mayor porcentaje de personas que con

mayor población es SMP con 28.7%, seguido de Comas con 21% e Independencia con

14.9%. Cabe detallar que Ancón y Santa Rosa son los distritos con menor cantidad de

población.

Tabla 50. Distrito donde realiza la mayor parte de sus compras

0.9%

11.6%

21.0%

14.9%

12.8%

8.5%

1.5%

28.7%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%

Ancon

Carabayllo

Comas

Independencia

Los Olivos

Puente Piedra

Santa Rosa

SMP

Distrito donde vive

78


En el grafico podemos apreciar que las personas acuden a dos distritos con mayor

frecuencia para realizar sus compras que suman más de 90%, conformado Los Olivos que

representa el 52%; seguido de Independencia con 30%, finalmente SMP con 10%.

Asumimos estos porcentajes altos debido a la presencia de malls ubicados en estos distritos.

Por otro lado; San Miguel, Puente Piedra, Centro de Lima y Comas representan en promedio

9%.

Tabla 51. Rango de edades

2%

5%

30%

52%

1%

0%

10%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

Centro de Lima

Comas

Independencia

Los Olivos

Puente Piedra

San Miguel

SMP

Distrito donde realiza la mayor parte de sus compras

79


Podemos Apreciar que el 60% de los encuestados se encuentran entre 30-40 años de edad,

mientras que el 25% entre 41-50 años de edad. Solo el 3% se encuentra entre 61 a 70 años

de edad.

Sección de preguntas.

Pregunta 1. ¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar?

Tabla 52. Vive con adultos mayores en su hogar


60%

25%

12%

3%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

De 30 a 40 años

De 41 a 50 años

De 51 a 60 años

De 61 a 70 años

Rangos de edades

49.7%

50.3%

49.4% 49.6% 49.8% 50.0% 50.2% 50.4%

Si

No

¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar?

80

Podemos apreciar que el 49.7% de la población encuestada vive con adultos mayores de 65

años a más en su hogar. Mientras que el 50.3% no vive con ninguno. Esta pregunta nos

ayuda a determinar nuestro mercado disponible, ya que nos refleja el porcentaje de adultos

mayores de 65 años que podrían consumir nuestro producto.

Pregunta 2. De la pregunta anterior. ¿El adulto mayor presenta alguna discapacidad

para manipular objetos?

Tabla 53. Presentan alguna discapacidad


Podemos apreciar que el 12.8% de estas personas que viven con adultos mayores de 65

años presentan alguna discapacidad para manipular objetos. Esta pregunta nos ayuda a

incrementar nuestro portafolio de productos, ya que las características del recipiente se le

pueden adicionar asas para el confort de nuestros futuros clientes.

12.8%

36.9%

50.3%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%

Si

No

No aplica

De la pregunta anterior ¿El adulto mayor presenta alguna discapacidad para

manipular objetos?

81

Pregunta 3. ¿Algún miembro de su hogar tiene alguna discapacidad o problemas para

manipular objetos?

Tabla 54. Miembros que presentan alguna discapacidad


Se puede apreciar que el 12.8% de los encuestados manifiestan que algún miembro de sus

hogar tienen alguna discapacidad o problemas para manipular objetos. Esto nos muestra

que existe un segmento de personas discapacitadas o con problemas de manipulación que

no necesariamente sean mayores de 65 años.

12.8%

87.2%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0%

Si

No

¿Algún miembro de su hogar tiene alguna discapacidad o problemas para manipular

objetos?

82

Pregunta 4. ¿Cuántas veces al año compra utensilios (Platos, vasos, cubiertos) para

su hogar?

Tabla 55. Frecuencia de compra utensilios (platos, vasos, cubiertos).


Podemos apreciar que el 76.2% de las personas tienen una frecuencia de compra anual de

1-2 veces y el 23.2% compran entre 3 a 5 veces al año. Esta pregunta nos refleja las

cantidades de veces que podrían comprar nuestro recipiente.

76.2%

23.2%

0.3%

0.3%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0%

Entre 1 a 2 veces

Entre 3 a 5 veces

Entre 6 a 8 veces

De 9 a más

¿Cuántas veces al año compra utensilios (platos, vasos, cubiertos) para su hogar?

83

Pregunta 5. ¿Qué tipo de recipiente para beber considera que usa el adulto mayor con

mayor frecuencia?

Tabla 56. Tipo de recipiente de mayor uso por adultos mayores


6.7%

3.4%

7.6%

26.5%

55.5%

0.3%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%

Toma todo

Termo

Botella

Vaso

Taza

Otros

¿Qué tipo de recipiente para beber considera que usa el adulto mayor con

mayor frecuencia?

84

Tabla 57. Secuencia pregunta 5, otros


Podemos apreciar en la tabla 16 que los recipientes de mayor uso por adultos mayores son

la taza (55.5%) y vaso (26.5%). Representando ambos más del 80% y el resto de

recipientes, toma todo, termo y botella representan en promedio el 7%. Por otro lado, un

encuestado manifestó que el jarrón es el recipiente de mayor uso por la población adulta

mayor, tabla 17.

Pregunta 6. ¿Utiliza sorbete con los recipientes mencionados en la pregunta anterior?

Tabla 58. Utilización de sorbetes por adultos mayores

99.7%

0.3%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

No Aplica

Jarron

¿Qué otro tipo de recipiente para beber considera que usa el

adulto mayor con mayor frecuencia?

85


El 63.1% de los encuestados consideran que los adultos mayores no utilizan sorbetes con

los recipientes de la pregunta anterior. Cabe detallar que el 36.9% refleja que existe una

parte de la población que utiliza sorbetes, para nuestro proyecto representa una oportunidad

puesto que nuestro recipiente anulara el uso de sorbete debido a las características

innovadoras que presenta, por lo practico e higiénico.

Pregunta 7. ¿Conoce de algún recipiente para adultos mayores que al caerse evite

derramamiento?

Tabla 59. Conocimiento de algún recipiente anti derrames al caerse

36.9%

63.1%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%

Si

No

¿Utiliza sorbete con los recipientes mencionados en la pregunta anterior?

86


Como se puede observar el 99.4% no conoce algún recipiente para adultos mayores que al

caerse evite derramamientos. Solo dos personas conocen un producto. Estos resultados son

vitales, ya que nos reflejan que no tenemos competencia directa en el mercado.

Pregunta 8. ¿Qué marca?

Tabla 60. Que marca compró


0.6%

99.4%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

Si

No

¿Conoce de algún recipiente para adultos mayores que al caerse evite

derramamiento?

99.4%

0.3%

0.3%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

No Aplica

Lock&Lock

No recuerda

¿Qué marca?

87

Las marcas que compraron las personas que contestaron a la pregunta 7 son Lock & Lock y

un encuestado No recuerda la marca del recipiente que compro.

Pregunta 9. ¿Dónde lo compra?

Tabla 61. Donde compró el recipiente


Los distritos donde adquirieron el producto son Miraflores y San Miguel. Estos resultados nos

muestran que ninguna de estas zonas pertenece a las zonas 1 y 2 que elegimos como

objetivo para la introducción de nuestra marca.

99.4%

0.3%

0.3%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0%

No Aplica

Miraflores

San Miguel

¿Dónde lo compra?

88

Pregunta 10. ¿A qué precio?

Tabla 62. Precio que adquirió el producto


Los encuestados nos manifiestan que compraron a S/. 40.00 y S/.50.00 soles el producto

anti derrame. Estas respuestas nos reflejan el precio referencial que en un principio fijamos

para nuestro producto.

Pregunta 11. ¿Conoce de alguna tienda especializada en utensilios para adultos

mayores?

Tabla 63. Tienda Especializada en utensilios para adultos mayores

99.4%

0.3%

0.3%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0%

No aplica

40 Soles

50 Soles

¿A qué precio?

89


El 100% de personas no conocen alguna tienda especializada en utensilios para adultos

mayores. Esta pregunta es vital, ya que nos refleja que actualmente no existe alguna

empresa que se enfoque en atender al segmento de adultos mayores. Esto representa una

gran oportunidad de desarrollo para nuestro proyecto.

Pregunta 12. ¿Qué suplementos o productos especializados para adultos mayores

compra usted?

Tabla 64. Suplementos o productos especializados que compra

100%

0%

0% 20% 40% 60% 80% 100%

No

SI

¿Conoces de alguna tienda especializada en utensilios para adultos mayores?

90


Tabla 65. Secuencia pregunta 12, otros

2.4%

3.0%

10.4%

25.9%

1.2%

30.5%

5.8%

20.7%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%

Triturador de pastillas

Cubiertos de Asistencia

Suplemento Alimenticio

Vitaminas

Sillas

Pañales

Bastones

Otros

¿Qué suplementos o productos especializados para adulto mayor compra usted?

91


Observamos en la tabla 24 que los pañales (30.5%), vitaminas (25.9%) suplemento

alimenticio (10.4%) son los productos que se compran más para adultos mayores. Cabe

detallar que el 20.7% manifestaron que compran otros productos para el adulto mayor. Entre

los productos que manifestaron en la tabla 25 se encuentran andador (7.9%), Bañador

(5.2%), Faja y Mesa ambos (2.7%), Zapato Especial (1.5%), Maquina presión (0.6%).

Esta pregunta fue realizada con el objetivo de determinar una posible lista de productos para

determinar co-branding y apoyarnos de una marca con presencia en el mercado nacional.

79.3%

7.9%

5.2%

2.7%

0.6%

2.7%

1.5%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0%

No Aplica

Andador

Bañador

Faja

Maquina Presion

Mesa

Zapato Especial

¿Qué suplementos o productos especializados para adulto mayor compra usted? Otros

92

Pregunta 13. ¿Qué tan valioso considera la funcionalidad de nuestro recipiente en

comparación con otros recipientes convencionales?

Tabla 66. Consideración de funcionalidad del producto en comparación con tradicionales


Podemos observar que el 66.5% de los encuestados consideran valioso la funcionalidad de

nuestro producto en comparación a los recipientes convencionales y el 29.9% lo considera

muy valioso. Estos resultados nos reflejan que nuestro producto tiene aceptación en el

mercado resaltando la funcionalidad como característica diferencial.

29.9%

66.5%

3.7%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%

Muy Valioso

Valioso

Poco Valioso

¿Qué tan valioso considera la funcionalidad del recipiente en comparación con los

recipientes convencionales?

93

Pregunta 14. ¿Considera usted que el uso de nuestro recipiente en adultos mayores

mejorará?

Tabla 67. Aspectos que mejorara el recipiente en adultos mayores


Esta pregunta es esencial para nuestro proyecto, ya que nos refleja el insight del nuestro

producto. Se observa que el 34.5% considera que nuestro producto mejorara los aspectos

de confianza, Calidad de vida y Autoestima.

14.6%

29.0%

22.0%

34.5%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0%

Autoestima

Calidad de vida

Confianza

Todas las anteriores

¿Considera usted que el uso de nuestro recipiente en adultos mayores mejorará?

94

Pregunta 15. ¿Qué tipo de diseño le gustaría que tenga el recipiente?

Tabla 68. Diseño del recipiente


En este cuadro podemos observar que los diseños elegidos son el de familia con 40.2% y el

de naturaleza con 24.4%. Este grafico nos refleja, los tipos de diseños que tendrán más

acogida en el mercado.

40.2%

13.1%

9.1%

4.6%

24.4%

8.5%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%

Familia

Floreado

Animal Print

Hogar

Naturaleza

Ninguno

¿Qué tipo de diseño le gustaría que tenga el recipiente?

95

Pregunta 16. ¿Qué tipo de textura le gustaría que tenga el recipiente?

Tabla 69. Textura del recipiente


El grafico nos muestra que la textura rugosa con 48.2% es de mayor agrado y acogida por

los encuestados seguido de textura corrugada con 32.6%. Esta pregunta nos ayuda a definir

las características físicas de nuestro producto.

19.2%

32.6%

48.2%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%

Lisa

Corrugada

Rugosa

¿Qué tipo de textura le gustaría que tenga el recipiente?

96

Pregunta 17. ¿Qué color le gustaría que predomine en el recipiente?

Tabla 70. Color del recipiente


El grafico nos muestra que el color amarillo (22.9%), negro (22%), azul (12.8%) y rojo

(12.5%) son los preferidos por los encuestados. Esta pregunta nos ayuda a definir los

colores de lanzamiento del producto.

12.8%

12.5%

7.9%

22.0%

22.9%

4.3%

10.7%

5.5%

1.5%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0%

Azul

Rojo

Rosado

Negro

Amarillo

Naranja

Celeste

Lila

Verde

¿Qué color le gustaría que predomine en el recipiente?

97

Pregunta 18. ¿Qué forma le gustaría que tenga el recipiente?

Tabla 71. Forma del recipiente


El grafico nos muestra que el 75.9% de personas encuestadas prefieren que el recipiente

sea ergonómico. Esta pregunta, nos refleja que este segmento busca artículos que sean

cómodos y se adapten a la mano del usuario.

9.1%

10.4%

75.9%

4.6%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0%

Ancho

Alto

Ergonomico

Otros

¿Qué forma le gustaría que tenga el recipiente?

98

Pregunta 19. ¿Qué capacidad le gustaría que tenga el recipiente?

Tabla 72. Capacidad deseada del recipiente


El grafico nos muestra que el 59.1% de las personas prefieren una capacidad de 250 ML

para el recipiente. Esta pregunta nos ayuda a definir el tamaño de lanzamiento de nuestro

producto.

59.1%

29.3%

11.6%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%

250 ML

350 ML

500 ML

¿Qué capacidad le gustaría que tenga el recipiente?

99

Pregunta 20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el recipiente?

Tabla 73. Precio del recipiente

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el recipiente?

Frecuencia Porcentaje

Porcentaje Válido

Porcentaje Acumulado

Válido

De 11 a 15 soles 19 5.8% 3.7 3.7

De 16 a 20 soles 36 11.0% 6.7 10.4

De 21 a 25 soles 22 6.7% 9.1 19.5

De 26 a 30 soles 20 6.1% 11.0 30.5

De 31 a 35 soles 28 8.5% 16.8 47.3

De 36 a 40 soles 61 18.6% 21.0 68.3

De 41 a 45 soles 117 35.7% 24.7 93.0

De 46 a 50 soles 25 7.6% 7.0 100.0

Total 328 100.0% 100.0


El grafico nos muestra el rango de precios que estarían dispuestos a pagar por el recipiente,

podemos observar que el 33.2% manifestó que pagaría entre 16 a 20 soles, seguido de

31.1% entre 26 a 30 soles. Esta pregunta nos refleja que se necesita de acciones

adicionales para dar a conocer el funcionamiento de nuestro producto, ya que el precio

promedio que obtuvimos en los focus group realizados fue de S/.40.00 soles.

5.9%

10.9%

6.7%

6.2%

8.6%

18.5%

35.9%

7.6%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0%

De 11 a 15…

De 16 a 20…

De 21 a 25…

De 26 a 30…

De 31 a 35…

De 36 a 40…

De 41 a 45…

De 46 a 50…


100

Pregunta 21. ¿Le gustaría comprar el recipiente?

Tabla 74. Intención de compra


El grafico nos muestra la intención de compra por parte de nuestros posibles clientes, como

podemos observar el producto tuvo una aceptación del 90.9%. Esta pregunta, nos ayuda a

definir nuestro mercado efectivo.

90.9%

9.1%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0%

Si

No

¿Le gustaría comprar el recipiente?

101

Pregunta 22. Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían su

compra

Tabla 75. Atributos que determinarían su compra

Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían su compra: Recuento

% del N de

columna

Funcionalidad Muy Importante 187 57,0%

Importante 136 41,5%

Poco Importante 5 1,5%

Nada Importante 0 0,0%

Total 328 100,0%

Precio Muy Importante 218 66,5%

Importante 91 27,7%



Total 328 100,0%

Calidad Muy Importante 251 76,5%

Importante 70 21,3%



Total 328 100,0%

102


El cuadro nos muestra los atributos que nuestros posibles clientes consideran al momento

de elegir un producto. Observamos que el 57% considera muy importante la funcionalidad

del producto como decisor de compra y el 41.5% lo considera Importante. Asimismo, el

66.5% considera muy importante el precio. Finalmente, el 75.6% considera la calidad muy

importante antes de realizar una compra. En conclusión, podemos definir que las personas

consideran la calidad como atributo que decide su compra, seguido del precio y finalmente la

funcionalidad.

57.0%

41.5%

1.5% 0.0%

66.5%

27.7%

4.0% 1.8%

76.5%

21.3%

2.1% 0.0% 0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

Mu

y Im

po

rtan

te

Imp

ort

ante

Po

co Im

po

rtan

te

Nad

a Im

po

rtan

te

Mu

y Im

po

rtan

te

Imp

ort

ante

Po

co Im

po

rtan

te

Nad

a Im

po

rtan

te

Mu

y Im

po

rtan

te

Imp

ort

ante

Po

co Im

po

rtan

te

Nad

a Im

po

rtan

te

Funcionalidad Precio Calidad

Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían su compra:

103

Pregunta 23. ¿Dónde le gustaría comprar el recipiente? Puede marcar una opción por

sección

Tabla 76. Canal de distribución

¿Dónde le gustaría comprar el recipiente? Recuento % del N de columna

Supermercado Plaza Vea 55 16.8%

Tottus 61 18.6%

Metro 144 43.9%

Wong 23 7.0%

Sodimac 21 6.4%

Promart 9 2.7%

Vivanda 15 4.6%

Centro Comercial Plaza Norte 153 46.6%

Real Plaza 12 3.7%

Plaza San Miguel 19 5.8%

Mega Plaza 134 40.9%

La Rambla 5 1.5%

Minka 5 1.5%

Mall Aventura Plaza 0 0.0%

Open Plaza 0 0.0%

Otros Lugares Centro de Lima 2 0.5%

Saga Falabella 37 11.4%

Ripley 34 10.3%

Mercado Local 18 5.5%

Casa & Ideas 19 5.8%

Maestro 20 6.0%

Farmacias 196 59.9%

Centro Geriátrico 1 0.3%

Tienda Especializada 1 0.3%

104


El grafico nos muestra los canales de distribución que prefieren nuestros clientes para

adquirir nuestro producto. En la sección de supermercado, las personas prefieren Metro con

un 43.9%, seguido de Tottus con 18.6%. En la sección de Centro Comercial, las personal

eligieron Plaza norte con un 46.6% y Mega Plaza con un 40.9%. En la sección de otros

lugares, las personas eligieron Farmacias con un 26.2% seguido de Ripley con un 24.7%.

16.8% 18.6%

43.9%

7.0% 6.4% 2.7% 4.6%

46.6%

3.7% 5.8%

40.9%

1.5% 1.5% 0.0% 0.0% 0.5%

11.4% 10.3% 5.5% 5.8% 6.0%

59.9%

0.3% 0.3% 0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

Pla

za V

ea

Tott

us

Met

ro

Wo

ng

Sod

imac

Pro

mar

t

Viv

and

a

Pla

za N

ort

e

Rea

l Pla

za

Pla

za S

an M

igu

el

Meg

a P

laza

La R

amb

la

Min

ka

Mal

l Ave

ntu

ra P

laza

Op

en P

laza

Cen

tro

de

Lim

a

Saga

Fal

abe

lla

Rip

ley

Mer

cad

o L

oca

l

Cas

a &

Idea

s

Mae

stro

Farm

acia

s

Cen

tro

Ger

iátr

ico

Tien

da

Esp

eci

aliz

ada

Supermercado Centro Comercial Otros Lugares

¿Dónde le gustaría comprar el recipiente?

105

Pregunta 24. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente?

Tabla 77. Medios de publicidad

¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente?


Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Anuncios en Prensa o

Revista 4 1,2 1,2 1,2

Correo Electrónico 3 ,9 ,9 2,1

Televisión 86 26,2 26,2 28,4

Panales de Publicidad 4 1,2 1,2 29,6

Radio 94 28,7 28,7 58,2

Redes Sociales 137 41,8 41,8 100,0

Total 328 100,0 100,0


El grafico nos muestra que las personas prefieren recibir información de nuestro producto a

través de las redes sociales con un 41.8%, seguido de radio con 28.7%. Esta pregunta nos

ayuda a decidir el medio de difusión en la estrategia de publicidad.

1.2%

0.9%

26.2%

1.2%

28.7%

41.8%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%

Anuncios en Prensa o Revista

Correo Electronico

Television

Panales de Públicidad

Radio

Redes Sociales

¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente?

106

Pregunta 25. ¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente?

Tabla 78. Tipo de promoción que prefiere

¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente?


Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Dscto % sobre el precio 185 56,4 56,4 56,4

Oferta 2 x 1 115 35,1 35,1 91,5

Cupones con dscto 22 6,7 6,7 98,2

Otros 6 1,8 1,8 100,0

Total 328 100,0 100,0


Tabla 79. Secuencia pregunta anterior, otros

¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente? Otros


Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido 322 98,2 98,2 98,2

Vales 6 1,8 1,8 100,0

Total 328 100,0 100,0

56.4%

35.1%

6.7%

1.8%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%

Dscto % sobre el precio

Oferta 2 x 1

Cupones con dscto

Otros

¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente?

107


En el grafico podemos observar que el 56.4% de las personas encuestadas prefieren un %

de descuento sobre el precio como promoción; asimismo, el 35.1% prefiere oferta 2x1. Esta

información es importante para la mezcla de marketing.

Pregunta 26. ¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el

recipiente?

Tabla 80. Razones para obsequiar

¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el recipiente?


Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Válido Día del Padre 13 4,0 4,0 4,0

Día de la Madre 8 2,4 2,4 6,4

Cumpleaños 34 10,4 10,4 16,8

Aniversario 6 1,8 1,8 18,6

Afecto 55 16,8 16,8 35,4

Salud 212 64,6 64,6 100,0

Total 328 100,0 100,0

98.2%

1.8%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

No Aplica

Vales

¿Qué promoción le gustaría recibir por la compra del recipiente? Otros

108


Este cuadro nos muestra información sobre el motivo por el cual comprarían nuestro

producto. Representando así el 64.6% motivos de salud, seguido de afecto 16.8% y

cumpleaños 10.4%. Esta información nos sirve para crear promociones e incluso canal de

distribución.

Asimismo, la pregunta nos habla sobre la estacionalidad de nuestro producto, concluyendo

así que no es estacional debido a que los problemas de salud se pueden presentar en

cualquier época del año.

4.0%

2.4%

10.4%

1.8%

16.8%

64.6%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%

Día del Padre

Día de la Madre

Cumpleaños

Aniversario

Afecto

Salud

¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el recipiente?

109

Resultados cruzados.

Tabla 81. Personas que viven con adultos mayores con tipo de recipiente


Este grafico nos refleja que el 24.7% de las personas que viven con un adulto mayor de 65

años a mas consideran que utilizan la taza con mayor frecuencia como recipiente para

4.0%

2.1%

4.6%

14.3%

24.7%

0.0%

2.7%

1.2%

3.0%

12.2%

30.8%

0.3%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%

Toma todo

Termo

Botella

Vaso

Taza

Otros

¿Qu

é ti

po

de

reci

pie

nte

par

ab

eb

er

con

sid

era

qu

e u

sa e

l ad

ult

om

ayo

r co

n m

ayo

r fr

ecu

enci

a?

Personas que viven con adultos mayores de 65 años y tipo de recipiente para beber

No Si

Tabla cruzada ¿Qué tipo de recipiente para beber considera que usa el adulto mayor

con mayor frecuencia?*¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar?

% del total

¿Vive con adultos mayores de 65

años a más en su hogar?

Si No

¿Qué tipo de recipiente para

beber considera que usa el

adulto mayor con mayor

frecuencia?

Toma todo 4,0% 2,7%

Termo 2,1% 1,2%

Botella 4,6% 3,0%

Vaso 14,3% 12,2%

Taza 24,7% 30,8%

Otros 0,3%

Total 49,7% 50,3%

110

beber. Asimismo, el 14.3% de los que viven con al menos un adulto mayor en su hogar

utilizan un vaso.

¿Qué tipo de diseño le gustaría que tenga el recipiente? *Rangos de edades tabulación cruzada

% del total

Rangos de edades

Total

De 30 a 40

años

De 41 a 50

años

De 51 a 60

años

De 61 a 70

años

¿Qué tipo de

diseño le gustaría

que tenga el

recipiente?

Familia 24.1% 10.1% 4.6% 1.5% 40.2%

Floreado 8.2% 4.0% 0.9% 13.1%

Animal Print 6.1% 1.8% 0.9% 0.3% 9.1%

Hogar 1.8% 1.2% 1.5% 4.6%

Naturaleza 15.9% 4.3% 3.7% 0.6% 24.4%

Ninguno 3.7% 3.7% 0.6% 0.6% 8.5%

Total 59.8% 25.0% 12.2% 3.0% 100.0%

Tabla 82. Diseño de preferencia por rango de edades

111


El grafico nos muestra que las personas que se encuentra en el rango de 30 a 40 años

prefieren diseño familia 24.1% y diseño naturaleza de 15.9%. Este cruce nos refleja que las

personas ubicadas en este rango de edad tienen mayor poder adquisitivo y posibilidad de

comprar el producto.

10.1%

4.0%

1.8%

1.2%

4.3%

3.7%

4.6%

0.0%

0.9%

1.5%

3.7%

0.6%

1.5%

0.0%

0.3%

0.0%

0.6%

0.6%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%

Familia

Floreado

Animal Print

Hogar

Naturaleza

Ninguno

Diseño de preferencia por rango de edades

112

Tabla 83. Intención de compra por capacidad del recipiente

¿Qué capacidad le gustaría que tenga el recipiente? *¿Le gustaría comprar el

recipiente? tabulación cruzada

% del total

¿Le gustaría comprar el

recipiente?

Total Si No

¿Qué capacidad le gustaría

que tenga el recipiente?

250 ML 55.5% 3.7% 59.1%

350 ML 25.6% 3.7% 29.3%

500 ML 9.8% 1.8% 11.6%

Total 90.9% 9.1% 100.0%


El grafico nos muestra que el 55.5% de personas que si comprarían el producto prefieren

una capacidad de 250 Ml. Seguido por un 25.6% que prefieren una capacidad de 350ML.

55.50%

25.60%

9.80%

3.70%

3.70%

1.80%

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%

250 ML

350 ML

500 ML

¿Qu

é ca

pac

idad

le g

ust

aría

qu

e te

nga

el r

ecip

ien

te?

Intención de compra por capacidad de recipiente

No Si

113

Tabla 84. Intención de compra por precio de recipiente

Tabla cruzada ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el recipiente? *¿Le gustaría comprar

el recipiente

% del total


recipiente?

Si No Total


De 11 a 15 soles 5.1% 0.7% 5.8%

De 16 a 20 soles 9.0% 2.0% 11.0%

De 21 a 25 soles 5.5% 1.2% 6.7%

De 26 a 30 soles 3.7% 2.4% 6.1%

De 31 a 35 soles 7.6% 0.9% 8.5%

De 36 a 40 soles 18.0% 0.6% 18.6%

De 41 a 45 soles 35.1% 0.6% 35.7%

De 46 a 50 soles 7.6% 0.0% 7.6%

Total 90,9% 9,1% 100,0%


5.1%

9.0%

5.5%

3.7%

7.6%

18.0%

35.1%

7.6%

0.7%

2.0%

1.2%

2.4%

0.9%

0.6%

0.6%

0.0%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0%

De 11 a 15 soles

De 16 a 20 soles

De 21 a 25 soles

De 26 a 30 soles

De 31 a 35 soles

De 36 a 40 soles

De 41 a 45 soles

De 46 a 50 soles

¿Cu

ánto

est

aría

dis

pu

est

o a

pag

arp

or

el r

eci

pie

nte

?

Intención de compra por precio de recipiente

No Si

114

El grafico nos muestra que el 30.2% de las personas que estarían dispuestas a comprar

nuestro producto, prefieren pagar entre S/.16.00 a S/. 20.00 soles y el 28.7% de los

encuestados entre S/. 26.00 a S/.30.00 soles.

Tabla 85. Intención de compra por medio preferido de comunicación

Tabla cruzada ¿A través de qué medios le gustaría recibir información del recipiente? *¿Le gustaría

comprar el recipiente?

% del total


Total Si No

¿A través de qué medios le

gustaría recibir información

del recipiente?

Anuncios en Prensa o

Revista 0,9% 0,3% 1,2%

Correo Electrónico 0,9% 0,9%

Televisión 23,2% 3,0% 26,2%

Panales de Publicidad 0,9% 0,3% 1,2%

Radio 25,3% 3,4% 28,7%

Redes Sociales 39,6% 2,1% 41,8%

Total 90,9% 9,1% 100,0%


0.9%

0.9%

23.2%

0.9%

25.3%

39.6%

0.3%

0.0%

3.0%

0.3%

3.4%

2.1%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%

Anuncios en Prensa o Revista

Correo Electronico

Television

Panales de Públicidad

Radio

Redes Sociales

¿A t

ravé

s d

e q

ué

med

ios

legu

star

ía r

ecib

ir in

form

ació

n d

elre

cip

ien

te?

Intención de compra por medio preferido de comunicación

No Si

115

El grafico nos muestra que el 39.6% de las personas que estarían dispuestas a comprar

nuestro producto prefieren recibir información por medio de las redes sociales; asimismo, el

otro canal con mayor preferencia es la radio con 25.3% y finalmente la televisión con 23.2%.

Para difundir información de “Abu-Care” utilizaremos las plataformas de Youtube, Facebook

e Instagram que constituyen el paquete de redes sociales más visitadas por las personas

encuestadas.

Tabla 86. Intención de compra con motivo de obsequio

Tabla cruzada ¿Cuáles serían los principales motivos por lo cual obsequiaría el

recipiente?*¿Le gustaría comprar el recipiente?

% del total


recipiente?

Total Si No

¿Cuáles serían los

principales motivos por lo

cual obsequiaría el

recipiente?

Día del Padre 2,7% 1,2% 4,0%

Día de la Madre 2,1% 0,3% 2,4%

Cumpleaños 9,1% 1,2% 10,4%

Aniversario 1,5% 0,3% 1,8%

Afecto 13,7% 3,0% 16,8%

Salud 61,6% 3,0% 64,6%

Total 90,9% 9,1% 100,0%


2.7%

2.1%

9.1%

1.5%

13.7%

61.6%

1.2%

0.3%

1.2%

0.3%

3.0%

3.0%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%

Día del Padre

Día de la Madre

Cumpleaños

Aniversario

Afecto

Salud

¿Cu

ále

s se

rían

los

pri

nci

pal

esm

oti

vos

po

r lo

cu

alo

bse

qu

iarí

a el

rec

ipie

nte

?

Intención de compra con motivo de obsequio

No Si

116

El grafico nos muestra que el 61.6% de las personas que estarían dispuestas a comprar el

producto lo regalarían por motivos de salud, seguido de afecto con 13.7%. Finalmente, el

9.1% de los encuestados regalarían ABU CARE en cumpleaños.

Tabla 87. Intención de compra por atributos que determinan la compra

Califique la importancia de los siguientes atributos que determinarían su compra: Funcionalidad, Precio, Calidad, Diferenciación*¿Le

gustaría comprar el recipiente? tabulación cruzada

% del total

Calif

iqu

e la

im

po

rta

ncia

de

lo

s s

iguie

nte

s a

trib

uto

s q

ue

dete

rmin

arí

an

su

com

pra

:

¿Le gustaría comprar el recipiente? Total

Si No

Funcionalidad

Muy Importante

53.40% 3.70% 57.00%

Importante 37.20% 4.30% 41.50%

Poco Importante

0.30% 1.20% 1.50%

Total 90.90% 9.10% 100.00%

Precio

Muy Importante

63.70% 2.70% 66.50%

Importante 24.40% 3.40% 27.70%

Poco Importante

1.50% 2.40% 4.00%

Nada Importante

1.20% 0.60% 1.80%

Total 90.90% 9.10% 100.00%

Calidad

Muy Importante 71.3% 5.2% 76.5%

Importante 19.5% 1.8% 21.3%

Poco Importante 2.1% 2.1%

Total 90.9% 9.1% 100.0%

Diferenciación

Muy Importante 48.2% 2.4% 50.6%

Importante 39.9% 4.0% 43.9%

Poco Importante 2.4% 2.1% 4.6%

Nada Importante .3% .6% .9%

Total 90.9% 9.1% 100.0%

117


El grafico nos muestra del total de las personas que si comprarían el producto, cuales son

los atributos que consideran como determinantes para efectuar su compra. Podemos

observar que el 71.3% considera Muy importante la calidad del producto, seguido del 63.7%

que considera Muy importante el precio. Asimismo, el 53.4% considera la funcionalidad de

producto Muy importante, finalmente el 48.2% se fija en la diferenciación. Podemos concluir

que nuestro mercado objetivo considera en orden descendente: la calidad, el precio,

funcionalidad y diferenciación como atributos que determinan su compra. Estos resultados

nos ayudaran a definir nuestras estrategias de entrada al mercado, con la finalidad de llegar

a la mente del consumidor con la mayor facilidad.

53.4%

37.2%

0.3%

63.7%

24.4%

1.5%

1.2%

71.3%

19.5%

48.2%

39.9%

2.4%

0.3%

3.7%

4.3%

1.2%

2.7%

3.4%

2.4%

0.6%

5.2%

1.8%

2.1%

2.4%

4.0%

2.1%

0.6%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0%

Muy Importante

Importante

Poco Importante

Muy Importante

Importante

Poco Importante

Nada Importante

Muy Importante

Importante

Poco Importante

Muy Importante

Importante

Poco Importante

Nada Importante

Fun

cio

nal

idad

Pre

cio

Cal

idad

Dif

ere

nci

acio

n

Intención de compra por importancia de atributos que determinan la compra

No Si

118

Tabla 88. Intención de compra por preferencia de lugar de compra

¿Dónde te gustaría comprar el recipiente? Supermercado, Centro Comercial, Otros

Lugares*¿Le gustaría comprar el recipiente? tabulación cruzada

% del total

¿Dónde te gustaría

comprar el recipiente?


Total Si No

Supermercado

Plaza Vea 14.6% 2.1% 16.8%

Tottus 17.1% 1.5% 18.6%

Metro 39.9% 4.0% 43.9%

Wong 6.7% 0.3% 7.0%

Sodimac 5.8% 0.6% 6.4%

Promart 2.1% 0.6% 2.7%

Vivanda 4.6% 4.6%

Total 90.9% 9.1% 100.0%

Centro Comercial

Plaza Norte 42.4% 4.3% 46.6%

Real Plaza 3.0% 0.6% 3.7%

Plaza San Miguel 4.9% 0.9% 5.8%

Mega Plaza 38.1% 2.7% 40.9%

La Rambla 1.2% 0.3% 1.5%

Minka 1.2% 0.3% 1.5%

Total 90.9% 9.1% 100.0%

Otros Lugares Centro de Lima 4.3% 0.9% 5.2%

Saga Falabella 14.3% 0.9% 15.2%

Ripley 23.8% 0.9% 24.7%

Mercado Local 4.6% 0.9% 5.5%

Casa & Ideas 14.3% 1.2% 15.5%

Maestro 6.1% 0.9% 7.0%

Farmacias 22.9% 3.4% 26.2%

Centro Geriátrico

0.3% .3%

Tienda Especializada 0.3% .3%

Total 90.9% 9.1% 100.0%

119


El presente grafico nos muestra los lugares donde nuestros futuros clientes quieren

encontrar nuestros productos. Se puede observar que en el categoría de Supermercados, el

39.9% elige a Metro como canal de distribución, seguido de Tottus con un 17.1%. En la

categoría de centros comerciales, podemos observar que el 42.4% de los encuestados

prefieren encontrar el producto en Plaza Norte, seguido de Mega Plaza con 38.15. Por

último, en la categoría de Otros lugares, con un 23.8% prefiere la tienda por departamento

Ripley seguido de las farmacias con un 22.9%. Esta pregunta es de vital importancia, ya que

nos define los canales de distribución más óptimos para llegar al cliente final.

14.6%

17.1%

39.9%

6.7%

5.8%

2.1%

4.6%

42.4%

3.0%

4.9%

38.1%

1.2%

1.2%

4.3%

14.3%

23.8%

4.6%

14.3%

6.1%

22.9%

0.3%

0.3%

2.1%

1.5%

4.0%

0.3%

0.6%

0.6%

0.0%

4.3%

0.6%

0.9%

2.7%

0.3%

0.3%

0.9%

0.9%

0.9%

0.9%

1.2%

0.9%

3.4%

0.0%

0.0%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0%

Plaza Vea

Tottus

Metro

Wong

Sodimac

Promart

Vivanda

Plaza Norte

Real Plaza

Plaza San Miguel

Mega Plaza

La Rambla

Minka

Centro de Lima

Saga Falabella

Ripley

Mercado Local

Casa & Ideas

Maestro

Farmacias

Centro Geriátrico

Tienda Especializada

Su

pe

rmer

cad

oC

entr

o C

om

erci

al O

tro

s Lu

gare

sIntencion de compra por preferencia de lugar de

compra

No Si

120

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

Nuestro mercado potencial está conformado por todas aquellas personas que están en

condiciones de adquirir nuestro vaso anti derrame – sistema 360° según la segmentación

realizada.

Para el presente proyecto se tomaron los distritos de Lima norte conformados por Puente

Piedra, Comas, Carabayllo que constituyen la zona 1 y Los Olivos, Independencia, San

Martin de Porras, Ancón, Santa Rosa que constituyen la zona 2. Se trabajó con las

proyecciones de la población por distritos según INEI 2015, aplicando la tasa de crecimiento

de 1.08% para el 2016.

Se consideraron tres criterios adicionales para segmentar; hombres y mujeres de 30 a 64

años. Además, el porcentaje de NSE A, B y C según APEIM 2016. Asimismo, se tomaron

tres estilos de vida, afortunados, progresistas y modernos según Arellano Marketing.

El mercado potencial para este proyecto representa 382, 422 personas.

Tabla 89. Mercado potencial

Variable de Segmentación

Característica Fuente de

Información Datos

Geográfico Lima Norte INEI - IPSOS Apoyo

2,581,562

Demográfico Edades de 30 - 65 años INEI 1,063,856

Nivel Socioeconómico A, B, C APEM 735,428

Psicográfico Afortunado, Progresista, Moderna Arellano Marketing 382,422


4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para calcular nuestro mercado disponible de 239,014 personas usamos dos preguntas filtros

de nuestro instrumento de recolección de datos aplicada en la investigación cuantitativa. Las

primera pregunta seleccionada fue si viven con adultos mayores de 65 años a más en su

hogar, se obtuvo como resultado positivo el 49.7%. La segunda pregunta seleccionada fue si

algún miembro de su hogar tiene discapacidad o problemas para manipular objetos, el

12.8% de la población encuestada manifestaron que sí.

121

Tabla 90. Mercado disponible

Preguntas % Respuestas

Afirmativas Datos

¿Vive con adultos mayores de 65 años a más en su hogar? 49.70% 190,064

¿Algún miembro de su hogar tiene alguna discapacidad o problemas para manipular objetos? 12.80% 48,950

Mercado Disponible 239,014


4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para calcular nuestro mercado efectivo de 217, 263 personas, usamos la pregunta número

21 que nos muestra la intención de compra de nuestro producto. Se obtuvo el 90.9% de

respuestas afirmativas para el recipiente anti derrame sistema 360. Se multiplico el

MD*%Respuestas Afirmativas.

Tabla 91. Mercado efectivo

Pregunta % Respuestas

Afirmativas Datos

¿Le gustaría comprar el recipiente 90.90% 217,263

Mercado Efectivo 217,263


4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Para el calcular nuestro mercado objetivo de 9,875 personas determinamos en primera

instancia la tasa de deserción usando el porcentaje de 9.1% obtenido de las respuestas

negativas en la pregunta número 21. ME*-9.1%.

En segunda instancia consideramos una tasa de participación en el mercado de 5% para el

primer año,

En el primer año estamos considerando penetrar el mercado en un 5% y posicionarnos en el

mercado un año más. Consideramos este porcentaje de penetración, ya que el sector

manufacturero estima un incremento del 2.8%. El escenario propuesto es conservador,

asumiendo posibles caídas del sector.31

31

http://gestion.pe/economia/sepa-que-sectores-creceran-mas-y-quienes-menos-ajuste-pbi-2188668/3

122

Tabla 92. Mercado objetivo

Pregunta % Respuestas

Afirmativas Datos

Mercado Efectivo 217,263

¿Le gustaría comprar el recipiente? -9.10% -19,771

197,492

Penetración de Mercado 5% 9,875

Mercado Objetivo 9,875


4.2.5 Frecuencia de compra

De acuerdo a los resultados de nuestra investigación relacionada a la cantidad de veces al

año que un cliente compra utensilios para su hogar, identificamos que la frecuencia

ponderada de compra es de 2.12 veces al año.

Tabla 93. Frecuencia Ponderada

Promedio Frecuencia %

Frecuencia Frecuencia Ponderada

Entre 1 - 2 veces 1.5 250 0.762 1.14

Entre 3 - 5 veces 4 76 0.232 0.93

Entre 6 - 8 veces 7 1 0.003 0.02

Más de 9 veces 9 1 0.003 0.03

328 2.12


4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Basados en la frecuencia de compra anual de 2.12 veces al año, podemos determinar, que

nuestra demanda anual será de 8 mil 369 productos.

Tabla 94. Demanda anual cuantificada

Población

Frecuencia Semanal

Frecuencia Mensual

Frecuencia Anual

Demanda Anual Cuantificada

Mercado Objetivo Lima Norte 9,875 0 0 2.12 20,923


123

4.2.7 Estacionalidad.

De acuerdo a los resultados obtenidos en la encuesta, determinamos que nuestro producto

no presenta estacionalidad debido a que los principales motivos por lo cual comprarían

nuestros productos son por temas relacionados a la salud, afecto y cumpleaños (Total

91.8%) presentándose en todo momento a lo largo del año.

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Las ventas de nuestros productos se realizarán de forma contaste no generando ninguna

alteración en la producción. Proyectamos el lanzamiento de nuestro producto para inicios del

año 2018, con una participación inicial del 3% como cuota de venta en el primer mes de

operaciones, seguido de un 5% en el segundo mes como resultado de nuestra estrategia de

marketing, además, basado en las fechas calendario propuestas por Percy Vigil Vidal, el cual

identifica 04 meses del año que pueden generar mayor potencial de ventas para casi todas

las categorías, consideramos un incremento de las ventas al 10% y 12% para los meses de

Mayo (Día de la madre), Junio (Día del padre), Julio (Gratificaciones) y Diciembre

(Gratificaciones y fiestas de fin de año), este último llamado también bonanza de ventas.

Para el resto de meses, estimamos una participación del 8% en promedio como cuota de

venta.

Tabla 95. Programa de ventas por mes – 2018

Programa de Ventas 2018

Mes Unidades Precio Total Ventas Variación

Enero 628 S/. 40 S/. 25,107.99 3%

Febrero 1,046 S/. 40 S/. 41,846.64 5%

Marzo 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%

Abril 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%

Mayo 2,092 S/. 40 S/. 83,693.28 10%

Junio 2,092 S/. 40 S/. 83,693.28 10%

Julio 2,511 S/. 40 S/. 100,431.94 12%

Agosto 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%

Septiembre 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%

Octubre 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%

Noviembre 1,674 S/. 40 S/. 66,954.63 8%

Diciembre 2,511 S/. 40 S/. 100,431.94 12%

Total 20,923 S/. 836,932.84 100%

124


4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Producto.

El producto que ofrecemos es un vaso anti derrame, elaborado en base a polímeros (silicona

y plástico) con diseños personalizados para el adulto mayor .Es un producto practico y

funcional, se puede beber en cualquier punto del borde y no derrama, se cierra

automáticamente cuando se deja de beber, fácil de limpiar al tener solo tres componentes

los cuales son el envase, la rosca y la silicona.

El ciclo de vida del producto de la empresa se encuentra en la primera fase que es la etapa

de desarrollo debido a que recién se desarrolla la idea de producto, las ventas son nulas,

los beneficios son negativos y los costos de inversión aumentan para determinar si se

satisface el objetivo de la compañía. 32

Nombre del Producto: ABU Care

Slogan: “Calidad de vida al alcance de tus manos “

32

Fundamentos de Marketing –Philip Kotler

125



126



Tipo de envase

El envase del producto estará hecho con cartón corrugado, el cual permitirá darle mayor

comodidad al producto, adicional las cajas tendrán un diseño para el adulto mayor (en

proceso de elaboración)

Peso: 132 g

Dimensión: 18 x8x8

Ergonómico

Borde de silicona bebida

360°

Material plástico: Polipropileno

Grupo: Termoplástico

Resistencia: Medios ácidos, alcalinos,

sustancias químicas.

Material plástico: Silicona

polímero hecho a base de

silicio.

Resistencia: -60ª° hasta 230ª°

Tapa rosca de

polipropileno Código de barras

127


4.3.2 Precio.

Nuestro producto está orientado a nivel socioeconómico A, B y C entre las edades de 30 a

64 años, los cuales cuentan con poder adquisitivo que pueden pagar en base al promedio

del mercado.

Asimismo para la elaboración del precio se debe tomar los siguientes aspectos:

Costo del producto, es necesario determinar los costos asociados a la fabricación.

Percepción del cliente, es el valor que el cliente está dispuesto a pagar, ya que debemos

tener claro que vendemos calidad, funcionalidad, practicidad y seguridad en este caso

nuestro producto ofrece este beneficio para que el adulto mayor busque el grado de

dependencia y así incrementar su calidad de vida.

Precios de la competencia, al ser un producto innovador en el mercado no tenemos actuales

competidores directos para establecer el precio de venta sugerido, pero al ser un producto

relacionado a la industria de plásticos, si podemos usar como referencia otros productos

sustitutos de plástico de uso normal presentes en el mercado.

Asimismo, las plataformas online como Amazon, Mercado Libre, e-bay venden productos

para el adulto mayor pero no con las mismas características

128

De acuerdo al estudio de mercado y los factores antes mencionados, nuestro precio de

venta sugerido a usuario final estaría en S/ 55.00, siendo nuestro valor de venta a nuestros

distribuidores S/.40.00 más IGV, con lo cual, ellos obtienen un margen de 14.18%.

Tabla 96. Productos sustitutos

Marca Producto Descripción del

Producto Precio

Plásticos Rey

Termoplástico S/. 12.00

Basa


Industrias Europeas


Lock & Lock


4.3.3 Plaza.

Para nuestro producto Vaso anti derrames 360, estamos considerando dos puntos de venta.

El primero de ellos será a través de cadenas de farmacia (60% de la distribución) y el

segundo, a través de supermercados (40 % de la distribución).

Estableceremos promotores de ventas en puntos estratégicos de distritos para que el cliente

tenga mayor accesibilidad al producto y den a conocer los beneficios del producto.

129

Por otro lado, implementaremos canal de venta directa por catálogo donde tendremos una

fuerza de venta que recorra todo Lima Norte, en busca de clientes (Distribuidores)

contribuyendo a posicionar la marca.

Después, deseamos entrar al Retail, para tener presencia a través de dicho canal, primero

en todo Lima y, posteriormente, en todo el país para así logremos consolidar de manera

contundente en el mercado peruano.

4.3.4 Promoción.

La promoción es la sensibilización del cliente al producto o marca. En el Perú, no existe

cultura de calidad de vida para el adulto mayor, es por ello que llega el producto ABU CARE

“Calidad de vida al alcance de tus manos”.

Al ser un producto y cultura nueva, se desplegará inversión en medios de publicidad, de esta

manera realizaremos el posicionamiento de la marca y cultura en el consumidor.

Se utilizarán campañas de publicidad en radio y redes sociales con emotivas imágenes y

frases demostrando la importancia del adulto mayor, de esta manera se plantea crear la

sensibilización que se necesita, acompañado de una campaña de intriga preparando la

llegada de ABU CARE.

130

Como parte de la estrategia se realizará campañas de descuento por la compra de

productos del adulto mayor, con la modalidad del monedero del ahorro en Mifarma y

acumular puntos-dinero.

Se colocaran Vallas de publicidad en ciertos paraderos que estén cerca de centros

comerciales (Plaza Lima Norte, Mega Plaza y Royal Plaza) teniendo como transito alrededor

de 10 mil personas diariamente, y tomando en cuenta que nuestro público objetivo son las

personas de 30 a 64 años, quienes visitan este tipo de lugares.

Para ABU CARE será importante tener jala vistas, pop y activaciones de impulsación, con

sus principales aliados estratégicos que son las cadenas de farmacia, supermercados y

casas de reposo, donde se venderá el producto.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Iniciará con una campaña de intriga desplegando la cultura de la sensibilización e

importancia al adulto mayor, dentro de la campaña de intriga se repartirán volantes con

imágenes y frases emotiva, en los principales establecimientos, sea centros comerciales y

farmacias.

Se realizarán activaciones en los centros comerciales con sketch que habla sobre amor

incondicional de unos abuelos que hacen un gran esfuerzo por trabajar y sobrevivir en este

mundo acelerado por la tecnología y estrés diario.

Luego de la campaña de intriga se presentara “ABU CARE”. “Te hace la vida más fácil” se

desplegará publicidad de Vallas en paraderos, volantes en farmacias y supermercados.

La activación del producto será en simultáneo en los principales centros comerciales como:

Plaza Lima Norte, Mega Plaza y Royal Plaza, impactando a unas 10 mil personas; el cual

será presentado por un personaje del medio artístico quien dará la imagen de marca. ABU

CARE como un nuevo estilo de vida y cuidado para el adulto mayor.

4.3.4.2 Promoción para todos los años.

El planteamiento de ABU CARE, será generar la cultura de preocuparse por el adulto mayor

día a día, con ello ampliaremos y diversificaremos el portafolio de productos especializados.

De esta manera la presencia no solo de ABU CARE crecerá sino de la empresa

131

Fabricaciones Ingenius SAC que plantea el liderazgo en el PERÜ siendo la primera

empresa especializada en el adulto mayor.

La promoción de descuentos y se hará mediante alianzas estratégicas con productos de la

misma línea para el adulto mayor, y manteniendo promotores de venta en los

supermercados y farmacias de mayor público.

Tomando como referencia los resultados de la investigación cuantitativa, plantearemos una

propuesta de promociones que consta de descuentos % (entre 10 a 30) sobre el precio de

venta; asimismo, oferta de 2x1 en los productos durante los meses de mayor venta.

Por otro lado, en cuanto a las alianzas estratégicas basados en los resultados de la misma

investigación, plantearemos estrategia de co-branding con empresas de pañales, vitaminas,

andadores y suplementos alimenticios.

Presupuesto de Marketing Anual

Tabla 97. Presupuesto marketing 2018

Promoción y Publicidad 2018

Concepto Und Valor de

Venta IGV

Precio de Venta

Vallas Publicitarias 5 S/. 1,625 S/. 293 S/. 9,588

Flyers 5,000 S/. 276 S/. 50 S/. 326

Anuncios en radio (Trimestral) 3 S/. 240 S/. 43 S/. 850

Impulsador de Venta por Campaña 2 S/. 70 S/. 13 S/. 165

Total S/. 2,211 S/. 398 S/. 10,928


Tabla 98. Presupuesto Marketing 2019



Venta IGV

Precio de Venta


Flyers 5,000 S/. 284 S/. 51 S/. 335


Impulsador de Venta por Campaña 2 S/. 72 S/. 13 S/. 170

Total S/. 2,277 S/. 410 S/. 11,256


132

Tabla 99. Presupuesto marketing 2020



Venta IGV

Precio de Venta


Flyers 5,000 S/. 293 S/. 53 S/. 346


Impulsador de Venta por Campaña

2 S/. 74 S/. 13 S/. 175

Total S/. 2,346 S/. 422 S/. 11,593


4.3.5 Declaración de posicionamiento de marca.

Para aquellos adultos mayores que desean mantener su sentido de independencia y

seguridad, llego ABU CARE para hacerte la vida más sencilla. Porque la confianza, está al

alcance de tus manos.

Capítulo V

Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria.

La razón social para la empresa será Fabricaciones Ingenius SAC debido a las

características que tiene este tipo de constitución de empresas, la misma que está regulada

por la Ley General de Sociedades 26887.

Sociedad Anónima Cerrada – SAC.

Según la Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades, en el Título I, Artículo N° 234, lo define

como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada

cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro

Público del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las

acciones de una sociedad anónima cerrada”.

133

Nuestra empresa, Fabricaciones Ingenius SAC, contará con la participación de cinco

accionistas, los cuales se distribuirán equitativamente el capital, tal como lo demuestra la

tabla 1 y a su vez, formarán parte de la Junta General de Accionistas, teniendo la potestad

de aprobar o desaprobar decisiones en inversiones importantes.

Tabla 100. Participación de accionistas

PARTICIPACIÓN DE ACCIONISTAS

Accionistas Porcentaje

Aquino Huaraca Yohel 20%

Mendoza Loyola Yulisa 20%

Moses Céliz Juan 20%

Pantoja Llanos Yessenia 20%

Talavera Durand Christian 20%


Así mismo, la empresa se encontrará adscrita a la “Ley de Promoción y Formalización de la

Micro y Pequeña Empresa – MYPE Ley N° 28015, la cual contempla que si la facturación no

excede las 1700 UIT, será considerada como Pequeña Empresa.

Pasos para la constitución de empresas.

1. Tramitar el Certificado de Búsqueda Mercantil en la Oficina de Registros Públicos de

Lima y Callao a fin de verificar si existe o no otra empresa con la misma denominación.

Una vez que se ha realizado la búsqueda y confirmado que no existen nombres iguales

o similares al que se va a usar, se deberá reservar la razón social para impedir que otra

empresa pueda inscribirse con ese nombre, lo cual, nos permitirá una reserva efectiva

por un plazo de 30 años. El costo de la búsqueda y reserva del nombre es de S/.5 y

S/.20, respectivamente.

2. Elaborar dos juegos del Proyecto de Minuta en originales de acuerdo al modelo

proporcionado y presentarla a la Oficina de Asesoramiento, adjuntando el Certificado de

Búsqueda Mercantil y copia simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y

cónyuges en el caso de ser casados. Además, consignar la siguiente información: El

giro de la empresa (A qué se va a dedicar), el tipo de empresa (SAC), el tiempo de

134

duración de la empresa (Si funcionará a plazo fijo o indeterminado), fecha de inicio de

actividades comerciales, la denominación o razón social, lugares donde funcionarán las

agencias y sucursales (Si es que las hubieran), el administrador o representante de la

empresa y el capital social o patrimonio social de la empresa.

3. Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios y/o accionistas deberán

firmar el proyecto de Minuta.

4. Si el aporte de capital o parte del mismo es en efectivo, depositar dicho monto en una

Cuenta Corriente a nombre de la empresa, en el Banco de su preferencia. Entregar el

comprobante de depósito en la Oficina de Asesoramiento a fin de adjuntarla. Luego la

Minuta será remitida al Notario público, esta se encargada de elevar la Minuta a

Escritura Pública y derivarla a la Oficina de Registros Públicos, previo pago de los

derechos Notariales y Regístrales correspondientes.

5. Después, se deberá llevar la escritura (Tal y como te la entregó la Notaria), copia simple

del DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a funcionar la

empresa a la SUNAT, con el fin obtener el número de RUC de la empresa, así mismo, te

indicaran en cuales imprentas puedes mandar a hacer tus boletas y facturas.

6. Finalmente, debe solicitar a la Municipalidad la autorización de funcionamiento o

apertura de establecimiento, el cual le entregarán bajo la denominación de Licencia de

Funcionamiento ya sea permanente o provisional.

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

Marcas.

La marca es un signo distintivo que indica que ciertos bienes o servicios han sido producidos

o proporcionados por una determinada empresa o persona. Con la finalidad de proteger

nuestro producto frente a posibles amenazas de copias, es preciso que realicemos el

procedimiento de registro de marca ante la Dirección de Signos Distintivos del Instituto

Nacional de Defensa al Consumidor y la Propiedad Intelectual – INDECOPI. Para tal fin, es

necesario que inicialmente realicemos la búsqueda de antecedencia fonética, búsqueda de

antecedencia figurativa y búsqueda de todas las clases, cuyos costos son de S/. 32, S/. 40 y

S/. 110.20, respectivamente.

135

El trámite de registro de marca tiene una duración de 180 días hábiles desde el momento de

presentación de la solicitud ante INDECOPI hasta la expedición del Certificado o Título de

Propiedad, siempre y cuando no existan oposiciones por parte de terceros, para lo cual, se

deberá publicar en el Diario Oficial “El Peruano”, debiendo transcurrir un plazo de 30 días

hábiles para que cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca.

Los requisitos para registrar nuestra marca ante INDECOPI, son los siguientes:

1. Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.70% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 554.85) será cancelado en la caja del

INDECOPI.

2. Presenta tres ejemplares del formato de solicitud correspondiente. Uno de ellos será

el cargo.

3. Adicionalmente, indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si el signo posee

elementos gráficos, presentar la descripción del mismo y adjuntar su reproducción (5

reproducciones de 5x5 cm y a colores, si también se desea proteger los colores).

4. Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas

que desea registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.

5. Una vez presentada tu solicitud, el INDECOPI tiene un plazo de 15 días hábiles para

realizar su examen formal.

6. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, debemos acercarnos a la Oficina del

Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la

misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por

un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

Nuestra empresa Fabricaciones Ingenuis SAC estará ubicada en el Distrito de Comas en la

dirección Av. Chacra Cerro Lt. 5C (Superficie 1700 m²), para lo cual, acudiremos a la

Municipalidad de este Distrito para solicitar la respectiva licencia de funcionamiento. Todos

los requisitos necesarios para tal fin están contemplados en la Ley N° 28976 y en la

Ordenanza N° 394-MDC.

136

Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento.

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que

incluya:

Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales según corresponda.

DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de las personas

jurídicas, u otros entes colectivos o tratándose de personas naturales que

actúen mediante presentación.

2. Vigencia de poder del Representante Legal en caso de persona jurídica u otros

colectivos. Tratándose de representación de personas naturales se requerirá carta

poder con firma legalizada ante notario.

3. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

Copia simple del Título Profesional en casos de servicios relacionados a la

salud.

Copia simple de autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que conforme a ley la requieran de manera previa al otorgamiento

de la Licencia de Funcionamiento (Ordenanza N° 394).

4. Pagar el derecho a trámite (Incluye inspección técnica de seguridad de Defensa

Civil). Derecho del trámite S/. 182.50. Plazo 15 días.

5.1.4 Legislación laboral.

Fabricaciones Ingenuis SAC se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de

Sociedades, específicamente estará dentro de la denominación de “Pequeña Empresa” ya

que las ventas anuales no sobrepasan las 1,700 UIT (S/. 6’885, 000).

Las características que establece este régimen son las siguientes:

1. El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mínimo a la

semana las que se otorgan preferencialmente los domingos, la remuneración del día

de descanso será proporcional a la de los días laborables y se le abonará cada vez

que se pague el sueldo al trabajador.

137

2. El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días

calendario.

3. Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas Patrias y

la otra por Navidad, equivalentes al 50% una remuneración.

4. Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen

Contributivo de Essalud – TUO. Además, según sea el caso, los trabajadores dentro

de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su empleador.

5. La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a medio

sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho abono el trabajador

puede disponer, cifra actualizada en noviembre del 2010, del 30% mientras siga

laborando, una vez que cese podrá disponer del saldo restante.

6. El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente con

más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo de 30 días después de

haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa el monto a

repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades de la

empresa y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el

otro 50% será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas

cada uno de los trabajadores en planilla.

7. La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que

da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está

sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante

estos meses este modalidad de contrato esta versado el decreto legislativo N728

aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral

dicho contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la empresa lo

desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es que el trabajador

138

5.1.5 Legislación tributaria.

Fabricaciones Ingenius SAC se encontrará en el Nuevo Régimen Tributario MYPE (RTM),

por lo cual, deberá declarar los siguientes impuestos:

Impuesto a la renta.

Se calcula el 10% siempre y cuando las ventas brutas no excedan las 1700 U.I.T. al año lo

que equivale a S/. 6’885,000, actualmente el valor de la U.I.T. es de S/. 4,050, también se

aplica para la utilidad hasta 15 UIT.

Para realizar el pago de este impuesto, se debe pagar abonos mensuales y al finalizar el año

se comparan con la renta definitiva y se devuelve el excedente o se paga la diferencia.

Impuesto general a las ventas.

Este impuesto se grava por las ventas realizadas de la empresa, representa el 18 % y se

calcula restando el crédito fiscal originado por las compras realizadas.

5.1.6 Otros aspectos legales.

Registro para la elaboración de productos industrializados.

Debemos tener en cuenta que la presentación de este certificado en la etiqueta del producto,

ya que es muy importante para poder ejercer la comercialización, cumpliéndose así un

requerimiento muy importante regulado por el (D.S. 007-98-S.A).

El costo del trámite es de 10% de 1 UIT equivalente a S/. 400.50 soles. El tramite demora 7

días útiles.

5.1.7 Resumen del capítulo.

En el siguiente cuadro, se detallas los gastos en nuevos soles incurridos para la constitución

de la empresa:

Tabla 101. Total de gastos para la constitución de la empresa

GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA INSTITUCIÓN CANTIDAD COSTO

Búsqueda de Nombre Sunarp 1 5.00

Reserva de Nombre Sunarp 1 20.00

Elaboración de Minuta Estudio de Abogados 1 250.00

139

Elevar a Registros Públicos Notaria 1 350.00

Derechos de Inscripción Sunarp 1 650.00

Búsqueda Figurativa Indecopi 1 32.00

Búsqueda Fonética Indecopi 1 40.00

Búsqueda de Clases Indecopi 1 110.20

Registro de Marca Indecopi 1 554.85

Anuncio Diario El peruano Diario El Peruano 1 150.00

Licencia de Funcionamiento Muni. Distri. Comas 1 182.50

Certificado de Defensa Civil INDECI 1 60.00

Registro Productos Industrializados DIGESA 1 400.50

TOTAL GASTOS TRÁMITES 2,805.05


5.2 Estudio organizacional

En esta parte del proyecto proponemos la estructura de responsabilidades, tareas,

relaciones de autoridad, descripción de puestos en Fabricaciones Ingenius SAC. Asimismo,

se describirá los aspectos laborales a tener en cuenta para el mencionado proyecto.

5.2.1 Organigrama funcional.

Fabricaciones Ingenius SAC está compuesta por una junta de accionistas, quienes se

encargan de tomar las decisiones claves de la empresa guiados por gerencia general que

desempeñará las funciones de jefe comercial al mismo tiempo; además que tiene a cargo a

las áreas de administración y producción. Se detallara las funciones de cada área en el

punto 5.2.3.

140

Tabla 102. Organigrama Fabricaciones Ingenius SAC


5.2.2 Servicios tercerizados.

Fabricaciones Ingenius SAC contratara los siguientes servicios, ya que no forman parte de

nuestro core business. Como parte de una decisión grupal y estratégica consideramos que

incluir estas áreas en el organigrama nos resultaría un esfuerzo no solo en términos de

gestión de personal sino en costos.

Asesoría Contable: La empresa CEASE, será la encargada de llevar la contabilidad integral

de la empresa. El costo mensual del servicio ira variando acorde a la carga de trabajo. El

promedio de inicio por el primer año es de S/800.00.

Asesoría Logística: La empresa BM Custom Logistics SAC, será la encargada de

brindarnos el servicio de traslado de nuestros productos desde nuestra planta ubicada en

Comas hasta los diversos canales de distribuciones que previamente elegimos.

141

Limpieza y Seguridad: La empresa WyM Security, será la encargada de brindarnos el

servicio de limpieza integral de toda la empresa incluyendo oficinas administrativas y planta

de la empresa. Asimismo, se encargaran de brindar seguridad y control de los activos y

personal de la empresa. S/. 1,000.00.

Servicio de impresión de diseños “dry offset printing”: La empresa Valent Print SAC,

será la encargada de brindarnos el servicio de impresión de los diseños en los vasos. S/.

1.00 por cada unidad.

142

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 103. Perfil gerente general

GERENTE GENERAL

REPORTA A:

Junta de Accionistas

LE REPORTAN:

Jefe Administrativo

Jefe de Producción

Vendedores

RESPONSABILIDADES PRINCIPALES:

Establecer los objetivos y metas anuales, así como los principales indicadores.

Supervisar los principales gastos, inversiones y adquisiciones.

Seleccionar, controlar y cuando sea necesario, sustituir a los ejecutivos principales.

Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación económica de la empresa.

Representar a la organización ante las entidades empresariales, comerciales, financieras.

Evaluar el mercado constantemente para aprovechar oportunidades de crecimiento.

Realizar el presupuesto anual de gastos.

Planeación y análisis del plan de ventas y del plan de marketing.

Planificar requerimiento de recursos y servicios para el correcto funcionamiento integrado de la

empresa.

Responsable de la selección del personal.

Seguimiento de las estrategias de la empresa y planificación de estrategias de contingencia.

Administración de los Fondos (Cuentas Corrientes, préstamos, manejo de efectivo).

Responsable de la gestión contable de la organización (planillas, balances, estados financieros

y procedimientos tributarios) en constante coordinación con el asesor contable.

FORMACION DESEABLE:

Título Profesional en Administración, Marketing o Economía.

Manejo de Excel Avanzado.

EXPERIENCIA Y COMPETENCIAS:

Mínimo 5 años en empresas manufactureras.

HABILIDADES Y ACTITUDES:

Liderazgo.

Confidencialidad.

Orientación a la mejora continua.

CONDICIONES DEL PUESTO:

Tipo de Contrato: A plazo determinado

Remuneración: S/.3500.00 soles.

Ubicación Física: Oficina y Campo

Beneficios Sociales: Si

Jornada: Diurna

Horario: De 9:00 am a 6:00 pm.

Tipo de Sueldo: Fijo Mensual

143

Tabla 104. Perfil asistente administrativo

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

REPORTA A:

Gerente General

LE REPORTAN:

No Aplica


Verificar en el estado de cuenta los pagos por parte de clientes y realizar las cobranzas.

Responsable de caja chica y cuadre de ella cada mes.

Control e informe de asistencia, tardanza y descuentos al personal.

Responsable de realizar los pagos a AFP, ESSALUD, CTS y otorgar viáticos a todo el

personal.

Emisión de cheques, facturas, notas de crédito y control de los mismos.

FORMACION DESEABLE:

Bachiller o Formación Técnica en administración o Economía.

Manejo de Ingles Intermedio.



Mínimo 3 años en empresas manufactureras.


Trabajo en equipo

Organizado y responsable

Capacidad de comunicación amplia.




Ubicación Física: Oficina y Campo


Jornada: Diurna



144

Tabla 105. Perfil jefe de producción

JEFE DE PRODUCCION

REPORTA A:

Gerente General

LE REPORTAN:

Operarios


Organizar y supervisar la producción.

Responsable de inspeccionar la calidad de materia prima, productos en proceso y producto

final acorde a los estándares de calidad fijados por la empresa.

Encargado de planificar los inventarios en coordinación con el jefe Administrativo y ejecutar las

compras de materia prima.

Encargado de coordinar el abastecimiento a cada canal de distribución con la empresa de

trasporte logístico.

Encargado de elaborar, ejecutar y supervisar el cumplimiento de KPI’S del área.

Encargado de coordinar el mantenimiento de la maquinaria.

Mejora continua de los flujogramas de producción.

FORMACION DESEABLE:

Titulado de Ingeniero Industrial, Ingeniero Químico.



Diplomado en Supply Chain Management.


Mínimo 5 años en empresas manufactureras de trasformación de plástico.


Liderazgo.

Toma de decisiones.

Trabajo en Equipo.




Ubicación Física: Planta y Campo


Jornada: Diurna



145

Tabla 106. Perfil de vendedor

VENDEDORES

REPORTA A:

Jefe Administrativo

LE REPORTAN:

NO APLICA


Planificar y coordinar ventas a través de los canales de distribución.

Asistir a las capacitaciones para mejorar técnica de ventas.

Efectuar plan operativo de promoción de las diversas líneas de producto a cargo.

Presentación y promoción de productos.

FORMACION DESEABLE:

Bachiller o Educación Técnica en Administración, Marketing.




Mínimo 2 años en ventas de productos plásticos.


Habilidad para cerrar ventas

Comunicación a todo nivel

Organizado


Tipo de Contrato: A plazo determinado.

Remuneración: S/.1000.00 soles más comisiones. (S/. 1.00 x Und. Vendida).

Ubicación Física: Campo.

Beneficios Sociales: Si.

Jornada: Diurna.



146

Tabla 107. Perfil operario

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Asesoría contable: La empresa CEASE será la encargada de brindar el servicio de

asesoría contable, tributaria, laboral para FABRICACIONES INGENIUS SAC. Este se

realizara a través de un contrato de prestación de servicios. Las funciones a cargo del

CEASE serán brindados de acuerdo a las prioridades y necesidades que FABRICACIONES

INGENIUS SAC indique en coordinación continua con el Asistente Administrativo y Gerente

General.

Las funciones descritas en el contrato son de plena responsabilidad del CEASE, es por ello

que a partir de la fecha de inicio de su gestión contable, cualquier multa o penalidad ante la

OPERARIOS

REPORTA A:

Jefe de Producción.

LE REPORTAN:

NO APLICA


Recepción de mercadería enviada por proveedores.

Realizar inventarios de apertura y cierre diario.

Ensamblado del producto.

Cumplir con todas las indicaciones dadas por el jefe de producción.

FORMACION DESEABLE:

Educación Técnica en mecánica de producción.


Mínimo 1 año en puestos similares.


Destrezas manuales.

Trabajo en equipo.

Responsable.


Tipo de Contrato: A plazo determinado.


Ubicación Física: Planta.

Beneficios Sociales: Si.

Jornada: Diurna.



147

SUNAT y/o cualquier entidad que resultará producto de su servicio será asumida

íntegramente por el proveedor.

Asimismo, se espera que CEASE emita la factura por prestación de servicios con tres días

de anticipación de la fecha fijada en el contrato. A continuación se detalla las funciones a

cargo del proveedor.

Declaraciones juradas mensuales en el PLAME.

Declaraciones juradas mensuales del impuesto general a las ventas y renta, en PDT

621.

Planillas de pagos mensuales en soles.

Planillas mensuales de pago de AFP, manual o electrónica en AFP net.

Certificados de retenciones de quinta y cuarta categoría, cuando lo amerite.

Estados financieros anuales.

Declaración jurada anual en PDT, para ser presentado a SUNAT.

Liquidación de beneficios sociales de trabajadores, cuando se requiera.

Asesoría permanente en aspectos contables, tributarios y laborales.

Registro de libros contables.

Ilustrar la organización del archivo contable y supervisar que se mantenga ordenada

la documentación contable que reciba y tramite la empresa.

Definir el Plan de Cuentas idóneo a ser utilizado.

Control de inventario y depreciación a nivel contable de bienes.

Asesoría en el manejo de las cuentas bancarias, revisión y conciliaciones mensuales

con el banco.

Revisión de los documentos de gastos.

Elaboración de solicitud de fondos en lo concerniente a pago de planillas, impuestos

Sunat, AFP y otros vinculados a las planillas de haberes y/o obligaciones tributarias.

Presentación virtual al ministerio de trabajo para el registro de los contratos del

personal de la Institución.

Preparación del informe financiero anual, informe de ingresos-egresos y balance

anual.

Asesoría en procedimientos y trámites administrativos.

Asesoría logística: La empresa BM Custom Logistics SAC, será la encargada de

brindarnos el servicio de traslado de nuestros productos desde nuestra planta ubicada en

148

Comas hasta los diversos canales de distribuciones que previamente elegimos. Esta se

realizara a través de un contrato de prestación de servicios. El proveedor estará en

constante coordinación con el Jefe de Producción y Gerente General para determinar las

necesidades semanales de transporte para cada punto de venta.

Las funciones descritas en el contrato son de plena responsabilidad del proveedor, es por

ello que a partir de la fecha de inicio de sus servicios asumirá íntegramente cualquier hecho

ocurrido con la mercadería durante el traslado hacia el canal de distribución.

Asimismo, se espera que el proveedor emita la factura por prestación de servicios con tres

días de anticipación de la fecha fijada en el contrato. A continuación se detalla las funciones

a cargo:

Recojo, traslado, transporte y distribución de la mercadería en fechas fijadas con la

empresa en la hora indicada.

Vehículos en perfecto estado de funcionamiento, con choferes profesionales.

Monitoreo continuo por GPS.

Personal de Estiba.

Seguimiento de la carga.

Reporte de entrega.

Limpieza y seguridad: La empresa WyM Security será el proveedor encargado de brindar

el servicio de limpieza y seguridad a través de un contrato de prestación de servicios. El

proveedor estará en constante coordinación con el Asistente Administrativo para determinar

las necesidades de la organización. Las funciones descritas en el contrato son de plena

responsabilidad del proveedor que será renovado semestralmente. Se espera que la

empresa emita la factura de prestación de servicios con tres días de anticipación de la fecha

fijada en el contrato. A continuación se detallan las funciones a cargo:

Mantener las instalaciones limpias y ordenadas

Cuidado y protección de los activos de la empresa y del personal

Control continuo del ingreso y salida de todas las personas que acudan a la empresa

Brindar agentes de seguridad calificados y constantemente capacitados

Se provee implementos de limpieza

Coordinación constante con la empresa

149

Servicio de impresión de diseños “dry offset printing”: La empresa Valent Print SAC,

será la encargada de brindarnos el servicio de impresión de los diseños en los vasos. S/.

1.00 por unidad a través de con contrato de prestación de servicios. El proveedor estará en

constante coordinación con el Jefe de Producción para determinar las fechas exactas de

recojo del producto y la cantidad exacta. A continuación se muestra las funciones principales

del proveedor.

Servicio de impresión completa con el diseño brindado por el cliente

Recojo del producto en planta

5.2.5 Aspectos laborales.

Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La empresa en coordinación con su proveedor de asesoría contable inicia el trámite de

contratación del personal.

FABRICACIONES INGENIUS SAC realizara contrataciones bajo la modalidad por inicio o

incremento de actividad con renovaciones semestrales por un periodo máximo de 3 años

contemplado en el artículo 57 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral (Decreto

legislativo N 728 aprobado por D.S N 003-97-TR). Asimismo, se contempla un periodo de

prueba de tres meses que podría rescindirse si el contratado no cumple con las expectativas

del empleador contemplado en el artículo 10 de la misma ley.33

Para el caso de los servicios tercerizados se celebrara un contrato de servicios por escrito

donde se detallara las labores a realizarse, duración, características. Estas no deben

comprender parte de las actividades principales de la empresa. Dicha figura es contemplada

en el artículo 105 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral (Decreto legislativo N

728 aprobado por D.S N 003-97-TR) y dentro de la Ley que regula las actividades de

Tercerización (Decreto legislativo N 1038 aprobado pro D.S N 006-2008-TR). 34

33

http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_003_1997_TR.pdf 34

http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_006_2008_TR.pdf

150

Tabla 108. Forma de contratación


Régimen laboral de puestos de trabajo.

FABRICACIONES INGENIUS SAC se rige bajo el Régimen Laboral Especial de la Micro y

Pequeña Empresa. Específicamente la de Pequeña Empresa contemplados en la Ley MYPE

(Aprobado por DS_008_2008_TR), que comprenden el reconocimiento de vacaciones de 15

días calendarios por cada año de servicio completo estipulado en el artículo 37.

Asimismo, CTS (Compensación por Tiempo de Servicios) 15 remuneraciones diarias

depositadas semestralmente con un tope de 90 días de remuneración. En cuanto a las

gratificaciones se otorgaran dos veces al año (Julio y Diciembre) media remuneración

mensual por laborar cada semestre completo o en su defecto la proporción de días

laborados.

Seguro de Salud ESSALUD 9% de la remuneración aportado por el empleador

mensualmente. Asimismo, tiene derecho a indemnización por despido arbitrario que

corresponde 20 remuneraciones diarias por año. Además, están sujetos a la afiliación y

aporte obligatorio al SNP (Sistema nacional de pensiones) o SPP (Sistema Privado de

Pensiones).35

En el caso específico del SCTR (Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo) debido a la

naturaleza de actividad por parte de FABRICACIONES INGENIUS SAC corresponde pagar a

35

http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_008_2008_TR.pdf

Puesto/Servicio Tipo de Contrato

Gerente General

Asistente Administrativo

Jefe de Producción

Vendedores

Operarios

Asesoría Contable

Asesoria Logístico

Servicio de impresión de

diseños “dry offset printing”

Limpieza y Vigilancia

Contrato de naturaleza temporal (Sujeto

a modalidad).

Contrato de Servicio Semestral

Renovable.

151

los trabajadores de planta este seguro (1.25%) acorde a la LEY Nº 26790 Ley de

Modernización de la Seguridad Social en Salud. (Aprobado por D.S. Nº 020-2006-TR). 36

Tiene derecho a la jornada laboral de 8 horas, descanso semanal y feriados. Además, al

pago de sobretiempo. 37

Tabla 109. Régimen Laboral


Planilla para todos los años del proyecto.

Para la elaboración de la planilla anual de FABRICACIONES INGENIUS SAC tomamos

como referencia la Constitución Política del Perú que indica el en artículo 24 de los derechos

sociales y económicos del ser humano ‘‘El trabajador tiene derecho a una remuneración

equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual’’. 38

La empresa tendrá una escala remunerativa que va desde los S/.1,000.00 soles hasta los

S/4.000 soles que varían acorde a las funciones, desempeño, cargo de cada empleado en la

empresa. A continuación se muestra la planilla proyectada para el año 2018, en el cual se

contemplan las áreas de la empresa.

36

http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/legislacion/LEY_28791_SA.pdf 37

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html 38

http://www4.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/Constitu/Cons1993.pdf

Beneficios Régimen Laboral

Especial de la Pequeña

Empresa

Gerente

General

Asistente

AdministrativoVendedores Operarios

Jefe de

Producción

Vacaciones

Gratificaciones

ESSALUD

Jornada Laboral de 8 horas

Descanso Semanal

SNP o SPP

Indemnización por despido

SCTR

xx x x

x

152

Tabla 110. Planilla proyectada


Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 111. Servicio tercerizado proyectado


COMISION ESSALUD SCTR GRATIF. CTS

S/.2.00 x Und 9% 1.25% 50% JUL y DIC 15 Dias

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Operarios 2 1,100S/. - 99S/. 14S/. 1,213S/. 29,106S/. 2,200S/. 1,192S/. 3,392S/. 32,498S/.

MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

Jefe de Produccion 1 2,500S/. 225S/. 31S/. 2,756S/. 33,075S/. 2,500S/. 1,354S/. 3,854S/. 36,929S/.

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA

Gerente General 1 3,500S/. 315S/. - 3,815S/. 45,780S/. 3,500S/. 1,896S/. 5,396S/. 51,176S/.

Asistente Administrativo 1 1,100S/. 99S/. - 1,199S/. 14,388S/. 1,100S/. 596S/. 1,696S/. 16,084S/.

MANO DE OBRA VENTAS

Vendedores 2 1,000S/. 41,846S/. 90S/. - 2,180S/. 26,160S/. 2,000S/. 1,083S/. 3,083S/. 71,089S/.

TOTAL 11,163S/. 148,509S/. 11,300S/. 6,121S/. 17,421S/. 207,776S/.

SUB TOTAL

ANUALTOTALTRABAJADOR Cant. SUELDO

SUB TOTAL

MENSUALNETO A

PAGAR

PAGOS ANUALES

Asesoría Contable 800 9,600

Limpieza y Vigilancia 1,000 12,000

Servicio de Transporte 2 Viajes por Mes 24 530 12,720.00

Servicio de Impresion S/. 1.00 x Und 22487 1 22,487.00

56,807 TOTAL

Mensual

CANTIDAD

12

NETO A

PAGAR

ANUAL

SERVICIO TIPO DE PAGO PAGO

153

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

FABRICACIONES INGENIUS SAC. Como parte de su organización estructural definirá

horarios laborales basados en la jornada laboral de 8 horas diarias como tope máximo 48

horas semanales acorde a ley; asimismo, la hora de refrigerio no forma parte de la

jornada de 8 horas y debe tener como mínimo 45 minutos descritos en la Ley de Jornada

de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo. (Aprobado por D.S. Nº 007-2002-TR). 39

Los horarios se elaboran acorde a las necesidades de la empresa, y cualquier cambio

será informado por Gerencia General. Todos los trabajadores tendrán una hora de

refrigerio. A continuación se muestra el horario del personal.

Tabla 112. Horario personal


Capítulo VI

Estudio Técnico

6.1 Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada.

Para calcular nuestra capacidad instalada hemos definido el total de tiempo efectivo por

día, tomando en cuenta una jornada inicial de 8 horas por día, restando a esto los tiempos

de capacitación y charlas en seguridad que se invierten en el operario así como sus

necesidades fisiológicas dando como resultado 7.17 horas por día, así mismo, se ha

calculado el tiempo total en minutos por recipiente tomando en cuenta las distintas

39

http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/TUO%20del%20D.Leg.%20854%20-

%20D.S%20007-02-TR-04-07-02.pdf

Lunes a Viernes Sábados

Gerente General Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 1:00 pm - 2:00 pm

Asistente Administrativo Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 1:00 pm - 2:00 pm

Operarios Mano de obra directa 8:00 am - 5:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 12:00 pm - 1:00 pm

Jefe de Produccion Mano de obra indirecta 8:00 am - 5:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 12:00 pm - 1:00 pm

Vendedor Ventas 10:00 am - 7:00 pm 9:00 am - 1:00 pm 1:00 pm - 2:00 pm

Personal ClasificaciónHorario de trabajo

Refrigerio L-V

154

actividades que intervienen en el proceso productivo utilizando 02 operarios. Se ha

realizado una distribución de labores entre los 02 operarios, identificando al operador con

el conjunto de actividades de mayor utilización de tiempo (cuello de botella) con la cual

determinamos nuestra capacidad de producción en 96 unidades terminadas por día.

Tabla 113.Total jornada efectiva


Tabla 114. Tiempos por actividad


Tabla 115. Capacidad instalada


6.1.2 Capacidad utilizada.

Llamado también factor de planta, el cual lo hemos calculado según la disponibilidad de

mano de obra e infraestructura para la fabricación de nuestros productos en función

directa con el plan de producción.

Detalle Cantidad Unid. Medida

Jornada de Trabajo 8 Horas x Día

Capacitaciones -0.33 Horas x Día

Nec. Fisiológicas -0.50 Horas x Día

N° de Operarios 1

Total Tiempo Efectivo 7.17 Horas x Día

Operación ActividadTiempo Estándar

en Min.

Termo Inyección x 02 Pzas (Vaso y Rosca) 1.07

Termo Inyección x 01 Pzas(Tapa de Silicona) 0.83

Esmerilado Limado de Rebaba x 3 Pzas 0.50

Inspección x 3 Pzas 0.75

Armado de Recipiente 0.67

Embalaje Individual 0.50

Embalaje por Docena 0.17

Total Min x Recipiente 4.48

Inyección

Ensamblado

Embalado

Recipientes

x Día

Días Laborales

al Mes

Recipientes

x Mes

Total Recipientes

al Año

96 26 2,494 29,924

155

Se ha considerado un 2% de sapling, 3% de merma y un porcentaje variable de

producción adicional por mes a fin de balancear la producción en función al programa de

venta evitando exceder el 90% de la capacidad instalado dado que, de acuerdo a la

políticas de producción y buenas practicas se recomienda dejar un 10% de capacidad

instalada para cubrir posibles variaciones en la demanda.

Tabla 116. Programa de producción 2018




3% %

Merma Stock Inv. Final Inv. Inicial

Diciembre 100 100% 100 3 0 103

Enero 837 4% 20% 167 25 45% 377 0 1406

Febrero 1,255 6% 5% 63 38 2% 25 377 1004

Marzo 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 25 1816

Abril 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 33 1808

Mayo 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 33 2226

Junio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218

Julio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218

Agosto 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218

Septiembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 42 1749

Octubre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758

Noviembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758

Diciembre 2,092 10% 2% 42 63 2% 42 33 2205

Total 2018 20,923 100% 891 631 778 737 22,487

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MENSUAL 2018

MesPrograma de

Ventas% de participación

Total

ProducciónSampling

%

3% %


Enero 1,151 5% 10% 115 35 2% 23 42 1282

Febrero 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 23 1455

Marzo 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450

Abril 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450

Mayo 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 28 2872

Junio 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 0 2900

Julio 2,532 11% 2% 51 76 0% 0 0 2658

Agosto 2,762 12% 2% 55 83 5% 138 0 3038

Septiembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 138 1381

Octubre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450

Noviembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450

Diciembre 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 69 2831

Total 2019 23,016 100% 552 690 451 493 24,217


Sampling

%Mes

Programa de


Total

Producción

156



Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 119. Porcentaje de utilización 2018


3% %


Enero 1,266 5% 10% 127 38 2% 25 0 1456

Febrero 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 25 1600

Marzo 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595

Abril 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595

Mayo 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 30 3160

Junio 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 0 3190

Julio 2,785 11% 2% 56 84 0% 0 0 2924

Agosto 3,038 12% 2% 61 91 5% 152 0 3342

Septiembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 152 1519

Octubre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595

Noviembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595

Diciembre 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 76 3114

Total 2019 25,317 100% 608 760 496 496 26,684


MesPrograma de


% Total

ProducciónSampling

Enero 1406 2494 56.4%

Febrero 1004 2494 40.3%

Marzo 1816 2494 72.8%

Abril 1808 2494 72.5%

Mayo 2226 2494 89.3%

Junio 2218 2494 88.9%

Julio 2218 2494 88.9%

Agosto 2218 2494 88.9%

Septiembre 1749 2494 70.1%

Octubre 1758 2494 70.5%

Noviembre 1758 2494 70.5%

Diciembre 2205 2494 88.4%

Total 22,384 29,924 74.8%

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN MENSUAL 2018

Capacidad

Utilizada

Capacidad

Instalada% UtilizaciónMes

157





6.1.3 Capacidad máxima.

Llamada también capacidad teórica, es calculada considerando todas las variables y

recursos en su máxima capacidad.

Se ha considerado 3 jornadas al día por 8 horas por 365 días al año.

Enero 1282 2494 51.4%

Febrero 1455 2494 58.3%

Marzo 1450 2494 58.1%

Abril 1450 2494 58.1%

Mayo 2872 2494 115.2%

Junio 2900 2494 116.3%

Julio 2658 2494 106.6%

Agosto 3038 2494 121.8%

Septiembre 1381 2494 55.4%

Octubre 1450 2494 58.1%

Noviembre 1450 2494 58.1%

Diciembre 2831 2494 113.5%

Total 24,217 29,924 80.9%

% Utilización


MesCapacidad

Utilizada

Capacidad

Instalada

Enero 1456 2494 58.4%

Febrero 1600 2494 64.2%

Marzo 1595 2494 64.0%

Abril 1595 2494 64.0%

Mayo 3160 2494 126.7%

Junio 3190 2494 127.9%

Julio 2924 2494 117.3%

Agosto 3342 2494 134.0%

Septiembre 1519 2494 60.9%

Octubre 1595 2494 64.0%

Noviembre 1595 2494 64.0%

Diciembre 3114 2494 124.9%

Total 26,684 29,924 89.2%


MesCapacidad

Utilizada

Capacidad

Instalada% Utilización

158

Tabla 122. Capacidad máxima


6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

Tabla 123. Diagrama de flujo de proceso de producción


Detalle Cantidad Unid. Medida

Jornada de Trabajo 8 Horas x Día

Turnos 3 Por Día

Días 365 Días por Año

Cantidad de Recipientes 404 Por Día

Total Capacidad Máxima 147,380 Unid. X Año

Área de finanzas

Proveedor Ventas y Mkt Cliente Contabilidad y Facturación

si

no

no

si

no

si

Área comercialÁrea de producción Área de logística

Procesos Compras Almacén

Genera orden de

producción y orden de

depacho

Inspección de materia

prima

Vaciado de materia

prima en tolva

Termo inyección

Inspeción

Esmerilado de

rebaba

Impresión de vaso

Ensamblado de

piezas

Embalado

Despacho de

productos terminados

Evalúa

cotización

Inicio

Genera pedido de

materia prima y embalaje

Solicita cotización a

proveedorGenera cotización

Genera orden de

compra

Recepción de

materia prima y

embalaje

Despacho de

materia prima y

embalaje

Recepciona y

almacena productos

terminados

Evalúa

stock

Solicita

abastecimiento

Despacho de

materia prima y

embalaje

Genera orden de

compra

Picking de productos

terminados

Asocia lote de

producción a orden de

despacho

Emisión de guia de

remisión

Despacho de

productos

Genera pre factura

Inspección

de

productos

Devuelve productos

Recibe productos y

da conformidad

Cancela factura

Genera factura

Envia factura a cliente

Fin

159

INSPECCIONAR INSPECCIONAR INSPECCIONAR

ADITIVO ADITIVO ADITIVO

CALENTAR

INYECTAR INYECTAR INYECTAR

SOPLAR SOPLAR SOPLAR

INSPECIONAR INSPECIONAR INSPECIONAR

Y SEPARAR Y SEPARAR Y SEPARAR

INSPECCIONAR INSPECCIONAR INSPECCIONAR

MERMA MERMA MERMA

INSPECCIONAR

ENSAMBLAR

Resumen Canstidad

23

8 ETIQUETAR

3

EMBALAR

Total 34

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE RECIPIENTE ANTI DERRAME 360°

ESMERILAR

REBABA

TAPADO

DE VASO

SILICONA

COLOR

PP TIPO RANDOM

COLOR

PP TIPO RANDOM

TRASLUCIDO

INTRODUCIR

EN TOLVA

MOLDEAR

TAPA

VASO DE POLIPROPILENO

REIPIENTE CON TAPA ALMACENADO

INTRODUCIR

EN TOLVA

CALENTAR

MATERIAL

INTRODUCIR

EN TOLVA

CALENTAR

MATERIAL

MOLDEAR

VASO

MOLDEAR

ROSCA

IMPRESIÓN

DE DISEÑO

ESMERILAR

REBABA

ESMERILAR

REBABA

1

1

2

3

1

2

4

9

10

11

2

5

21

22

23

412

513

6

15

16

17

3

7

18

19

8

61420

8

3

7

160

Tabla 124. DAP - Vaso


CURSOGRAMA ANALÍTICO

DIAGRAMA núm:1 Hoja num: 1 de 1

Objeto: 1 vaso de polipropileno

9

Transporte 4

0

Inspección 3

Lugar: Almacenamiento 2

Distancia

Compuesto por: Fecha:

Aprobado por: Fecha:

1. Insumos en el almacén de MP 1 .

2. Se traslada los insumos al área de producción 5 .

3. La materia prima es inspeccionada 15 .4. Se introduce la materia prima a la tolva de la

máquina5 .

5. La MP es calentada 15 .

6. La MP es inyectada 2 .

7. La MP se moldea 1 .

8. La MP se sopla 5 .

9. Se inspecciona y se separa producto del molde 12 . .

10. Se inspecciona producto 10 .

11. Se esmerila rebaba 3 .

12. Se traslada producto al área de tapado 5 .

13. El vaso se tapa 15 .

14. Se traslada el vaso tapado al área de embalado 5 .

15. Se embala 15 .

16. Se trasladalos vasos al área de almacén de PT 5 .

17. Los vasos embalados se almacenan 1 .Total 120 73 20 0 25 2

OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

RESUMEN

ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMÍA

Actividad: Elaboración de vasos de polipropilenoOperación

Método: ACTUAL/PROPUESTOEspera

Operarios(s): Ficha num: Tiempo

Costo

Mano de obra

Material

DESCRIPCIÓN C D (m)T

(min)

SIMBOLOObservaciones

El líquido es moldeado a la forma

del vaso

El soplado hace que se enfrie

rapidamente el liquido dando la

forma del vaso

Se inyecta las briquetas derretidas

Los sacos de polipropileno se

encuentran en almacén

El traslado se hace en carretillas

con dos ruedas

Es realizada por el especialista en

control y calidad

Es realizado por un operario

Se empieza a derretir las briquetas

transparentes de polipropileno

Se embala el vaso terminado en

cajas

El traslado se hace en

carretillascon dos ruedas

En el almacén de productos

terminados


control y calidad

El mismo operario inspecciona



Junto con la tapa rosca y silicona



Operario esmerila rebaba en mesa

de trabajo

161

Tabla 125. DAP - Tapa Rosca




Objeto: Elaboración de tapa rosca de polipropileno

7

Transporte 2

0

Inspección 3


Distancia





3. La materia prima es inspeccionada 15 .

4. Se introduce la materia prima a la máquina 5 .





9. Se inspecciona y se separa producto del molde 12 . .

10. Se inspecciona producto 10 .

11. Se esmerila rebaba 3 .

12. Se traslada tapa rosca al área de tapado 5 .

13. Las tapas roscas son embaladas y se almacenan 1 .Total 80 43 10 0 25 02


RESUMEN


Actividad: Elaboración de tapas roscas de polipropilenoOperación




Costo

Mano de obra

Material


(min)


Los sacos de polipropileno se



con dos ruedas


control y calidad


Se empieza a derretir las briquetas

de colores de polipropileno


del vaso



forma del vaso



control y calidad


terminados


de trabajo



162

Tabla 126. DAP - Tapa silicona anti derrame




Objeto: 1 silicona para tapar el vaso

7

Transporte 2

0

Inspección 3


Distancia





3. La materia prima es inspeccionada 15 .4. Se introduce la materia prima a la máquina 5 .





9. Se inspecciona y se separa producto del molde 10 . .10. Se inspecciona producto 5 .11. Se esmerila rebaba 2 .12. Se traslada silicona anti derrame al área de

tapado5 .

13. Las tapas de silicona son embaladas y se

almacenan 1 .

Total 69 37 10 0 20 02


del vaso





control y calidad


terminados


de trabajo

El operario procede con tapar


Costo

Mano de obra

Material


(min)


Los sacos de silicona se



con dos ruedasEs realizada por el especialista en

control y calidad


Se empieza a derretir las siliconas

Actividad: Elaboración de tapas de silicona anti

derrame

Operación




RESUMEN


163

6.2.2 Programa de producción.

Tabla 127. Programa de producción 2018 - 2020


3% %


Diciembre 100 100% 100 3 0 103

Enero 837 4% 20% 167 25 45% 377 0 1406

Febrero 1,255 6% 5% 63 38 2% 25 377 1004

Marzo 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 25 1816

Abril 1,674 8% 5% 84 50 2% 33 33 1808

Mayo 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 33 2226

Junio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218

Julio 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218

Agosto 2,092 10% 3% 63 63 2% 42 42 2218

Septiembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 42 1749

Octubre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758

Noviembre 1,674 8% 2% 33 50 2% 33 33 1758

Diciembre 2,092 10% 2% 42 63 2% 42 33 2205

Total 2018 20,923 100% 891 631 778 737 22,487

3% %


Enero 1,151 5% 10% 115 35 2% 23 42 1282

Febrero 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 23 1455

Marzo 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450

Abril 1,381 6% 2% 28 41 2% 28 28 1450

Mayo 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 28 2872

Junio 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 0 2900

Julio 2,532 11% 2% 51 76 0% 0 0 2658

Agosto 2,762 12% 2% 55 83 5% 138 0 3038

Septiembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 138 1381

Octubre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450

Noviembre 1,381 6% 2% 28 41 5% 69 69 1450

Diciembre 2,762 12% 2% 55 83 0% 0 69 2831

Total 2019 23,016 100% 552 690 451 493 24,217

3% %


Enero 1,266 5% 10% 127 38 2% 25 0 1456

Febrero 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 25 1600

Marzo 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595

Abril 1,519 6% 2% 30 46 2% 30 30 1595

Mayo 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 30 3160

Junio 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 0 3190

Julio 2,785 11% 2% 56 84 0% 0 0 2924

Agosto 3,038 12% 2% 61 91 5% 152 0 3342

Septiembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 152 1519

Octubre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595

Noviembre 1,519 6% 2% 30 46 5% 76 76 1595

Diciembre 3,038 12% 2% 61 91 0% 0 76 3114

Total 2019 25,317 100% 608 760 496 496 26,684

Gran Total 43,939 1443 1,321 1,229 1,229 46,703



MesPrograma de


% Total

ProducciónSampling

MesPrograma de



Total

ProducciónSampling

%

Sampling

%Mes

Programa de


Total

Producción

164

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 128. Necesidad materia prima e insumo 2018


CAJA DE

PRESENTACIÓN

CAJA DE

EMBALAJE

Diciembre 103 12597 13 6819 7 3615 4 1152 1 103 9

Enero 1,406 171960 172 93080 93 49352 49 15720 16 1406 117

Febrero 1,004 122828 123 66486 66 35252 35 11228 11 1004 84

Marzo 1,816 222114 222 120229 120 63747 64 20304 20 1816 151

Abril 1,808 221091 221 119675 120 63453 63 20211 20 1808 151

Mayo 2,226 272269 272 147377 147 78141 78 24889 25 2226 186

Junio 2,218 271246 271 146823 147 77847 78 24796 25 2218 185

Julio 2,218 271246 271 146823 147 77847 78 24796 25 2218 185

Agosto 2,218 271246 271 146823 147 77847 78 24796 25 2218 185

Septiembre 1,749 213926 214 115796 116 61397 61 19556 20 1749 146

Octubre 1,758 214949 215 116350 116 61690 62 19650 20 1758 146

Noviembre 1,758 214949 215 116350 116 61690 62 19650 20 1758 146

Diciembre 2,205 269710 270 145992 146 77407 77 24655 25 2205 184

Total 22,487 2,750,132 2,750 1,488,624 1,489 789,286 789 251,402 251 22,487 1,874

gr/mes kg/mes caja/vasocaja/12

vasos

122.3 66.2 35.1 11.2

gr/mes kg/mesgr/tapa

siliconagr/mes kg/mes gr/aditivo

gr/tapa

roscaMes Unidades

gr/por

vasogr/mes kg/mes

NECESIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMO 2018

MATERIA PRIMA PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO PP TIPO RANDOM COLOR SILICONA COLOR ADITIVO

165



CAJA DE

PRESENTACIÓN

CAJA DE

EMBALAJE

Enero 1,282 156734 157 84839 85 44983 45 14328 14 1282 107

Febrero 1,455 177896 178 96294 96 51056 51 16262 16 1455 121

Marzo 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121

Abril 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121

Mayo 2,872 351289 351 190150 190 100820 101 32113 32 2872 239

Junio 2,900 354667 355 191978 192 101789 102 32422 32 2900 242

Julio 2,658 325111 325 175980 176 93307 93 29720 30 2658 222

Agosto 3,038 371555 372 201120 201 106636 107 33966 34 3038 253

Septiembre 1,381 168889 169 91418 91 48471 48 15439 15 1381 115

Octubre 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121

Noviembre 1,450 177333 177 95989 96 50895 51 16211 16 1450 121

Diciembre 2,831 346222 346 187407 187 99365 99 31650 32 2831 236

Total 24,217 2,961,697 2,962 1,603,142 1,603 850,004 850 270,742 271 24,217 2,018

caja/12

vasos

122.3 66.2 35.1 11.2

kg/mes gr/aditivo gr/mes kg/mes caja/vasogr/tapa

roscagr/mes kg/mes

gr/tapa

siliconagr/mesMes Unidades

gr/por

vasogr/mes kg/mes



166



CAJA DE

PRESENTACIÓN

CAJA DE

EMBALAJE

Enero 1,456 178037 178 96370 96 51096 51 16275 16 1456 121

Febrero 1,600 195686 196 105923 106 56162 56 17889 18 1600 133

Marzo 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133

Abril 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133

Mayo 3,160 386418 386 209165 209 110902 111 35324 35 3160 263

Junio 3,190 390133 390 211176 211 111968 112 35664 36 3190 266

Julio 2,924 357622 358 193578 194 102637 103 32692 33 2924 244

Agosto 3,342 408711 409 221232 221 117300 117 37362 37 3342 278

Septiembre 1,519 185778 186 100560 101 53318 53 16983 17 1519 127

Octubre 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133

Noviembre 1,595 195067 195 105588 106 55984 56 17832 18 1595 133

Diciembre 3,114 380844 381 206148 206 109302 109 34815 35 3114 260

Total 26,684 3,263,496 3,263 1,766,504 1,767 936,621 937 298,331 298 26,684 2,224

caja/12

vasos

122.3 66.2 35.1 11.2

kg/mes gr/aditivo gr/mes kg/mes caja/vasogr/tapa

roscagr/mes kg/mes

gr/tapa

siliconagr/mesMes Unidades

gr/por

vasogr/mes kg/mes



167

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 131. Cantidades necesarias para la producción 2018


Diciembre 103 12.6 0.50 1 7 0.27 1 4 0.14 1 1 0.05 1 103 0.21 1 9 0.17 1

Enero 1,406 172.0 6.88 7 93 3.72 4 49 1.97 2 16 0.63 1 1406 2.81 3 117 2.34 3

Febrero 1,004 122.8 4.91 5 66 2.66 3 35 1.41 2 11 0.45 1 1004 2.01 3 84 1.67 2

Marzo 1,816 222.1 8.88 9 120 4.81 5 64 2.55 3 20 0.81 1 1816 3.63 4 151 3.03 4

Abril 1,808 221.1 8.84 9 120 4.79 5 63 2.54 3 20 0.81 1 1808 3.62 4 151 3.01 4

Mayo 2,226 272.3 10.89 11 147 5.90 6 78 3.13 4 25 1.00 1 2226 4.45 5 186 3.71 4

Junio 2,218 271.2 10.85 11 147 5.87 6 78 3.11 4 25 0.99 1 2218 4.44 5 185 3.70 4

Julio 2,218 271.2 10.85 11 147 5.87 6 78 3.11 4 25 0.99 1 2218 4.44 5 185 3.70 4

Agosto 2,218 271.2 10.85 11 147 5.87 6 78 3.11 4 25 0.99 1 2218 4.44 5 185 3.70 4

Septiembre 1,749 213.9 8.56 9 116 4.63 5 61 2.46 3 20 0.78 1 1749 3.50 4 146 2.92 3

Octubre 1,758 214.9 8.60 9 116 4.65 5 62 2.47 3 20 0.79 1 1758 3.52 4 146 2.93 3

Noviembre 1,758 214.9 8.60 9 116 4.65 5 62 2.47 3 20 0.79 1 1758 3.52 4 146 2.93 3

Diciembre 2,205 269.7 10.79 11 146 5.84 6 77 3.10 4 25 0.99 1 2205 4.41 5 184 3.68 4

TOTAL 22,487 2,750 110 113 1,489 60 63 789 32 40 251 10 13 22,487 45 52 1,874 37 43

bolsas de 25 kgUnidades

de bolsasbolsas de 25 kg

Unidades de

bolsaskg/mes bolsas de 25 kg

Unidades de

bolsaskg/mes

CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN 2018

SILICONA COLOR

kg/mes bolsas de 25 kgUnidades de

bolsas

ADITIVOPP TIPO RANDOM COLORMATERIA PRIMA

Mes Unidades kg/mes

PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO CAJA DE PRESENTACIÓN

caja/vasopaquete de 1/2

millar

Unidades de

paquetes

CAJA DE EMBALAJE

caja/12

vasos

paquete x 50

unidades

Unidades de

paquetes

168

Tabla 132. Programa de compras por materia prima e insumos 2018


Diciembre 103 1 S/. 886 1 S/. 943 1 S/. 1,058 1 S/. 943 1 S/. 665 1 S/. 490 S/. 4,984

Enero 1,406 7 S/. 6,205 4 S/. 3,770 2 S/. 2,116 1 S/. 943 3 S/. 1,995 3 S/. 1,470 S/. 16,498

Febrero 1,004 5 S/. 4,432 3 S/. 2,828 2 S/. 2,116 1 S/. 943 3 S/. 1,995 2 S/. 980 S/. 13,293

Marzo 1,816 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 4 S/. 1,960 S/. 21,427

Abril 1,808 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 4 S/. 1,960 S/. 21,427

Mayo 2,226 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865

Junio 2,218 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865

Julio 2,218 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865

Agosto 2,218 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865

Septiembre 1,749 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 3 S/. 1,470 S/. 20,937

Octubre 1,758 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 3 S/. 1,470 S/. 20,937

Noviembre 1,758 9 S/. 7,978 5 S/. 4,713 3 S/. 3,174 1 S/. 943 4 S/. 2,660 3 S/. 1,470 S/. 20,937

Diciembre 2,205 11 S/. 9,750 6 S/. 5,655 4 S/. 4,232 1 S/. 943 5 S/. 3,325 4 S/. 1,960 S/. 25,865

TOTAL 22,487 113 100,163 63 59,378 40 42,320 13 12,253 52 34,580 43 21,070 269,763

MATERIA PRIMA

Mes Unidades Bolsas

PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO

PROGRAMA DE COMPRAS MENSUALES 2018

CAJA DE EMBALAJE

S/. 942.5S/. 886.4 S/. 490.0S/. 665.0S/. 942.5S/. 1,058.0

Bolsas soles/bolsa total s/.

PP TIPO RANDOM COLOR ADITIVO

Bolsas soles/bolsasoles/bolsa total s/. total s/.

CAJA DE PRESENTACIÓN

Cajas soles/caja total s/.

SILICONA COLOR

Bolsas soles/bolsa total s/. total por mestotal s/. Cajas soles/caja

169



Enero 1,282 156.7 6.27 7 85 3.39 4 45 1.80 2 14 0.57 1 1282 2.56 3 107 2.14 3

Febrero 1,455 177.9 7.12 8 96 3.85 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1455 2.91 3 121 2.42 3

Marzo 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3

Abril 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3

Mayo 2,872 351.3 14.05 15 190 7.61 8 101 4.03 5 32 1.28 2 2872 5.74 6 239 4.79 5

Junio 2,900 354.7 14.19 15 192 7.68 8 102 4.07 5 32 1.30 2 2900 5.80 6 242 4.83 5

Julio 2,658 325.1 13.00 14 176 7.04 8 93 3.73 4 30 1.19 2 2658 5.32 6 222 4.43 5

Agosto 3,038 371.6 14.86 15 201 8.04 9 107 4.27 5 34 1.36 2 3038 6.08 7 253 5.06 6

Septiembre 1,381 168.9 6.76 7 91 3.66 4 48 1.94 2 15 0.62 1 1381 2.76 3 115 2.30 3

Octubre 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3

Noviembre 1,450 177.3 7.09 8 96 3.84 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1450 2.90 3 121 2.42 3

Diciembre 2,831 346.2 13.85 14 187 7.50 8 99 3.97 4 32 1.27 2 2831 5.66 6 236 4.72 5

TOTAL 24,217 2,962 118 127 1,603 64 69 850 34 42 271 11 17 24,217 48 52 2,018 40 47

Unidades de


Unidades de

bolsascaja/vasokg/mes bolsas de 25 kg

Unidades de

bolsaskg/mes bolsas de 25 kgMes Unidades kg/mes bolsas de 25 kg

Unidades

de bolsas


MATERIA PRIMA PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO PP TIPO RANDOM COLOR SILICONA COLOR ADITIVO CAJA DE PRESENTACIÓN CAJA DE EMBALAJE

paquete de 1/2

millar

Unidades de

paquetes

caja/12

vasos

paquete x 50

unidades

Unidades de

paquetes

170



Enero 1,282 7 S/. 6,391 4 S/. 3,883 2 S/. 2,179 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Febrero 1,455 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Marzo 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Abril 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Mayo 2,872 15 S/. 13,296 8 S/. 7,766 5 S/. 5,449 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524

Junio 2,900 15 S/. 13,296 8 S/. 7,766 5 S/. 5,449 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524

Julio 2,658 14 S/. 12,410 8 S/. 7,766 4 S/. 4,359 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524

Agosto 3,038 15 S/. 13,296 9 S/. 8,737 5 S/. 5,449 2 S/. 1,942 7 S/. 4,795 6 S/. 3,028

Septiembre 1,381 7 S/. 6,205 4 S/. 3,883 2 S/. 2,179 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Octubre 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Noviembre 1,450 8 S/. 7,091 4 S/. 3,883 3 S/. 3,269 1 S/. 971 3 S/. 2,055 3 S/. 1,514

Diciembre 2,831 14 S/. 12,410 8 S/. 7,766 4 S/. 4,359 2 S/. 1,942 6 S/. 4,110 5 S/. 2,524

TOTAL 24,217 127 112,759 69 66,983 42 45,769 17 16,503 52 35,617 47 23,721

S/. 504.7S/. 913.0 S/. 970.8 S/. 1,089.7 S/. 970.8 S/. 685.0

soles/caja total s/. Cajas soles/caja total s/.total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. CajasBolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsaMes Unidades Bolsas soles/bolsa total s/.



171



Enero 1,456 178.0 7.12 8 96 3.85 4 51 2.04 3 16 0.65 1 1456 2.91 3 121 2.43 3

Febrero 1,600 195.7 7.83 8 106 4.24 5 56 2.25 3 18 0.72 1 1600 3.20 4 133 2.67 3

Marzo 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3

Abril 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3

Mayo 3,160 386.4 15.46 16 209 8.37 9 111 4.44 5 35 1.41 2 3160 6.32 7 263 5.27 6

Junio 3,190 390.1 15.61 16 211 8.45 9 112 4.48 5 36 1.43 2 3190 6.38 7 266 5.32 6

Julio 2,924 357.6 14.30 15 194 7.74 8 103 4.11 5 33 1.31 2 2924 5.85 6 244 4.87 5

Agosto 3,342 408.7 16.35 17 221 8.85 9 117 4.69 5 37 1.49 2 3342 6.68 7 278 5.57 6

Septiembre 1,519 185.8 7.43 8 101 4.02 5 53 2.13 3 17 0.68 1 1519 3.04 4 127 2.53 3

Octubre 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3

Noviembre 1,595 195.1 7.80 8 106 4.22 5 56 2.24 3 18 0.71 1 1595 3.19 4 133 2.66 3

Diciembre 3,114 380.8 15.23 16 206 8.25 9 109 4.37 5 35 1.39 2 3114 6.23 7 260 5.19 6

TOTAL 26,684 3,263 131 136 1,767 71 78 937 37 46 298 12 17 26,684 53 61 2,224 44 50



paquete de 1/2

millar

Unidades de

paquetes

caja/12

vasos

paquete x 50

unidades

Unidades de

paquetes

Unidades de


Unidades de

bolsascaja/vasokg/mes bolsas de 25 kg

Unidades de

bolsaskg/mes bolsas de 25 kgMes Unidades kg/mes bolsas de 25 kg

Unidades

de bolsas

172



Enero 1,456 8 S/. 7,523 4 S/. 4,000 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 3 S/. 2,116 3 S/. 1,560

Febrero 1,600 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560

Marzo 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560

Abril 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560

Mayo 3,160 16 S/. 15,046 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119

Junio 3,190 16 S/. 15,046 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119

Julio 2,924 15 S/. 14,106 8 S/. 7,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 6 S/. 4,233 5 S/. 2,599

Agosto 3,342 17 S/. 15,986 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119

Septiembre 1,519 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560

Octubre 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560

Noviembre 1,595 8 S/. 7,523 5 S/. 4,999 3 S/. 3,367 1 S/. 1,000 4 S/. 2,822 3 S/. 1,560

Diciembre 3,114 16 S/. 15,046 9 S/. 8,999 5 S/. 5,612 2 S/. 2,000 7 S/. 4,938 6 S/. 3,119

TOTAL 26,684 136 127,892 78 77,992 46 51,632 17 16,998 61 43,035 50 25,992

S/. 519.8S/. 940.4 S/. 999.9 S/. 1,122.4 S/. 999.9 S/. 705.5

soles/caja total s/. Cajas soles/caja total s/.total s/. Bolsas soles/bolsa total s/. CajasBolsas soles/bolsa total s/. Bolsas soles/bolsaMes Unidades Bolsas soles/bolsa total s/.



173

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

La máquina con la que se llevara a cabo el proceso de inyección de plástico es la de

proveer de materia prima al molde que se encargará de darle forma y enfriarla. En la

actualidad, el moldeo por inyección aplicado al plástico es uno de los procesos más

utilizados en la producción de piezas como juguetes, artículos de uso doméstico,

partes de automóviles, componentes de aeronaves, entre otras

La producción de piezas de plástico por medio del moldeo por inyección representa

varias ventajas, entre ellas:

- Rapidez de fabricación de piezas

- Alto nivel de producción

- Gran variedad de formas en las piezas

- Bajos costos de producción

- Versatilidad en los diseños

Molde para inyección de preformas con 8 cavidades 12 gramos Boca 18 para silicona.

Marca: Dimaticsa

Precio US$ 3,500

Inyectoras de Plástico Verticales

Hibridas Compactas Serie STX

Inyectoras Hibridas Verticales

Compactas para inyección Moldeo de

plástico.

Hibridas.

Inyectoras Verticales.

Precisión.

Tonelaje de 10 a 20 tf (11 a 22 US

ton).

Marca: Dimaticsa

Precio U$S 35,000

174

6.3.2 Herramientas.

Esmeril de banco 6 pulgadas

DwSet 752

Marca Dewalt

Precio S/. 469.00

Taladro Atornillador

Marca Dewalt

Precio S. /599.00

Moldes para soplado de envases de

polímeros de 250 ml. A 350 ml.

Marca: Dimaticsa

Precio US$ 3,500

Set de Alicates

Acero imantado

Recubierta dieléctrica

Precio S/. 59.00

175

6.3.3 Materiales de seguridad.

Escuadra de Metal

Marca Surtek

Precio S/. 60.00

Set de Destornilladores

Acero imantado

Recubierta dieléctrica

Precio S/. 40.00

Casco

Marca 3M

Precio S/. 10.00

Guantes

Marca 3M

Precio S/. 26.00

176

6.3.4 Material de empaque.

Zapatos punta de acero

Marca 3M

Precio S/. 35.00

Lentes de seguridad

Marca 3M

Precio S/. 9.75

Burbujas de aire

Marca Aircap

Precio S/. 10.60 Unidad

Caja de cartón

Marca Trupal

Precio S/. 227.50 millar

177

6.3.5 Mobiliario.

Cinta de embalaje

Marca 3M

Precio S/. 6.63 Unidad

Silla Giratotia Mod 601

semireclinable

Marca:

Precio: S. /255.00

Escritorio de melamine

Marca: Codiza

Precio: S/. 400.00

Mesa de trabajo

Marca: Codiza

Precio: S/. 743.40

178

Tabla 137. Cuadro resumen de gastos


ConceptoUnidad de

medidaDescripción und Precio Total

Maquinaria UND

Inyectoras de Plástico Verticales Hibridas

Compactas Serie STX 1 S/. 113,750.00 S/. 113,750.00

Maquinaria UND Molde para inyección de preformas con 8 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00

Maquinaria UND Moldes para soplado de envases de 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00

Herramientas UNDEsmeril de banco 6 pulgadas

1 S/. 469.00 S/. 469.00

Herramientas UND Taladro Atornillador 1 S/. 599.00 S/. 599.00

Herramientas UND Set de Alicates 1 S/. 59.00 S/. 59.00

Herramientas UND Escuadra de Metal 1 S/. 60.00 S/. 60.00

Herramientas UND Set de Destornilladores 1 S/. 40.00 S/. 40.00

Epp UND Casco 2 S/. 10.00 S/. 20.00

Epp UND Guantes 2 S/. 26.00 S/. 52.00

Epp UNDZapatos punta de acero

2 S/. 35.00 S/. 70.00

Epp UND Lentes de seguridad 2 S/. 9.75 S/. 19.50

Embalaje UNDBurbujas de aire (1.00 x10mt)

3 S/. 10.60 S/. 31.80

Embalaje MILLAR Caja de cartón 3 S/. 227.50 S/. 682.50

Embalaje UND Cinta de embalaje 20 S/. 6.63 S/. 132.60

Mobiliario UND Silla Giratotia Mod 601 semireclinable 5 S/. 150.00 S/. 750.00

Mobiliario UND Escritorio de melamine 5 S/. 190.00 S/. 950.00

Mobiliario UND Mesa de trabajo 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Mobiliario UND Estanteria para almacen 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

Mobiliario UND Computadora 5 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00

S/. 151,935.40TOTAL

MAQUINARIA, HERRAMIENTAS, EPP, EMBAJALE, MOBILIARIO

Estantería para almacén

Marca: Codiza

Precio: S. /1,500.00

179

6.3.6 Útiles de oficina.

Tabla 138. Inversión en útiles de oficina


Tabla 139. Cuadro total de gastos


2018 2019 2020

DescripcionPrecio en

SolesUnd

Total Total Total

ARCHIV PLASTIF 1/2OF L/ANCH

NEGRO PAGODA S/. 3

10 34S/. 35S/. 36S/.

BOLIG PILOT BL-G1-5 NEGRO S/. 3 1 3S/. 3S/. 3S/.

CALCULA 12 DIGI CASIO MX-

12S(B)/MZ-12S S/. 16

1 16S/. 17S/. 17S/.

CLIPS PLASTIF COLORES

(CJX100) MF0507-33 S/. 2

1 2S/. 2S/. 2S/.

ENGRAP RAPID K1 T/ALICATE

PLATEADO S/. 68

1 68S/. 70S/. 72S/.

LAPIZ TECN HB LAYCONSA

CAX12 S/. 9

1 9S/. 9S/. 9S/.

MOTA PIZAR ARTESCO

10405000 S/. 2

1 2S/. 2S/. 2S/.

PAPEL BOND 56 GR 61 X 86 004-

004565 S/. 35

5 175S/. 180S/. 186S/.

PIZARRA LAMIN BLANC 0.80 X

1.20 MT S/. 59

1 59S/. 61S/. 63S/.

PLUMON FAB 123 AZUL PIZAR

P/GRUESA S/. 3

1 3S/. 3S/. 3S/.

RPTO CUCHILLA OLFA ASB-10

(P/SPC-1,180B,S) ESTX10U S/. 9

1 9S/. 9S/. 9S/.

SACAGRAPA ARTESCO S/. 1 1 1S/. 1S/. 1S/.

SOBRE N11 OF BOND 75GR

GRAFIP PQTX50 (11X22CM) S/. 2

1 2S/. 2S/. 3S/.

TAJADOR MESA ANGEL A-5 S/. 41 1 41S/. 42S/. 43S/.

TAMPON 2K ARTESCO AZUL S/. 2 1 2S/. 3S/. 3S/.

TIJERA N 150 M-7" INCOLMA

70534707 S/. 18

1 18S/. 19S/. 19S/.

TINTA P/PRINTY TRODAT 7011

NEGRO S/. 6

1 6S/. 6S/. 6S/.

TINTA P/PRINTY TRODAT 7011

ROJO S/. 6

1 6S/. 6S/. 6S/.

TINTA TAMPON NEGRO S/. 1 1 1S/. 1S/. 1S/.

454S/. 468S/. 482S/.

Utiles

Total

Conceptos Precio

Maquinaria S/. 136,500.00

Herramientas S/. 1,227.00

EPP S/. 161.50

Embalaje S/. 846.90

Mobiliario S/. 13,200.00

Utiles S/. 427.04

Total S/. 152,362.44

CUADRO RESUMEN

180

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Actividades / semestres

Actividades / Meses

Actividades / Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Cambio de pernos 3/4

Afinamineto de aceite en los conductos de

inyección

Mantenimiento de sistema electrico

Actividades / semestres

Actividades / Meses

Actividades / Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4Mantenimiento de impuresas en cavidades de

soplado de envases

Limpieza de superficie y cavidades para quitar

grsas e impuresas de polimeros

Cambio de pernos y buje principales

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Molde para inyección de preformas

Moldes para soplado de envases

Segundo Trimestre Tercer Trimestre cuarto Trimestre Primer Trimestre

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre cuarto Trimestre

PLAN DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO- 2018


181

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tipo de

material

Unidad de

medida baseTEXTO BREVE DE MATERIAL 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Repuesto UND Pernos 4GR

Repuesto UND Bujias cobre

Embalaje UND Burbujas de aire

Embalaje MILLAR Caja de cartón

Embalaje UND Cinta de embalaje

Herramientas UND Esmeril de banco 6 pulgadas

Herramientas UND Taladro Atornillador

Herramientas UND Set de Alicates

Herramientas UND Escuadra de Metal

Herramientas UND Set de Destornilladores

Epp UND Casco

Epp UND Guantes

Epp UND Zapatos punta de acero

Epp UND Lentes de seguridad

Repuestos y suministros

Reposición de Herramientas , Embalaje y epp


Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre cuarto Trimestre

182

6.4. Locación

La razón social para la empresa será Fabricaciones Ingenius SAC debido a las

características que tiene este tipo de constitución de empresas, la misma que está

regulada por la Ley General de Sociedades 26887.

Como mencionamos nuestro local de producción se ubicará en el distrito de Comas,

debido a que nuestros proveedores cuenten con mayor acceso, esto con el objetivo de

tener los insumos en menor tiempo en la planta de producción. Así mismo, no

ponemos en riesgo el desabastecimiento de los insumos en el proceso, para sustentar

y definir nuestro centro de operaciones realizamos el estudio del macro y micro

localización.

Las autorizaciones necesarias y la probabilidad de obtenerlas:

Requisitos para el trámite de defensa civil:( Solicitud de inspección técnica de

seguridad de edificaciones) Según decreto supremo N° 058-2014-PCM

Plan de seguridad

Plano de ubicación

Plano de arquitectura (Distribución)

Calculo de aforo por áreas

Plano de señalización/Rutas de evacuación

Protocolo pruebas de operatividad y mantenimiento de equipos

Certificado vigencia de medición de resistencia del pozo tierra

Requisitos para el trámite de licencia de funcionamiento según decreto supremo N°

006-2013-PCM de acuerdo a la Ley N° 28976

Vigencia de poder (1 mes)

183

Plano de seguridad

184

Para los ambientes, considera

Tabla 140. Dimensiones de la planta


En nuestro cuadro nuestras dimensiones de nuestra planta (170 m²) para poder definir

nuestro lay out.

6.4.1 Macro localización.

Fabricaciones Ingenius S.A se ubicara en la ciudad de Lima Metropolitana en el

distrito de Comas, es una zona que brinda las condiciones adecuadas para el

desarrollo de nuestro proyecto. Se encuentra cerca a importantes vías de acceso

como la panamericana norte ya que atraviesa por importantes posibles mercados

potenciales como San Martin de Porres, Puente Piedra, Los Olivos, Carabayllo.

Además el local se encuentra cerca de actividades económicas como comercio y

servicio y con las facilidades de transporte debido a que cuentan con carreteras

asfaltadas y en buenas condiciones asimismo siendo elegida por la cercanía a nuestro

lugar de operación de ventas y abastecimiento.40

40

https://www.google.com.pe/maps/place/Chacra+Cerro+5,+Comas

185

Según la plataforma de inteligencia territorial Mientorno.com auspiciada por los

servicios de geolocalización Mapcity espacio donde se proporcionan datos como

Equifax (infocorp),Colliers International, Fondo de mi vivienda entre otros la cual nos

detalla de forma simple datos de una determinada zona geográfica o barrio, tomando

variables en los ámbitos demográficos, sociales económicos. Con solo poner una

dirección o marcar una zona entrega un informe como datos de hogares, cuantas

personas viven, de que genero son, edades, datos de calidad de vida, el comercio

existente o el precio del metro cuadrado en dicha zona.

41

41

http://www.mientorno.pe/informe

186

Demografía de población Nivel socioeconómico

Áreas verdes en la zona Precio del metro cuadrado en la zona

6.4.2 Micro localización.

La descripción del distrito donde vamos a ubicar nuestra planta de producción, la

hemos definido realizando una breve evaluación de variables. Para ello, identificamos

tres locaciones en los distritos de Comas, Los Olivos y Puente Piedra, siendo elegido

el distrito de Comas por tener la mayor puntuación de acuerdo a la descripción de

dichas variables. Una variable importante que hemos tomado en cuenta, es la

Zonificación Industrial de cada distrito evaluado, ya que la zona industrial de Comas,

permite desarrollar nuestro proyecto sin poner en riesgo la sostenibilidad de la

empresa.

187

En estos aspectos estamos considerando el tipo de electricidad requerida para el

desarrollo de nuestras actividades (Trifásica, así como la alimentación correcta de

Kilowatts hacia nuestra fabrica,) debido a que economiza las líneas de transporte de

energía, el tipo de zonificación adecuada de agua y la conexión con vías de acceso

principales y secundarias, así como el tendido de líneas telefónicas necesarias para

nuestra operación. Adicional a ello, los impuestos a pagar están de acuerdo al

promedio, ya que el distrito Comas, promueve constantemente la inversión público-

privado, fomentando el desarrollo de la localidad. Es por esta razón que el distrito de

Comas se adecua a nuestro proyecto.

Tabla 141. Matriz de micro localización

Fuente 2: Elaboración propia

Leyenda

188

Ubicación del local

Av. Chacra Cerro Lte 5c Comas, Chacra Cerro, Lima, Lima3 Baños 170.00 m²

6.4.3 Gastos de adecuación.

Tabla 142. Gastos de adecuación

Fuente 3: Elaboración propia

6.4.4 Gastos de servicios.

Tabla 143. Gastos de servicios


189

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones estará ubicado en la zona del distrito de Comas, en el.

Av. Chacra Cerro Lt. 5C Comas. El criterio para esta elección fue el uso de variables

y/o factores de Micro localización surgidos en el proyecto para aceptación de la mejor

zona para obtener nuestra fabrica. Las condiciones de las instalaciones son

adecuadas, porque existe accesibilidad al lugar, además, tenemos muy buen acceso a

las diferentes zonas de distribución.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Fabricaciones Ingenius una de sus objetivos será integrar a los colaboradores

internos, proveedores y clientes las cuales se les buscara que estén relaciones para

generar un ambiente de trabajo mutuo las cuales facilita la gestión de la empresa

llevándonos así a tener una buena imagen corporativa.

190

Debido a que somos conscientes del impacto que genera el consumo de agua y

energía se asegurara el correcto tratamiento y el reciclaje de los desechos brindando

capacitaciones al personal con el cuidado.

Asimismo implementar una campaña “Siembra un árbol “que fomentara la

conservación del distrito Comas, las cuales la empresa donara 500 árboles, que

equivale la absorción de 275 toneladas de CO2 en el ambiente y que funcionara como

un importante pulmón con esta campaña buscaremos generar consciencia que

implica cuidar nuestro patrimonio ambiental en dicho distrito.

.

6.5.2 Con los trabajadores.

Debido a que somos una empresa que recién empieza en las operaciones nos

preocuparemos por el crecimiento personal y profesional de los trabajadores por tal

motivo se promoverá:

Capacitaciones alineadas a las necesidades del personal y de la empresa, se apoyara

con un porcentaje de pago en sus carreras técnicas y universitarias, diplomados para

que lo estudiado aseguren un mejor rendimiento y así fortalezca el desarrollo personal

y profesional de cada trabajador.

Sus remuneraciones serán pagadas en las fechas pactadas para no que tengan mayor

tranquilidad y trabajen mejor. Asimismo se establecerá un sistema de pago por mérito,

es decir, gana más quien produce, eso genera una sana competencia interna y un

circulo virtuosos hacia el incremento en la productividad.

191

6.5.3 Con la comunidad.

Asimismo en los puntos estratégicos de venta de nuestro producto ofreceremos

charlas informativas la cual queremos educar al consumidor sobre el tema de la

Gerontología con el fin que la población meta logre mayor provecho de esta

promoción.

El 100 % de nuestros trabajadores serán del distrito de comas debido a que en la

actualidad en dicho distrito tienen personal capacitado para optar por un puesto de

trabajo, asimismo Lima norte debido a su crecimiento brinda las facilidades en el

desarrollo personal y profesional ya que existen variedades de instituciones

universitarias en dicho sector.

192

Capítulo VII

Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversiones en activo fijo depreciable.

De acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados – PCGA los

activos fijos están compuestos por: Maquinarias, equipos, muebles, mobiliario y

accesorios. Estos serán considerados para el departamento de producción como el

departamento administrativo y de ventas, con la finalidad de desarrollar nuestro

producto de una manera óptima y eficiente. Es así, que tenemos como inversión en

activos fijos un total de S/. 193,787.9, de los cuales, S/. 175,820 lo conforman los

activos fijos depreciables y S/. 17,967.9 los activos fijos no depreciables, ya que estos

últimos no se ajustan a la reglamentación de la Ley del Impuesto a la Renta, que

considera que deben depreciarse solo los activos que superen ¼ de la Unidad

Impositiva Tributaria vigente (S/.1,012.50); el resto, se considera como gasto.

Tabla 144. Inversión en activo fijo depreciable


Und. de

Medida Descripción Und Valor Unt. Valor Total IGV 18% Total

PRODUCCION

Maquinaria UND

Inyectoras de Plástico Vertical

Hibrida Compacta Serie STX1 S/. 113,750.00 S/. 113,750.00 S/. 20,475.00 S/. 134,225.00

Maquinaria UND

Molde para inyección de

preformas con 8 cavidades 12

gramos Boca 18 para silicona. 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00 S/. 2,047.50 S/. 13,422.50

Maquinaria UND

Moldes para soplado de

envases de polímeros de 250

ml. A 350 ml. 1 S/. 11,375.00 S/. 11,375.00 S/. 2,047.50 S/. 13,422.50

Mobiliario UND Computadora 5 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00 S/. 2,250.00 S/. 14,750.00

S/. 139,000 S/. 149,000 S/. 26,820 S/. 175,820

Inversión en Activo Fijo Depreciable

TOTAL

193

Tabla 145. Inversión en activo fijo no depreciable


7.1.2. Inversión en activo intangible.

La Inversión considerada como Activo Intangible lo representan la patente de

invención; licencias por software empresarial, paquete de Office, Windows y Antivirus;

registro de la empresa ante SUNARP y registro de marca ante INDECOPI; tal como se

detalla en el tabla de inversión en activo intangible. La suma total por este concepto es

S/. 18,998.0.

DetalleValo de

Venta IGV 18% Total

PRODUCCION

Esmeril de banco 6 pulgadas S/. 469.00 S/. 84.42 S/. 553.4

Taladro Atornillador S/. 599.00 S/. 107.82 S/. 706.8

Set de Alicates S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.6

Escuadra de Metal S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.8

Set de Destornilladores S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.2

Mesa de trabajo S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.0

Estantería para almacén S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.0

Sub Total S/. 12,727.0 S/. 2,290.9 S/. 15,017.9

ADMINISTRACION

Silla Giratoria Mod 601 semireclinable S/. 750.00 S/. 135.00 S/. 885.0

Escritorio de melamine S/. 950.00 S/. 171.00 S/. 1,121.0

Impresora S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.0

Sub Total S/. 2,500.0 S/. 450.0 S/. 2,950.0

TOTAL S/. 15,227.0 S/. 2,740.9 S/. 17,967.9

Inversión en Activo Fijo no Depreciable

194

Tabla 146. Inversión en activo intangible


DetalleValor de

VentaIGV

Precio de

Venta

Valor de

VentaIGV Precio de Venta

Valor de

VentaIGV Precio de Venta

PRODUCCION

Licencias (Windows

Ofice, Antivirus) S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60 S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60 S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60

Software empresarial S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

Sub Total S/. 1,220.00 S/. 219.60 S/. 1,439.60 S/. 1,220.00 S/. 219.60 S/. 1,439.60 S/. 1,220.00 S/. 219.60 S/. 1,439.60

ADMINISTRACION

Licencias (Windows



Registro de marca

(Indecopi) S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Patente S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00

Insripcion de la

Empresa (SUNARP) S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Sub Total S/. 8,401.86 S/. 1,512.33 S/. 9,914.19 S/. 9,440.00 S/. 1,699.20 S/. 11,139.20 S/. 12,440.00 S/. 2,239.20 S/. 14,679.20

VENTAS

Licencias (Windows



Sub Total S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20 S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20 S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20

TOTAL S/. 12,061.86 S/. 2,171.13 S/. 14,232.99 S/. 13,100.00 S/. 2,358.00 S/. 15,458.00 S/. 16,100.00 S/. 2,898.00 S/. 18,998.00

Inversión en Activo Intangible 2018 Inversión en Activo Intangible 2019 Inversión en Activo Intangible 2020

195

7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.

Son todos aquellos gastos que incurre la empresa para el inicio de sus operaciones y

que se dan en el año/mes 0; para nuestro caso, Diciembre del 2017. Estos gastos

corresponden a las 3 áreas de la empresa: Administración, Producción y Ventas, los

mismos que se encuentran detallados en el tabla de inversión en gastos pre

operativos.

Tabla 147. Inversión en gastos pre operativos


Detalle Valor de Venta IGV Precio de Venta

PRODUCCION

Instalación eléctrica (Puntos de corriente) S/. 393.60 S/. 70.85 S/. 464.4

Pintado de señalización S/. 262.40 S/. 47.23 S/. 309.6

Pintado del local S/. 656.00 S/. 118.08 S/. 774.1

Impresión de comprobante (Guías de Remisión y Facturas) S/. 49.20 S/. 8.86 S/. 58.1

EPP: casco, guantes, zapatos, lentes de seguridad S/. 161.50 S/. 29.07 S/. 161.5

Limpieza y Vigilancia S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.0

Alquiler S/. 813.56 S/. 146.44 S/. 960.0

Agua S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.0

Luz S/. 610.17 S/. 109.83 S/. 720.0

Telefonía e Internet S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.0

Seguro de planta S/. 282.49 S/. 50.85 S/. 333.3

Insumos de Adecuación del Local S/. 256.38 S/. 46.15 S/. 302.5

Sampling (Materiales) S/. 4,984.40 S/. 897.19 S/. 5,881.6

Sub Total S/. 4,235.3 S/. 762.4 S/. 4,968.6

ADMINISTRACION

Mano de Obra S/. 4,302.00 S/. 4,302.0

Instalación eléctrica (Puntos de corriente) S/. 98.40 S/. 17.71 S/. 116.1

Pintado de señalización S/. 65.60 S/. 11.81 S/. 77.4

Pintado del local S/. 164.00 S/. 29.52 S/. 193.5


Constitución de la empresa S/. 1,391.14 S/. 250.41 S/. 1,641.6

Limpieza y Vigilancia S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.0

Páginas web, servicio de correos y administración de redes sociales. S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.0

Asesoría Contable S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.0

Alquiler S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.0

Agua S/. 915.25 S/. 164.75 S/. 1,080.0

Luz S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.0


Seguro de planta S/. 70.62 S/. 12.71 S/. 83.3

Útiles S/. 454.00 S/. 81.72 S/. 535.7

Insumos de Adecuación del Local S/. 640.96 S/. 115.37 S/. 756.3

Sub Total S/. 9,934.7 S/. 1,013.9 S/. 10,948.6

VENTAS



Páginas web, servicio de correos y administración de redes sociales S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.0

Campaña de Lanzamiento (Intriga) S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.0

Sub Total S/. 1,250.9 S/. 225.2 S/. 1,476.1

TOTAL S/. 15,420.9 S/. 2,001.4 S/. 17,393.2

Inversión en Gastos Pre-Operativos

196

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Corresponden a los costos que se producen en el año cero y están divididos en: Mano

de Obra (Directa e indirecta), Materia Prima Directa y Materia Prima Indirecta, tal

como figuran en las tablas 5, 6 y 7, respectivamente.

Tabla 148. Inventario inicial de mano de obra

Inventario Inicial de Inversión

Detalle Valor Unitario (S/.) IGV (S/.) Precio de

Venta (S/.)

MPD S/. 3,829.40 S/. 689.29 S/. 4,518.69

MPI S/. 1,155.00 S/. 207.90 S/. 1,362.90

TOTAL S/. 4,984.40 S/. 897.19 S/. 5,881.59


197

Tabla 149. Inventario inicial materia prima directa


Cantidad

KGCosto Unt. Valor

Cantidad

KG

Costo

Unt.Valor

Cantidad

KG

Costo

Unt.Valor IGV 18%

Precio de

Venta

Diciembre Compra 25 35.46 886.4 25 35.46 886 160 1,045.95

Diciembre Salida 13 35.46 446.64 12 35.46 440 79 518.92



Diciembre Compra 25 42.32 1058.0 25 42.32 1,058 190 1,248.44



Diciembre Salida 1 37.70 43.41 24 37.70 899 162 1,060.92

3,829.40 689.29 4,518.69

1,749 315 2,063.72

IIMP

IFMP

PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO

PP TIPO RANDOM COLOR

SILICONA COLOR

ADITIVO

SALDO

Inventarios de Materia Prima

Mes Operación

ENTRADAS SALIDAS

198

Tabla 150. Inventario inicial materia prima indirecta


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de déficit acumulado).

Mediante el Método de Déficit Acumulado encontramos que la Inversión en Capital de Trabajo, el cual supone calcular mensualmente, durante

todo el periodo de recuperación del proyecto, los flujos de ingresos y egresos proyectados y determinando así su cuantía como el equivalente

al máximo déficit acumulado (S/. 74,718). Para su cálculo también es importante establecer la política de cobranza de las ventas (Contado, 30

y 60 días), la política de pago a proveedores (Contado y 30 días) y la política de salarios.

Cantidad

1/2 MillarCosto Unt. Valor

Cantidad

1/2 Millar

Costo

Unt.Valor

Cantidad

1/2 Millar

Costo

Unt.Valor IGV 18%

Precio de

Venta

Diciembre Compra 500 1.33 665 500 1.33 665 120 784.70


Diciembre Compra 50 9.80 490 25 19.60 490 88 578.20


1,155.00 207.90 1,362.90

612 110 722.31 IFMP

CAJA DE PRESENTACIÓN

EMBALAJE

IIMP

Mes Operación

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Inventarios de Materia Indirecta

199

Tabla 151. Inversión en capital de trabajo - Método de déficit acumulado


ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

INGRESOS

Ventas 3,950S/. 17,776S/. 49,379S/. 67,155S/. 80,982S/. 86,907S/. 98,758S/. 98,758S/. 96,783S/. 90,857S/. 79,006S/. 80,982S/.

Total Ingresos 3,950S/. 17,776S/. 49,379S/. 67,155S/. 80,982S/. 86,907S/. 98,758S/. 98,758S/. 96,783S/. 90,857S/. 79,006S/. 80,982S/.

EGRESOS

Materia Prima Directa e Indirecta 17,521S/. 16,064S/. 24,324S/. 25,283S/. 29,997S/. 30,521S/. 30,521S/. 30,521S/. 25,287S/. 24,705S/. 24,705S/. 29,939S/.

Útiles de Oficina 454S/. 454S/. 454S/. 454S/.

Mano de Obra Directa 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/.

Mano de Obra Indirecta 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/.

Personal Administrativo 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/. 4,600S/.

Personal de Ventas 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.

Gratificación 5,650S/. 5,650S/.

CTS 2,040S/. 3,060S/.

Essalud 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/.

SCRT 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/. 59S/.

Comisiones 1,674S/. 2,511S/. 3,348S/. 3,348S/. 4,185S/. 4,185S/. 4,185S/. 4,185S/. 3,348S/. 3,348S/. 3,348S/. 4,185S/.

Energía Eléctrica 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/. 900S/.

Agua 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/. 250S/.

Teléfono e Internet 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/. 300S/.

Alquiler del Local 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/.

Seguro de Planta 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/. 417S/.

Asesoría Contable 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/.

Limpieza y Vigilancia 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/.

Servicio de Transporte 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/. 1,060S/.

Servicio de Impresión 103S/. 1,406S/. 1,004S/. 1,816S/. 1,808S/. 2,226S/. 2,218S/. 2,218S/. 2,218S/. 1,749S/. 1,758S/. 1,758S/.

Vallas Publicitarias 9,588S/. 9,588S/. 9,588S/. 9,588S/. 9,588S/.

Flyers 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/. 326S/.

Anuncios en radio (Trimestral) 850S/. 850S/. 850S/. 850S/.

Impulsador de Venta por Campaña 165S/. 165S/.

Programa de Responsabilidad Social

Pago de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 6,179S/. 6,190S/. 6,318S/.

Pago a cuenta de IR 335S/. 502S/. 670S/. 670S/. 837S/. 837S/. 837S/. 837S/. 670S/. 670S/. 670S/. 837S/.

Total Egresos 48,698S/. 39,111S/. 58,015S/. 50,595S/. 67,082S/. 56,851S/. 72,640S/. 56,388S/. 50,604S/. 56,128S/. 58,358S/. 77,521S/.

Saldo de Caja (Ingresos-Egresos) -44,748S/. -21,335S/. -8,636S/. 16,561S/. 13,900S/. 30,057S/. 26,118S/. 42,370S/. 46,179S/. 34,730S/. 20,648S/. 3,461S/.

Saldo de Caja Inicial -S/. -44,748S/. -66,082S/. -74,718S/. -58,157S/. -44,258S/. -14,201S/. 11,917S/. 54,287S/. 100,465S/. 135,195S/. 155,843S/.

Saldo de Caja Final Acumulado -44,748S/. -66,082S/. -74,718S/. -58,157S/. -44,258S/. -14,201S/. 11,917S/. 54,287S/. 100,465S/. 135,195S/. 155,843S/. 159,304S/.

Inversión Capital de Trabajo Año 2018

200

La Caja Mínima se estableció en acuerdo con los accionistas y tomando como

referencia el máximo egreso a lo largo del año (S/. 76, 058.49) dividido entre 30 días y

multiplicado por 3, a este resultado se le suma el máximo déficit acumulado

obteniendo el capital de trabajo requerido para el año 2018.

Tabla 152. Capital de trabajo requerido año 2018


Se estableció el Ratio dividiendo el Capital de Trabajo Necesario entre las ventas

totales del primer año. Este corresponde a 9.85% y se proyecta año a año.

Tabla 153. Recuperación de capital de trabajo


7.1.6. Liquidación del IGV.

Para calcular la Liquidación del IGV debemos tomar en cuenta las siguientes

consideraciones: Calcular el Crédito Fiscal de la inversión, realizar la liquidación del

IGV mensualmente e identificar en qué mes se empieza a pagar el IGV.

Máximo Deficit Acumulado -74,718S/.

Caja Mínima (3 días Egreso Máximo Mensual) -7,752S/.

Capital de Trabajo Requerido Para Año 2018 -82,470S/.

Capital de Trabajo Requerido Año 2018

dic-17 2018 2019 2020

Ventas 836,933S/. 948,245S/. 1,074,361S/.

Capital de Trabajo Necesario 82,470S/. 93,439S/. 105,866S/.

Variación -10,968.54S/. -12,427.35S/.

Recuperación de Capital de Trabajo 105,866.09S/.

Flujo -82,470S/. -10,968.54S/. -12,427.35S/.

Ratio 9.85%

Recuperación de Capital de Trabajo

201

Tabla 154. Liquidación del IGV año 2018


Conceptos DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

IGV Ventas 6,026S/. 9,039S/. 12,052S/. 12,052S/. 15,065S/. 15,065S/. 15,065S/. 15,065S/. 12,052S/. 12,052S/. 12,052S/. 15,065S/.

IGV MPD 2,970S/. 2,393S/. 3,857S/. 3,857S/. 4,656S/. 4,656S/. 4,656S/. 4,656S/. 3,769S/. 3,769S/. 3,769S/. 4,656S/.

IGV MPI 624S/. 536S/. 832S/. 832S/. 951S/. 951S/. 951S/. 951S/. 743S/. 743S/. 743S/. 951S/.

IGV Servicios 920S/. 1,119S/. 1,057S/. 1,181S/. 1,180S/. 1,244S/. 1,242S/. 1,242S/. 1,242S/. 1,171S/. 1,172S/. 1,172S/.

IGV Promoción y Publicidad 1,642S/. 50S/. 1,581S/. 179S/. 1,512S/. 119S/. 1,667S/. 50S/. 119S/. 179S/. 50S/. 1,607S/.

IGV Responsabilidad social

IGV Activos Tangibles 26,820S/.

IGV Activos Tangibles No Depr. 2,741S/.

IGV Activos Intangibles 2,171S/.

IGV Gastos Pre Operativos 2,001S/.

IGV Inventario Inicial de Materiales 897S/.

IGV Neto 34,631S/. -129S/. 4,942S/. 4,725S/. 6,003S/. 6,766S/. 8,095S/. 6,548S/. 8,166S/. 6,179S/. 6,190S/. 6,318S/. 6,679S/.

Crédito Fiscal -34,631S/. -34,760S/. -29,817S/. -25,092S/. -19,089S/. -12,324S/. -4,228S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Pago de IGV 6,548S/. 8,166S/. 6,179S/. 6,190S/. 6,318S/. 6,679S/.

Liquidación IGV Año 2018

202






IGV MPI 642S/. 642S/. 642S/. 642S/. 1,194S/. 1,194S/. 1,194S/. 1,408S/. 642S/. 642S/. 642S/. 1,194S/.

IGV Servicios 1,134S/. 1,147S/. 1,145S/. 1,145S/. 1,362S/. 1,366S/. 1,329S/. 1,387S/. 1,134S/. 1,145S/. 1,145S/. 1,356S/.



IGV Activos Tangibles -S/.

IGV Activos Intangibles -S/.

IGV Gastos Pre Operativos -S/.

IGV Inventario Inicial de Materiales -S/.

IGV Neto -S/. 2,652S/. 5,663S/. 4,088S/. 5,532S/. 11,249S/. 12,679S/. 9,771S/. 12,341S/. 5,960S/. 5,532S/. 5,665S/. 11,513S/.

Crédito Fiscal -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Pago de IGV 2,652S/. 5,663S/. 4,088S/. 5,532S/. 11,249S/. 12,679S/. 9,771S/. 12,341S/. 5,960S/. 5,532S/. 5,665S/. 11,513S/.


203






IGV MPI 624S/. 536S/. 832S/. 832S/. 951S/. 951S/. 951S/. 951S/. 743S/. 743S/. 743S/. 951S/.

IGV Servicios 1,188S/. 1,183S/. 1,180S/. 1,180S/. 1,419S/. 1,424S/. 1,383S/. 1,447S/. 1,169S/. 1,180S/. 1,180S/. 1,412S/.



IGV Activos Tangibles -S/.

IGV Activos Intangibles -S/.

IGV Gastos Pre Operativos -S/.

IGV Inventario Inicial de Materiales -S/.

IGV Neto -S/. 3,762S/. 7,967S/. 4,881S/. 6,368S/. 15,520S/. 16,993S/. 13,457S/. 17,043S/. 6,532S/. 6,456S/. 6,594S/. 15,426S/.

Crédito Fiscal -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Pago de IGV 3,762S/. 7,967S/. 4,881S/. 6,368S/. 15,520S/. 16,993S/. 13,457S/. 17,043S/. 6,532S/. 6,456S/. 6,594S/. 15,426S/.


204

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Se refiere al total de Activos, Capital de Trabajo e Inventario Inicial para el inicio de las

actividades el proyecto, tal y como lo muestra la tabla de resumen de estructura de

inversión

Tabla 157. Resumen de estructura de inversiones


Gráfico 5. Estructura de invesión


Inversiones Inversión sin

IGV IGV

Inversión Con

IGV

%

Activo Fijo Tangible 164,227S/. 26,820S/. 175,820S/. 59%

Activo Intangible 12,062S/. 2,171S/. 14,233S/. 5%

Capital de Trabajo 82,470S/. 82,470S/. 28%

Gastos Pre-Operativos 15,421S/. 2,001S/. 17,393S/. 6%

Inventario Inicial de Materiales 4,984S/. 897S/. 5,882S/. 2%

Total 279,164S/. 31,890S/. 295,798S/. 100%

Resumen Estructura de Inversiones

205

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

El proyecto será financiando por 2 fuentes: Capital Propio y endeudamiento, de los

cuales, solo el Activo Fijo Tangible será financiado en un 70%, el resto serán aportes

propios de los accionistas.

Tabla 158. Resumen estructura de financiamiento


En la tabla de financiamiento propio y endeudamiento se muestra el porcentaje de

capital propio total 58.39% y el total de endeudamiento requerido para el inicio de

operaciones 41.61%

Tabla 159. Financiamiento propio y endeudamiento


InversionesInversion sin

IGV IGV

Inversion

Con IGV

Activo Fijo Tangible 164,227S/. 26,820S/. 175,820S/.

Activo Intangible 12,062S/. 2,440S/. 14,233S/.

Capital de Trabajo 82,470S/. 82,470S/.

Gastos Pre-Operativos 15,421S/. 1,251S/. 17,393S/.

Inventario Inicial de Materiales 4,984S/. 897S/. 5,882S/.

Total 279,164S/. 31,408S/. 295,798S/.

Resumen Estructura de Fianciamiento

InversionesCapital

PropioDeuda

Activo Fijo Tangible 52,746S/. 123,074S/.

Activo Intangible 14,233S/. -S/.

Capital de Trabajo 82,470S/. -S/.

Gastos Pre-Operativos 17,393S/. -S/.

Inventario Inicial de Materiales 5,882S/. -S/.

Total 172,724S/. 123,074S/.

58.39% 41.61%

Financiamiento

206

Porcentaje de participación de cada socio y valor monetario en soles.

Tabla 160. Estructura del accionariado y aportes


Gráfico 6. Estructura de financiamiento


7.2.2. Financiamiento

%

Yessenia Pantoja 34,545S/. 20%

Juan Moses 34,545S/. 20%

Yhoel Aquino 34,545S/. 20%

Yulisa Mendoza 34,545S/. 20%

Christian Talavera 34,545S/. 20%

Total S/. 172,724.00

Aporte de Cada Socio

Prestamo 123,074S/.

TEA 25.00%

TEM 1.88%

TCEA 26.93%

Plazo 36

Cuota S/. 4,857.13

Prestamo Capital de Trabajo

207

Tabla 161. Estructura financiamiento


Tabla 162. Resumen financiamiento


Período Deuda Intereses Desgravamen Amortizacion Cuota Escudo Fiscal

0 123,074S/.

1 120,629S/. 2,310.01S/. 102.15S/. S/. 2,444.97 S/. 4,857.13 681S/.

2 118,138S/. 2,264S/. 102.15S/. 2,491S/. 4,857S/. 668S/.

3 115,601S/. 2,217S/. 102.15S/. 2,538S/. 4,857S/. 654S/.

4 113,015S/. 2,170S/. 102.15S/. 2,585S/. 4,857S/. 640S/.

5 110,382S/. 2,121S/. 102.15S/. 2,634S/. 4,857S/. 626S/.

6 107,698S/. 2,072S/. 102.15S/. 2,683S/. 4,857S/. 611S/.

7 104,965S/. 2,021S/. 102.15S/. 2,734S/. 4,857S/. 596S/.

8 102,180S/. 1,970S/. 102.15S/. 2,785S/. 4,857S/. 581S/.

9 99,343S/. 1,918S/. 102.15S/. 2,837S/. 4,857S/. 566S/.

10 96,452S/. 1,865S/. 102.15S/. 2,890S/. 4,857S/. 550S/.

11 93,508S/. 1,810S/. 102.15S/. 2,945S/. 4,857S/. 534S/.

12 90,508S/. 1,755S/. 102.15S/. 3,000S/. 4,857S/. 518S/.

13 87,452S/. 1,699S/. 102.15S/. 3,056S/. 4,857S/. 501S/.

14 84,338S/. 1,641S/. 102.15S/. 3,114S/. 4,857S/. 484S/.

15 81,166S/. 1,583S/. 102.15S/. 3,172S/. 4,857S/. 467S/.

16 77,934S/. 1,523S/. 102.15S/. 3,232S/. 4,857S/. 449S/.

17 74,642S/. 1,463S/. 102.15S/. 3,292S/. 4,857S/. 432S/.

18 71,288S/. 1,401S/. 102.15S/. 3,354S/. 4,857S/. 413S/.

19 67,871S/. 1,338S/. 102.15S/. 3,417S/. 4,857S/. 395S/.

20 64,390S/. 1,274S/. 102.15S/. 3,481S/. 4,857S/. 376S/.

21 60,844S/. 1,209S/. 102.15S/. 3,546S/. 4,857S/. 357S/.

22 57,231S/. 1,142S/. 102.15S/. 3,613S/. 4,857S/. 337S/.

23 53,550S/. 1,074S/. 102.15S/. 3,681S/. 4,857S/. 317S/.

24 49,800S/. 1,005S/. 102.15S/. 3,750S/. 4,857S/. 297S/.

25 45,980S/. 935S/. 102.15S/. 3,820S/. 4,857S/. 276S/.

26 42,088S/. 863S/. 102.15S/. 3,892S/. 4,857S/. 255S/.

27 38,123S/. 790S/. 102.15S/. 3,965S/. 4,857S/. 233S/.

28 34,083S/. 716S/. 102.15S/. 4,039S/. 4,857S/. 211S/.

29 29,968S/. 640S/. 102.15S/. 4,115S/. 4,857S/. 189S/.

30 25,776S/. 562S/. 102.15S/. 4,192S/. 4,857S/. 166S/.

31 21,504S/. 484S/. 102.15S/. 4,271S/. 4,857S/. 143S/.

32 17,153S/. 404S/. 102.15S/. 4,351S/. 4,857S/. 119S/.

33 12,720S/. 322S/. 102.15S/. 4,433S/. 4,857S/. 95S/.

34 8,204S/. 239S/. 102.15S/. 4,516S/. 4,857S/. 70S/.

35 3,603S/. 154S/. 102.15S/. 4,601S/. 4,857S/. 45S/.

36 68S/. 102.15S/. 4,846S/. 5,016S/. 20S/.

Período Deuda Intereses Desgravamen Amortizacion Cuota Escudo Fiscal

2018 123,074S/. 24,494S/. 1,226S/. 32,566S/. 58,286S/. 7,226S/.

2019 90,508S/. 16,352S/. 1,226S/. 40,708S/. 58,286S/. 4,824S/.

2020 49,800S/. 6,175S/. 1,226S/. 51,043S/. 58,444S/. 1,822S/.

Resumen Financiamiento

208

7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingreso por ventas.

Los ingresos que se muestran a continuación son la proyección de ventas anuales

determinadas en relación a la cantidad de público objetivo hallado en el capítulo

anterior con una penetración anual de 10%.

Tabla 163. Proyección de ventas


Para el proyecto se determinó dos canales de distribución, Supermercados que

tendrán el 40% de las ventas y Farmacias que representan el 60%. Asimismo, como

política de créditos y cobranzas se estableció 10% al contado, 30% a 30 días y 60% a

60 días para el primer año de operación. A partir de segundo año en adelante se

determina 15% al contado, 35% a 30 días y 50% a 60 días.

En el siguiente cuadro se aprecian las ventas netas respetando nuestra política de

créditos y cobranzas de manera mensual por cada año que dura el proyecto.

Cabe resaltar un incremento de valor de venta del producto de 3%, basado en la

proyección anual de la inflación.

Conceptos 2018 2019 2020

Ventas Sin IGV 836,933S/. 948,245S/. 1,074,361S/.

IGV 150,648S/. 170,684S/. 193,385S/.

Ventas con IGV 987,581S/. 1,118,929S/. 1,267,747S/.

Ingresos por Ventas Proyectadas

209

Tabla 164. Ingresos netos 2018


CONCEPTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL

Demanda Anual 20,923

Variación 4% 6% 8% 8% 10% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 10% 100%

Unidades 836.93 1,255 1,674 1,674 2,092 2,092 2,092 2,092 1,674 1,674 1,674 2,092 20,923

Precio de venta 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/. 40S/.

Supermercado (40%) 335 502 670 670 837 837 837 837 670 670 670 837

Venta 13,391S/. 20,086S/. 26,782S/. 26,782S/. 33,477S/. 33,477S/. 33,477S/. 33,477S/. 26,782S/. 26,782S/. 26,782S/. 33,477S/. 334,773S/.

IGV 2,410S/. 3,616S/. 4,821S/. 4,821S/. 6,026S/. 6,026S/. 6,026S/. 6,026S/. 4,821S/. 4,821S/. 4,821S/. 6,026S/. 60,259S/.

Venta con IGV 15,801S/. 23,702S/. 31,603S/. 31,603S/. 39,503S/. 39,503S/. 39,503S/. 39,503S/. 31,603S/. 31,603S/. 31,603S/. 39,503S/. 395,032S/.

Farmacias (60%) 502 753 1,004 1,004 1,255 1,255 1,255 1,255 1,004 1,004 1,004 1,255




FACTURACION 39,503S/. 59,255S/. 79,006S/. 79,006S/. 98,758S/. 98,758S/. 98,758S/. 98,758S/. 79,006S/. 79,006S/. 79,006S/. 98,758S/. 987,581S/.

Contado (10%) 3,950S/. 5,925S/. 7,901S/. 7,901S/. 9,876S/. 9,876S/. 9,876S/. 9,876S/. 7,901S/. 7,901S/. 7,901S/. 9,876S/. 98,758S/.

Crédito a 30 días (30%) 11,851S/. 17,776S/. 23,702S/. 23,702S/. 29,627S/. 29,627S/. 29,627S/. 29,627S/. 23,702S/. 23,702S/. 23,702S/. 266,647S/.

Crédito a 60 días (60%) 23,702S/. 35,553S/. 47,404S/. 47,404S/. 59,255S/. 59,255S/. 59,255S/. 59,255S/. 47,404S/. 47,404S/. 485,890S/.

TOTAL INGRESOS 3,950S/. 17,776S/. 49,379S/. 67,155S/. 80,982S/. 86,907S/. 98,758S/. 98,758S/. 96,783S/. 90,857S/. 79,006S/. 80,982S/. 851,295S/.

Programa de Ventas y Cobranzas Año 2018

210





Variación 5% 6% 6% 6% 12% 12% 11% 12% 6% 6% 6% 12% 100%

Unidades 1,151 1,381 1,381 1,381 2,762 2,762 2,532 2,762 1,381 1,381 1,381 2,762 23,016


Supermercado 460 552 552 552 1,105 1,105 1,013 1,105 552 552 552 1,105




Farmacias 690 829 829 829 1,657 1,657 1,519 1,657 829 829 829 1,657




FACTURACION 55,946S/. 67,136S/. 67,136S/. 67,136S/. 134,271S/. 134,271S/. 123,082S/. 134,271S/. 67,136S/. 67,136S/. 67,136S/. 134,271S/. 1,118,929S/.


Crédito a 30 días (35%) 29,627S/. 19,581S/. 23,498S/. 23,498S/. 23,498S/. 46,995S/. 46,995S/. 43,079S/. 46,995S/. 23,498S/. 23,498S/. 23,498S/. 374,258S/.


TOTAL INGRESOS 85,423S/. 88,906S/. 61,541S/. 67,136S/. 77,206S/. 100,704S/. 132,593S/. 130,355S/. 118,606S/. 100,704S/. 67,136S/. 77,206S/. 1,107,517S/.


211





Variación 5% 6% 6% 6% 12% 12% 11% 12% 6% 6% 6% 12% 100%

Unidades 1,266 1,519 1,519 1,519 3,038 3,038 2,785 3,038 1,519 1,519 1,519 3,038 25,317


Supermercado 506 608 608 608 1,215 1,215 1,114 1,215 608 608 608 1,215




Farmacias 760 911 911 911 1,823 1,823 1,671 1,823 911 911 911 1,823




FACTURACION 63,387S/. 76,065S/. 76,065S/. 76,065S/. 152,130S/. 152,130S/. 139,452S/. 152,130S/. 76,065S/. 76,065S/. 76,065S/. 152,130S/. 1,267,747S/.




TOTAL INGRESOS 90,071S/. 100,731S/. 69,726S/. 76,065S/. 87,475S/. 114,097S/. 150,228S/. 147,692S/. 134,381S/. 114,097S/. 76,065S/. 87,475S/. 1,248,103S/.


212

7.3.2 Recuperación del capital de trabajo.

Como se mostró en el cuadro de inversión de capital de trabajo se necesita de S/.

82,470 para iniciar operaciones, a este se aplica el ratio de 9.85% de incremento del

capital para cada año en función a las ventas proyectadas. Asimismo, se muestra la

recuperación del capital al finalizar el proyecto.

Tabla 167. Recuperación del capital de trabajo


7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.

A continuación se muestra el cuadro de la valorización de los activos fijos depreciables

con el propósito de identificarlos como valor de rescate al finalizar el proyecto es decir

el beneficio neto que se espera recibir de la venta de activos fijos. El valor de desecho

para este proyecto es de S/. 69,780.

dic-17 2018 2019 2020

Ventas 836,933S/. 948,245S/. 1,074,361S/.

Capital de Trabajo Necesario 82,470S/. 93,438.74S/. 105,866.09S/.

Variación -10,968.54S/. -12,427.35S/.

Recuperación de Capital de Trabajo 105,866.09S/.

Flujo -82,470S/. -10,968.54S/. -12,427.35S/.

Ratio 9.85%

Recuperación de Capital de Trabajo

213

Tabla 168. Valor de desecho neto del activo fijo


7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación se muestra el presupuesto de materias primas en base a la proyección de producción anual del capítulo anterior. Podemos

apreciar que identificamos 2 tipos de polipropileno, silicona, aditivos como materia prima directa. Asimismo, en el caso de materia prima

indirecta tenemos a las cajas de presentación y cajas de embalaje.

Detalle CantidadValor de

Compra

% De

Depreciación

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor en

Libros

Valor

Comercial

Valor Desecho

Neto

Inyectoras de Plástico Verticales Hibridas

Compactas Serie STX 1 S/. 113,750.00 10% 11,375S/. 34,125S/. S/. 79,625 30,000S/. 44,639S/.

Molde para inyección de preformas con 8

cavidades 12 gramos Boca 18 para silicona. 1 S/. 11,375.00 10% 1,138S/. 3,413S/. S/. 7,963 1,500S/. 3,406S/.

Moldes para soplado de envases de polímeros

de 250 ml. A 350 ml. 1 S/. 11,375.00 10% 1,138S/. 3,413S/. S/. 7,963 1,500S/. 3,406S/.

Computadoras 5 S/. 12,500.00 25% 3,125S/. 9,375S/. S/. 3,125 1,000S/. 1,627S/.

S/. 149,000.00 16,775S/. 50,325S/. 98,675S/. 34,000S/. 53,079S/.

IGV por Venta 6,120S/.

40,120S/.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

(Valor Comercial)

Valor Comercial con IGV

Total

214

Se consideró un incremento de precios por parte de nuestros proveedores de 3% en base a la proyección de la inflación. Por otro lado, se

consideró como política de pagos 90% al contado y 10% al crédito debido a que somos una empresa nueva y aun no contamos con la

confianza de nuestros proveedores.

Tabla 169. Presupuesto de materias primas e insumos 2018


Conceptos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL

Materia Prima Directa MPD

PP TIPO RANDOM TRASLUCIDO 6,205S/. 4,432S/. 7,978S/. 7,978S/. 9,750S/. 9,750S/. 9,750S/. 9,750S/. 7,978S/. 7,978S/. 7,978S/. 9,750S/. 99,277S/.

PP TIPO RANDOM COLOR 3,770S/. 2,828S/. 4,713S/. 4,713S/. 5,655S/. 5,655S/. 5,655S/. 5,655S/. 4,713S/. 4,713S/. 4,713S/. 5,655S/. 58,435S/.

SILICONA COLOR 2,116S/. 2,116S/. 3,174S/. 3,174S/. 4,232S/. 4,232S/. 4,232S/. 4,232S/. 3,174S/. 3,174S/. 3,174S/. 4,232S/. 41,262S/.

ADITIVO 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 943S/. 11,310S/.

Compras 13,033S/. 10,318S/. 16,807S/. 16,807S/. 20,580S/. 20,580S/. 20,580S/. 20,580S/. 16,807S/. 16,807S/. 16,807S/. 20,580S/. 210,284S/.


Compras con IGV 15,379S/. 12,175S/. 19,832S/. 19,832S/. 24,284S/. 24,284S/. 24,284S/. 24,284S/. 19,832S/. 19,832S/. 19,832S/. 24,284S/. 248,135S/.

Materia Prima Indirecta MPI

CAJA DE PRESENTACIÓN 1,995S/. 1,995S/. 2,660S/. 2,660S/. 3,325S/. 3,325S/. 3,325S/. 3,325S/. 2,660S/. 2,660S/. 2,660S/. 3,325S/. 33,915S/.

CAJA DE EMBALAJE 1,470S/. 980S/. 1,960S/. 1,960S/. 1,960S/. 1,960S/. 1,960S/. 1,960S/. 1,470S/. 1,470S/. 1,470S/. 1,960S/. 20,580S/.


IGV 624S/. 536S/. 832S/. 832S/. 951S/. 951S/. 951S/. 951S/. 743S/. 743S/. 743S/. 951S/. 9,809S/.



CONTADO (90%) 17,521S/. 14,117S/. 22,755S/. 22,755S/. 27,469S/. 27,469S/. 27,469S/. 27,469S/. 22,235S/. 22,235S/. 22,235S/. 27,469S/. 281,195S/.

CREDITO A 30 DIAS (10%) 1,947S/. 1,569S/. 2,528S/. 2,528S/. 3,052S/. 3,052S/. 3,052S/. 3,052S/. 2,471S/. 2,471S/. 2,471S/. 28,192S/.

TOTAL COMPRAS 17,521S/. 16,064S/. 24,324S/. 25,283S/. 29,997S/. 30,521S/. 30,521S/. 30,521S/. 25,287S/. 24,705S/. 24,705S/. 29,939S/. 309,387S/.

Presupuesto Materia Prima e Insumos Incluye Pagos 2018

215








ADITIVO 971S/. 971S/. 971S/. 971S/. 1,942S/. 1,942S/. 1,942S/. 1,942S/. 971S/. 971S/. 971S/. 1,942S/. 16,503S/.






CAJA DE EMBALAJE 1,514S/. 1,514S/. 1,514S/. 1,514S/. 2,524S/. 2,524S/. 2,524S/. 3,028S/. 1,514S/. 1,514S/. 1,514S/. 2,524S/. 23,721S/.


IGV 642S/. 642S/. 642S/. 642S/. 1,194S/. 1,194S/. 1,194S/. 1,408S/. 642S/. 642S/. 642S/. 1,194S/. 10,681S/.




CREDITO A 30 DIAS (10%) 3,052S/. 2,005S/. 2,216S/. 2,216S/. 2,216S/. 4,140S/. 4,140S/. 3,907S/. 4,395S/. 1,983S/. 2,216S/. 2,216S/. 34,705S/.



216








ADITIVO 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 2,000S/. 16,998S/.






CAJA DE EMBALAJE 1,560S/. 1,560S/. 1,560S/. 1,560S/. 3,119S/. 3,119S/. 2,599S/. 3,119S/. 1,560S/. 1,560S/. 1,560S/. 3,119S/. 25,992S/.


IGV 662S/. 789S/. 789S/. 789S/. 1,450S/. 1,450S/. 1,230S/. 1,450S/. 789S/. 789S/. 789S/. 1,450S/. 12,425S/.




CREDITO A 30 DIAS (10%) 3,907S/. 2,309S/. 2,510S/. 2,510S/. 2,510S/. 4,686S/. 4,686S/. 4,313S/. 4,797S/. 2,510S/. 2,510S/. 2,510S/. 39,758S/.



217

7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.

Considerando la proyección de producción anual se necesitan de dos operarios para

que desarrollen las actividades más complejas de la producción, se encargaran del

esmerilado, colocar la materia prima en las maquinas, inspección, embalaje, etc.

Para el presupuesto de consideran todos los beneficios que deben tener los obreros

basado en la ley Mype. Asimismo, se consideró un incremento de sueldos de 3%

anualmente respecto al anterior considerando la inflación.

Tabla 172. Resumen anual presupuesto mano de obra


Conceptos 2018 2019 2020

Sueldo del Personal 26,400 27,192 28,008

Gratificación 2,200 2,266 2,334

CTS 1,192 1,227 1,264

Essalud 2,376 2,447 2,521

SCRT 330 340 350

MOD con Beneficios 32,498 33,473 34,477

Presupuesto Mano de Obra Directa

218

Tabla 173. Presupuesto anual mano de obra 2018


ESSALUD SCTR CTS

9% 1.25% 15 Días


Operarios 2 99 14 1,213 29,106 2,200 1,192 3,392 32,498

TOTAL 2,200 1,192 3,392 32,498

Conceptos ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC

Sueldo del Personal 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

Gratificación (Provisión) 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183

CTS (Provisión) 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99

Essalud 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198

SCRT 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28

MOD con Beneficios 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708

Presupuesto Mano de Obra Directa 2018


Sueldo

1,100

TotalSub Total

Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarCant. Gratif. 50%

JUL y DIC

219



ESSALUD SCTR CTS

9% 1.25% 15 Días


Operarios 2 102 14 1,249 29,979 2,266 1,227 3,493 33,473

TOTAL 2,266 1,227 3,493 33,473




CTS (Provisión) 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102

Essalud 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204

SCRT 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28


1,133



Cant. SueldoSub Total

Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotal

Gratif. 50%

JUL y DIC

220



7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Los Costos Indirectos para el proceso de fabricación esta conformados por la mano de obra Indirecta, Materia Prima Indirecta y todos los

servicios que intervienes en la fabricación como Energía Eléctrica (80%), Agua (10%), Teléfono e Internet (20%), Alquiler del Local (80%),

Seguro de Planta (80%), Limpieza y Vigilancia (80%), Servicio de Transporte (100%) , Servicio de Impresión (100%), Bienes no Depreciables,

Depreciación y Amortización.

ESSALUD SCTR CTS

9% 1.25% 15 Días


Operarios 2 105 15 1,287 30,879 2,334 1,264 3,598 34,477

TOTAL 2,334 1,264 3,598 34,477




CTS (Provisión) 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105

Essalud 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210

SCRT 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29





Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotal

1,167

Gratif. 50%

JUL y DIC

221

Se consideró un incremento de 3% en base a la inflación para el sueldo del Ingeniero, y los servicios considerados.

Tabla 176. Presupuesto anual mano de obra indirecta 2018


ESSALUD SCTR CTS

9% 1.25% 15 Días


Jefe de Producción 1 225 31 2,756 33,075 2,500 1,354 3,854 36,929

TOTAL 36,929




CTS (Provisión) 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113

Essalud 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225

SCRT 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

MOI con Beneficios 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077 3,077

2,500

Presupuesto Mano de Obra Indirecta 2018


Cant. Sueldo Sub Total

Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotalGratif. 50%

JUL y DIC

222



ESSALUD SCTR CTS

9% 1.25% 15 Días



TOTAL 38,037




CTS (Provisión) 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116

Essalud 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232

SCRT 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32


2,575




Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotalGratif. 50%

JUL y DIC

223



ESSALUD SCTR CTS

9% 1.25% 15 Días



TOTAL 39,178




CTS (Provisión) 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

Essalud 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239

SCRT 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33





Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotal

2,652

Gratif. 50%

JUL y DIC

224

Tabla 179. Presupuesto anual costos indirectos de fabricación


7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración

Se consideran la mano de obra operativa, el Gerente General y Asistente

Administrativo, los servicios que incurre Energía Eléctrica (20%), Agua (90%),

Teléfono e Internet (40%), Alquiler del Local (20%), Seguro de Planta (20%), Limpieza

y Vigilancia (20%), Servicio Contable (100%).

Conceptos 2018 2019 2020

MOI

Sueldo del Personal 30,000S/. 30,900S/. 31,827S/.

Gratificación 2,500S/. 2,575S/. 2,652S/.

CTS 1,354S/. 1,395S/. 1,437S/.

Essalud 2,700S/. 2,781S/. 2,864S/.

SCRT 375S/. 386S/. 398S/.

MOI con Beneficios 36,929S/. 38,037S/. 39,178S/.

MPI 54,495S/. 59,338S/. 69,027S/.

Servicios

Energía Eléctrica 7,322S/. 7,542S/. 7,768S/.

Agua 254S/. 262S/. 270S/.

Teléfono e Internet 610S/. 613S/. 613S/.

Alquiler del Local 9,763S/. 10,056S/. 10,357S/.

Seguro de Planta 3,390S/. 3,492S/. 3,596S/.

Limpieza y Vigilancia 8,136S/. 8,156S/. 8,198S/.

Servicio de Transporte 10,780S/. 10,807S/. 10,834S/.

Servicio de Impresión 17,188S/. 20,523S/. 22,614S/.

Bienes no Depreciables 2,727S/.

Depreciación 13,650S/. 13,650S/. 13,650S/.

Amortización 1,220S/. 1,220S/. 1,220S/.

CIF Fijo 84,001S/. 83,027S/. 84,851S/.

CIF Variable 82,462S/. 90,667S/. 102,476S/.

Total 166,463S/. 173,694S/. 187,327S/.

Presupuesto CIF

225

Tabla 180. Presupuesto anual mano de obra administrativa 2018


ESSALUD SCTR CTS

9% 0.00% 15 Días


Gerente General 1 315 45,780 3,500 1,896 5,395.83 51,176

Asistente Administrativo 1 99 14,388 1,100 596 1,695.83 16,084

TOTAL 414 60,168 4,600 2,492 7,092 67,260




CTS (Provisión) 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208

Essalud 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414


Personal Administrativo 2018


Anual

Neto a

PagarTotalSub Total

Mensual

Gratif. 50%

JUL y DIC


1,100

3,815

1,199

5,014

3,500

4,600

226



ESSALUD SCTR Gratif. CTS

9% 0.00% 50% JUL y DIC 15 Días


Gerente General 1 324 - 3,929 47,153 3,605 1,953 5,557.71 52,711

Asistente Administrativo 1 102 - 1,235 14,820 1,133 614 1,746.71 16,566

TOTAL 426 - 5,164 61,973 4,738 2,566 7,304 69,277




CTS (Provisión) 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214

Essalud 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426





Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotal

3,605

1,133

4,738

227



ESSALUD SCTR Gratif. CTS

9% 0.00% 50% JUL y DIC 15 Días


Gerente General 1 334 - 4,047 48,568 3,713 2,011 5,724.44 54,292

Asistente Administrativo 1 105 - 1,272 15,264 1,167 632 1,799.11 17,063

TOTAL 439 - 5,319 63,832 4,880 2,643 7,524 71,356




CTS (Provisión) 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220

Essalud 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439


3,713

1,167

4,880




Mensual

Sub Total

Anual

Neto a

PagarTotal

228

Tabla 183. Presupuesto anual de gasto administrativo


7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas .

Se consideran la fuerza de ventas, dos vendedores, los servicios que incurre Teléfono e Internet (40%), Comisiones (S/. 2 por unidad vendida),

Flyers (100%), Valla Publicitaria (100%), Anuncio en Radio (Trimestral) (100%), Impulsador de Ventas (100%).

Conceptos 2018 2019 2020

Sueldo del Personal con Beneficios 67,260S/. 69,277S/. 71,356S/.

Materiales 1,539S/. 1,585S/. 1,633S/.

Energía Eléctrica 1,831S/. 1,885S/. 1,942S/.

Agua 2,288S/. 2,357S/. 2,427S/.

Teléfono e Internet 1,220S/. 1,226S/. 1,226S/.

Alquiler del Local 2,441S/. 2,514S/. 2,589S/.

Seguro de Planta 847S/. 873S/. 899S/.

Limpieza y Vigilancia 2,034S/. 2,039S/. 2,050S/.

Depreciación 16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

Amortización Activos Intangibles 9,793S/. 7,440S/. 7,440S/.

Servicio Contable 8,136S/. 8,156S/. 8,156S/.

Total 114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

Presupuesto Gasto Administrativo

229

Tabla 184. Presupuesto anual mano de obra ventas 2018


ESSALUD CTS

9% 15 Días


Vendedores 2 90S/. 26,160S/. 2,000S/. 1,083S/. 3,083S/. 29,243S/.

TOTAL 29,243S/.


Sueldo del Personal 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/. 2,000S/.

Gratificación (Provision) 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/. 167S/.

CTS (Provision) 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. 90S/.

Essalud 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/. 180S/.

MOD con Beneficios 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/. 2,437S/.


1,000S/.

Presupuesto Personal Ventas 2018



Anual

Neto a

PagarTotal

Sub Total Mensual

2,180S/.

Gratif.50%

JUL y DIC

230



ESSALUD CTS

9% 15 Días



TOTAL 30,121S/.



Gratificación (Provisión) 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/. 172S/.

CTS (Provisión) 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/. 93S/.






Anual

Neto a

PagarTotal

Sub Total Mensual

Gratif.50%

JUL y DIC

1,030S/.


1,123S/.

231



ESSALUD CTS

9% 15 Días



TOTAL 31,024S/.



Gratificación (Provisión) 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/. 177S/.

CTS (Provisión) 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/. 96S/.




1,061S/.




Anual

Neto a

PagarTotal

Sub Total Mensual

Gratif.50%

JUL y DIC

1,156S/.

232

Tabla 187. Presupuesto de promoción y publicidad 2018






Concepto Und Valor de Venta IGV Precio de Venta

Vallas Publicitarias 5 1,625S/. 293S/. 9,588S/.

Flyers 5,000 276S/. 50S/. 326S/.

Anuncios en radio (Trimestral) 3 240S/. 43S/. 850S/.

Impulsador de Venta por Campaña 2 70S/. 13S/. 165S/.

Total 2,211S/. 398S/. 10,928S/.




Flyers 5,000 284S/. 51S/. 335S/.



Total 2,277S/. 410S/. 11,256S/.




Flyers 5,000 293S/. 53S/. 346S/.



Total 2,346S/. 422S/. 11,593S/.


233

Tabla 190. Presupuesto anual de gasto de ventas


7.4.2 Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación.

Según disposiciones legales, nuestra depreciación será en el siguiente orden 10 % para

maquinaria y equipo, 25 % para activos informáticos y 20 % para muebles, por lo tanto,

podemos apreciar el consolidado de todas las depreciaciones afectas a nuestros activos.42

Asimismo según las normas internacionales (NIC 16), los activos de propiedades, plantas y

equipos que sean mayores de ¼ de UIT equivalente a un valor mayor de S/1012.25 se

registraran como depreciación y los que no cumplan con este requisito, se registran como

gasto. 43

42

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/ 43

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar

Conceptos 2018 2019 2020

Sueldo del Personal con Beneficios 29,243S/. 30,121S/. 31,024S/.

Teléfono e Internet 1,220S/. 1,226S/. 1,226S/.

Amortización Activos Intangibles 2,440S/. 2,440S/. 2,440S/.

Comisiones 41,847S/. 46,031S/. 50,634S/.

Flyres 3,312S/. 3,312S/. 4,025S/.

Valla Publicitaria 40,625S/. 41,844S/. 43,099S/.

Anuncio en Radio (Trimestral) 2,880S/. 2,966S/. 3,055S/.

Impulsador de Ventas 280S/. 288S/. 297S/.

Total 121,847S/. 128,229S/. 135,802S/.

Presupuesto Gasto de Ventas

234

Tabla 191. Gastos por depreciación


7.4.2.2 Amortización de activo intangible.

Para la amortización de nuestros activos intangibles del proyecto es distinto a la

depreciación de nuestros activos fijos, debido a que no tiene una vida útil definida, por lo

cual hemos considerado que la vida útil sea el tiempo de duración del proyecto es decir 3

años.

Tabla 192. Amortización activo intangible


Detalle CantidadValor de

Compra

% De

Depreciación

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Depreciación

Mensual

Producción

Depreciación Activos Fijos 1 S/. 113,750.00 10% 11,375S/. 34,125S/. 948S/.

Molde para inyección de preformas

con 8 cavidades 12 gramos Boca 18

para silicona. 1 S/. 11,375.00 10% 1,138S/. 3,413S/. 95S/.

Moldes para soplado de envases de

polímeros de 250 ml. A 350 ml. 1 S/. 11,375.00 10% 1,138S/. 3,413S/. 95S/.

S/. 136,500.00 S/. 13,650 S/. 40,950 1,138S/.

Administración y Ventas

Computadoras 5 S/. 12,500.00 25% 3,125S/. 9,375S/. 260S/.

S/. 149,000.00 16,775S/. 50,325S/. 1,398S/. Total

Gastos por Depreciación

Sub Total

DetalleValor de

VentaIGV

Precio de

Venta

Amortización

2018

Amortización

2019

Amortizaci

ón 2020

PRODUCCION

Licencias (Windows Ofice,

Antivirus) S/. 220 S/. 40 S/. 260 S/. 220 S/. 220 S/. 220

Software empresarial S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Sub Total S/. 1,220 S/. 220 S/. 1,440 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220

ADMINISTRACION




Registro de marca (Indecopi) S/. 453 S/. 82 S/. 535 S/. 453

Patente S/. 5,000 S/. 900 S/. 5,900 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Inscripción de la Empresa

(SUNARP) S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 508

Constitución de la empresa S/. 1,391 S/. 250 S/. 1,642 S/. 1,391

Sub Total S/. 9,793 S/. 1,512 S/. 9,914 S/. 9,793 S/. 7,440 S/. 7,440

VENTAS




Sub Total S/. 2,440 S/. 439 S/. 2,879 S/. 2,440 S/. 2,440 S/. 2,440

TOTAL S/. 13,453 S/. 2,171 S/. 14,233 S/. 13,453 S/. 11,100 S/. 11,100

Amortización Activo Intangible

235

7.4.2.3 Gasto de activos fijos no depreciables.

Tabla 193. Gasto por activos fijos no depreciables


7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario.

Para la realización del costo de producción unitario, se ha estimado el costo de producción

total. Adicionando el gasto administrativo de venta y financiero. Bajo este criterio, se ha

elaborado el costo total unitario de nuestro producto.

Se presenta el costo de producción unitaria, así como el costo total unitario, que adiciona los

costos (MPD,MOD y CIF), gastos administrativos, gastos de ventas y financieros.

Detalle Costo IGV Costo Total

PRODUCCION

Esmeril de banco 6 pulgadas S/. 469.00 S/. 84.42 S/. 553.4

Taladro Atornillador S/. 599.00 S/. 107.82 S/. 706.8

Set de Alicates S/. 59.00 S/. 10.62 S/. 69.6

Escuadra de Metal S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.8

Set de Destornilladores S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.2

Mesa de trabajo S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.0

Estantería para almacén S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.0

Sub Total S/. 2,727.00 S/. 490.86 S/. 3,217.86

ADMINISTRACION

Silla Giratoria Mod 601 semireclinable S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.0

Escritorio de melamine S/. 750.00 S/. 135.00 S/. 885.0

Impresora S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.0

Sub Total S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00

Total S/. 4,527.0 S/. 814.9 S/. 5,341.9

Gasto por Activo Fijo No Depreciable

236

Tabla 194. Costo de producción unitario


Tabla 195. Costo total unitario


2018 2019 2020

22,487 24,217 26,684

2018 2019 2020

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

166,463S/. 173,694S/. 187,327S/.

409,245S/. 449,182S/. 496,318S/.

18.20 18.55 18.60

Distribución 2018 Distribución 2019 Distribución 2019

51% 9.35S/. 54% 9.99S/. 55% 10.29S/.

8% 1.45S/. 7% 1.38S/. 7% 1.29S/.

41% 7.40S/. 39% 7.17S/. 38% 7.02S/.

100% 18.20S/. 100% 18.55S/. 100% 18.60S/.

Costo Producción

Materia Prima Directa

Mano de Obra Directa

Costos Indirectos de Fabricación

Costo Total de Producción - CTP

Costo de Producción Unitario - CPU

Producción Anual



CPU

Resumen Costo Producción Unitario


2018 2019 2020

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

166,463S/. 173,694S/. 187,327S/.

114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

121,847S/. 128,229S/. 135,802S/.

645,255S/. 691,539S/. 748,613S/.

28.69S/. 28.56S/. 28.05S/.


33% 9.35S/. 35% 9.99S/. 37% 10.29S/.

5% 1.45S/. 5% 1.38S/. 5% 1.29S/.

26% 7.40S/. 25% 7.17S/. 25% 7.02S/.

18% 5.08S/. 17% 4.71S/. 16% 4.37S/.

19% 5.42S/. 19% 5.30S/. 18% 5.09S/.

100% 28.69S/. 100% 28.56S/. 100% 28.05S/.

Costo Total

Costo Total - CT




Gasto Administrativos

Gasto de Ventas

Costo Total Unitario - CTU

Resumen Costo Total Unitario





Gasto de Ventas

CTU

237

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 196. Costos fijos unitarios


2018 2019 2020

22,487 24,217 26,684

2018 2019 2020

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

84,001S/. 83,027S/. 84,851S/.

114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

80,001S/. 82,198S/. 85,168S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

13.82 12.92 12.03


10% 1.45S/. 11% 1.38S/. 11% 1.29S/.

27% 3.74S/. 27% 3.43S/. 26% 3.18S/.

37% 5.08S/. 36% 4.71S/. 36% 4.37S/.

26% 3.56S/. 26% 3.39S/. 27% 3.19S/.

100% 13.82S/. 100% 12.92S/. 100% 12.03S/.

Producción Anual


Costo Fijo

Resumen Costo Fijo Unitario

Mano de Obra

Mano de Obra

Costos Indirectos de Fabricación Fijos



Gasto de Ventas

Gasto de Ventas

Costo Fijo - CF

CFU

Costo Fijo Unitario- CFU

238

Tabla 197. Costos variables unitarios


2018 2019 2020

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

82,462S/. 90,667S/. 102,476S/.

41,847S/. 46,031S/. 50,634S/.

334,593S/. 378,713S/. 427,624S/.

14.88S/. 15.64S/. 16.03S/.


63% 9.35S/. 64% 9.99S/. 64% 10.29S/.

25% 3.67S/. 24% 3.74S/. 24% 3.84S/.

13% 1.86S/. 12% 1.90S/. 12% 1.90S/.

100% 14.88S/. 100% 15.64S/. 100% 16.03S/. CVU

Costo Variable - CV

Comisiones

Costo Variable Unitario - CVU

Comisiones

Costo Variable

Resumen Costo Variable Unitario



Costos Indirectos de Fabricación Variable


239

Capitulo VIII

Estados Financieros Proyectados

8.1 Premisas del estado de ganancias y pérdidas del flujo de caja

Para proyectar el estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja se han estimado las

siguientes premisas:

El horizonte de evaluación es de 3 años.

El proyecto inicia el 01 de enero del 2018.

Todos los importes están expuestos en moneda nacional (Soles), ya que en

primera instancia la comercialización será dentro del mismo país.

El impuesto a la renta es 29.5 % debido a que comprende a los contribuyentes

de la micro y pequeña empresa siempre que sus ingresos no superen las 1,700

UIT es decir S/ 6’, 885,000.

Las ventas serán al contado 10 % ,30 % crédito a 30 días, 60 % crédito a 60

días.

El pago a proveedores está conformado al contado 90 % y 10 % crédito de 60

días.

La estructura del financiamiento está conformada por aportes de accionistas

(58.39%) y por préstamo (41.61%) a pagarse en 3 años.

La inversión total para el inicio de operaciones asciende a S/. 295,798 soles

(incl. IGV) comprendidos primordialmente por 59% del activo fijo (maquinarias,

equipos, muebles, activos informáticos e intangibles) y por 28% de capital de

trabajo.

240

8.2 Estado de ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En nuestro estado de ganancias y pérdidas, podemos considerar un aumento continuo

de los ingresos en los tres años de evaluación del proyecto. Nuestra utilidad neta va

aumentando según nuestras ventas.

Tabla 198. Estado de ganancias y pérdidas sin financiamiento


Gráfico 7. Estado de ganancias y pérdidas proyectado


2018 2019 2020

Ventas 836,933S/. 948,245S/. 1,074,361S/.

Costo de Ventas 409,245S/. 449,182S/. 496,318S/.

Material Directo 210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

Mano de Obra Directa 32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

CIF 166,463S/. 173,694S/. 187,327S/.

Utilidad Bruta 427,688S/. 499,063S/. 578,044S/.

Gastos Operativos 236,011S/. 242,357S/. 252,295S/.

Gastos de Venta 121,847S/. 128,229S/. 135,802S/.

Gastos Administrativos 114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

EBIT o Utilidad Operativa 191,678S/. 256,706S/. 325,748S/.

Impuestos IR 29.5% 56,545S/. 75,728S/. 96,096S/.

Utilidad Neta 135,133S/. 180,978S/. 229,653S/.

% Utilidad Neta 16.15% 19.09% 21.38%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

241

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 199. Estado de ganancias y pérdidas con financiamiento


8.4 Flujo de caja operativo

EL flujo de caja operativo, se está fundamentando que nuestros cobros a 3 años son

10% al contado y 90 % al crédito. De igual manera, se consideró el IGV a pagar en

cada año, según el impuesto procedente de nuestros ingresos descontándole el

impuesto por nuestras compras.

Podemos contemplar que la recuperación total de nuestro flujo de capital, se da en el 3

año. La alteración del capital del trabajo es del % entre un año y otro debido a la

inflación

2018 2019 2020

Ventas 836,933S/. 948,245S/. 1,074,361S/.

Costo de Ventas 409,245S/. 449,182S/. 496,318S/.

Material Directo 210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

Mano de Obra Directa 32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

CIF 166,463S/. 173,694S/. 187,327S/.

Utilidad Bruta 427,688S/. 499,063S/. 578,044S/.

Gastos Operativos 236,011S/. 242,357S/. 252,295S/.

Gastos de Venta 121,847S/. 128,229S/. 135,802S/.

Gastos Administrativos 114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

EBIT o Utilidad Operativa 191,678S/. 256,706S/. 325,748S/.

Gastos Financieros 58,286S/. 58,286S/. 58,444S/.

Utilidad Antes de Impuestos 133,392S/. 198,421S/. 267,304S/.

Impuestos IR 29.5% 39,351S/. 58,534S/. 78,855S/.

Utilidad Neta 94,041S/. 139,887S/. 188,449S/.

Escudo Fiscal 7,226S/. 4,824S/. 1,822S/.

% Utilidad Neta 11.24% 14.75% 17.54%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO

242

Tabla 200. Flujo de caja operativo


2018 2019 2020

851,295S/. 1,107,517S/. 1,248,103S/.

309,387S/. 354,742S/. 404,600S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

122,798S/. 125,417S/. 129,864S/.

93,828S/. 93,492S/. 95,571S/.

130,544S/. 137,164S/. 145,109S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

145,464S/. 346,454S/. 421,707S/.

56,545S/. 75,728S/. 96,096S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

105,695S/. 287,501S/. 342,387S/.

Total Ingresos Netos

FLUJO DE CAJA OPERATIVO - FCO

Depreciación

EBIT o Utilidad Operativa

Depreciación

Materia Prima

Impuestos IR 29.5%

Flujo de Caja Operativo FCO




Gasto de Ventas

243

8.5 Flujo de capital

Tabla 201. Flujo de capital


0 0 0 Dic 2017 2018 2019 2019

851,295S/. 1,107,517S/. 1,248,103S/.

309,387S/. 354,742S/. 404,600S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

122,798S/. 125,417S/. 129,864S/.

93,828S/. 93,492S/. 95,571S/.

130,544S/. 137,164S/. 145,109S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

145,464S/. 346,454S/. 421,707S/.

56,545S/. 75,728S/. 96,096S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

105,695S/. 287,501S/. 342,387S/.

175,820S/.

14,233S/. 15,458S/. 18,998S/.

17,393S/.

5,882S/.

82,470S/. 10,969S/. 12,427S/.

53,079S/.

105,866S/.

281,565S/. 25,202S/. 27,885S/. 139,947S/.

Valor de Recupero CT

Flujo de Capital o Inversión

Inversión Activos Intangibles

Inversión Gastos Pre Operativos

Inversión Inventario Inicial

Inversión Capital de Trabajo

Valor de desecho Activos Fijos


Impuestos IR 29.5%

Depreciación


Inversión Activos Fijos




Gasto de Ventas

Depreciación

FLUJO DE CAPITAL

Total Ingresos

Egresos de MP

244

8.6 Flujo de caja económico

Tabla 202. Flujo de caja económico


Dic 2017 2018 2019 2019

851,295S/. 1,107,517S/. 1,248,103S/.

309,387S/. 354,742S/. 404,600S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

122,798S/. 125,417S/. 129,864S/.

93,828S/. 93,492S/. 95,571S/.

130,544S/. 137,164S/. 145,109S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

145,464S/. 346,454S/. 421,707S/.

56,545S/. 75,728S/. 96,096S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

105,695S/. 287,501S/. 342,387S/.

175,820S/.

14,233S/. 15,458S/. 18,998S/.

17,393S/.

5,882S/.

82,470S/. 10,969S/. 12,427S/.

53,079S/.

105,866S/.

281,565S/. 25,202S/. 27,885S/. 139,947S/.

40,079S/. 92,646S/. 121,000S/.

281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FCE

Total Ingresos


Gasto de Ventas

Depreciación


Egresos de MP



Impuestos IR 29.5%

Depreciación





Liquidación IGV

Flujo de Caja Económico






245

8.7 Flujo del servicio de la deuda

Tabla 203. Flujo de servicio de la deuda


Dic 2017 2018 2019 2019

851,295S/. 1,107,517S/. 1,248,103S/.

309,387S/. 354,742S/. 404,600S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

122,798S/. 125,417S/. 129,864S/.

93,828S/. 93,492S/. 95,571S/.

130,544S/. 137,164S/. 145,109S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

145,464S/. 346,454S/. 421,707S/.

56,545S/. 75,728S/. 96,096S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

105,695S/. 287,501S/. 342,387S/.

175,820S/.

14,233S/. 15,458S/. 18,998S/.

17,393S/.

5,882S/.

82,470S/. 10,969S/. 12,427S/.

53,079S/.

105,866S/.

281,565S/. 25,202S/. 27,885S/. 139,947S/.

40,079S/. 92,646S/. 121,000S/.

281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

123,074S/.

58,286S/. 58,286S/. 58,444S/.

7,226S/. 4,824S/. 1,822S/.

123,074S/. 51,060S/. 53,462S/. 56,623S/.

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

Préstamo

Cuotas

Escudo Fiscal

Flujo de Servicio de la Deuda





Liquidación IGV



Total Ingresos

Egresos de MP




Gasto de Ventas

Depreciación


Impuestos IR 29.5%



Depreciación



246

8.8 Flujo de caja financiero

Tabla 204. Flujo de caja financiero


Dic 2017 2018 2019 2019

851,295S/. 1,107,517S/. 1,248,103S/.

309,387S/. 354,742S/. 404,600S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

122,798S/. 125,417S/. 129,864S/.

93,828S/. 93,492S/. 95,571S/.

130,544S/. 137,164S/. 145,109S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

145,464S/. 346,454S/. 421,707S/.

56,545S/. 75,728S/. 96,096S/.

16,775S/. 16,775S/. 16,775S/.

105,695S/. 287,501S/. 342,387S/.

175,820S/.

14,233S/. 15,458S/. 18,998S/.

17,393S/.

5,882S/.

82,470S/. 10,969S/. 12,427S/.

53,079S/.

105,866S/.

281,565S/. 25,202S/. 27,885S/. 139,947S/.

40,079S/. 92,646S/. 121,000S/.

281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

123,074S/.

58,286S/. 58,286S/. 58,444S/.

7,226S/. 4,824S/. 1,822S/.

123,074S/. 51,060S/. 53,462S/. 56,623S/.

158,491S/. -10,646S/. 113,508S/. 304,711S/.

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FCE

Préstamo

Cuotas

Escudo Fiscal

Flujo de Servicio de la Deuda

Flujo de Caja Financiero


Depreciación










Liquidación IGV

Impuestos IR 29.5%

Total Ingresos

Egresos de MP


Depreciación




Gasto de Ventas

247

Capítulo IX:

Evaluación Económica Financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

Modelo CAPM. El CAPM (Capital Asset Pricing Model) es un modelo financiero y mide

directamente la rentabilidad de cualquier activo financiero. Este es el costo de

oportunidad que el inversionista espera recibir por la utilización de su dinero en el

proyecto.

Tabla 205. Costo de oportunidad modelo CAPM


9.1.2 COK propio.

Para hallar el COK propio, antes es importante precisar que este debe ser mayor a

CAPM y a la TCEA más alta de los préstamos o a la tasa de único préstamo del

proyecto. Es importante considerar que la tasa del préstamo es el riesgo que nosotros

como empresa representamos para el banco, por lo tanto, es un punto de comparación

importante para el cálculo del COK propio.

Cada accionista tiene un riesgo distinto o capacidad de endeudamiento diferente así

como un récord financiero individual por lo que su costo de oportunidad será único y

por ende diferente al del resto de accionistas. Una forma de cuantificar el costo de

oportunidad de cada accionista es manejando el escenario en el que cada accionista

colocaría el monto de su aporte en una entidad financiera, tal como se puede apreciar

en el cuadro de costo de oportunidad por accionista.

Rm Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 9.1%

Rf Tasa libre de riesgo USA (T-Bonos) 2.3%

𝛽 Beta Apalancado 1.04

%D 41.6%

%E 58.4%

Rp Riesgo pais 1.41%

IR Impuesto a la renta 29.5%

10.8%COK Peru (COK)

COSTO DE OPORTUNIDAD MODELO CAPM

Ke= Rf + 𝛽 del proyecto x (Rm – Rf) + Rp

248

Para efectos de cálculo hemos promediado todas las rentabilidades, obteniendo 8.4%,

vale decir, si todos los accionistas invierten su dinero con las alternativas de inversión

detalladas en el cuadro, obtendrían una rentabilidad promedio de 8.4% al año.

Como siguiente paso hemos hallado el factor de riesgo, el cual asciende a 3.98 este

se ha determinado sumando la tasa del préstamo que asciende a 25% más el

promedio de rentabilidad de 8.4% entre 8.4% es decir, se suman todos los riesgos y se

divide entre el riesgo propio.

Finalmente, se multiplica el promedio de rentabilidad con el factor de riesgo y da como

resultado un COK propio de 33.4% al año

Por último, verificamos si el COK propio cumple con las recomendaciones y en efecto

es mayor al 10.8% del CAPM y mayor al 25% de la tasa del préstamo.

Tabla 206. Cálculo del costo de oportunidad por accionista


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC por sus siglas

en inglés), hemos considerado el COK propio halado igual a 33.4%, capital aportado

por los accionistas S/. 172,724: nuestra deuda financiera adquirida la cual asciende a

S/. 123,074; Costo de la deuda 25% y la tasa de impuesto a la renta 29.5% por ser

empresa Mype.

Accionistas Alternativa inversion Rentabilidad

Christian Fondos Mutuos a 3 años - Sura 10.25%

Yulisa Ahorro a Plazo Fijo 3 años - Bco Cencosud 6.00%

Juan Ahorro a Plazo Fijo 3 años - Bco Ripley 6.50%

Yohel Ahorro a Plazo Fijo 3 años - Bco de Comercio 7.25%

Yessenia Fondos Mutuos a 3 años - Scotia Fondos 12.01%

8.40%

3.98

33.4%

COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA

Promedio rentabilidad

Factor riesgo

COK (Propio)

249

Tabla 207. Cálculo de WACC


9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Para determinar el VANE llevamos los flujos de caja económicos a valor presente,

descontado con la tasa promedio del proyecto en este caso el WACC, y sumándole la

inversión inicial que está en negativo con lo que obtuvimos un VANE de S/. 24,569 el

cual al ser positivo.

Este resultado significa que la rentabilidad que se obtendrá del proyecto de inversión

es superior a la que se obtendría del WACC.

Ke Costo de oportunidad del capital de los accionistas 33.4%

CAA Capital aportado por los accionistas 172,724S/.

D Deuda financiera 123,074S/.

Kd Costo de la deuda financiera TEA 25.0%

1-T 1 - Tasa de impuesto a la renta 70.5%

26.8%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL WACC

WACC

WACC= Ke x CAA/ (CAA+D) + Kd x (1-T) x D/(CAA+D)

250

Tabla 208. Cálculo de VANE


Para determinar el VANF tomamos en consideración el flujo de caja financieros del

inversionista, siendo llevados estos flujos a valor presente, utilizando el costo de

oportunidad del inversionista (COK propio), obteniéndose un VANF de S/. 19,237

igualmente positivo y creando valor para el mismo. Por tanto consideramos que

nuestro proyecto es viable.

Tabla 209. Cálculo de VANF


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La tasa de rentabilidad para el proyecto se debe comparar con la tasa promedio

ponderado de capital que en nuestro caso es de 26.8% nuestro TIRE se determinó en

32.4% siendo mayor que nuestro WACC y COK Propio. En ese sentido teniendo el

TIRE mayor, se acepta el proyecto.

Tabla 210. Cálculo de TIRE


Dic 2017 2018 2019 2020

-281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

26.8%

VAN Económico S/. 24,569

WACC

INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO


Dic 2017 2018 2019 2020

-158,491S/. -10,646S/. 113,508S/. 304,711S/.

33.4%

VAN Financiero S/. 19,237


COK

INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO

Dic 2017 2018 2019 2020

-281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

26.8%


TIR Económico 32.4%

WACC



251

De similar forma, para evaluar la TIRF lo comparamos con nuestro COK, siendo

nuestra TIRF 40.9%, el cual es mayor que el COK propio y nuestros WACC. Por tanto

consideramos viable nuestro proyecto.

Tabla 211. Cálculo de VANF


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El Periodo de Recuperación Descontado es el tiempo en que se recuperar la inversión

del proyecto.

En el cálculo con el flujo económico, el resultado nos indica que la inversión se

recuperará en 2.82 años o en 2 años, 9 meses y 27 días.

Tabla 212. Cálculo de periodo de recuperación económico


En el cálculo con el flujo financiero, el resultado nos indica que la inversión se

recuperara en 2.8 años o 2 años, 9 meses y 18 días.

Dic 2017 2018 2019 2020

-158,491S/. -10,646S/. 113,508S/. 304,711S/.

33.4%


TIR Financiero 40.9%


COK


Dic 2017 2018 2019 2020

-281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

26.8%



2.82

-281,565S/. 31,862S/. 103,787S/. 177,078S/.

-281,565S/. -249,703S/. -145,916S/. 31,162S/.

WACC

Periodo Recupero



Flujo de Caja Descontado

Flujo de Caja Acumulado

252

Tabla 213. Cálculo de periodo de recuperación financiero


9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (B/C).

El análisis del beneficio costo sirve para validar el flujo total descontado respecto a la

inversión total del proyecto, es decir cuánto rindió el capital invertido respecto al flujo

obtenido.

En la evaluación de los flujos económicos de caja descontados, el resultado del

beneficio / costo es de 1.11, lo cual significa que se espera un beneficio de S/. 1.11

nuevos soles por cada nuevo sol invertido.

Tabla 214. Cálculo de beneficio / costo económico


De similar forma, en la evaluación de los flujos financieros de caja descontados, se

obtuvo un resulta de 1.2 lo cual nos indica que se espera un beneficio de S/. 1.2

nuevos soles por cada nuevos sol invertido.

Dic 2017 2018 2019 2020

-158,491S/. -10,646S/. 113,508S/. 304,711S/.

33.4%



Periodo Recupero 2.80

-158,491S/. -7,981S/. 63,783S/. 128,352S/.

-158,491S/. -166,472S/. -102,689S/. 25,663S/. Flujo de Caja Acumulado


COK



Dic 2017 2018 2019 2020

-281,565S/. 40,414S/. 166,970S/. 361,334S/.

26.8%



Beneficio/Costo 1.11

2.82

-281,565S/. 31,862S/. 103,787S/. 177,078S/.

-281,565S/. -249,703S/. -145,916S/. 31,162S/.

WACC

Periodo Recupero





253

Tabla 215. Cálculo de beneficio / costo financiero


9.2 Evaluación Económica

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

El cálculo de nuestro punto de equilibrio es muy importante porque a través de este

podemos determinar el nivel más bajo de ventas donde la empresa no gana ni pierde,

por lo tanto cada unidad adicional a este punto de equilibrio representará ganancia.

Tabla 216. Análisis de punto de equilibrio


Dic 2017 2018 2019 2020

-158,491S/. -10,646S/. 113,508S/. 304,711S/.

33.4%



Beneficio/Costo 1.2


-158,491S/. -7,981S/. 63,783S/. 128,352S/.

-158,491S/. -166,472S/. -102,689S/. 25,663S/. Flujo de Caja Acumulado


COK



2018 2019 2020

899,471S/. 997,726S/. 1,132,377S/.

22,487 24,217 26,684

40.0S/. 41.2S/. 42.4S/.

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

82,462S/. 90,667S/. 102,476S/.

41,847S/. 46,031S/. 50,634S/.

334,593S/. 378,713S/. 427,624S/.

37.2% 38.0% 37.8%

14.9S/. 15.6S/. 16.0S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

84,001S/. 83,027S/. 84,851S/.

114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

80,001S/. 82,198S/. 85,168S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

13.82S/. 12.92S/. 12.03S/.

12,367 12,238 12,154

494,676S/. 504,212S/. 515,756S/.


PUNTO DE EQUILIBRIO

Ingresos

Cantidades

Precio de Venta


Costos Indirectos de Fabricacion Variable

Comisiones

Costo Variable - CV

Costo Variable Unitario

Mano de Obra

Costos Indirectos de Fabricacion Fijos

% Margen de Contribución

Gasto de Ventas

Costo Fijo - CF

Costo Fijo Unitario

Punto de Equilibrio en Unidades

Punto de Equilibrio en Soles

254

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos.

Tabla 217. Detalle de costos variables y fijos


9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 218. Estado de resultados por costeo directo


2018 2019 2020

22,487 24,217 26,684

2018 2019 2020

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

82,462S/. 90,667S/. 102,476S/.

41,847S/. 46,031S/. 50,634S/.

334,593S/. 378,713S/. 427,624S/.

14.88S/. 15.64S/. 16.03S/.

2018 2019 2020

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

84,001S/. 83,027S/. 84,851S/.

114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

80,001S/. 82,198S/. 85,168S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

13.82S/. 12.92S/. 12.03S/.


Produccion Anual

Costo Variable



Comisiones

Costo Variable - CV

Costo Variable Unitario - CVU

Costo Fijo

Mano de Obra

Costo Fijo Unitario- CFU


Gasto de Ventas

Costo Fijo - CF

2018 2019 2020

836,933S/. 948,245S/. 1,074,361S/.

334,593S/. 378,713S/. 427,624S/.

502,340S/. 569,531S/. 646,737S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

191,678S/. 256,706S/. 325,748S/.

58,286S/. 58,286S/. 58,444S/.

133,392S/. 198,421S/. 267,304S/.

39,351S/. 58,534S/. 78,855S/.

94,041S/. 139,887S/. 188,449S/.

11.2% 14.8% 17.5%

2018 2019 2020

494,676S/. 504,212S/. 515,756S/.

184,014S/. 191,387S/. 194,767S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

-S/. -S/. -S/.

ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO - PUNTO DE EQUILIBRIO

ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO

Ventas (en soles)

Costo Variable

Margen de Contribución

Costo Fijo

Utilidad Operativa EBIT

Gasto Financieros

Utilidad Antes de Impuestos

Impuestos IR 29.5%

Utilidad Neta

% Utilidad Neta

Ventas (en soles)

Costo Variable

Margen de Contribución

Costo Fijo

Utilidad Operativa EBIT

255

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 219. Punto de equilibrio en unidades


2018 2019 2020

899,471S/. 997,726S/. 1,132,377S/.

22,487 24,217 26,684

40.0S/. 41.2S/. 42.4S/.

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

82,462S/. 90,667S/. 102,476S/.

41,847S/. 46,031S/. 50,634S/.

334,593S/. 378,713S/. 427,624S/.

37.2% 38.0% 37.8%

14.88S/. 15.64S/. 16.03S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

84,001S/. 83,027S/. 84,851S/.

114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

80,001S/. 82,198S/. 85,168S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

13.82S/. 12.92S/. 12.03S/.

12,367 12,238 12,154

Costos Indirectos de Fabricacion Variable

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

Ventas (en soles)

Ventas (en cantidades)

Precio de Venta


Gasto de Ventas

Costo Fijo - CF

Costo Fijo Unitario

Punto de Equilibrio en Unidades

Comisiones

Costo Variable - CV


Mano de Obra

Costos Indirectos de Fabricacion Fijos



256

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 220. Punto de equilibrio en nuevos soles


9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

PROYECTO: RECIPIENTE CON SISTEMA ANTI DERRAME 360°

FABRICACIÓN INGENIUS S.A.C. tendrá como marca ABU CARE la cual fabricará

recipientes con sistema anti derrame con un diseño inicial introductorio.

La presentación de cada recipiente es de diversos colores hechos de material

polipropileno random, en un empaque de caja individual.

a) Variables de Entrada

Se consideran variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar a

qué grado pueden modificarse estas y cómo estos cambios afectan a la variable a

sensibilizar.

Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto

son:

2018 2019 2020

899,471S/. 997,726S/. 1,132,377S/.

22,487 24,217 26,684

40.0S/. 41.2S/. 42.4S/.

210,284S/. 242,015S/. 274,514S/.

82,462S/. 90,667S/. 102,476S/.

41,847S/. 46,031S/. 50,634S/.

334,593S/. 378,713S/. 427,624S/.

37.2% 38.0% 37.8%

14.88S/. 15.64S/. 16.03S/.

32,498S/. 33,473S/. 34,477S/.

84,001S/. 83,027S/. 84,851S/.

114,163S/. 114,128S/. 116,493S/.

80,001S/. 82,198S/. 85,168S/.

310,662S/. 312,825S/. 320,989S/.

13.82S/. 12.92S/. 12.03S/.

494,676.20S/. 824,142.03S/. 849,999.18S/.


PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES

Ventas (en soles)

Ventas (en cantidades)

Precio de Venta


Gasto de Ventas

Costo Fijo - CF

Costo Fijo Unitario

Punto de Equilibrio en Soles

Comisiones

Costo Variable - CV


Mano de Obra




VARIABLES DE ENTRADA

Precio

Demanda

257

9.3.2 Variables de salida.

Y para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los

siguientes indicadores, de las cuales consideramos que el TIRF es el más relevante.

VANF

TIRF

VANE

TIRE

9.3.3 Análisis unidimensional.

Precio

De acuerdo a los resultados de la encuesta, los canales de distribución predominantes

son los supermercados y farmacias con una participación en las ventas de 40% y 60%

respectivamente, de similar modo, el precio de venta que el público estaría dispuesto a

pagar se determinó a través de un cálculo ponderado en S/. 55.5

Tabla 221. Valores y precios de ventas a canales y público


Si por alguna circunstancia, ingresara algún competidor, o apareciera alguna amenaza

de productos de similar característica, deberemos adoptar como estrategia bajar el

valor de venta a su límite de S/. 39.05 en el primer año, S/. 40.25 en el segundo año y

S/. 41.46 en el tercero, de modo que el proyecto tendría un VANF igual a cero con una

TIRF igual a 33.4% lo cual aún lo mantendría rentable.

Precio de

Venta a Publico

Valor de Venta a

Publico

Margen de

Utilidad

Valor de

Venta a Canal

Precio de

Venta a Canal55.5S/. 47.1S/. 20% 40.0S/. 47.2S/.

Canal

Supermercados y Farmacias

258

Tabla 222. Análisis de sensibilidad - precio


Demanda

Podemos observar que nuestro proyecto podrá soportar como máximo una

disminución de -3.97% de la demanda, de manera que mantendríamos los precios

para que alcance su límite VANF igual a cero, permitiéndonos mantenernos rentables

con una TIRF de 33.4%. Cuando la empresa vende menos, produce menos, teniendo

costos menores. La demanda afecta tanto a ingresos como a costos.

Tabla 223. Análisis de sensibilidad - demanda


Dic 2017 2018 2019 2020

-160,062S/. -22,882S/. 98,162S/. 289,763S/.

40.00S/. 41.20S/. 42.44S/.

-2.30% -2.30% -2.30%

S/. 39.08 S/. 40.25 S/. 41.46

33.40%

VAN Financiero S/. 0




-160,062S/. -17,153S/. 55,159S/. 122,055S/.

-160,062S/. -177,215S/. -122,055S/. 0S/.

Precio en el proyecto

ANALISIS UNIDIMENSIONAL - VARIABLE DE ENTRADA PRECIO


COK

Precio mínimo



Variación

Dic 2017 2018 2019 2020

-159,371S/. -25,343S/. 101,836S/. 287,601S/.

20,923 23,016 25,317

-3.97% -3.97% -3.97%

20,092 22,101 24,311

33.4%

VAN Financiero 0S/.




-159,371S/. -18,997S/. 57,224S/. 121,144S/.

-159,371S/. -178,368S/. -121,144S/. 0S/.

ANALISIS UNIDIMENSIONAL - VARIABLE DE ENTRADA DEMANDA


Demanda en el proyecto

Variación

Demanda mínima



COK

259

9.3.4 Análisis multidimensional.

Escenario Pesimista

Considerando una variación en la demanda de -3.97% y -2.3% en los precios,

observamos que el proyecto deja de ser rentable debido a que la VANF se vuelve

negativa y la TIRF menor que el COK propio.

Tabla 224. Análisis multidimensional - pesimista


Escenario Optimista

Considerando un incremento del 5% sobre los precios y la demanda obtendríamos

mayores beneficios tanto el TIRF, Beneficio / Costo y un periodo de recupero de

menor tiempo.

Dic 2017 2018 2019 2020

-160,879S/. -37,092S/. 87,100S/. 273,246S/.

20,923 23,016 25,317

-3.97% -3.97% -3.97%

20,092 22,101 24,311

40.00S/. 41.20S/. 42.44S/.

-2.30% -2.30% -2.30%

39.08S/. 40.25S/. 41.46S/.

33.4%

VAN Financiero -18,472S/.




-160,879S/. -27,805S/. 48,944S/. 115,098S/.

-160,879S/. -188,684S/. -139,740S/. -24,642S/.


Variación Precio

Precio mínimo

ANALISIS MUlTIDIMENSIONAL



Variación Demanda

Demanda mínima



COK

260

Tabla 225. Análisis multidimensional - optimista


9.3.5 Variables criticas del proyecto.

Las variables que hemos podido identificar como critica para el presente proyecto son

el precio en primer lugar y la demanda, los cuales están vinculados directamente a los

canales de distribución de quienes dependemos.

Es por ello la importancia de tomar muy en cuenta el análisis de sensibilidad con los

escenarios propuestos como un posible anticipo, a fin de prever y tomar las mejores

estrategias.

9.3.6 Perfil de riesgo.

Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y riesgos,

se puede decir que existe un moderado riesgo de mercado, ya que tenemos baja

negociación con los canales de distribución, siendo un limitante para la rentabilidad del

proyecto, a pesar de tener un margen de contribución favorable, nuestros costos fijos

en los primeros años afecta los resultados netos.

Dic 2017 2018 2019 2020

-157,474S/. 23,310S/. 167,076S/. 367,812S/.

20,923 23,016 25,317

5.00% 5.00% 5.00%

21,969 24,166 26,583

40.00S/. 41.20S/. 42.44S/.

-2.30% -2.30% -2.30%

39.08S/. 40.25S/. 41.46S/.

33.4%

VAN Financiero 81,568S/.




-157,474S/. 17,473S/. 93,883S/. 154,931S/.

-157,474S/. -140,001S/. -46,117S/. 108,814S/.


Variación Precio

Precio mínimo

ANALISIS MUlTIDIMENSIONAL



Variación Demanda

Demanda mínima



COK

261

Conclusiones

Nuestra cultura es una seguidora de tendencias mundiales, es por ello la

importancia de analizar el macro entorno internacional del segmento que se desea

atender. Para el caso específico de ABU CARE se conoce que es una tendencia

mundial el crecimiento de la población adulta; específicamente el peruano

presentara una pirámide inversa a lo largo de estos años. Es por esta razón que

se debe investigar y analizar las necesidades de los clientes potenciales para

poder descubrir el valor del negocio y con ello cumplir con las expectativas de los

clientes usando herramientas de investigación de mercados.

Se descubrió un sector desatendido en el mercado peruano, sobre el cuidado y

preocupación por el adulto mayor. Asimismo, la apuesta por desarrollar

producción peruana en un sector que se encuentra contraído por muchos años

pero se estima una recuperación positiva en el 2018.

ABU CARE ofrece un producto único en el mercado peruano, siguiendo

tendencias internacionales sobre el cuidado y preocupación por un segmento

desatendido en nuestro país. Asimismo, la apuesta por desarrollar producción

peruana en un sector que se encuentra contraído por muchos años pero se estima

una recuperación positiva en el 2018.

El proyecto es viable, esto en base a un análisis financiero y económico de todos

nuestros costos totales. La aplicación del VANE y VANF es positivo por el

horizonte de proyecto planteado. En relación al TIR se obtuvo 32.4% que es

mayor al COK y WACC. Por otro lado, el análisis de beneficio costo representa S/.

1.11 de beneficio por cada sol invertido en el proyecto.

Es importante la realización de análisis de sensibilidad determinando dos factores

como el precio y la demanda puesto que la caída de estas variables convierte al

proyecto en no rentable. Para ABU CARE se determina que la variable más

sensible es el precio puesto que solo se puede tener como mínimo S/. 39.05.

262

Recomendaciones

Incrementar el portafolio de productos para el sector geriátrico con el objetivo de

diversificar los ingresos de la empresa y distribuir los riesgos de rentabilidad del

negocio.

Apostar por ganar mayor participación del mercado a nivel nacional, logrando un

posicionamiento entre las empresas.

Se recomienda trabajar estrategias de co-branding con empresas ya posicionadas

en el sector como pañales Plenitud y servicios médicos especializados para el

adulto mayor.

Constante capacitación del personal con el objetivo de fidelizar al talento humano

con la empresa, sobre todo al personal de ventas que marca la diferencia en los

ingresos.

263

Referencias

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Recuperado el 22 de Junio, 2017 de

https://www.biblionline.pearson.com/Pages/BookDetail.aspx?b=1553

Calleja, F. G. (2013). Costos. (2ª Ed.). Recuperado el 22 de Junio, 2017 de

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Harper, G. M. (2013). Porter's Five Forces. Salem Press Encyclopedia. Recuperado el

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Jones, G. R. (2013). Teoría Organizacional: Diseño y cambio en las organizaciones.

(7ª ed.). Recuperado el 22 de Junio, 2017 de


Ulrich, K. T. (2013). Diseño y desarrollo de productos. (5ª ed.). Recuperado el 22 de

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https://www.ebooks7-24.com/onlinepdfjs/view.aspx

264

Anexos

aquino huaraca, yohel gerardo mendoza …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/2949/1/2017_aquino...

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