anexo n° 1 personas juridicas que conforman los … · participaciones en subsidiarias, asociadas...

FECHA DE LA INFORMACIÓN (1):

EMPRESA QUE INFORMA (2):

1. PERSONAS JURIDICAS QUE CONFORMAN EL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO

Nº Razón Social RUC País de residencia Actividad económica

(3) (4) (5) (6)

2. PERSONAS JURIDICAS QUE CONFORMAN EL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS

Nº Razón Social RUC País de residencia Actividad económica

(3) (4) (5) (6)

_______________ ________________

Gerente General Contador General

DISPOSICIONES GENERALES

La información sobre las personas jurídicas incluidas en este anexo será considerada en los demás anexos al Reglamento.

Presentar todas las personas jurídicas que componen los grupos consolidables. Adicionar las filas que sean necesarias.

NOTAS

(1) Fecha de corte a la cual se remite la información.

(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información del conglomerado.

(3) Consignar la razón social, de acuerdo con el documento principal de identidad.

(4) Consignar el registro único del contribuyente de la empresa. En el caso de entidades domiciliadas en el exterior consignar información equivalente.

(5) Consignar el nombre del país de residencia de la persona jurídica.

(6) Consignar el nombre de la principal actividad económica.

1 Administración Pública 5 Minería, Energía e Hidrocarburos 9 Turismo

2 Agricultura, Pesca y Ganadería 6 Servicios Financieros 10 Vivienda y Construcción

3 Comercio 7 Servicios Sociales y de Salud 11 Otros sectores

4 Industria y Manufactura 8 Transportes y Comunicaciones

Si la opción consignada es 6 Servicios Financieros, adicionalmente detallar:

6A Banco 6G Empresa de factoring 6M SPE

6B Financiera 6H Empresas administradoras hipotecarias 6N Empresas de seguro de un solo ramo

6C CMAC 6I Bancos de inversión 6O Empresas de seguro de ambos ramos

6D CMCP 6J AFP 6P Empresas de reaseguros

6E CRAC 6K SAFI 6Q EPS

6F Empresa de arrendamiento financiero 6L Sociedad titulizadora 6R Otros

ANEXO N° 1

PERSONAS JURIDICAS QUE CONFORMAN LOS GRUPOS CONSOLIDABLES

Detallar la información sobre las personas jurídicas que conforman los grupos consolidables del sistema financiero y del sistema de seguros.



PASIVO

Disponible Obligaciones con el público

Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales

Inversiones disponibles para la venta Adeudados y obligaciones financieras

Inversiones a vencimiento Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo

Cartera de créditos (4) Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo

Cartera de créditos vigentes (5) Deuda subordinada

Cartera de alto riesgo (6) Otros valores y obligaciones en circulación

Provisiones para créditos Derivados para negociación

Cuentas por cobrar por operaciones de seguros Derivados de cobertura

Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores Cuentas por pagar diversas (9)

Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores Provisiones

Derivados para negociación Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares

Derivados de cobertura Cuentas por pagar a asegurados

Cuentas por cobrar Cuentas por pagar a reaseguradores y coaseguradores

Cuentas por cobrar diversas (7) Reservas técnicas por siniestros

Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados Reservas técnicas por primas

Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos (8) Impuesto a la renta corriente

Propiedades de Inversión Pasivo por impuesto a la renta diferido

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otros pasivos

Activos intangibles distintos de la Plusvalía TOTAL PASIVO

Plusvalía PATRIMONIO

Impuesto a la renta corriente Capital Social

Activo por impuesto a la renta diferido Capital Adicional

Activos no corrientes mantenidos para la venta Reserva Legal

Otros activos Reserva Facultativa

Ajustes al patrimonio (10)

Resultados no realizados por inversiones disponibles para la venta

Ganancias o pérdidas por aplicación del método de participación patrimonial

Otros ajustes al patrimonio

Resultados acumulados

Resultado neto del ejercicio

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora

Participaciones no controladoras

Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa







Patrimonio Atribuible a las participaciones no controladoras

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Riesgos y compromisos contingentes

Valor nocional de Productos Financieros Derivados

_______________ _______________ ________________ ________________

Director Director Gerente General Contador General

NOTAS


(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información.

(3) Los rubros de los activos serán presentados agregando sus rendimientos devengados y netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas específicas de acuerdo a su materialidad.

(4) Se considerará la cartera de créditos de las empresas del sistema financiero consideradas en el literal A del artículo 16º de la Ley General, así como las empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring y empresas administradoras hipotecarias.

(5) Incluye los créditos refinanciados y reestructurados que hayan sido reclasificados a situación contable vigente.

(6) Se considerará los créditos reestructurados, refinanciados (no consideradas en el numeral 5), vencidos y en cobranza judicial.

(7) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas integrantes de los grupos consolidables.

(8)

(9) Se considerará las cuentas por pagar diversas de las empresas integrantes de los grupos consolidables.

(10) Incluye las partidas del otro resultado integral

Se considerarán las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos de acuerdo a los Reglamentos de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Sistema Financiero y de Seguros.

ANEXO N° 2

GRUPO FINANCIERO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

(En miles de Nuevos Soles)

ACTIVO (3) PASIVO Y PATRIMONIO (3)



PASIVO

Disponible Obligaciones con el público

Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales

Inversiones disponibles para la venta Adeudados y obligaciones financieras

Inversiones a vencimiento Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo

Cartera de créditos (4) Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo

Cartera de créditos vigentes (5) Deuda subordinada

Cartera de alto riesgo (6) Otros valores y obligaciones en circulación

Provisiones para créditos Derivados para negociación

Derivados para negociación Derivados de cobertura

Derivados de cobertura Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar Cuentas por pagar diversas (9)

Cuentas por cobrar diversas (7) Provisiones

Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados Impuesto a la renta corriente

Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos (8) Pasivo por impuesto a la renta diferido

Propiedades de Inversión Otros pasivos

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) TOTAL PASIVO

Activos intangibles distintos de la Plusvalía PATRIMONIO

Plusvalía Capital Social

Impuesto a la renta corriente Capital Adicional

Activo por impuesto a la renta diferido Reserva Legal

Activos no corrientes mantenidos para la venta Reserva Facultativa

Otros activos Ajustes al patrimonio (10)








Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa








TOTAL PATRIMONIO




_______________ _______________ ________________ ________________


NOTAS



(3) Los rubros de los activos serán presentados agregando sus rendimientos devengados y netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas específicas de acuerdo a su materialidad.

(4) Se considerará la cartera de créditos de las empresas del sistema financiero consideradas en el literal A del artículo 16º de la Ley General, así como las empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring y empresas administradoras hipotecarias.

(5) Incluye los créditos refinanciados y reestructurados que hayan sido reclasificados a situación contable vigente.

(6) Se considerará los créditos reestructurados, refinanciados (no consideradas en el numeral 5), vencidos y en cobranza judicial.

(7) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas del GCSF.

(8)

(9) Se considerará las cuentas por pagar diversas de las empresas del GCSF.


Se considerarán las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos de acuerdo al Reglamento de Clasificación y Valorización de Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero.

ANEXO N° 2-A

GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO






PASIVO

Disponible Obligaciones financieras (6)

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Deuda subordinada

Inversiones disponibles para la venta Otras obligaciones y valores en circulación

Inversiones a vencimiento Derivados para negociación

Cuentas por cobrar por operaciones de seguros Derivados de cobertura

Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio Cuentas por pagar diversas (7)

Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares

Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores Cuentas por pagar a asegurados

Derivados para negociación Cuentas por pagar a reaseguradores y Coaseguradores

Derivados de cobertura Reservas técnicas por siniestros

Cuentas por cobrar Reservas técnicas por primas

Cuentas por cobrar diversas (4) Impuesto a la renta corriente

Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos (5) Pasivo por impuesto a la renta diferido

Propiedades de Inversión Otros pasivos

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) TOTAL PASIVO

Activos intangibles distintos de la Plusvalía PATRIMONIO

Plusvalía Capital Social

Impuesto a la renta corriente Capital Adicional

Activo por impuesto a la renta diferido Reserva Legal

Activos no corrientes mantenidos para la venta Reserva Facultativa

Otros activos Ajustes al patrimonio (8)








Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa








TOTAL PATRIMONIO




_______________ _______________ ________________ ________________


NOTAS



(3)

(4) Se considerará las cuentas por cobrar diversas de las empresas del GCSS.

(5)

(6) Se considerará las obligaciones financieras.

(7) Se considerará las cuentas por pagar diversas de las empresas del GCSS.


Los rubros de los activos serán presentados agregando sus rendimientos devengados y netos de provisiones e ingresos diferidos cuando corresponda. Tanto los rubros del activo, pasivo y patrimonio serán detallados mediante notas

específicas de acuerdo a su materialidad.

Se incluirán los instrumentos representativos de capital que cumplan los requisitos señalados en el Reglamento de Clasificación y Valorización de Inversiones de Empresas del Sistema de Seguros.

ANEXO N° 2-B

GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS




FECHA DE LA INFORMACIÓN DEL (1):

AL (1):


Ingresos Operacionales

Ingresos Financieros (3)

Ingresos por primas y aportes ganados netos (4)

Ingresos de Operación (5)

Costo de Ingresos Operacionales

Gastos Financieros (6)

Siniestros y prestaciones incurridas

Ajuste de Reservas para Riegos Catastróficos

Costo de Otros Ingresos Operacionales (7)

Margen Bruto

Provisiones para incobrabilidad de créditos directos

Margen Bruto después de provisiones

Ingresos por servicios financieros

Gastos por servicios financieros

Resultados por Operaciones Financieras (ROF) (8)

Gastos de Administración

Gastos de Ventas

Valuación de activos y provisiones

Comisiones netas

Ingresos (egresos) técnicos diversos, neto

Resultado de Inversiones

Resultado de clínica EPS

Resultado de Operación

Otros ingresos de carácter financiero (9)

Otros gastos de carácter financiero (9)

Otros ingresos y otros gastos

Resultados del Ejercicio antes de Impuesto a la Renta

Impuesto a la Renta (corriente y diferido)

Resultado antes de Participaciones no controladoras


UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO FINANCIERO

Utilidad/Pérdida por Acción Básica (10)

Utilidad/Pérdida por Acción Diluida (10)

NOTAS

(1) Fechas de inicio y de corte del ejercicio al cual se remite la información.


(3)

(4) Ingresos correspondientes a las empresas del GCSS.

(5) Ingresos correspondientes al giro del negocio de las empresas del GCSF o del GCSS no contemplados en los rubros anteriores.

(6)

(7) Costo de servicios y bienes de las empresas del GCSF o del GCSS no contemplados en los rubros anteriores.

(8) Aplicable a las empresas del GCSF.

(9) Considerar los ingresos y gastos de carácter financiero de las empresas que no son comprendidas en las notas (3) y (6).

(10) Se deberá revelar la forma de cálculo de acuerdo a la NIC 33.


Ingresos correspondientes a las empresas de operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de

factoring y empresas administradoras hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.

Gastos correspondientes a las empresas de operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring y empresas

administradoras hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.

_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

ANEXO N° 3

GRUPO FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO



AL (1):


Ingresos

Ingresos por Intereses

Disponible

Fondos interbancarios

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Inversiones Disponibles para la venta

Inversiones a Vencimiento

Cartera de Créditos Directos

Resultado por Operaciones de Cobertura (3)

Cuentas por cobrar

Otros ingresos financieros

Otros Ingresos de operación (4)

Gastos

Gastos por Intereses

Obligaciones con el público

Fondos Interbancarios

Depósitos de empresas del sistema financiero y org. fin. internacionales

Intereses de adeudados

Intereses de deuda subordinada

Intereses de otras obligaciones financieras

Cuentas por pagar


Otros Gastos Financieros

Costos de otros ingresos por operación (4)

Margen Financiero Bruto

Provisiones para Créditos Directos

Margen Financiero Neto



Margen Financiero Neto de Ingresos y Gastos por Servicios Financieros

Resultados por Operaciones Financieras (ROF)

Ingresos/ Ganancias por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Ingresos/ Ganancias Inversiones Disponibles para la Venta

Ingresos/ Ganancias por Derivados de Negociación

Ingresos/ Ganancias por Operaciones de Cobertura

Ganancias en Participaciones

Ganancias por Diferencia de Cambio

Otros ingresos / ganancias

Gastos/ Pérdidas por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Gastos/ Pérdidas por Inversiones Disponibles para la Venta

Gastos/ Pérdidas por Derivados de Negociación

Gastos/ Pérdidas por Operaciones de Cobertura

Pérdida en Participaciones

Pérdida por Diferencia de Cambio

Otros gastos / pérdidas

Margen Operacional


Gastos de Ventas

Margen Operacional Neto

Valuación de Activos y Provisiones







Resultado antes de Participaciones no Controladoras

Participaciones no Controladoras

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO CONSOLIDABLE



NOTAS



(3)

(4)

(5)



Tratándose de operaciones de cobertura de tasa de interés, se presenta solo el devengue de tasas. El saldo acreedor en

ingresos por intereses financieros y el saldo deudor en gastos por intereses. En el caso de otras coberturas se presenta en el

margen operacional, así como la valorización de derivados de tasa de interés deducida la parte de intereses que se presenta

en el Margen Financiero.

Se considera a los ingresos y costos correspondientes a las empresas del grupo consolidable que no sean empresas de

operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring o empresas administradoras

hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.

Considerar los ingresos y gastos financieros correspondientes a las empresas del grupo consolidable que no sean empresas

de operaciones múltiples, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoring o empresas administradoras

hipotecarias consideradas en el artículo 16º de la Ley General.

_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

ANEXO N° 3-A





AL (1):


Primas y aportes ganados netos

Primas y aportes netos del ejercicio

Primas de seguros netas

Reaseguros aceptados netos

Ajuste de reservas técnicas de primas de seguros y reaseguros aceptados

Aportes de afiliados EPS

Ajuste de reservas técnicas de aportes EPS

Primas y aportes cedidos netos del ejercicio

Primas cedidas netas

Ajuste de reservas técnicas de primas cedidas

Aportes cedidos EPS

Ajuste de reservas técnicas de aportes cedidos EPS

Siniestros y prestaciones incurridos netos

Siniestros de primas de seguros netos

Siniestros de reaseguros aceptados netos

Siniestros de primas cedidas netos

Recuperos y salvamentos

Prestaciones de servicios EPS

Cesión de prestaciones EPS

Ajuste de reservas para riesgos catastróficos

Resultado técnico bruto

Comisiones netas

Comisiones sobre primas de seguros netas

Comisiones sobre reaseguros aceptados netos

Comisiones sobre primas cedidas netas

Comisiones sobre afiliaciones EPS

Ingresos (egresos) diversos, neto

Ingresos técnicos diversos

Gastos Técnicos diversos

Resultado técnico

Resultado de inversiones

Ingresos de inversiones y otros ingresos financieros

Gastos de inversiones y otros gastos financieros

Provisiones para activos no corrientes mantenidos para la venta


Ingresos por clínica EPS

Costo de venta de mercadería EPS

Gastos de Administración (neto de ingresos por servicios y otros)









NOTAS





_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

ANEXO N° 3-B





AL (1):


Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Financiero

Componentes de Otro Resultado Integral:

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable

Coberturas del Flujo de Efectivo

Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero

Participación en otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos

Superávit de Revaluación

Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos

Otros

Otro Resultado Integral antes de impuestos

Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral

Otro Resultado Integral neto de impuestos a las ganancias

Resultado Integral Total del Ejercicio, neto de impuestos a las ganancias

Resultado Integral Atribuible a:

Propietarios de la Controladora


Resultado Integral Total del Ejercicio, neto

NOTAS




_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

ANEXO N° 3.1

GRUPO FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO



AL (1):


Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Consolidable









Otros









NOTAS




_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

ANEXO N° 3.1 - A





AL (1):











Otros









NOTAS




_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

ANEXO N° 3.1 - B




POR EL PERÍODO TERMINADO AL (1):



Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo

Flujo de efectivo por actividades de inversión

Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento

Saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

NOTAS


(2) Nombre de la empresa supervisada responsable de la remisión de la información


EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

Conciliación del resultado neto del GCSF y del GCSS con el efectivo y equivalentes al efectivo

provenientes de las actividades de operación:

Ajuste para conciliar el resultado neto con el efectivo neto proveniente de las actividades de operación

Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de operación (A)

Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de inversión (B)

Aumento (disminución) de efectivo provenientes de las actividades de financiamiento (C)

Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (A+B+C)

ANEXO N° 4

GRUPO FINANCIERO

ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO









NOTAS





_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

Conciliación del resultado neto del GCSF con el efectivo y equivalentes al efectivo provenientes de las

actividades de operación:






ANEXO N° 4-A











NOTAS





_______________ ________________

Director Director

_______________ ________________

Conciliación del resultado neto del CGSS con el efectivo y equivalentes al efectivo provenientes de las

actividades de operación:






ANEXO N° 4-B






Capital social Capital

adicionalReservas

(Acciones de

tesorería)

Resultados

Acumulados

Resultado del

ejercicio

Total Fondos

Propios

Activos financieros

disponibles para la

venta

Coberturas de flujo

de efectivo y de

inversiones netas

en negocios en el

extranjero

Diferencia de

cambio por

conversión

Participación en

otro resultado

integral de

inversiones

contabilizados por

el método de

participación

Otros ajustes Total de Ajustes al

patrimonio

Saldo Inicial antes de ajustes al …Ajustes por cambios en las políticas contables

Ajustes por corrección de errores

Saldo Inicial después de ajustes

Resultado Integral

Resultado del ejercicio

Otros Resultado Integral

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)

Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)

Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)

Incremento (disminución) de combinaciones de negocios

Reclasificación de pasivos financieros a capital

Reclasificación de capital a pasivos financieros

Dividendos

Operaciones con acciones de tesorería

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales

Otros cambios en el Patrimonio Neto

Saldo final antes de ajustes al …

Saldo Inicial antes de ajustes al …

Ajustes por cambios en las políticas contables



Resultado Integral









Dividendos




Saldo final al....

_______________ _______________ ________________ ________________


NOTAS



ANEXO N° 5

GRUPO FINANCIERO

ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


Fondos Propios Otras Reservas de Patrimonio

Patrimonio

Atribuible a los

Propietarios de la

Controladora

Participaciones

no

Controladoras

Total

Patrimonio

Neto




adicionalReservas

(Acciones de

tesorería)

Resultados

Acumulados

Resultado del

ejercicio

Total Fondos

Propios

Activos financieros

disponibles para la

venta

Coberturas de flujo

de efectivo y de

inversiones netas

en negocios en el

extranjero

Diferencia de

cambio por

conversión

Participación en

otro resultado

integral de

inversiones

contabilizados por

el método de

participación


patrimonio




Resultado Integral









Dividendos









Resultado Integral









Dividendos




Saldo final al....

_______________ _______________ ________________ ________________


NOTAS



ANEXO N° 5 - A





Patrimonio

Atribuible a los

Propietarios de la

Controladora

Participaciones

no

Controladoras

Total

Patrimonio

Neto




adicionalReservas

(Acciones de

tesorería)

Resultados

Acumulados

Resultado del

ejercicio

Total Fondos

Propios

Activos financieros

disponibles para la

venta

Coberturas de flujo

de efectivo y de

inversiones netas

en negocios en el

extranjero

Diferencia de

cambio por

conversión

Participación en

otro resultado

integral de

inversiones

contabilizados por

el método de

participación


patrimonio




Resultado Integral









Dividendos









Resultado Integral









Dividendos




Saldo final al....

_______________ _______________ ________________ ________________


NOTAS



ANEXO N° 5 - B





Patrimonio

Atribuible a los

Propietarios de la

Controladora

Participaciones

no

Controladoras

Total

Patrimonio

Neto



Empresa A

(3) Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total

Disponible


Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

Inversiones disponibles para la venta

Inversiones a vencimiento

Cartera de créditos

Cartera de créditos vigentes

Cartera de alto riesgo

Provisiones para créditos

Cuentas por cobrar por operaciones de seguros

Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio

Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores

Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores

Derivados para negociación

Derivados de cobertura

Cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar diversas

Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados

Participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos

Propiedades de Inversión

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)

Activos intangibles distintos de la Plusvalía

Plusvalía

Impuesto a la renta corriente

Activo por impuesto a la renta diferido

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Otros activos

TOTAL ACTIVO

Empresa A

Empresa B Empresa C … Sub-total A/B B/A A/C C/A B/C C/B … Sub-total

PASIVO



Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales

Adeudados y obligaciones financieras

Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo

Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo

Deuda subordinada

Otros valores y obligaciones en circulación



Cuentas por pagar

Cuentas por pagar diversas

Provisiones

Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares

Cuentas por pagar a asegurados

Cuentas por pagar a reaseguradores y coaseguradores

Reservas técnicas por siniestros

Reservas técnicas por primas


Pasivo por impuesto a la renta diferido

Otros pasivos

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa

Ajustes al patrimonio








Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa








TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO



NOTAS



(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo financiero.

(4)


Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el balance general. Así por ejemplo, si (A) le ha otorgado un financiamiento a B, deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente del activo, la eliminación de dicha operación en la columna (A/B) y en la columna (B/A), se mostrará a nivel

de la respectiva cuenta del pasivo la eliminación de la obligación que en este caso (B) tiene frente a (A).

PASIVO Y PATRIMONIOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones

Ajustes Total Consolidado

_______________ ________________

ANEXO N° 6

GRUPO FINANCIERO

HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO


ACTIVOEmpresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)




Empresa A


Disponible





Cartera de créditos

Cartera de créditos vigentes

Cartera de alto riesgo

Provisiones para créditos



Cuentas por cobrar


Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados





Plusvalía




Otros activos

TOTAL ACTIVO

Empresa A


PASIVO



Depósitos de empresas del sistema financiero y Organismos financieros internacionales

Adeudados y obligaciones financieras

Adeudados y obligaciones financieras a corto plazo

Adeudados y obligaciones financieras a largo plazo

Deuda subordinada

Otros valores y obligaciones en circulación



Cuentas por pagar


Provisiones



Otros pasivos

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa









Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa








TOTAL PATRIMONIO




NOTAS



(3) Nombre de la empresa consolidadora del grupo consolidable.

(4)


Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el balance general. Así por ejemplo, si (A) le ha otorgado un financiamiento a B, deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente del activo, la eliminación de dicha operación en la columna (A/B) y en la columna (B/A), se mostrará a nivel de la

respectiva cuenta del pasivo la eliminación de la obligación que en este caso (B) tiene frente a (A).



_______________ ________________

ANEXO N° 6-A








Empresa A


Disponible




Cuentas por cobrar por operaciones de seguros

Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio

Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores

Activo por reservas técnicas a cargo de reaseguradores



Cuentas por cobrar






Plusvalía




Otros activos

TOTAL ACTIVO

Empresa A


PASIVO

Obligaciones financieras

Deuda subordinada

Otras obligaciones y valores en circulación




Cuentas por pagar a intermediarios, comercializadores y auxiliares

Cuentas por pagar a asegurados

Cuentas por pagar a reaseguradores y Coaseguradores

Reservas técnicas por siniestros

Reservas técnicas por primas



Otros pasivos

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa









Capital Social

Capital Adicional

Reserva Legal

Reserva Facultativa








TOTAL PATRIMONIO




NOTAS




(4)


Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el balance general. Así por ejemplo, si (A) le ha otorgado un financiamiento a B, deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente del activo, la eliminación de dicha operación en la columna (A/B) y en la columna (B/A), se mostrará a nivel de la

respectiva cuenta del pasivo la eliminación de la obligación que en este caso (B) tiene frente a (A).



_______________ ________________

ANEXO N° 6-B







AL (1):


Empresa A


Ingresos Operacionales

Ingresos Financieros (3)

Ingresos por primas y aportes ganados netos (4)

Ingresos de Operación (5)

Costo de Ingresos Operacionales

Gastos Financieros (6)

Siniestros y prestaciones incurridas

Ajuste de Reservas para Riegos Catastróficos

Costo de Otros Ingresos Operacionales (7)

Margen Bruto

Provisiones para incobrabilidad de créditos directos

Margen Bruto después de provisiones



Resultados por Operaciones Financieras (ROF) (8)


Gastos de Ventas

Valuación de activos y provisiones

Comisiones netas

Ingresos (egresos) técnicos diversos, neto

Resultado de Inversiones










UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO DEL GRUPO FINANCIERO

NOTAS




(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A) se

mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).

ANEXO N° 7

GRUPO FINANCIERO

HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO


Empresas a ser consolidadas con la consolidadora Eliminaciones (4)Ajustes Total Consolidado

_______________ ________________



AL (1):


Empresa A


Ingresos

Ingresos por Intereses

Disponible

Fondos interbancarios

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Inversiones Disponibles para la venta

Inversiones a Vencimiento

Cartera de Créditos Directos


Cuentas por cobrar

Otros ingresos financieros

Otros Ingresos de operación (4)

Gastos

Gastos por Intereses



Depósitos de empresas del sistema financiero y org. fin. internacionales

Intereses de adeudados

Intereses de deuda subordinada

Intereses de otras obligaciones financieras

Cuentas por pagar


Otros Gastos Financieros

Costos de otros ingresos por operación (4)

Margen Financiero Bruto

Provisiones para Créditos Directos

Margen Financiero Neto



Margen Financiero Neto de Ingresos y Gastos por Servicios Financieros

Resultados por Operaciones Financieras (ROF)

Ingresos/ Ganancias por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Ingresos/ Ganancias Inversiones Disponibles para la Venta

Ingresos/ Ganancias por Derivados de Negociación

Ingresos/ Ganancias por Operaciones de Cobertura

Ganancias en Participaciones

Ganancias por Diferencia de Cambio

Otros ingresos / ganancias

Gastos/ Pérdidas por Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Gastos/ Pérdidas por Inversiones Disponibles para la Venta

Gastos/ Pérdidas por Derivados de Negociación

Gastos/ Pérdidas por Operaciones de Cobertura

Pérdida en Participaciones

Pérdida por Diferencia de Cambio

Otros gastos / pérdidas

Margen Operacional


Gastos de Ventas

Margen Operacional Neto

Valuación de Activos y Provisiones










NOTAS




(4) Las operaciones deberán eliminarse de acuerdo con el orden en que aparecen en el estado de ganancias y pérdidas. Así por ejemplo, si (A) tiene un ingreso producto de una transacción con (B), deberá mostrar a nivel de la partida correspondiente de ingresos dicha eliminación en la columna (A/B) y, en la columna (B/A)

se mostrará a nivel de la respectiva cuenta de gastos la eliminación del gasto generado por (B).

ANEXO N° 7-A





_______________ ________________



AL (1):


Empresa A


Primas y aportes ganados netos

Primas y aportes netos del ejercicio

Primas de seguros netas

Reaseguros aceptados netos

Ajuste de reservas técnicas de primas de seguros y reaseguros aceptados

Aportes de afiliados EPS

Ajuste de reservas técnicas de aportes EPS

Primas y aportes cedidos netos del ejercicio

Primas cedidas netas

Ajuste de reservas técnicas de primas cedidas

Aportes cedidos EPS

Ajuste de reservas técnicas de aportes cedidos EPS

Siniestros y prestaciones incurridos netos

Siniestros de primas de seguros netos

Siniestros de reaseguros aceptados netos

Siniestros de primas cedidas netos

Recuperos y salvamentos

Prestaciones de servicios EPS

Cesión de prestaciones EPS

Ajuste de reservas para riesgos catastróficos

Resultado técnico bruto

Comisiones netas

Comisiones sobre primas de seguros netas

Comisiones sobre reaseguros aceptados netos

Comisiones sobre primas cedidas netas

Comisiones sobre afiliaciones EPS

Ingresos (egresos) diversos, neto

Ingresos técnicos diversos

Gastos Técnicos diversos

Resultado técnico

Resultado de inversiones

Ingresos de inversiones y otros ingresos financieros

Gastos de inversiones y otros gastos financieros

Provisiones para activos no corrientes mantenidos para la venta


Ingresos por clínica EPS

Costo de venta de mercadería EPS

Gastos de Administración (neto de ingresos por servicios y otros)







NOTAS






ANEXO N° 7-B





_______________ ________________



AL (1):


Empresa A


Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Grupo Financiero









Otros









NOTAS






ANEXO N° 7.1

GRUPO FINANCIERO

HOJA DE ELIMINACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO



_______________ ________________



AL (1):


Empresa A











Otros









NOTAS






ANEXO N° 7.1 - A





_______________ ________________



AL (1):


Empresa A











Otros









NOTAS






ANEXO N° 7.1 - B





_______________ ________________




Grupo Financiero Comentarios / Observaciones

1 Capital pagado - Acciones comunes

Capital pagado - Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo

Prima suplementaria del capital

Reservas legales

Reservas facultativas

Capital y reservas del interés minoritario Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa

conformidad de la Superintendencia.

2 Más

Utilidades acumuladas con acuerdo de capitalización

Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización

Utilidades del interés minoritario Para que las utilidades acumuladas y la utilidad neta del interés minoritario sean

consideradas debe mediar acuerdo de capitalización.

3 Más

Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas Sólo podrán computarse hasta un 17.65% del monto correspondiente a los

componentes considerados en los numerales 1, 2, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.

4 Menos

Pérdida Acumulada

Pérdida Neta del Ejercicio

Pérdidas del interés minoritario

Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta El exceso de las pérdidas no realizadas por inversiones disponibles para la venta

sobre las utilidades acumuladas y utilidad neta del ejercicio. En caso de no existir

utilidades acumuladas ni utilidad neta del ejercicio, el total de las pérdidas no

realizadas por inversiones disponibles para la venta.

Déficit de Provisiones El déficit de provisiones es el estimado por los organismos supervisores, la SBS,

Auditores Externos o por la empresa, a la última fecha, el que sea mayor.

5 Menos

Goodwill Goodwill producto de la reorganización de las empresas de los grupos consolidables,

así como de la adquisición de inversiones.

6 Menos

Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 1 50% de las deducciones aplicables; entre 50%-100% de las deducciones aplicables,

en caso no exista patrimonio de nivel 2 o sea insuficiente.

TOTAL PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1


1 Más

Capital pagado - Acciones comunes



Reservas legales


Capital y reservas del interés minoritarioCapital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con

la conformidad de la Superintendencia.

2 Más Este componente no podrá ser superior al 50% del monto correspondiente a los

componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.

Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo acumulativo Monto neto de acciones mantenidas en Tesorería.

Deuda subordinada computable Monto neto de deuda subordinada en Tesorería.

Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas Incluye el exceso al límite considerado en el numeral 3 del Patrimonio de Nivel 1.

3 Más

Provisión genérica obligatoria

Provisión genérica voluntaria

4 Menos

Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 2 50% de las deducciones aplicables; entre 0%-50% de las deducciones aplicables, en

caso no exista patrimonio de nivel 2 o éste sea insuficiente.

SUB-TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO DE NIVEL 2

1 Más

Acciones preferentes tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3

Otras acciones tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3

Deuda subordinada computable en el patrimonio efectivo de nivel 3


TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO El Patrimonio Suplementario no podrá ser superior al Patrimonio Básico.

PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO FINANCIERO


1 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema financiero

Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema de seguros

2 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas pertenecientes al conglomerado pero no

a los grupos consolidables

Inversiones en instrumentos representativos de capital y deuda subordinada emitidos

por otras empresas del conglomerado que no pertenecen a los grupos consolidables,

así como préstamos subordinados otorgados a dichas empresas.

3 El monto de la inversión en instrumentos representativos de capital en empresas del sector

real no pertenecientes al conglomerado, no consideradas en la cartera de negociación,

computado como deducciones en el grupo consolidable del sistema financieroEl Patrimonio Efectivo a que se refiere el presente se calculará sin incluir en las

deducciones los numerales 3 ni 4.

4 La diferencia entre la pérdida esperada y el total de provisiones constituidas por riesgo de

crédito, computado como deducciones en el grupo consolidable del sistema financiero

DEDUCCIONES APLICABLES AL PATRIMONIO EFECTIVO

_______________ ________________


NOTAS



PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1

No se incluyen en el PE las ganancias no realizadas por inversiones disponibles para

la venta. Se incorporan en el PE sólo las ganancias por el método de participación

patrimonial correspondientes a inversiones que se deducen del PE.

Se incorporan las pérdidas por el método de participación patrimonial

correspondientes a inversiones que se deducen del PE.

Que sólo pueda ser reducida previa conformidad de la Superintendencia.

Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa


ANEXO N° 8

GRUPO FINANCIERO

CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO




por empresas del sistema financiero y de seguros, del país y del exterior, así como

préstamos subordinados otorgados a dichas empresas; computadas como

deducciones en los Patrimonios Efectivos de los grupos consolidables.

PATRIMONIO SUPLEMENTARIO (NIVEL 2 + NIVEL 3)

Se suman las provisiones genéricas computadas en el Patrimonio de Nivel 2 del

grupo consolidable del sistema financiero; no se incluyen las provisiones que

corresponden a créditos realizados entre empresas del grupo financiero.

Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con

la conformidad previa de la Superintendencia.

Que pueda ser reducida sin contar con la conformidad previa de la Superintendencia.

El Patrimonio Suplementario de Nivel 3 no podrá ser superior al 250% del monto

correspondiente a la suma de los componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel

1.



Sistema Financiero Sistema de Seguros

1 Capital pagado - Acciones comunes



Reservas legales


Capital y reservas del interés minoritario Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa


2 Más

Utilidades acumuladas con acuerdo de capitalización

Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización

Utilidades del interés minoritario Para que las utilidades acumuladas y la utilidad neta sean consideradas debe mediar

acuerdo de capitalización.

3 Más

Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas En el caso del grupo consolidable del sistema financiero, sólo podrán computarse

hasta un 17.65% del monto correspondiente a los componentes considerados en los

numerales 1, 2, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.

4 Menos

Pérdida Acumulada

Pérdida Neta del Ejercicio

Pérdidas del interés minoritario

Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta El exceso de las pérdidas no realizadas por inversiones disponibles para la venta

sobre las utilidades acumuladas y utilidad neta del ejercicio. En caso de no existir

utilidades acumuladas ni utilidad neta del ejercicio, el total de las pérdidas no

realizadas por inversiones disponibles para la venta.

Déficit de Provisiones El déficit de provisiones es el estimado por los organismos supervisores, la SBS,

Auditores Externos o por la empresa, a la última fecha, el que sea mayor.

5 Menos

Goodwill Goodwill producto de la reorganización de las empresas del grupo consolidable, así

como de la adquisición de inversiones.

6 Menos

Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 1 50% de las deducciones aplicables; entre 50%-100% de las deducciones aplicables,

en caso no exista patrimonio de nivel 2 o sea insuficiente.

TOTAL PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1


1 Más

Capital pagado - Acciones comunes



Reservas legales


Capital y reservas del interés minoritarioCapital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con

la conformidad de la Superintendencia.

2 Más Este componente no podrá ser superior al 50% del monto correspondiente a los

componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel 1.

Acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo acumulativo Monto neto de acciones mantenidas en Tesorería.

Deuda subordinada computable Monto neto de deuda subordinada en Tesorería.

Otros elementos que reúnan las características de permanencia y absorción de pérdidas Incluye el exceso al límite considerado en el numeral 3 del Patrimonio de Nivel 1.

3 Más

Provisión genérica obligatoria

Provisión genérica voluntaria

4 Menos

Deducciones aplicables al Patrimonio de Nivel 2 50% de las deducciones aplicables; entre 0%-50% de las deducciones aplicables, en

caso no exista patrimonio de nivel 2 o éste sea insuficiente.


1 Más

Acciones preferentes tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3

Otras acciones tratadas como deuda subordinada redimible de nivel 3

Deuda subordinada computable en el patrimonio efectivo de nivel 3


TOTAL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO El Patrimonio Suplementario no podrá ser superior al Patrimonio Básico.

PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO CONSOLIDABLE


1 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema financiero

Acciones y deuda subordinada emitida por empresas del sistema de seguros

2 Acciones y deuda subordinada emitida por empresas pertenecientes al conglomerado pero no

al grupo consolidable


por otras empresas del conglomerado que no pertenecen al grupo consolidable, así

como préstamos subordinados otorgados a dichas empresas.

3 El monto de la inversión en instrumentos representativos de capital en una empresa del

sector real no perteneciente al grupo económico, no considerada en la cartera de negociación,

que exceda el 15% del patrimonio efectivo del grupo consolidable

El monto total de la inversión en instrumentos representativos de capital en empresas no

perteneciente al grupo económico, no consideradas en la cartera de negociación, que exceda

el 60% del patrimonio efectivo del grupo consolidable

4 La diferencia entre la pérdida esperada y el total de provisiones constituidas por riesgo de

crédito, cuando esta diferencia resulte positiva, en aquellas empresas que apliquen modelos

internos por riesgo de crédito


_______________

Gerente General

NOTAS



ANEXO N° 8-A

GRUPOS CONSOLIDABLES

CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO


Que sólo pueda ser reducida previa conformidad de la Superintendencia.

Se incorporan las pérdidas por el método de participación patrimonial

correspondientes a inversiones que se deducen del PE.

PATRIMONIO BÁSICO O DE NIVEL 1 Grupo ConsolidableComentarios / Observaciones

No se incluyen en el PE las ganancias no realizadas por inversiones disponibles para

la venta. Se incorporan en el PE sólo las ganancias por el método de participación

patrimonial correspondientes a inversiones que se deducen del PE.

Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que sólo pueda ser reducido previa


DEDUCCIONES APLICABLES AL PATRIMONIO EFECTIVO Grupo ConsolidableComentarios / Observaciones

Se suman hasta el 1.25% de los activos y contingentes ponderados por riesgo de

crédito por las carteras de activos sujetas a requerimientos de patrimonio por el

método estándar; se suman hasta 0.6% de los activos y contingentes ponderados por

riesgo de crédito por las carteras de activos sujetas a requerimientos de patrimonio

por modelos internos; no incluye las provisiones que corresponden a créditos

realizados a otras empresas del propio grupo consolidable.

Se incluyen las provisiones genéricas (componente fijo y procíclico), provisiones

genéricas voluntarias y provisiones por riesgo de sobreendeudamiento.

PATRIMONIO SUPLEMENTARIO (NIVEL 2 + NIVEL 3) Grupo ConsolidableComentarios / Observaciones

Capital pagado neto de acciones en Tesorería. Que pueda ser reducido sin contar con

la conformidad previa de la Superintendencia.


por empresas del sistema financiero y de seguros, del país y del exterior, que no

pertenezcan al conglomerado, así como préstamos subordinados otorgados a dichas

empresas.

El Patrimonio Efectivo a que se refiere el presente se calculará sin incluir en las

deducciones los numerales 3 ni 4.

________________

Contador General

Que pueda ser reducida sin contar con la conformidad previa de la Superintendencia.

El Patrimonio Suplementario de Nivel 3 no podrá ser superior al 250% del monto

correspondiente a la suma de los componentes 1, 2, 3, 4 y 5 del Patrimonio de Nivel

1.



DETALLE DE COMPONENTES DEL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO

1. DEUDA SUBORDINADA COMPUTABLE

Nº EmpresaCódigo ISIN / Tipo de

DeudaMoneda Plazo de vcto. Monto Total Monto computable

(3) (4) (5) (6) (7) (8)

2. PROVISIONES COMPUTABLES

Nº Empresa Tipo de Provisión Provisión total Provisión computable

(9) (10) (11) (12)

DETALLE DE DEDUCCIONES

1.a ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO (13)

Nº Empresa inversionista Empresa emisora Tipo de instrumento Moneda Monto

(14) (15) (16) (5) (17)

1.b ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS (13)


(14) (15) (16) (5) (17)

2.


(14) (15) (16) (5) (17)

3.a


(14) (15) (16) (5) (17)

3.b


(14) (15) (16) (5) (17)

_______________ ________________



Detallar la información sobre los componentes del Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero, reportado en el Anexo 8-A.

Detallar los componentes del Patrimonio Efectivo Suplementario de Nivel 2 y de las Deducciones aplicables al Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero.

Agregar en cada cuadro las filas que sean necesarias.

NOTAS



(3) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable emisora o prestataria de la Deuda Subordinada computable en el Patrimonio Efectivo.

(4) Para el caso de emisión de bonos de Deuda Subordinada, consignar el Código ISIN.

Para el caso de otro tipo de Instrumento de Deuda Subordinada, consignar el tipo (Ej. Préstamo Subordinado)

(5) Consignar la moneda de la emisión original de la deuda (Ej. PEN, USD, EUR, etc.)

(6)

(7) Consignar el monto total de la Deuda Subordinada emitida o contraída a la fecha de reporte.

(8) Consignar el monto computable de la Deuda Subordinada como parte del Patrimonio Efectivo del grupo consolidable.

(9) Consignar el nombre de la empresa que constituye las Provisiones.

(10) Consignar el tipo de Provisión que corresponda:

1 Provisiones genéricas por método estándar 3 Provisiones voluntarias

2 Provisiones genéricas por modelos internos 4 Otras Provisiones

(11) Consignar el monto total de las provisiones constituidas por tipo.

(12) Consignar el monto computable de las provisiones como parte del Patrimonio Efectivo del grupo consolidable.

(13) No se incluirán las inversiones en instrumentos emitidos por empresas del sistema financiero o de seguros que pertenecen al conglomerado.

(14) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable inversionista en los instrumentos a deducir.

(15) Consignar el Nombre de la empresa emisora de los instrumentos a deducir.

(16) Consignar el tipo de instrumento a deducir:

1 Acciones 2 Deuda Subordinada 3 Otros instrumentos

(17) Consignar el monto total de la inversión a deducir por tipo de instrumento.

PROVISIONES

INVERSIONES DEDUCIDAS

ANEXO N° 8-B


DETALLES DEL CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO CONSOLIDABLE


DEUDA SUBORDINADA


ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS PERTENECIENTES AL CONGLOMERADO PERO NO AL GRUPO

CONSOLIDABLE


ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SECTOR REAL NO PERTENECIENTES AL GRUPO ECONÓMICO

QUE EXCEDAN EL 60% DEL PE DEL GRUPO CONSOLIDABLE


Tratándose de deuda subordinada redimible convertible en acciones, entiéndase como vencimiento la fecha original de vencimiento. Tratándose de deuda subordinada que contenga

una opción de redención anticipada se considerará como vencimiento de dicha deuda la fecha más próxima para el ejercicio de la opción, salvo el caso que la opción de redención

anticipada sólo pueda ser ejecutada a iniciativa del emisor o receptor del préstamo y sujeta a la previa aprobación de esta Superintendencia, en cuyo caso se considerará como

vencimiento de la deuda la fecha originalmente pactada.


ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR UNA EMPRESA DEL SECTOR REAL NO PERTENECIENTE AL GRUPO ECONÓMICO

QUE EXCEDA EL 15% DEL PE DEL GRUPO CONSOLIDABLE



DETALLE DE COMPONENTES DEL PATRIMONIO SUPLEMENTARIO

1. DEUDA SUBORDINADA COMPUTABLE

Nº EmpresaCódigo ISIN / Tipo de

DeudaMoneda Fecha de redención Monto Total Monto computable

(3) (4) (5) (6) (7) (8)

DETALLE DE DEDUCCIONES

1. ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS (9)


(10) (11) (12) (5) (13)

2.


(10) (11) (12) (5) (13)

_______________ ________________



Detallar la información sobre los componentes del Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros, reportado en el Anexo 8-A.

Detallar los componentes del Patrimonio Efectivo Suplementario de Nivel 2 y de las Deducciones aplicables al Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros.


NOTAS



(3) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable emisora o prestataria de la Deuda Subordinada computable en el Patrimonio Efectivo.

(4) Para el caso de emisión de bonos de Deuda Subordinada, consignar el Código ISIN.

Para el caso de otro tipo de Instrumento de Deuda Subordinada, consignar el tipo (Ej. Préstamo Subordinado)

(5) Consignar la moneda de la emisión original de la deuda (Ej. PEN, USD, EUR, etc.)

(6) Consignar la fecha de vencimiento del principal de la Deuda Subordinada.

(7) Consignar el monto total de la Deuda Subordinada emitida o contraída a la fecha de reporte.

(8) Consignar el monto computable de la Deuda Subordinada como parte del Patrimonio Efectivo del grupo consolidable.

(9) No se incluirán las inversiones en instrumentos emitidos por empresas del sistema de seguros pertenecientes al conglomerado.

(10) Consignar el Nombre de la empresa del grupo consolidable inversionista en los instrumentos a deducir.

(11) Consignar el Nombre de la empresa emisora de los instrumentos a deducir.

(12) Consignar el tipo de instrumento a deducir:

1 Acciones 2 Deuda Subordinada 3 Otros instrumentos

(13) Consignar el monto total de la inversión a deducir por tipo de instrumento.


ACCIONES Y DEUDA SUBORDINADA EMITIDA POR EMPRESAS PERTENECIENTES AL CONGLOMERADO PERO NO AL GRUPO

CONSOLIDABLE


ANEXO N° 8-C


DETALLES DEL CÁLCULO DEL PATRIMONIO EFECTIVO DEL GRUPO CONSOLIDABLE


DEUDA SUBORDINADA



1. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO

Empresa A Empresa B Empresa C …

A.1. Estándar

A.2. Modelos Internos

B.1. Estándar

B.2. Modelos Internos

C.1. Indicador Básico

C.2. Estándar

C.3. Avanzado

2. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS


C.1. Estándar

C.2. Modelo Interno

3. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO FINANCIERO

┼ Requerimiento patrimonial del GCSF (6)

─ Requerimiento patrimonial del GCSF por operaciones con el GCSS (12)

┼ Requerimiento patrimonial del GCSS (10)

─ Requerimiento patrimonial del GCSS por operaciones con el GCSF (12)

REQUERIMIENTO PATRIMONIAL DEL GRUPO FINANCIERO (13)

PLAN DE ADECUACION (16)

Nº Acción Comprometida Fecha de Implementación Responsable Estado de la Acción

1

2

3

_______________ ________________



Detallar la información sobre los Requerimientos Patrimoniales individuales de las empresas que conforman los Grupos Consolidables.

Incluir a todas las empresas que conforman los Grupos Consolidables. Para ello, agregar en cada cuadro las columnas que sean necesarias.

NOTAS



(3) No se deben incluir los requerimientos patrimoniales que correspondan a las operaciones realizadas entre empresas del mismo grupo consolidable, ni las que se hayan detraído de su patrimonio efectivo.

(4) Requerimientos patrimoniales estimados correspondientes a las empresas cuya legislación no establece requerimientos patrimoniales en función al riesgo asumido en sus operaciones.

(5) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en el Anexo 8-A.

(6) Consignar el Requerimiento Patrimonial Total del Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en cuadro 1.

(7) Resultado de (5) - (6)

(8) Máximo valor entre (E) y (F)

(9) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el Anexo 8-A.

(10) Consignar el Requerimiento Patrimonial Total del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en cuadro 2.

(11) Resultado de (9) - (10)

(12) Requerimiento patrimonial proveniente de operaciones cruzadas entre grupos consolidables, sin incluir aquellas de operaciones ya deducidas de los patrimonios efectivos de los grupos consolidables.

(13) Resultado de (6) + (10) - (12)

(14) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Financiero calculado en el Anexo 8.

(15) Resultado de (14) - (13)

(16) Sólo cuando exista un Plan de Adecuación vigente. Se detallará el avance de las acciones comprometidas por la(s) empresa(s) del grupo consolidable.

Empresas del Grupo Consolidable (3)Total Grupo Consolidable

ANEXO N° 9

GRUPO FINANCIERO

CÁLCULO DEL REQUERIMIENTO PATRIMONIAL


A. Patrimonio de Solvencia

B. Fondo de Garantía

A. RP por Riesgo de Crédito

B. RP por Riesgos de Mercado

C. RP por Riesgo Operacional

D. Otros Requerimientos Patrimoniales (4)

REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES DEL GCSF

Patrimonio Efectivo del GCSF (5)

Requerimiento Patrimonial del GCSF (6)

Superávit o Déficit del GCSF (7)

Empresas del Grupo Consolidable (3)Total Grupo Consolidable

Superávit o Déficit del Grupo Financiero (15)

C. RP por Riesgo de Crédito

D. Otros Requerimientos Patrimoniales (4)

E. Total de Requerimientos Patrimoniales

F. Endeudamiento

REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES DEL GCSS (8)

Patrimonio Efectivo del GCSS (9)

Requerimiento Patrimonial del GCSS (10)

Superávit o Déficit del GCSS (11)

Patrimonio Efectivo del Grupo Financiero (14)

Requerimiento Patrimonial del Grupo Financiero (13)

Comentarios u Observaciones



1. FINANCIAMIENTOS A VINCULADOS AL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO (3)

Nº Nombre de la Empresa acreedora

(4)Persona vinculada

(5) CréditosCuentas por

Cobrar

Arrendamientos

FinancierosInversiones (6) Contingentes Derivados (7) Otros (8)

1

2

3

…

Límite 30%

2. FINANCIAMIENTOS A VINCULADOS AL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS (3)

Nº Nombre de la Empresa acreedora

(4) Persona vinculada (5) CréditosCuentas por

Cobrar

Arrendamientos

FinancierosInversiones (6) Contingentes Otros (8)

1

2

3

…

Límite 30%


Nº Acción Comprometida Fecha de Implementación ResponsableEstado de la

Acción

1

2

3

_______________

Gerente General


Detallar la información sobre los Financiamientos otorgados a empresas vinculadas a los Grupos Consolidables del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros respectivamente.

Se considerarán todas las personas vinculadas al grupo consolidable con las cuales exista un financiamiento, según los criterios de vinculación establecidos por las normas vigentes emitidas por la Superintendencia.

No se consignarán los financiamientos con personas del propio grupo consolidable, los cuales son eliminados en el proceso de consolidación de estados financieros.


NOTAS



(3) No consignar los financiamientos entre empresas de un mismo grupo consolidable.

(4) Numerar las filas de subtotales por persona vinculada.

(5) Consignar el nombre de la empresa del grupo consolidable que ha otorgado el financiamiento. Así, para cada persona vinculada se incluirá una fila por cada empresa del grupo consolidable que le haya otorgado financiamiento. Agregar las filas que sean necesarias.

(6) Incluir los depósitos constituidos en empresas del sistema financiero del país o del exterior no incluidas en el grupo consolidable.

(7) Consignar la exposición equivalente a riesgo crediticio, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia emitidas por la Superintendencia.

(8) En caso existan instrumentos que no se ajusten a los antes mencionados, se debe indicar el tipo.

(9) Consignar el Total de Financiamiento a vinculados al Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en el cuadro 1.

(10) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero calculado en el Anexo 8-A.

(11) (9) / (10). Límite 30%.

(12) Consignar el Total de Financiamiento a vinculados al Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el cuadro 2.

(13) Consignar el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el Anexo 8-A.

(14) (12) / (13). Límite 30%.


Total Financiamiento

Total Financiamiento a vinculados al GCSS (12)

Patrimonio Efectivo del GCSS (13)

Financiamientos / PE del GCSS (14)

Total

Financiamiento

ANEXO N° 10

GRUPOS CONSOLIDABLES

LÍMITE AL FINANCIAMIENTO A PERSONAS VINCULADAS


Tipo de Financiamiento

FINANCIAMIENTO A VINCULADOS GCSF

Total Financiamiento a vinculados al GCSF (9)

Patrimonio Efectivo del GCSF (10)

Financiamientos / PE del GCSF (11)

Tipo de Financiamiento

Contador General

FINANCIAMIENTO A VINCULADOS GCSS


________________



1. OBLIGACIONES TÉCNICAS DEL GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS


A.1. Siniestros pendientes

A.2. Matemática de vida

A.3 Reservas Técnicas del SPP

a) Seguro previsional

b) Pensiones de invalidez y sobrevivencia

c) Pensiones de jubilación

A.4. Riesgos en curso

A.5. Riesgos catastróficos

A.6. Otras (3)


Nº Acción Comprometida Fecha de Implementación Responsable Estado de la Acción

1

2

3

_______________ ________________



Detallar la información sobre las Obligaciones Técnicas individuales de las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros sin incluir las transacciones cruzadas.

Incluir a todas las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros. Para ello, agregar las columnas que sean necesarias.

NOTAS



(3) Consignar otras reservas técnicas distintas a las requeridas en el marco legal peruano.

(4) Sumar (A + B + C + D + E)

(5) Consignar las Inversiones Elegibles Aplicadas del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros calculado en el Anexo 12-A.

(6) Restar (5) - (4)


Empresas del Grupo ConsolidableTotal Grupo Consolidable

ANEXO N° 11


CÁLCULO DE LAS OBLIGACIONES TÉCNICAS


A. Reservas Técnicas

B. Patrimonio de Solvencia

C. Fondo de Garantía

D. Primas Diferidas

E. Práctica Insegura

F. OBLIGACIONES TÉCNICAS (4)


G. INVERSIONES ELEGIBLES APLICADAS (5)

H. SUPERÁVIT / DÉFICIT (6)



Empresa del

Grupo (3)

Rubro de Inversión

(4)

Instrumentos

(5)Emisor (6) Grupo Económico País (7)

Inversiones Elegibles

Totales (8)

Límite Máximos por Rubro

de Inversión (9)

Límite Máximo por

Emisor (9)

Inversiones Elegibles

Aplicadas (10)

Reservas

Técnicas (11)

Patrimonio de

Solvencia (11)

Fondo de Garantía

(11)

Primas Diferidas

(11)

Práctica Insegura

(11)

Total Inversiones Elegibles No

Aplicadas (12)


Detallar la información sobre las Obligaciones Técnicas Aplicadas de las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros sin incluir las transacciones cruzadas.

Incluir a las inversiones elegibles detalladas y las obligaciones de todas las empresas que conforman el Grupo Consolidable del Sistema de Seguros. Para ello, agregar las filas que sean necesarias.

Presentar la información agrupada por tipo de instrumento empleando los sub totales para emisiones locales, extranjeras u otras, identificando siempre al emisor. No será necesario llenar todas las columnas si no se ajustan al tipo de inversión.

Notas



(3) Indicar el nombre de la empresa del Grupo Consolidable que realiza la inversión.

(4) Indicar el inciso y Rubro de inversión según el artículo 4° del Reglamento de las Inversiones Elegibles de las Empresas del Sistema de Seguros.

(5) Indicar instrumento.

(6) Indicar emisor.

(7) Indicar el país del emisor.

(8) En esta columna se debe consignar los montos del "valor final" de cada uno de los instrumentos.

(9) Indicar los montos correspondientes a los límites máximos por rubro de inversión y emisor resultantes de aplicar los porcentajes máximos de diversificación establecidos en la normatividad aplicable a cada una de las empresas del grupo consolidable.

(10) Corresponde al total de las inversiones elegibles aplicadas para respaldar las obligaciones técnicas, de acuerdo con la normatividad aplicable a cada una de las empresas del grupo consolidable.

(11) Se deben asignar las inversiones elegibles aplicadas para respaldar las reservas técnicas, el patrimonio de solvencia y demás requerimientos de acuerdo con la normatividad aplicable a cada empresa conformante del grupo consolidable.

(12) Corresponde a la diferencia entre la columnas “Total inversiones elegibles” y “Total de Inversiones elegibles aplicadas”

TOTAL INVERSIONES ELEGIBLES APLICADAS

ANEXO N° 12-A


INVERSIONES ELEGIBLES


OBLIGACIÓN DE INVERSIÓN

SUPERÁVIT (DÉFICIT)

________________________ ______________________




Empresa

del Grupo

Tipo de instrumento

(3)

Entidad financiera

(4)País (5)

Fecha de apertura

(6)

Fecha de

vencimiento (7)

Moneda

Original (8)

Valor Nominal

(9)TEA (10)

Intereses

devengados (11)Valor final (12)

Prohibición o

gravamen (13)

Clasificación

Riesgo (14)Elegibilidad (15)

Notas



(3) Indicar el tipo de depósito, "Ahorros" o "Plazos" según corresponda.

(4) Denominación o razón social de la empresa en la que se mantiene el depósito.

(5) País de ubicación de la entidad financiera.

(6) Fecha de apertura del depósito según el siguiente formato dd/mm/aaaa.

(7) Para los depósitos a plazo según el siguiente formato dd/mm/aaaa. De lo contrario colocar "NA".

(8) Señalar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos.

(9) Saldo inicial en la fecha de apertura, expresado en miles y en la moneda de emisión del valor.

(10) Tasa de interés efectiva anual expresada en porcentaje (%) con 3 decimales.

(11) Intereses devengados a la fecha de reporte.

(12) Valor nominal más los intereses devengados a la fecha de reporte.

(13) Indicar "Sí" cuando están afectos a restricciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317º de la Ley General y "No" en caso contrario.

(14) Indicar categoría de mayor riesgo equivalente de la entidad financiera de acuerdo al presente reglamento, vigente a la fecha de reporte.

(15)

________________________ ______________________


Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros y "NE" en caso contrario.

ANEXO N° 12-B


INVERSIÓN EN DEPÓSITOS




Notas

(*)



(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)


(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

(22)

Empresa del

Grupo

Código

ISIN/CUSIP (3)

Categoría

contable (4)

Tipo de

instrumento (5)

ANEXO N° 12-C


INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA


Clasificación

Riesgo (20)

Prohibición o

gravamen (21)


Costo total (14)Valor en libros

total (15)

Valor

razonable total

(16)

Deterioro de

valor (17)

Otras

provisiones

contables (18)

País (8)Código

moneda (9)

Fecha de

emisión (10)Elegibilidad (22)

________________________ ______________________

Valor final (19)

Fecha de

vencimiento

(11)

N° unidades

(12)

Valor nominal

total (13)Tipo emisor (6) Emisor (7)

Se señalará el valor nominal en miles y en la moneda y fecha de emisión del valor.

Se anotará el valor razonable a la fecha de compra incluyendo o no el costo de transacción dependiendo de su clasificación contable, de acuerdo al Artículo 13° del "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".

Para la venta de un instrumento con diferentes fechas de compra, se utilizará la metodología FIFO (first in, first out ).

Se señalará el código ISIN (Internacional Securities Identification Number) correspondiente. Se señalará el código CUSIP (Comité on Uniform Securities Identification Procedures) en el caso de que el valor no sea identificado con el código ISIN. De no contar con los mismos, indicar código identificador reportado en Bloomberg o el código

nemotécnico. De lo contrario, indicar "No disponible".

Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta, "VCTO" Inversiones a Vencimiento.

Indicar " SOB" para Bonos Soberanos, "GLOB" para Bonos Globales, "BAF" para Bonos de Arrendamiento Financiero, ''BS'' para Bonos Subordinados, "BH'' para Bonos Hipotecarios, "BT" para Bonos Titulizados, "BE" para Bonos Estructurados, BC" para Bonos Corporativos, "CD" para Certificados de Depósito, ''PC'' para Papeles Comerciales",

"TCHN" para títulos de crédito hipotecario y "OIF" para Otros instrumentos representativos de deuda.

Indicar ''G" para Gobiernos, "AG" para Agencias o Entidades del Gobierno, "BC" para Bancos Centrales, "OFI" para Organismos Financieros Internacionales, ''F'' para Instituciones del Sistema Financiero (sean públicas o privadas), "S" para empresas del Sistema de Seguros y "OS" para Otras Sociedades.

Se señalará la denominación o razón social del emisor del valor. Se deberá indicar la denominación registrada en CONASEV en caso corresponda.

Se especificará el país de origen del emisor del valor.

Se anotará la fecha de emisión del instrumento (día/mes/año).

Se anotará la fecha de vencimiento del instrumento (día/mes/año).

Cantidad de Instrumentos Involucrados a la fecha de reporte.

Se anotará un "SI" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317° de la Ley General y un "NO" en caso contrario.


Se señalará el saldo contable de la posición en el valor a la fecha de presentación del Anexo. El saldo contable se presentará en términos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en moneda extranjera, su registro contable se deberá convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio declarado en la

columna Tipo de Cambio.

Se colocará el producto del "valor razonable (%)" por el "valor nominal total".

Se anotará el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, según lo establecido en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".

Se anotará la provisión contable asignada en caso corresponda, según lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros"

"Valor en Libro Total" neto de provisiones.

Se señalará la clasificación vigente que corresponda a la de mayor riesgo.



Notas



(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)


(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

(22)

ANEXO N° 12-D


INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL


Clasificación de

riesgo (20)

Prohibición o

gravamen (21)

Código moneda (11)

N° Unidades

(12)

Empresa del

Grupo

Código

ISIN/CUSIP

(3)

Tipo de fondo

(6)Plaza (7)


Valor en libros

total (14)

Valor patrimonial

(15)

Valor razonable

total (16)Tipo emisor (8)

Se señalará la denominación o razón social del emisor del valor. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar la sociedad administradora de fondos.

Se especificará el país de origen del emisor del valor. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar el país en el que cotiza la Sociedad Administradora.

Cantidad de Instrumentos Involucrados. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar el número de cuotas.

Elegibilidad (22)

_______________ ________________

Deterioro de

valor (17)

Provisión

contable (18)

Categoría

Contable (4)

Tipo de

instrumento (5)

Se señalará la clasificación vigente que corresponda a la de mayor riesgo. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión indicar la clasificación correspondiente a la sociedad administradora de fondos.

Se anotará un "SI" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317° de la Ley General y un "NO" en caso contrario.

Valor final (19)Costo total (13)

Se señalará el código ISIN (Internacional Securities Identification Number) correspondiente. Se señalará el código CUSIP (Comité on Uniform Securities Identification Procedures) en el caso de que el valor no sea identificado con el código ISIN. De no contar con los mismos, indicar código identificador reportado en Bloomberg o el código nemotécnico. De lo contrario, indicar

"No disponible".

Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta y "SUB" para Inversiones en Subsidiarias y Asociadas.

Indicar "AC" para Acciones Comunes, "AI" para Acciones de Inversión, "AT" para acciones de Tesorería, "ADRs" para American Depositary Receipts, "GDRs" para Global Depositary Receipts, "ETFs" para Exchange-Traded Fund, "CPECIA" para Certificados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Abierta, "CPECIC" para Certificados de Participación en

Esquemas Colectivos de Inversión Cerrados, "IT" para Instrumentos de Titulización y "OIV" para Otros Instrumentos Representativos de Capital.

En caso de Certificados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Abierta o Certificados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Cerrados indicar "RF" para renta fija, "RV" para renta variable" o "Mx" para mixto, según su cartera de inversiones.

Emisor (9) País (10)

Se señalará el saldo contable de la posición en el valor a la fecha de presentación del Anexo. El saldo contable se presentará en términos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en subsidiarias y asociadas corresponde al valor determinado según el método de participación patrimonial.

Corresponde al valor patrimonial unitario de una acción (patrimonio de la emisora entre el número de acciones pagadas). No aplica para fondos mutuos ni fondos de inversión.

Se señalarán las siglas que identifican al mecanismo centralizado donde cotiza la mayor proporción de valores en circulación. Por ejemplo, si la mayor proporción de una emisión cotiza en la Bolsa de Valores de Lima, se anotará BVL. En caso el instrumento no cotice en un mecanismo centralizado colocar "NC".

Indicar ''F'' para Instituciones del Sistema Financiero, "S" para empresas del Sistema de Seguros, "NF'' para Instituciones No Financieras.

Se anotará el costo de adquisición de los valores que forman parte de la posición, de acuerdo al Artículo 13° del "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".


Se colocará el producto del valor razonable unitario por el N° de unidades del título mantenido. En el caso de fondos mutuos o fondos de inversión es el valor cuota por el número N° de unidades.

Se anotará el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, según lo establecido en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".

Se anotará la provisión contable asignada en caso corresponda, según lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros"

Valor final según la metodología indicada en el "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".



Empresa del

GrupoUbicación (3) Ámbito (4)

Fecha de

compra (5)Costo (6)

Depreciación

acumulada (7)

Valor contable

(8)Provisión (9) Valor final (10) Valor comercial (11)

Valor de

realización (12)

Fecha de

tasación (13)Tasador (14)

Prohibición o

gravamen (15)Elegibilidad (16)

Notas



(3) Indicar dirección, ciudad y departamento.

(4) Indicar "LO" cuando se trate de una inversión local, y "EX" cuando se trate de una inversión extranjera; según lo establecido en el Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros.

(5) Fecha de adquisición del inmueble según el siguiente formato dd/mm/aaaa.

(6) Corresponde al valor de adquisición. Valor corregido monetariamente al 31 de diciembre del 2004 para los inmuebles comprados con anterioridad a esa fecha.

(7) Depreciación acumulada a la fecha de reporte.

(8) Es la diferencia entre el Costo y la Depreciación acumulada.

(9) De acuerdo con las disposiciones del "Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros".

(10) El menor valor entre el Valor contable y el Valor comercial de la tasación.

(11) Corresponde al Valor comercial de la última tasación.

(12) Corresponde al Valor de realización de la última tasación.

(13) Fecha de la última tasación.

(14) Razón social o nombre del tasador.

(15) Se anotará un "Sí" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317º de la Ley General y un "No", en caso contrario.

(16) Indicar "IE" cuando los instrumentos sean considerados como Elegibles, de acuerdo con lo normado por el presente Reglamento y "NE" en caso contrario.


ANEXO N° 12-E


INVERSIÓN EN INMUEBLES


________________________ ______________________



Empresa del

Grupo

Tipo de

operación (3)

Categoría

Contable (4)Contraparte (5)

Fecha de

inicio (6)

Fecha de

término (7)

Moneda

original (8)

Valor

Nominal

Total (9)

Intereses (10) Provisión (11)Valor Final

(12)

Prohibición o

gravamen (13)

Elegibilidad

(14)

Clasificación

Riesgo (15)

_______________

Gerente General

Notas



(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

ANEXO N° 12-F


OTROS INSTRUMENTOS


Señalar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos.

Valor nominal expresado en miles y en la moneda de emisión del valor.

Se anotará el monto de los intereses calculados según el método de la tasa de interés efectiva.

Monto provisionado según la normatividad vigente.

Indicar el tipo de operación o de instrumento, según corresponda.

Indicar el valor que es considerado como inversión elegible según la normatividad vigente.

Indicar "Sí" cuando están afectos a prohibiciones, gravámenes u otros impedimentos señalados en el artículo 317º de la Ley General y "No" en caso contrario.

________________

Contador General


Indicar categoría de mayor riesgo equivalente de acuerdo al Reglamento de Inversiones Elegibles de las Empresas de Seguros, vigente a la fecha de reporte.

Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta, "VCTO" para Inversiones a Vencimiento, "SUB" para Inversiones en Subsidiarias

y Asociadas. En caso no corresponda colocar "NA"

Indicar el nombre o razón social de la contraparte de la operación.

Indicar la fecha de inicio o emisión de la operación.

Indicar la fecha de vencimiento de la operación.



Total

Notas



(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

Información sobre Contratos de Reaseguros

ObservacionesNºEmpresa del

Grupo (3)

Empresa de ReasegurosEmpresa Corredora de Reaseguros

(5)

Clasificación Nº de Registro Nombre Tipo de Contrato (6)

ANEXO N° 13


PRIMAS CEDIDAS POR REASEGURADOR


Monto Primas cedidas

brutas (8)

Monto Primas

cedidas netas (9)Código (4) Nombre País de origen

Empresa

ClasificadoraRamo (7)

Inicio de

Vigencia

Ramos aplicables a las cuentas de activo y pasivo según el Plan de Cuentas.

______________________

Gerente General Gerente Técnico Contador General

Total Vía Indirecta

Total Vía Directa

_______________________ ___________________

Sin deducir la cuenta 4007 “Descuentos sobre primas cedidas”.

Primas cedidas netas de descuento

La información debe incluir a todas las empresas conformantes del grupo consolidable del sistema de seguros y estar agrupadas por este criterio. Solo se incluirá la información que no haya sido reportada individualmente por las empresas de seguros a esta Superintendencia.

Código de empresa de reaseguros asignado por la SBS. En caso de no existir, asignar el código 90000 a cada empresa reaseguradora.

Consignar información en caso que la contratación del reaseguro se realizó mediante un corredor de reaseguros.

Asignar letra según:

PCP: Proporcional automático

PF: Proporcional Facultativo

NPA: No proporcional Automático

NPF: No proporcional Facultativo



1. LÍMITE AL FINANCIAMIENTO A FAVOR DE UNA MISMA PERSONA O GRUPO DE PERSONAS QUE REPRESENTAN RIESGO ÚNICO

Nº Nombre del Deudor / Deudores Código SBS Empresa acreedoraFinanciamiento /

PE

(3) (4) (5) (6) CréditosCuentas por

Cobrar (7)

Arrendamientos

FinancierosInversiones Contingentes (8) Derivados (9) Otros (10) (12)

1

2

3

…

2. SUB-LÍMITE APLICABLE A DEUDORES QUE NO PERTENECEN AL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS O DEL EXTERIOR

Nº Nombre del Deudor Código SBS Empresa acreedoraFinanciamiento /

PE

(3) (5) (6) CréditosCuentas por

Cobrar (7)

Arrendamientos

FinancierosInversiones Contingentes (8) Derivados (9) Otros (10) (12)

Total

Total

Total

Total

3. SUB-LÍMITE APLICABLE A DEUDORES QUE PERTENECEN AL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS O DEL EXTERIOR

Nº Nombre del Deudor Código SBS Empresa acreedoraFinanciamiento /

PE

(3) (5) (6) CréditosCuentas por

Cobrar (7)

Arrendamientos

FinancierosInversiones (13) Contingentes (8) Derivados (9) Otros (10) 30% 50% (12)

Total

Total

Total

Total


Nº Acción ComprometidaFecha de

ImplementaciónResponsable

Estado de la

Acción

1

2

3


Detallar la información sobre los Financiamientos otorgados a los principales deudores del Grupo Consolidable del Sistema Financiero y el cumplimiento del Límite de Concentración aplicable al grupo consolidable del sistema financiero.

En el cuadro 1 se incluirán por lo menos los 10 principales Deudores del grupo consolidable bajo el criterio de riesgo único establecidos por las normas vigentes emitidas por la Superintendencia.

En el cuadro 2 se incluirán por lo menos los 5 principales Deudores del grupo consolidable, que no pertenezcan al sistema financiero del país o del exterior.

En el cuadro 3 se incluirán por lo menos los 5 principales Deudores del grupo consolidable, que sean empresas del sistema financiero del país o del exterior.

Se presentarán los deudores ordenados de manera descendiente según el monto total de financiamiento.


NOTAS



(3) Numerar las filas de subtotales por principal Deudor.

(4) Considerar como deudor a la persona natural o jurídica, o grupo de personas naturales o jurídicas que representen riesgo único. Agregar las filas que sean necesarias.

(5) En caso sea pertinente, consignar el código de cliente SBS.

(6) Consignar el nombre de la empresa del grupo consolidable que ha otorgado el financiamiento. Así, para cada Deudor se incluirá una fila por cada empresa del grupo consolidable que le haya otorgado financiamiento. Agregar las filas que sean necesarias.

(7) Consignar las cuentas por cobrar que impliquen otorgamiento de financiamiento, de conformidad con las normas de emitidas por la Superintendencia.

(8) Incluir avales, cartas fianza, cartas de crédito y otros créditos indirectos otorgados.

(9) Consignar la exposición equivalente a riesgo de crédito, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia emitidas por la Superintendencia.

(10) En caso existan instrumentos que no se ajusten a los antes mencionados, se debe indicar el tipo. Incluir los avales, fianzas y otras garantías recibidas en el caso del sublímite aplicable al financiamiento a empresas del sistema financiero.

(11)

(12) Consignar en % el cociente de dividir el Financiamiento Total por Deudor, sobre el monto del Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema Financiero, calculado en el Anexo 8-A.

(13) Incluir los depósitos constituidos en empresas del sistema financiero del país o del exterior.


3

Tipo de FinanciamientoTotal

Financiamiento

ANEXO N° 14-A


LÍMITE DE CONCENTRACIÓN AL FINANCIAMIENTO


1

2

Si el Deudor posee garantías que le permiten ampliar límites, consignar los montos de las garantías admisibles computables para alcanzar el límite sobre el Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable. En caso el valor de la garantía sea superior al monto de la exposición se debe considerar sólo los montos que

cubren las operaciones.

3

…

1

2

_______________________ ______________________


FINANCIAMIENTO A PRINCIPALES DEUDORES


Financiamiento

Monto de

garantías - Hasta

50% PE (11)

Monto de

garantías - Hasta

30% PE (11)

FINANCIAMIENTO A PRINCIPALES DEUDORES NO FINANCIEROS


Financiamiento

Monto de garantías (11)

…


FINANCIAMIENTO A PRINCIPALES DEUDORES FINANCIEROS



Nº Nombre del Emisor VinculaciónTipo de

InstrumentoExposición Total

Exposición Total /

PE (%)Límite

Margen de

Exposición (%)

(3) (4) (5) Directa Indirecta (7) (8) (9) (10)


Nº Acción ComprometidaFecha de

ImplementaciónResponsable

Estado de la

Acción

1

2

3

NOTAS



(3) Indicar nombre del emisor u originador, según sea el caso. En caso de participaciones en fondos señalar el nombre de la sociedad administradora.

(4) Señalar la vinculación del emisor con las empresas del grupo consolidable, conforme a los siguientes códigos:

SG Emisor vinculado que pertenece al conglomerado

SV Emisor vinculado que no pertenece al conglomerado

NV Emisor no vinculado

(5)

AENL Instrumentos representativos de derechos sobre participación patrimonial o títulos accionarios considerados elegibles no líquidos.

ANE Instrumentos representativos de derechos sobre participación patrimonial o títulos accionarios considerados no elegibles.

BNE Instrumentos representativos de derechos sobre obligaciones o títulos de deuda y obligaciones de corto plazo considerados no elegibles.

FENL Participaciones en fondos consideradas elegibles no líquidas.

FNE Participaciones en fondos consideradas no elegibles.

(6) Conforme lo establece el Reglamento de Diversificación por Emisor de las Inversiones de las Empresas de Seguros aprobado por la SBS.

(7) Sumar (Exposición Directa + Exposición Indirecta)

(8) Dividir la Exposición Total (7) entre el Patrimonio Efectivo del grupo consolidable del sistema de seguros consignado del anexo 8-A.

(9) Conforme lo establece el Reglamento de Diversificación por Emisor de las Inversiones de las Empresas de Seguros aprobado por la SBS.

(10) Restar (8) - (9)


ANEXO N° 14-B


LIMITES DE CONCENTRACIÓN Y DIVERSIFICACIÓN POR EMISOR A LAS INVERSIONES


Según las categorías descritas en el Reglamento de Diversificación por Emisor de las Inversiones de las Empresas de Seguros aprobado por la SBS, conforme a los siguientes códigos:

Valor de Exposición (6)


_____________________ __________________


anexo n° 1 personas juridicas que conforman los … · participaciones en subsidiarias, asociadas...

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