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LIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
14.02.05 De 1 a 30 días 77.4014.02.10 De 31 a 90 días 157.9114.02.15 De 91 a 180 días 244.8514.02.20 De 181 a 360 días 519.8311.01.05 Efectivo 995.0225.04.90 Otras retenciones 4.98
Reg. Concesion credito a cliente
* 2 *16.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 88.7316.05.05 Cartera de créditos 10.0051.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 88.7352.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.00
Reg. Intereses y comisiones clientes
* 1 *14.50.10 77.4014.50.15 157.9114.50.20 244.8514.50.25 519.8314.02.05 77.4014.02.10 157.9114.02.15 244.8514.02.20 519.83
Reg. Reclasificacion por madurez dividendo
51.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 13.3352.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.0016.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 13.3316.05.05 Cartera de créditos 10.00
Reg. reversion Intereses y comisiones
71.09.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 13.3371.09.10.05 Comisiones 10.0072.09 Intereses en suspenso 13.3372.09.05 10.00
Reg. Asiento control y gestion de cobranzas
11.01.05 101.8914.50.05 77.4051.04.10 13.3351.04.50 1.1052.01.10 10.0025.04.05 0.06
Reg. Recaudaciones cuota credito consumo ingluye mora yretencion tributaria
TASA INTERES 1.1 BCE PACTADAFORMULAK x el % de intereses de mora (tasa pactada) x el # de dias mora
36.000 x 360 1-15 1.0516-30 1.0731-60 1.09
360 mas de 60 1.1077.40 * 17.60% .29 = 1.10
ASIENTO CONTABLE DEL INCUMPLIMIENTO DEL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA 1ra COUTA VENCE EL 14-FEB-14 PAS AL 15-FEB-15 (se espera 15 dias para el registro)
ASIENTO CONTABLE DE LA REVERSION DE LOS INTERES Y COMISIONES SOLO DE LA PRIMERA CUOTA
ASIENTO CONTABLE DE INTERESES PENDIENTES POR RECAUDAR EN CUENTAS DE ORDEN PARA CONTROL
ASIENTO CONTABLE DE PAGO DE DIVIDENDO Y CALCULO DEL INTERES DE MORA
ASIENTO CONTABLE DE UN CREDITO DE CONSUM A UN AÑO PLAZO APLICANDO UNA TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL
NOMBRES: XIMENA ALOMOTOJUAN CARLOS AGURTOGRUPO 672
SIMULACIÓN LIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
* 1 *2015-01-22 14.02.05 De 1 a 30 días 4,555.15
14.02.10 De 31 a 90 días 3,168.9114.02.15 De 91 a 180 días 4,903.4614.02.20 De 181 a 360 días 10,372.5921.01.35 Depósitos de ahorro 19,900.9825.04.90 Otras retenciones 100.00
Reg. Concesion credito a cliente
* 2 *2015-01-22 16.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 1,661.94
16.05.05 Cartera de créditos 10.0051.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 1,661.9452.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.00
Reg. Intereses y comisiones clientes
* 3 *2015-01-21 21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 1,805.17
14.02.05 De 1 a 30 días 1,555.1716.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 250.00
Reg. Pago cuota o dividendo
* 1 *14.01.05 De 1 a 30 días 1,108.2714.01.10 De 31 a 90 días 2,258.2814.01.15 De 91 a 180 días 3,494.4014.01.20 De 181 a 360 días 7,391.8614.01.25 De más de 360 días 35,747.3221.01.05 Depósitos monetarios que generan intereses 50,000.0025.04.90 Otras retenciones 250.00
Reg. Concesion credito cliente
* 2 *16.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 12,397.4016.05.05 Cartera de créditos 10.0051.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 12,397.4052.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.00
Reg. Intereses y comisiones clientes
* 3 *
No se realiza la reclasificación ya que no cumple con el tiempo establecidosegún el CUC.
* 4 *14.49.10 De 31 a 90 días 1,136.1514.49.15 De 91 a 180 días 3,494.4014.49.20 De 181 a 360 días 7,391.8614.49.25 De más de 360 días 35,747.7214.01.10 De 31 a 90 días 1,136.1514.01.15 De 91 a 180 días 3,494.4014.01.20 De 181 a 360 días 7,391.8614.01.25 De más de 360 días 35,747.72
Reg. Por reclasificacion madurez dividendo
* 5 *51.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 597.1252.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.0016.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 597.1216.05.05 Cartera de créditos 10.00
Reg.* 6 *
71.09.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 597.1271.09.10.05 10.0072.09 Intereses en suspenso 597.1272.09.05 10.00
Reg. Intereses no cancelados
K 65000i 5%P 3
SIMULACIÓN # 1
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
* 1 *
2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 2,000.0021 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 2,000.00
Ref. Deposito de efectivo* 2 *
2015-11-01 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 850.00
2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 850.00
Ref. deposito por ventanilla
SIMULACIÓN # 2
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER* 1 *
2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 680.0021 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 680.00
Ref. Apertura cuenta corriente
SIMULACIÓN # 3
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
* 1 *
2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador 2,200.0011 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 2,200.00
Reg. Contitucipon encaje bancario
SIMULACIÓN # 1
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE
* 1 *
2015-04-16 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja
2015-04-16 11.01.05 Efectivo21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses
Ref. Apertura cuenta corriente SUKASA* 2 *
2015-04-16 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses
Ref. Deposito de efectivo* 3 *
2015-04-16 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses
2015-04-16 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo
Ref. deposito por ventanilla
SIMULACIÓN # 2
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE
* 1 *2015-04-27 12 OPERACIONES INTERBANCARIAS
1201 Fondos interbancarios vendidos12.01.05 Bancos11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador
Reg. O.I. interbanco fondos vendidos banco Pichincha
* 2 *2015-04-27 11 FONDOS DISPONIBLES
1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador19 OTROS ACTIVOS1990 Otros
19.90.10 Otros impuestos12 OPERACIONES INTERBANCARIAS1201 Fondos interbancarios vendidos12.01.05 Bancos51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS5102 Operaciones interbancarias51.02.05 Fondos interbancarios vendidos
Reg. Pago O.I. banco Pacifico
SIMULACIÓN # 3
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE
2015-04-27 11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador22 OPERACIONES INTERBANCARIAS2201 Fondos interbancarios comprados22.01.05 Bancos
Reg. O.I. por pagar* 2 *
41 INTERESES CAUSADOS4102 Operaciones interbancarias41.02.05 Fondos interbancarios comprados25 CUENTAS POR PAGAR2501 Intereses por pagar25.01.25 Fondos interbancarios comprados25 CUENTAS POR PAGAR2504 Retenciones25.04.05 Retenciones fiscales
Reg. Interes por pagar O.I.* 3 *
22 OPERACIONES INTERBANCARIAS2201 Fondos interbancarios comprados
2015-05-01 22.01.05 Bancos25 CUENTAS POR PAGAR2501 Intereses por pagar25.01.25 Fondos interbancarios comprados11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador
Reg. Pgo Operaciones Interbancarias
SIMULACIÓN # 4
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE
2015-01-03 * 1 *13. INVERSIONES13.05 Mantenida hasta el vencimiento de entidades del sector privado13.06.25 De 1 a 3 años11.02 DEPOSITO DEL ENCAJE11.02.05 Banco Central del Ecuador51. INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS51.03 Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores51.03.15 Mantenidas hasta el vencimiento
Reg. Interés acumulados por cobrar
* 2 *2015-01-03 16. CUENTAS POR COBRAR
16.02 Intereses por cobrar inversiones16.02.15 Mantenidas hasta el vencimiento51.03 Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores51.03.15 Mantenidas hasta el vencimiento
Reg. Interés acumulados por cobrar
* 3 *2015-06-04 11.02 DEPOSITOS PARA ENCAJE
11.02.05 Banco Central del Ecuador16. CUENTAS POR COBRAR16.02 Intereses por cobrar inversiones16.02.15 Mantenidas hasta el vencimiento
Reg. Intereses semestrales sobre los bonos del Estado Ecuatoriano* 4 *
2015-12-04 11.02 DEPOSITOS PARA ENCAJE11.02.05 Banco Central del Ecuador13. INVERSIONES13.05 Mantenida hasta el vencimiento de entidades del sector privado13.06.25 De 1 a 3 años16. CUENTAS POR COBRAR16.02 Intereses por cobrar inversiones16.02.15 Mantenidas hasta el vencimiento
Reg. Recaudo de capital e intereses al vencimiento
SIMULACIÓN # 4
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE
* 1 *14 CARTERA DE CRÉDITOS
1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer2015-05-18 14.07.05 De 1 a 30 días
14.07.10 De 31 a 90 días14.07.15 De 91 a 180 días14.07.20 De 181 a 360 días
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista
21.01.10 Depósitos monetarios que no generan interesesReg. Crédito a cliente
* 2 *11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo52. COMISIONES GANADAS
5201 Cartera de créditos52.01.10 Cartera de créditos de consumo
Reg. Comisión crédito* 3 *
16. CUENTAS POR COBRAR16.03 Intereses por cobrar de cartera de créditos16.03.35 Cartera de crédito de consumo ordinario
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos
51.04.26 Cartera de crédito de consumo ordinario Reg. Interes por recaudar
* 4 *2015-06-17 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses
14 CARTERA DE CRÉDITOS1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer
14.07.05 De 1 a 30 días16. CUENTAS POR COBRAR16.03 Intereses por cobrar de cartera de créditos16.03.35 Cartera de crédito de consumo ordinario
Reg. Pago cuota vencimiento
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
DEBE HABER
500.00
500.00
1,000.00
1,000.00
700.00
700.00
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
DEBE HABER
50,000.00
50,000.00
50,020.41
0.42
50,000.00
20.83
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
DEBE HABER
50,000.00
50,000.00
20.83
20.41
0.42
50,000.00
20.41
50,020.41
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
DEBE HABER
10,000.00
10,000.00
900.00
900.00
450.00
450.00
10,450.00
10,000.00
450.00
BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO
DEBE HABER
77.76158.46245.20518.59
1,000.00
50.00
50.00
83.04
83.04
90.26
77.26
12.50
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