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Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
1
Asamblea General XXII
XL Consejo Superior
Comité Directivo CD 2018.02
INFORME FINANCIERO DE
PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO
SEDES, PROGRAMAS, PROYECTOS Y SECRETARIA GENERAL
PERIODO 2018
Mayo, 2018
Quito, Ecuador
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
2
INDICE GENERAL
I. Introducción…...……………………………………………………………………………….. 4
Informe financiero de la Planificación del efectivo para el ejercicio 2018 ……………………... 5
1. Efectivo Total por Unidad.......................................................................................................... 6
1.1. Análisis Global del Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO .............. 7
1.1.1. Financiamiento Gubernamental ......................................................... 9
1.1.2. Saldo Inicial ..................................................................................... 11
1.1.3. Autofinanciamiento .......................................................................... 13
1.1.4. Cooperación Internacional, Regional y Local ................................. 15
2. Análisis Global de Gastos de FLACSO ................................................................................ 17
2.1. Gastos Totales por Unidad .............................................................................. 17
2.2. Gastos totales por Rubro ................................................................................ 18
3. El resultado o Saldo Final del Ejercicio 2018 ........................................................................ 21
4. Conclusiones ......................................................................................................................... 22
5. Anexo Planificación del efectivo 2018 por Unidades Académicas ...................................... 23
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
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ÍNDICE DE TABLAS Y GRÁFICOS
1. Cuadro N° 1. Planificación del Efectivo Global 2018 ......................................................... … 5
2. Gráfico N° 1. Planificación de Ingresos por Fuente 2018 ...................................................... 6
3. Cuadro N° 2. Planificación del Efectivo Global por Unidades Académicas .......................... 7
4. Cuadro N° 2.1 Planificación de Ingresos Sede FLACSO Ecuador ........................................ 8
5. Cuadro N° 2.2 Planificación de Ingresos Sede FLACSO México ............................................. 8
6. Cuadro N° 2.3 Planificación de Ingresos Unid. Acad. Y S.G (sin MEX y ECU) ..................... 8
7. Cuadro N° 3. Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental ......................... 9
8. Gráfico N° 2.1 y 2.2 Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental ............. 10
9. Cuadro N° 4.1 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Sedes y Sec. Gen. ...................... 11
10. Cuadro N° 4.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Prog. Y Proy. ........................... 12
11. Cuadro N° 5. Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento ...................................... 13
12. Cuadro N° 5.1 Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento Sedes y Sec. Gen ........... 14
13. Cuadro N° 5.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Prog. Y Proy. ............................ 14
14. Cuadro N° 6. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local ........................... 15
15. Gráfico N° 4. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local .......................... 16
16. Cuadro N° 7. Planificación de Egresos Globales por Unidad 2018 ....................................... 17
17. Gráfico N° 5. Planificación de Egresos Globales por Unidad 2018 ................................... 18
18. Cuadro N° 8. Planificación de Egresos Globales por Rubro ................................................. 18
19. Gráfico N° 6. Planificación de Egresos Globales por Rubro .............................................. 19
20. Cuadro N° 8.1 Planificación de Egresos Globales por Rubro ............................................... 19
21. Cuadro N° 9. Planificación del Efectivo vs Egresos 2018 .................................................. 20
22. Gráfico N° 7. Planificación del Efectivo vs Egresos 2018 ..................................................... 21
23. Gráfico N° 8. Planificación del Resultado Efectivo vs Egreso 2018 (superávit) ............... 21
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
4
INTRODUCCIÓN
Una de las herramientas financieras y de control para medir y cuantificar el hacer
administrativo de la FLACSO es la planificación del efectivo para cada una de sus Sedes,
Programas, Proyectos y Secretaría General.
En esta herramienta, se plasman los objetivos y metas para el periodo en forma numérica, la
cual permitirá realizar una medición pormenorizada del efectivo y gastos tanto a nivel de
consecución de unos y ejecución de los otros. La Planificación a su vez permite cuantificar
el planeamiento estratégico de la entidad, el cómo hará frente a sus necesidades y que tan
eficientes y eficaces resultan sus labores en persecución del logro de sus objetivos en un
periodo de tiempo, generalmente un año.
La Planificación del efectivo es el resultado de toda una labor estratégica, es una guía pero
nunca debe verse como un mecanismo rígido de ejecución, pues pueden darse situaciones
políticas y económicas, en este entorno globalizado en que nos interrelacionamos, que
obliguen a realizar ajustes a lo largo del tiempo. Por lo cual esta Planificación del efectivo
inicial, sufrirá modificaciones, a lo largo del periodo, como un mecanismo de ajuste que
permita mostrar una planificación al final del periodo mucho más acorde con el efectivo y
gastos reales.
El presente Informe de la Planificación del efectivo, basado en la información enviada por
las diferentes Unidades, se encuentra organizado como una sumatoria de todas las
Planificaciones del efectivo, presentadas a esta Secretaría General, y está enfocado a mostrar
la totalidad de efectivo y gastos previstos en el periodo 2018, según lo han planificado y
organizado las unidades académicas.
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
5
INFORME FINANCIERO DE LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO
PARA EL EJERCICIO 2018
Resumen
De conformidad con el Acuerdo sobre la FLACSO, en su Artículo VII, numeral 2, inciso c,
sobre la presentación de los informes financieros, la Secretaría General presenta a
continuación el siguiente Informe Financiero sobre la planificación del efectivo de la
FLACSO, para el año 2018. Las cifras han sido extraídas de las Planificaciones del Efectivo
presentadas por cada una de las unidades de FLACSO. Al final del documento se adjunta en
forma detallada las Planificaciones del efectivo de cada Unidad Académica y la Secretaría
General.
CUADRO N° 1
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO GLOBAL
PERIODO 2018
(Cifras en USDólares)
INGRESOS Planificación 2018 %
Saldo Inicial de Caja 18.210.779 27,98%
FONDOS PROPIOS 13.667.815 21,00%
FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS 4.542.965 6,98%
Financiamiento Gubernamental 22.451.873 34,50%
Cooperación Inter. Regional y Local 7.486.185 11,50%
Autofinanciamiento 16.926.822 26,01%
TOTAL DE INGRESOS 65.075.659 100,00%
EGRESOS Planificación 2018 %
Servicios Personales 28.419.763 53,66%
Servicios NO Personales 6.294.007 11,88%
Materiales y Suministros 1.090.491 2,06%
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2.084.221 3,94%
Construcciones, Adiciones y Mejoras 2.508.671 4,74%
Transferencias Corrientes 2.554.236 4,82%
Desembolsos Financieros 126.998 0,24%
Otros (cuentas por pagar) 741.496 1,40%
TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES 43.819.882 82,74%
Proyectos 9.141.346 17,26%
TOTAL EGRESOS 52.961.228 100,00%
SALDO FINAL DE CAJA 12.114.431 18,62%
Fondos Propios 9.261.304 76,45%
Fondos de Proyectos 2.853.127 23,55%
Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
6
Para este período 2018, las unidades académicas y la Secretaría General, estimamos poder
obtener ingresos por la suma de US$65.075.659, suma inferior a la planificada para el año
2017 en aproximadamente 10 millones de dólares, esperamos ejecutar gastos por la suma de
US$52.961.228, un 82.74% de los ingresos, ejecutaremos proyectos financiados por
donantes por la suma de US$9.141.340 y planificamos obtener un superávit de actividad al
final de 2018 cercano a los US$12.114.431.
La planificación del efectivo ha sido clasificada y resumida de acuerdo a cuatro fuentes de
financiamiento, el análisis de esta composición muestra, para el año 2016, que la principal
fuente de recursos de FLACSO; ubicamos al Financiamiento Gubernamental como nuestra
primer fuente de ingresos, representando un 34.5%, US$22.451.873, seguida por el Saldo
Inicial de Caja con US$18.210.779, un 27.98%, el Autofinanciamiento pasa al tercer lugar
con US$16.926.822, un 26.01%, y finalmente la Cooperación Internacional Regional y local.
Seguidamente se presenta un cuadro y el gráfico sobre la composición del total de la
planificación del efectivo, clasificado según las fuentes de financiamiento. (Ver cuadro N°1 y
gráfico N°1).
1.- Efectivo Total por Unidad
Las Unidades que mayor aportan a esta planificación son en estricto orden la Sede FLACSO
Ecuador, FLACSO México y la FLACSO Argentina, un 79.4%, para un total de
US$51.676.029. El resto de Sedes y la Secretaría General alcanzan en conjunto la suma de
US$ 10.517.551, un 16.16%, entre los Programas y Proyectos alcanzamos US$2.882.079 un
4.43%.
Saldo Inicial
18.210.779
Finan.
Gubernamental
22.451.873
Coop. Inter, Reg.
y Local 7.486.185
Autofinancimiento
16.926.822
Gráfico No. 1
FLACSO
INGRESOS POR FUENTE
Período 2018
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
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1.1 Análisis Global de Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO
CUADRO N° 2
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO GLOBAL
PERIODO 2018
(Cifras en USDólares)
UNIDAD ACADÉMICA Saldo Inicial Financiamiento
Gubernamental
Coop., Inter.,
Regional y
Local
Autofinancia_
miento TOTAL
Sede FLACSO Argentina 3.214.232 70.000 46.705 9.095.169 12.426.106
Sede FLACSO Brasil 333.780 200.000 2.305.745 128.816 2.968.340
Sede FLACSO Chile 80.000 94.000 1.148.239 801.221 2.123.459
Sede FLACSO Costa Rica 516.831 61.700 882.813 142.000 1.603.344
Programa FLACSO Cuba 77.931 435.000 8.000 30.000 550.931
Sede FLACSO Ecuador 3.275.344 15.207.000 205.467 5.051.333 23.739.144
Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0
Programa FLACSO El Salvador 21.470 0 0 168.004 189.474
Sede FLACSO Guatemala 471.204 0 982.743 180.809 1.634.756
Proyecto FLACSO Honduras 4.437 0 361.002 0 365.439
Sede FLACSO México 8.342.600 5.424.845 932.774 810.560 15.510.779
Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0
Programa FLACSO Paraguay 0 243.820 0 0 243.820
Prog FLACSO Rep. Dominicana 268.920 167.600 216.000 40.358 692.878
Programa FLACSO Uruguay 165.604 50.000 261.698 362.236 839.537
Secretaria General 1.438.427 497.908 135.000 116.316 2.187.651
TOTAL INGRESO 18.210.779 22.451.873 7.486.185 16.926.822 65.075.659
TOTAL PORCENTUAL 27,98% 34,50% 11,50% 26,01% 100,00%
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Encontramos los siguientes Programas resaltando sobre otras unidades académicas, así la
FLACSO Uruguay, FLACSO República Dominicana y FLACSO Cuba, presentando
US$839.537, US$692.878 y US$550.931 respectivamente, esperando contribuir con un
3.2% de la totalidad de ingresos; el Programa FLACSO Uruguay tiene como mayor rubro al
Autofinanciamiento, que representa un 43.14% de su total de ingresos, la FLACSO
República Dominicana tiene el Saldo Inicial como mayor fuente y FLACSO Cuba espera que
el Gobierno le reporte US$435.000, un 78.95% de sus posibles ingresos totales. (Ver Cuadro
No.2, Gráfico No. 2)
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
8
CUADRO No. 2.1
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO ECUADOR
PERIODO 2018
(Cifras en USDólares)
Ingresos Planificación 2018 %
Saldo Inicial de Caja 3.275.344 13,80%
Fondos Propios 3.188.138 13,43%
Fondos Comprometidos 87.206 0,37%
Financiamiento Gubernamental 15.207.000 64,06%
Coop., Inter., Regional y Local 205.467 0,87%
Autofinanciamiento 5.051.333 21,28%
TOTAL INGRESOS 23.739.144 100,00%
Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
CUADRO No. 2.2
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO MÉXICO
PERIODO 2018
(Cifras en USDólares)
Ingresos Planificación 2018 %
Saldo Inicial de Caja 8.342.600 53,79%
Fondos Propios 6.497.426 41,89%
Fondos Comprometidos 1.845.174 11,90%
Financiamiento Gubernamental 5.424.845 34,97%
Coop., Inter., Regional y Local 932.774 6,01%
Autofinanciamiento 810.560 5,23%
TOTAL INGRESOS 15.510.779 100,00%
Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
CUADRO No. 2.3
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN INGRESOS UNID ACAD Y SECRETARIA GENERAL
(sin México y Ecuador)
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
Unid Acad / Sec. Gen. (- Ecuador y - México) Planificación 2018 %
Saldo Inicial de Caja 6.592.836 25,53%
Fondos Propios 3.982.251 15,42%
Fondos Comprometidos 2.610.585 10,11%
Financiamiento Gubernamental 1.820.028 7,05%
Cooperación Internacional, Regional y Local 6.347.944 24,58%
Autofinanciamiento 11.064.929 42,84%
TOTAL INGRESOS 25.825.736 100,00%
Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
9
1.1.1 Financiamiento Gubernamental:
CUADRO N° 3
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
UNIDAD ACADÉMICA
Contribuciones
Anuales
Ordinarias.
Contribuciones
Suplementarias
Otras Ingresos y
Aportes Extra.,
Estados Miembros
Contribución
Ordinaria Periodos
Anteriores
TOTAL
Sede FLACSO Argentina 70.000 0 0 0 70.000
Sede FLACSO Brasil 200.000 0 0 0 200.000
Sede FLACSO Chile 94.000 0 0 0 94.000
Sede FLACSO Costa Rica 61.700 0 0 0 61.700
Programa FLACSO Cuba 435.000 0 0 0 435.000
Sede FLACSO Ecuador 0 367.000 14.840.000 0 15.207.000
Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0
Programa FLACSO El Salvador 0 0 0 0 0
Sede FLACSO Guatemala 0 0 0 0 0
Proyecto FLACSO Honduras 0 0 0 0 0
Sede FLACSO México 5.424.845 0 0 0 5.424.845
Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0
Programa FLACSO Paraguay 0 0 243.820 0 243.820
Prog FLACSO Rep. Dominicana 167.600 0 0 0 167.600
Programa FLACSO Uruguay 50.000 0 0 0 50.000
Secretaria General 449.908 0 48.000 0 497.908
TOTALES 6.953.053 367.000 15.131.820 0 22.451.873
TOTAL PORCENTUAL 30,97% 1,63% 67,40% 0,00% 100,00%
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Para el periodo 2018, el Financiamiento Gubernamental muestra un rubro de US$22.451.873,
alcanzando un 34.50% del estimado anual.
La partida más representativa de este rubro es la referida a Otros Ingresos y Aportes de
Estados Miembros, donde la Sede Ecuador reporta los ingresos que espera recibir del
gobierno, un 98% del total de la partida y un 66% del total de Financiamiento
Gubernamental.
Le sigue la Sede FLACSO México, con un posible ingreso de US$5.424.845, un 34.97% de
su planificación.
La Secretaría General espera que los Estados Miembros le aporten 22.75% de sus ingresos,
rubro más importante de sus ingresos.
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
10
Los Programas y Proyectos con la excepción de Cuba, acumulan entre sí, el monto de
US$461.420, (FLACSO Paraguay, República Dominicana y Uruguay), donde el Programa
FLACSO Paraguay, reporta como único ingreso estimado para el 2018 la contribución que
realiza su gobierno para la funcionalidad del Programa. Cuba aporta por si solo US$435.000.
Las Unidades académicas de FLACSO El Salvador, FLACSO Guatemala y FLACSO
Honduras colocan cero ingresos posibles otorgados por el Gobierno.
El Programa FLACSO Panamá no presenta ingresos en este ítem, más se está trabajando en
conjunto con la Cancillería de este país para firmar el nuevo convenio.
GRÁFICOS 2.1 / 2.2
FLACSO
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO 2018
FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL
US$ DÓLARES
0 10.000.000 20.000.000
Cont., Anuales Ordinarias
Cont., Suplementarias
Otros Ing., y Aport., Extra.,Estados Miemb.,
Contrib., Period., Anteriores
6.953.053
367.000
15.131.820
0
0 5.000.000 10.000.000 15.000.000
Cont., Anuales
Ordinarias
Cont.,
Suplementarias
Otros Ing., y
Aport., Extra.,
Estados Miemb.,
Contrib., Period.,
Anteriores
6.300.453
367.000
14.888.000
0
652.600
0
243.820
0
Sedes y S.G Programas y Proyectos
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
11
1.1.2 Saldo Inicial:
Este ítem representa un 27.98% del total de los ingresos, siendo la SEDE México la de mayor
aporte, alcanzado la suma de US$8.342.600, un 45% del total de la partida. Separando los
mismos en US$6.497.426 propios de uso irrestricto y US$1.845.174 correspondientes a
saldos de proyectos para ejecutar en el 2018 y futuros períodos.
CUADRO N° 4.1
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL
SALDO INICIAL 2018
SEDES Y SECRETARÍA GENERAL
PERÍODO 2018
(cifras en US$ dólares)
UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje
Sede FLACSO Argentina 3.214.232 17,65%
Sede FLACSO Brasil 333.780 1,83%
Sede FLACSO Chile 80.000 0,44%
Sede FLACSO Costa Rica 516.831 2,84%
Sede FLACSO Ecuador 3.275.344 17,99%
Sede FLACSO Guatemala 471.204 2,59%
Sede FLACSO México 8.342.600 45,81%
Secretaría General 1.438.427 7,90%
TOTAL SALDO INICIA 2018 17.672.418 97,04%
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
La Sede FLACSO México, muestra su partida de ingresos más alta en el ítem de Saldo Inicial,
para un 53.78%; US$8.342.600.
Las Sedes FLACSO Ecuador y FLACSO Argentina, inician con un saldo prácticamente
igual; US$3.275.344 y US$3.214.232 respectivamente, en conjunto un 35.64%. La Secretaría
General presenta un monto por US$1.438.427, representa un 65.75% del total de sus
ingresos, siendo en un 89.57% fondos por ejecutar de proyectos.
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
12
CUADRO N° 4.2
FLACSO
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL
SALDO INICIAL 2018
PROGRAMAS Y PROYECTOS
PERÍODO 2018
(cifras en US$ dólares)
UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje
Programa FLACSO Cuba 77.931 0,43%
Proyecto FLACSO España 0 0,00%
Programa FLACSO El Salvador 21.470 0,12%
Proyecto FLACSO Honduras 4.437 0,02%
Programa FLACSO Panamá 0 0,00%
Programa FLACSO Paraguay 0 0,00%
Programa FLACSO Rep. Dominicana 268.920 1,48%
Programa FLACSO Uruguay 165.604 0,91%
TOTAL SALDO INICIA 2018 538.361 2,96%
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Los montos presupuestados presentados por los Programas de FLACSO República
Dominicana y FLACSO Uruguay, con US$268.920 y US$165.604 respectivamente,
representan para ambas unidades académicas un monto importante de su presupuesto total, a
saber un 38.81% y un 19.73% respectivamente. Para el Proyecto FLACSO Cuba, donde se
colocan US$77.951, un 14.51% de su presupuesto total. El Programa FLACSO Paraguay,
indica no tener ingresos para el 2018 provenientes de este rubro.
El Proyecto FLACSO España y el Programa FLACSO Panamá, no presentan información.
FONDOS
PROPIOS
FONDOS
COMPROMETIDOS
PROYECTOS
GRÁFICO N° 3
FLACSO
SALDO INICIAL DE CAJA
PERÍODO 2018
28,51%
71,49%
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
13
1.1.3 Autofinanciamiento:
El rubro de autofinanciamiento se convierte para este período 2018, en el tercer ítem en
importancia, estimando alcanzar la suma de US$16.926.822, dólares, un 26.01% del total de
ingresos.
Detallamos por unidad académica la estimación de cada uno de los rubros que conforman
esta partida, encontrando que el ítem de Matrículas es el que más contribuye, alcanzando la
suma de US$9.032.924, un 53.36%, seguido de las ventas de libros, publicaciones y
producción bibliográfica; con un estimado de US$2.627.532 para un 15.52% y la tercera
partida en importancia es la coordinación y ejecución de proyectos (overhead), para un
12.53%, US$2.121.636.
CUADRO N° 5
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
UNIDAD ACADÉMICA Matriculas
Ventas Serv.,
Lib., Public.,
y Prod.,
Rec., Inst., y
Arrend., /
Overhead
Cons., y
Asist., Técn.,
Cuentas por
Cobrar Intereses
Coord., Proy.,
/ Overhead y
Proy., con
Rec., Propios
Otros
Ingresos /
Usufructo
Bibl.,
TOTAL
Sede FLACSO Argentina 5.205.457 1.800.184 0 60.801 12.610 2.016.118 0 9.095.169
Sede FLACSO Brasil 0 0 126.816 0 2.000 0 0 128.816
Sede FLACSO Chile 252.231 0 419.223 0 0 105.519 24.248 801.221
Sede FLACSO Costa Rica 5.000 126.000 0 0 8.000 0 3.000 142.000
Programa FLACSO Cuba 30.000 0 0 0 0 0 0 30.000
Sede FLACSO Ecuador 3.100.241 30.000 0 279.412 1.274.076 0 367.604 5.051.333
Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0 0 0 0
Programa FLACSO El Salvador 0 80.500 10.000 75.004 2.500 0 0 168.004
Sede FLACSO Guatemala 0 0 8.169 63.484 0 0 109.156 180.809
Proyecto FLACSO Honduras 0 0 0 0 0 0 0 0
Sede FLACSO México 250.763 473.282 0 0 76.336 0 10.178 810.560
Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0 0 0 0
Programa FLACSO Paraguay 0 0 0 0 0 0 0 0
Prog FLACSO Rep. Dominicana 3.000 300 28.000 0 7.058 0 2.000 40.358
Programa FLACSO Uruguay 186.232 35.766 140.238 0 0 0 0 362.236
Secretaria General 0 81.500 0 0 28.560 0 6.256 116.316
TOTALES 9.032.924 2.627.532 732.446 478.701 1.411.141 2.121.636 522.442 16.926.822
TOTAL PORCENTUAL 53,36% 15,52% 4,33% 2,83% 8,34% 12,53% 3,09% 100,00%
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
14
La Sede Argentina tiene el rubro de Autofinanciamiento como mayor aportación dentro de
su planificación, alcanzando un 73.19%; US$9.095.169, le sigue la Sede FLACSO Ecuador,
con un monto en matrículas de US$3.100.241 representando un 61.37% para el ítem de la
Sede, y un 34.32% para el rubro de matrículas totales. Agrega un total de US$1.274.076 por
intereses.
CUADRO N° 5.1
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR
AUTOFINANCIAMIENTO
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
SEDES Y SECRETARÍA GENERAL UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE
Sede FLACSO Argentina 9.095.169 53,73%
Sede FLACSO Brasil 128.816 0,76%
Sede FLACSO Chile 801.221 4,73%
Sede FLACSO Costa Rica 142.000 0,84%
Sede FLACSO Ecuador 5.051.333 29,84%
Sede FLACSO Guatemala 180.809 1,07%
Sede FLACSO México 810.560 4,79%
Secretaría General 116.316 0,69%
TOTAL Sedes y Secretaría General 16.326.224 96,45%
Las Sedes y Secretaría General representan un 96.45% del monto total de la partida, mientras
observamos que los Programas y Proyectos aportan únicamente un 3.55%.
CUADRO N° 5.2 FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
PROGRAMAS Y PROYECTOS UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE
Programa FLACSO Cuba 30.000 0,18%
Proyecto FLACSO España 0 0,00%
Programa FLACSO El Salvador 168.004 0,99%
Proyecto FLACSO Honduras 0 0,00%
Programa FLACSO Panamá 0 0,00%
Programa FLACSO Paraguay 0 0,00%
Programas FLACSO Rep. Dominicana 40.358 0,24%
Programa FLACSO Uruguay 362.236 2,14%
TOTAL Programas y Proyectos 600.598 3,55%
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
15
Destaca el Programa de Uruguay, pues piensa obtener en el rubro de autofinanciamiento la
suma de US$362.236, un 2.14%, unidad que ha mostrado un esfuerzo importante en el
desarrollo de su carga académica y su proyección hacia su entorno.
1.1.4 Cooperación Internacional, Regional y Local:
La FLACSO ha estimado para este rubro lograr captar fondos de donantes por el monto de
US$7.486.185, un 11.5% del total de ingresos.
CUADRO N° 6
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR COOP. INTERN. REGIONAL Y LOCAL
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
UNIDAD ACADÉMICA
Fund. Org.
Agencias de Coop.
Internacional
Organismos
Internacionales
Otros
Organismos
Cooperación
Nacional TOTAL
Sede FLACSO Argentina 0 0 0 46.705 46.705
Sede FLACSO Brasil 50.000 1.493.492 22.364 739.889 2.305.745
Sede FLACSO Chile 0 924.961 0 223.278 1.148.239
Sede FLACSO Costa Rica 75.600 0 569.753 237.460 882.813
Programa FLACSO Cuba 8.000 0 0 0 8.000
Sede FLACSO Ecuador 0 205.467 0 0 205.467
Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0
Programa FLACSO El Salvador 0 0 0 0 0
Sede FLACSO Guatemala 982.743 0 0 0 982.743
Proyecto FLACSO Honduras 0 193.548 0 167.454 361.002
Sede FLACSO México 0 147.583 785.191 0 932.774
Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0
Programa FLACSO Paraguay 0 0 0 0 0
Prog FLACSO Rep.
Dominicana 0 145.000 15.000 56.000 216.000
Programa FLACSO Uruguay 0 147.862 0 113.836 261.698
Secretaria General 135.000 0 0 0 135.000
TOTALES 1.251.343 3.257.913 1.392.308 1.584.620 7.486.185
TOTAL PORCENTUAL 16,72% 43,52% 18,60% 21,17% 100,00%
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
16
La acumulación en el ítem de Organismos Internacionales alcanza un monto de US$3.257.913,
para un 43.52% de la partida, dentro de este rubro la Sede FLACSO Brasil, aporta por si solo la
suma de US$1.493.492, 45%.
De los aportes de Fundaciones, Organizaciones y Agencias de Cooperación
Internacional US$1.251.343, la Sede Guatemala ha planificado US$982.743, un 78.00%.
En el rubro de Otros Organismos, la Sede FLACSO México, pone US$785.191, un 56%, la
Sede FLACSO Costa Rica, coloca US$569.753; 40% del total de la línea de ingresos.
Finalmente la Sede FLACSO Brasil, contribuye con US$739.889 en la partida de
Cooperación Nacional, pues indica que su mayor contribución lo obtiene de la Cooperación
con el Estado de Minas Gerais, desarrollando proyectos por más de US$332.000.
(Ver Cuadro N° 5 Gráfico N° 5)
0 2.000.000 4.000.000 6.000.000
Fund. Org. Agencias de Coop. Internacional
Organismos Internacionales
Otros Organismos
Cooperación Nacional
1.251.343
3.257.913
1.392.308
1.584.620
GRÁFICO No. 4
FLACSO
PLANIFICACION DEL EFECTIVO 2018
COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL
US$ dólares
2018
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
17
2. Análisis Global de los Gastos FLACSO
2.1 Gastos Totales por Unidad
La Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales proyecta realizar gastos, para el periodo
2018, por la suma de US$52.961.228. Estos representan un 81.38% del total de la
planificación del ingreso para el mismo periodo.
CUADRO N° 7
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES
PERIODO 2018
(Cifras en USDólares)
UNIDAD ACADÉMICA Servicios
Personales
Servicios no
Personales
Materiales
y
Suministros
Inmub.,
Maquinaria
y Equipo
Const.,
Adición y
Mejoras
Proyectos Otros TOTAL
Sede FLACSO Argentina 5.825.609 1.108.330 102.466 74.317 0 439.583 1.637.212 9.187.517
Sede FLACSO Brasil 170.594 64.000 6.400 5.000 5.000 2.342.040 95.117 2.688.150
Sede FLACSO Chile 572.575 136.484 31.831 0 0 1.148.239 142.961 2.032.089
Sede FLACSO Costa Rica 97.700 45.300 5.850 1.000 0 800.000 32.900 982.750
Programa FLACSO Cuba 446.800 22.150 1.200 900 1.600 8.050 3.000 483.700
Sede FLACSO Ecuador 14.714.085 3.475.742 668.673 1.814.900 2.502.071 292.673 271.000 23.739.144
Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0 0 0 0
Programa FLACSO El Salvador 41.200 43.385 2.500 1.250 0 95.000 0 183.335
Sede FLACSO Guatemala 13.038 66.025 9.803 13.289 0 1.051.332 300.854 1.454.341
Proyecto FLACSO Honduras 215.561 94.851 16.735 17.051 0 0 21.241 365.439
Sede FLACSO México 5.157.121 789.192 202.606 97.835 0 1.219.043 820.371 8.286.167
Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0 0 0 0
Programa FLACSO Paraguay 143.086 68.551 22.562 7.180 0 0 2.130 243.508
Prog FLACSO Rep. Dominicana 166.584 78.166 7.580 28.900 0 318.314 30.815 630.359
Programa FLACSO Uruguay 433.938 40.400 2.640 15.000 0 213.939 1.550 707.467
Secretaria General 421.874 261.430 9.645 7.600 0 1.213.133 63.580 1.977.262
TOTALES 28.419.763 6.294.007 1.090.491 2.084.221 2.508.671 9.141.346 3.422.730 52.961.228
TOTAL PORCENTUAL 53,66% 11,88% 2,06% 3,94% 4,74% 17,26% 6,46% 100,00%
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
La Sede FLACSO Ecuador estima tener un gasto cercano a los US$23.739.144, un 44.82%
de la totalidad de la estimación global, le sigue la Sede FLACSO Argentina con un 17.35%,
un total de US$9.187.517, y continúa la Sede FLACSO México con US$8.286.167 para un
15.64%.
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
18
2.1 Gastos Totales por Rubro
Por otra parte los Programa y Proyectos, son liderados por el Programa FLACSO Uruguay,
colocan US$707.467, 13.37%, le siguen el Programa FLACSO República Dominicana y el
Programa FLACSO Cuba, quienes aportan un 11.9% y un 9.13% respectivamente, en
conjunto un monto de US$1.114.059.
La partida más importante detallada en egresos para el 2018, lo representa Servicios
Personales, con US$28.419.763, un 53.66%, entendiéndose normal, pues es lógico que sea
el rubro más importante, tanto por el Recurso Humano que el Sistema FLACSO mantiene,
como por la actividad principal cual es el brindar servicios de docencia e investigación.
CUADRO N° 8
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
EGRESOS POR RUBRO MONTO 2018 PORCENTAJE
Servicios Personales 28.419.763 53,66%
Servicios no Personales 6.294.007 11,88%
Materiales y Suministros 1.090.491 2,06%
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2.084.221 3,94%
Const., Adición y Mejoras 2.508.671 4,74%
Ejecución de Proyectos 9.141.346 17,26%
Otros 3.422.730 6,46%
TOTALES POR RUBRO 52.961.228 100,00%
0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000
Sede FLACSO Argentina
Sede FLACSO Brasil
Sede FLACSO Chile
Sede FLACSO Costa Rica
Programa FLACSO Cuba
Sede FLACSO Ecuador
Proyecto FLACSO España
Programa FLACSO El Salvador
Sede FLACSO Guatemala
Proyecto FLACSO Honduras
Sede FLACSO México
Programa FLACSO Panamá
Programa FLACSO Paraguay
Prog. FLACSO Rep. Dominicana
Programa FLACSO Uruguay
Secretaria General
9.187.5172.688.150
2.032.089982.750
483.70023.739.144
0183.335
1.454.341365.439
8.286.1670243.508630.359707.467
1.977.262
GRÁFICO N° 5
PLANIFICACIÓN EGRESOS TOTAL POR UNIDADES ACADÉMICAS
FLACSO / PERIODO 2018
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
19
La partida por ejecución de Proyectos le sigue en importancia, alcanzando la suma de
US$9.141.346, un 17.26%; los fondos para cubrir este rubro, deben ser cruzados con los
saldos de proyectos por ejecutar y las donaciones de Fundaciones, Organismos
Internacionales y Agencias de Cooperación y otros que nos ayuden financiando investigación
durante este período 2018.
CUADRO N° 8.1
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES
PERIODO 2018
(Cifras en US Dólares)
EGRESOS POR RUBRO
SEDES Y
SECRETARÍA
GENERAL
PROGRAMAS
Y PROYECTOS TOTALES
Servicios Personales 26.972.594 1.447.168 28.419.763
Servicios no Personales 5.946.503 347.504 6.294.007
Materiales y Suministros 1.037.274 53.217 1.090.491
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2.013.941 70.280 2.084.221
Const., Adición y Mejoras 2.507.071 1.600 2.508.671
Ejecución de Proyectos 8.506.043 635.303 9.141.346
Otros 3.363.994 58.736 3.422.730
TOTALES POR RUBRO 50.347.420 2.613.808 52.961.228
Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
0
20.000.000
40.000.000
GRÁFICO N°6
FLACSO
PLANIFICACIÓN DE EGRESOS
TOTALES POR RUBRO
US$ dólares
Período 2018
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
20
Los gastos proyectados para este período disminuyen con respecto al año 2017, en un
13.46%, cifra absoluta de US$8.241.031; mostrando la mayor desviación la partida de Otros,
la cual disminuyó para el 2018 en US$15.019.423, un 81.44%, siendo la Sede FLACSO
Ecuador la que lleva el peso de la disminución, pues pasó de US$15.280.000 a US$267.000,
referenciado a sub-partida propia de “Fondos de liquidez y transición” mostrada en “cero”
para este año 2018.
El resto de partidas de gasto se planifican al alza, alrededor de US$8.137.768 entre todas,
representando un aumento del 13.29%, la partida de “Servicios Personales”, se incrementa
en un 9.55%, pasando de poco más de US$25 millones a US$28.4 millones, un incremento
considerable aun cuando se han reducido en 227 personas el personal total de la FLACSO.
La Sede FLACSO Ecuador ha incrementado su partida de “Servicios Personales; pasando de
US$ 12.652.611, a US$ 14.714.085, un incremento de US$2.061.474, para un 16.29%.
La partida de “inmueble, maquinaria y equipo”, se ve aumentada en US$ 2.464.606, 56 veces
el gasto planeado para el 2017, siendo la Unidad Académica de FLACSO Ecuador, la que
presenta el egreso mayor, siendo de US$1.814.900 y refiriendo ocupar de éstos
US$1.689.349 para el cambio de equipo de cómputo. Esta Unidad también refleja el mayor.
CUADRO N° 9
FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES
PLANIFICACIÓN DE INGRESOS VS EGRESOS
PERIODO 2018
(Cifras en USDólares)
UNIDAD ACADÉMICA Planificación de
Ingresos
Planificación de
Egresos Saldo Final % Saldo Final
Sede FLACSO Argentina 12.426.106 9.187.517 3.238.589 26,73%
Sede FLACSO Brasil 2.968.340 2.688.150 280.190 2,31%
Sede FLACSO Chile 2.123.459 2.032.089 91.370 0,75%
Sede FLACSO Costa Rica 1.603.344 982.750 620.594 5,12%
Programa FLACSO Cuba 550.931 483.700 67.231 0,55%
Sede FLACSO Ecuador 23.739.144 23.739.144 0 0,00%
Proyecto FLACSO España 0 0 0 0,00%
Programa FLACSO El Salvador 189.474 183.335 6.139 0,05%
Sede FLACSO Guatemala 1.634.756 1.454.341 180.415 1,49%
Proyecto FLACSO Honduras 365.439 365.439 0 0,00%
Sede FLACSO México 15.510.779 8.286.167 7.224.612 59,64%
Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0,00%
Programa FLACSO Paraguay 243.820 243.508 312 0,00%
Prog FLACSO Rep. Dominicana 692.878 630.359 62.519 0,52%
Programa FLACSO Uruguay 839.537 707.467 132.070 1,09%
Secretaria General 2.187.651 1.977.262 210.389 1,74%
TOTAL 65.075.659 52.961.228 12.114.431 100,00%
Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
21
3. Resultado o Saldo Final del Ejercicio 2018
De lograrse el efectivo planificado y realizar los gastos con mesura y buena administración
la FLACSO logrará cerrar el periodo 2018 con un excedente de efectivo sobre gastos de
US$12.114.431, es decir un 18.62%. Este monto contiene US$ 2.853.127 de saldo de fondos
comprometidos de proyectos que serán aplicados en el periodo 2018. Cabe destacar que
ninguna de las planificaciones de efectivo presentadas es deficitaria.
0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000
Secretaria General
Proy FLACSO España
Prog FLACSO Paraguay
Prog FLACSO El Salvador
Proy FLACSO Honduras
Prog FLACSO Panamá
Prog FLACSO Cuba
Prog FLACSO Uruguay
Prog FLACSO Rep Dominicana
Sede FLACSO Guatemala
Sede FLACSO Costa Rica
Sede FLACSO Chile
Sede FLACSO Brasil
Sede FLACSO Argentina
Sede FLACSO México
Sede FLACSO Ecuador
GRÁFICO N° 7
PLANIFICACIÓN INGRESOS VS EGRESOS
FLACSO
PERIODO 2018
Planificación de Egresos Planificación de Ingresos
65.075.659
52.961.228
12.114.431
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT
Gráfico No. 8
FLACSO
Resultado esperado 2018
en US$ dólares
INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT
9.261.304
2.853.127
FONDOS PROPIOS
FONDOS PROYECTOS
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
22
4 .Conclusiones
El análisis por unidad muestra que 5 unidades del conjunto esperan obtener su principal
fuente de recursos por la vía de la Cooperación Internacional, Regional y Local, ellas son
el Programa FLACSO Honduras y las Sedes FLACSO Brasil, FLACSO Chile,
FLACSO Costa Rica y FLACSO Guatemala.
Tenemos 3 países que le apuestan al Financiamiento Gubernamental, tal es el caso de
FLACSO Ecuador, FLACSO Cuba y FLACSO Paraguay, esta última unidad académica
tiene todo su planificación de efectivo en este rubro, no incluye ninguna otra fuente posible
de ingresos.
Tenemos 2 unidades que esperan cumplir sus objetivos con el rubro de Saldo Inicial, son la
Sede FLACSO México, el Programa FLACSO República Dominicana y la Secretaría
General. La Secretaría debe ejecutar el Programa JUNTOS, los fondos fueron recibidos a
final del año 2017.
Por último tenemos 3 unidades cuyo ítem de ingresos es el más relevante es el
Autofinanciamiento, se agrupan aquí la Sede FLACSO Argentina, y los Programas
FLACSO El Salvador y FLACSO Uruguay.
En relación con los gastos, en el rubro de Servicios Personales se han estimado el pago de
remuneraciones a los directores, profesores, investigadores y empleados de FLACSO, que
están dentro de la nómina y aquellas remuneraciones extraordinarias que se generen de este
mismo concepto, así como también el rubro de honorarios profesionales y otros servicios en
los que media una contratación profesional.
Adicionalmente, se debe tener en cuenta, que las posibilidades de cumplir con las
estimaciones efectuadas dada la naturaleza de la FLACSO, dependerán en gran medida, de
la eficacia con que se logren ejecutar los diversos proyectos; del pago puntual de las
contribuciones y donaciones, así como de las condiciones que el entorno proporcione.
Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018
23
ANEXO
PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO 2018
POR UNIDADES ACADÉMICAS
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