cooperativa de ahorro y crédito societaria el churqui ltda
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria
EL Churqui Ltda.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
INDICE VISIÓN Y MISIÓN INSTITUCIONAL ................................................................................................................. 3
PRESENTACION ............................................................................................................................................. 4
INFORME DE GESTIÓNCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ................................................................................ 5
INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO ........................................................... 9
INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE) ..... 10
INFORME DE GESTION COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ........................................................ 11
INFORME DE GESTION COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION.................................................. 12
INFORME DE GESTION COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA .............................................................................. 13
INFORME DE GESTION COMITÉ DE CUMPLIMIENTO .................................................................................. 14
INFORME DE GESTION COMITÉ DE EDUCACION ........................................................................................ 15
INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA ....................................................................................... 16
INFORME DE GESTIÓN INSPECTOR DE VIGILANCIA .................................................................................... 18
INFORME DE GESTIÓN GERENCIA GENERAL ............................................................................................... 21
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ................................................................................................... 26
PLANTEL DIRECTIVO, EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO ................................................................................ 60
HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO ................................................................................................. 61
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
VISIÓN
Cooperativa regulada, competitiva en la región, inclusiva,
que brinda productos y servicios financieros accesibles
para los consumidores financieros en armonía con su
entorno, económico, social y medioambiental
MISIÓN
Apoyar a socios, consumidores financieros y la comunidad
en su esfuerzo por mejorar su nivel de vida, inculcando la
cultura del ahorro sistemático, el crédito prudente y pago
puntual de las obligaciones económicas
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
PRESENTACION
Se presenta a nuestros socios y socias de nuestra Cooperativa la Memoria Anual, en la cual se
plasma el trabajo realizado, actividades y avances obtenidos a través de los Consejos de
Administración y Vigilancia, los respectivos Comités y Gerencia General, se encuentran datos
financieros, Dictamen del Auditor Independiente y Notas a los Estados Financieros.
Los avances obtenidos se deben al esfuerzo y apoyo indudable de ustedes socios y socias, a la
confianza, lo cual motiva a redoblar esfuerzos, profundizar en el desarrollo institucional, seguir
fortaleciendo el capital humano, debiendo tener ustedes la certeza que se continuara en el
camino de la competitividad y eficiencia para seguir enfrentando nuevos desafíos y retos, para
que de esa manera podamos cumplir con nuestros objetivos y metas trazadas.
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTIÓNCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El presente Informe tiene la finalidad de poner a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Socios las acciones y gestiones sobresalientes realizadas por el Consejo de Administración en la Gestión de 2018.
1.- CONFORMACIÓN
De acuerdo al Art. 39 del Estatuto y otras disposiciones legales, luego de la Asamblea General Ordinaria en el seno del Consejo se procedió a realizar la elección de los Cargos a ocupar por los Consejeros electos para la Gestión 2018, quedando conformado de la siguiente manera: PRESIDENTE Lic. Fernando Javier Paz Balanza VICEPRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIO Lic. Never Quiroga Lascano TESORERO Arq. Ciro Eduardo Vargas López VOCAL Lic. José Luis Camacho Sánchez
2.- CONFORMACIÓN DE LOS COMITÉS Con la finalidad de implementar un sistema de mejora continua a través del buen funcionamiento de los Comités, y de esta manera brindar soluciones, mayor atención y mejoras en las tareas, acciones y actividades de las áreas, se organizaron, formalizaron y desarrollaron los mismos, siendo pilares en el desarrollo institucional en la eficiencia y cumplimiento de la norma. La conformación de los Comités quedo de la siguiente manera:
COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
JOSE LUIS CAMACHO SANCHEZ Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE
OSCAR RAFAEL PAREDES FLORES Jefe de Riesgos SECRETARIO
MARÍA CECILIA RUIZ SÁNCHEZ Jefa de Créditos VOCAL
RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH VOCAL
COMITÉ DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
CIRO EDUARDO VARGAS LÓPEZ Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE
ROBERTO CARLOS HOYOS LÓPEZ Encargado de Sistemas SECRETARIO
COMITÉ DE SEGURIDAD FÍSICA
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE
EDUARDO LÓPEZ ZÚÑIGA Encargado de Seguridad Tecnológica SECRETARIO
RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH VOCAL
RICARDO TORREJÓN TEJERINA (Reemplazado por) MELFI GONZALES ORTIZ
Encargado de Tesorería y Captaciones Encargada de Tesorería y Captaciones
VOCAL VOCAL
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO (U.I.F.)
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
NEVER QUIROGA LASCANO Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE
KARINA ALEJANDRA VELÁSQUEZ ORDÓÑEZ Encargada UIF SECRETARIA
COMITÉ DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE
RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH SECRETARIO
COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración VICEPRESIDENTE
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General SECRETARIA
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MEMORIA ANUAL 2018
COMITÉ DE EDUCACIÓN
NOMBRE CARGO FUNCIÓN
ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE
FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración SECRETARIO
SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VOCAL
3.- CUMPLIMIENTO DE LAS DETERMINACIONES APROBADAS EN ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS Siendo la Asamblea General de Socios de acuerdo al Art. 29 del Estatuto la máxima autoridad de la Cooperativa, por lo cual sus conclusiones y determinaciones son de carácter obligatorio, se cumplió de manera efectiva y disciplinada las decisiones emanadas de la misma, señalando las más importantes:
Capitalizar en su totalidad los excedentes de percepción de la Gestión 2017, previas deducciones de ley; para el fortalecimiento del patrimonio de la Cooperativa.
Adjudicación y firma del contrato con la Consulto Pozo & Asociados para la realización de la auditoría externa a los Estados Financieros de la Cooperativa por la Gestión 2018.
De acuerdo a resolución magna de Asamblea, se procedió a ratificar el monto de la dieta mensual por la asistencia a las sesiones de los Consejos de Administración y Consejo de Vigilancia, como reconocimiento al trabajo, dedicación, esfuerzo y responsabilidad que realizan en la administración y fiscalización del patrimonio de nuestra Cooperativa.
Distribuir de forma equitativa en las cuentas contables los Fondos: Fondo de Responsabilidad Social Empresarial y Fondo de Educación Cooperativo.
Valorizar los certificados de aportación en 50 Bs. (Cincuenta Bolivianos) cada uno.
4.- NORMATIVA INTERNA Con la finalidad de crear y actualizar procedimientos, mejorar los controles internos, formalizar el desarrollo institucional, se procedió a la elaboración, modificación y actualización de nuestra normativa interna, a continuación presentamos los documentos revisados y aprobados a través de Resoluciones Administrativas.
1 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Diciembre 2017) Resolución Nº 001/2018 de fecha 08 de enero de 2018 Documento originario.
2 Manual de Auditoría Interna Resolución Nº 002/2018 de fecha 08 de enero de 2018 Segunda revisión.
3 Lineamiento para el Desarrollo, Mantenimiento e Implementación de Aplicaciones Software
Resolución Nº 003/2018 de fecha 23 de enero de 2018 Documento originario.
4 Políticas de Seguridad de la Información Resolución Nº 004/2018 de fecha 29 de enero de 2018 Documento originario.
5 Manual de Procedimiento para Apertura y Cierre de Certificados de Aportación voluntario
Resolución Nº 005/2018 de fecha 31 de enero de 2018 Documento originario.
6 Procedimiento para la Evaluación de Sistemas y Aplicaciones Resolución Nº 006/2018 de fecha 05 de febrero de 2018 Primera revisión.
7 Registros de Seguridad y Pistas de Auditoría Resolución Nº 007/2018 de fecha 05 de febrero de 2018 Documento originario.
8 Manual de Administración de Licencias de Software Resolución Nº 008/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.
9 Procedimiento para la Administración de Hardware y Software Resolución Nº 009/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Primera revisión.
10 Análisis Técnico de la Infraestructura de Tecnologías de la Información (T.I.)
Resolución Nº 010/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.
11 Procedimiento para la Evaluación de Sistemas y Aplicaciones Resolución Nº 011/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.
12 Procedimiento para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 012/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Documento originario.
13 Reglamento del Comité de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 013/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.
14 Reglamento Interno Consejo de Vigilancia Resolución Nº 014/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Primera revisión.
15 Manual de Evaluación y Calificación de Cartera Resolución Nº 015/2018 de fecha 14 de febrero de 2018 Documento originario.
16 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 017/2018 de fecha 19 de febrero de 2018 Segunda revisión.
17 Plan de Trabajo y Plan de Capacitación del Comité de Cumplimiento Resolución Nº 018/2018 de fecha 26 de febrero de 2018 Documento originario.
18 Reglamento Interno del Comité de Cumplimiento Resolución Nº 019/2018 de fecha 05 de marzo de 2018 Segunda revisión.
19 Política para la Gestión del Coeficiente de Adecuación Patrimonial Resolución Nº 020/2018 de fecha 05 de marzo de 2018 Documento originario.
20 Procedimiento para el Cobro de Servicio de EMTAGAS Resolución Nº 022/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Documento originario.
21 Procedimiento para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 023/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Primera revisión.
22 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 024/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Tercera revisión.
23 Política de Créditos Resolución Nº 025/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Quinta revisión.
24 Programa de Administración de Liquidez Resolución Nº 026/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Primera revisión.
25 Estrategia Formal para la Administración del Riesgo de Liquidez Resolución Nº 027/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Documento originario.
26 Normativa Interna de Gobierno Corporativo Resolución Nº 028/2018 de fecha 20 de marzo de 2018 Primera revisión.
27 Reglamento de Dietas para Consejos y Asignaciones Monetarias Estímulo para Comités, Tribunal de Honor y Comisiones Especiales
Resolución Nº 029/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Primera revisión.
28 Política de Gastos Administrativos Directores Resolución Nº 030/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Primera revisión.
29 Manual de Funciones Personal de Vigilancia Resolución Nº 031/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Documento originario.
30 Reglamento Interno del Comité de Seguridad Física Resolución Nº 032/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Documento originario.
31 Matriz de Procesos para el Envío de Información a ASFI a través del Software SCIP (Diaria, Semanal, Mensual)
Resolución Nº 033/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Documento originario.
32 Procedimiento para la Gestión de Personal de la Entidad Supervisada y Personal de Vigilancia para Situaciones de Alto Riesgo Durante el Envío, Recepción y Transporte de Material Monetario y Valores
Resolución Nº 035/2018 de fecha 02 de abril de 2018 Documento originario.
33 Manual de Funciones Personal de la Entidad Supervisada y Personal de Vigilancia que Interactúa en la Recepción, Envío y Transporte de Material Monetario y/o Valores
Resolución Nº 036/2018 de fecha 02 de abril de 2018 Documento originario.
34 Procedimiento de Ubicación, Construcción, Instalación y Manejo de Bóveda y Caja Fuerte
Resolución Nº 037/2018 de fecha 02 de abril de 2018 Documento originario.
35 Manual de Procedimiento para Apertura y Cierre de Certificados de Aportación
Resolución Nº 038/2018 de fecha 09 de abril de 2018 Primera revisión.
36 Código de Ética para la Prevención de la Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Precedentes
Resolución Nº 039/2018 de fecha 09 de abril de 2018 Primera revisión.
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37
Manual Interno de Prevención, Detección, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en la Gestión de Riesgo
Resolución Nº 040/2018 de fecha 09 de abril de 2018 Segunda revisión.
38 Política de Riesgo de Liquidez Resolución Nº 041/2018 de fecha 17 de abril de 2018 Tercera revisión.
39 Procedimiento para el Control de Cambios, Prueba y Puesta en Producción de las Aplicaciones Software
Resolución Nº 042/2018 de fecha 17 de abril de 2018 Primera revisión.
40 Procedimiento para el Mantenimiento Preventivo de Recursos de TI Resolución Nº 043/2018 de fecha 17 de abril de 2018 Segunda revisión.
41 Procedimiento para la Gestión de Operaciones del Centro de Procesamiento de Datos
Resolución Nº 044/2018 de fecha 17 de abril de 2018 Primera revisión.
42 Procedimientos para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 045/2018 de fecha 23 de abril de 2018 Segunda revisión.
43 Procedimiento Administración de Llaves de Ingreso a las Instalaciones de la Entidad
Resolución Nº 046/2018 de fecha 23 de abril de 2018 Primera revisión.
44 Procedimiento de Resguardo de la Privacidad en las Transacciones Financieras Realizadas en Ventanillas de Atención al Público
Resolución Nº 047/2018 de fecha 23 de abril de 2018 Documento originario.
45 Procedimiento para el Desarrollo y Puesta en Producción de Aplicaciones Resolución Nº 048/2018 de fecha 23 de abril de 2018 Documento originario.
46 Procedimiento para la Realización del Análisis y Evaluación de Riesgos en las TIC
Resolución Nº 049/2018 de fecha 30 de abril de 2018 Primera revisión.
47 Política de Caución Calificada Resolución Nº 050/2018 de fecha 30 de abril de 2018 Documento originario.
48
49 Estrategia para Mantener un Adecuado Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP)
Resolución Nº 052/2018 de fecha 07 de mayo de 2018 Documento originario.
50 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 053/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Cuarta revisión.
51 Manual de Procedimientos de Recuperación de Créditos Resolución Nº 054/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Primera revisión.
52 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Mayo 2018) Resolución Nº 055/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Primera revisión.
53 Programa Anual 2018 Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 056/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Documento originario.
54 Procedimientos para Pruebas a los Dispositivos de Seguridad de los Centros de Procesamientos de Datos
Resolución Nº 057/2018 de fecha 21 de mayo de 2018 Segunda revisión.
55 Manual de Procedimientos de Tesorería Resolución Nº 058/2018 de fecha 21 de mayo de 2018 Cuarta revisión.
56 Perfil de Riesgo de la Cooperativa Con Relación al Lavado de Dinero Resolución Nº 059/2018 de fecha 04 de junio de 2018 Documento originario.
57 Estrategia de Venta de Bienes Adjudicados Resolución Nº 060/2018 de fecha 04 de junio de 2018 Documento originario.
58 Formulario de Inventario de Procesos Resolución Nº 061/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Documento originario.
59 Política de Créditos Resolución Nº 062/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Sexta revisión.
60 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Junio 2018) Resolución Nº 063/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Segunda revisión.
61 Estrategia Comercial Resolución Nº 064/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Documento originario.
62 Protocolos de Atención Resolución Nº 065/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Documento originario.
63 Estrategia de Promoción Crédito "Churqui Aniversario" Resolución Nº 066/2018 de fecha 18 de junio de 2018 Documento originario.
64 Reglamento del Comité de Educación Cooperativa Resolución Nº 067/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Documento originario.
65 Políticas de Seguridad Física Resolución Nº 068/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Primera revisión.
66 Reglamento de Procesos Judiciales Ajenos a Recuperación de Cartera Resolución Nº 069/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Primera revisión.
67 Procedimiento - Destrucción Controlada de Medios Resolución Nº 070/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Documento originario.
68 Administración de Cuentas de Usuario Resolución Nº 071/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Segunda revisión.
69 Política de Valores y Custodias de Títulos Resolución Nº 072/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Segunda revisión.
70 Manual de Procedimiento Operativo Cierre de Cajas y Entrega de Efectivo a Bóveda - Faltantes y Sobrantes
Resolución Nº 073/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Primera revisión.
71 Reglamento Interno Consejo de Administración Resolución Nº 074/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Documento originario.
72 Procedimiento para Gestión de Operaciones de TI Resolución Nº 075/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
73 Procedimiento para Administración de Bases de Datos Resolución Nº 076/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
74 Procedimiento para Administración de Servicios y Contratos con Terceros Resolución Nº 077/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
75 Política de Riesgo Crediticio Resolución Nº 079/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
76 Manual de Elaboración de Reportes de Liquidez Resolución Nº 080/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
77 Manual de Inversiones Temporarias y Permanentes Resolución Nº 082/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
78 Reglamento de Administración y Control de los Bienes de Uso Resolución Nº 083/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Documento originario.
79 Manual de Procedimientos para la Administración y Control de Bienes de Uso
Resolución Nº 084/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Documento originario.
80 Reglamento de Pasajes, Viáticos, Gastos de Viaje en Comisión Resolución Nº 085/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
81 Reglamento de Caja Chica Resolución Nº 086/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Segunda revisión.
82 Reglamento Interno de Trabajo Resolución Nº 087/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
83 Reglamento sobre Bonos para los Trabajadores Resolución Nº 088/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
84 Manual de Contabilidad Resolución Nº 089/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.
85 Nivel de Riesgo y Rentabilidad por Producto Resolución Nº 090/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.
86 Política de Fijación de Tasas Activas Resolución Nº 091/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.
87 Flujo de Caja Para el Análisis de Créditos Rurales Resolución Nº 092/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.
88 Política Tratamiento de Excepciones Temporales a Límites Internos Resolución Nº 093/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.
89 Perfil de Riesgo Resolución Nº 094/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.
90 Reglamento para Bienes Adjudicados y su Tratamiento Resolución Nº 096/2018 de fecha 09 de julio de 2018 Primera revisión.
91 Responsabilidades de los Jefes de Áreas en la Prevención de Lavado de Dinero
Resolución Nº 097/2018 de fecha 16 de julio de 2018 Documento originario.
92 Formulario de Actualización de Datos Resolución Nº 098/2018 de fecha 16 de julio de 2018 Documento originario.
93 Plan Estratégico de Tecnología de la Información 2018 - 2020 Resolución Nº 099/2018 de fecha 30 de julio de 2018 Documento originario.
94 Manual de Evaluación del Desempeño Resolución Nº 100/2018 de fecha 30 de julio de 2018 Documento originario.
95 Procedimiento para el Control de Certificados de Aportación Resolución Nº 101/2018 de fecha 30 de julio de 2018 Documento originario.
96 Manual de Resguardo y Recuperación de Backups de los Sistemas Principales
Resolución Nº 104/2018 de fecha 03 de octubre de 2018 Primera revisión.
97 Reglamento de Caja Chica Resolución Nº 110/2018 de fecha 23 de octubre de 2018 Tercera revisión.
98 Reglamento del Tribunal de Honor Resolución Nº 111/2018 de fecha 13 de noviembre de 2018 Documento originario.
99 Política de Créditos Resolución Nº 112/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Séptima revisión.
100 Política de Riesgo Crediticio Resolución Nº 113/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Segunda revisión.
101 Establecimiento de Límites de Cartera Resolución Nº 114/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Documento originario.
102 Establecimiento de Límites de Liquidez Resolución Nº 115/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Primera revisión.
103 Programa de Administración de Liquidez Resolución Nº 116/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Segunda revisión.
104 Manual de Elaboración de Reportes de Liquidez Resolución Nº 117/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Segunda revisión.
105 Política de Riesgo de Liquidez Resolución Nº 118/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Cuarta revisión.
106 Plan de Contingencias Tecnológicas Resolución Nº 119/2018 de fecha 27 de noviembre de 2018 Segunda revisión.
107 Reglamento de Admisión y Exclusión de Socios Resolución Nº 120/2018 de fecha 27 de noviembre de 2018 Primera revisión.
108 Política de Riesgo de Mercado Resolución Nº 121/2018 de fecha 27 de noviembre de 2018 Primera revisión.
109 Política para la Capacitación del Personal Resolución Nº 122/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Documento originario.
110 Política de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 123/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Primera revisión.
111 Procedimiento para la Gestión de Vulnerabilidades Técnicas Resolución Nº 124/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Segunda revisión.
112 Reglamento Interno Punto de Reclamo Resolución Nº 125/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Segunda revisión.
113 Política de Riesgo Operativo Resolución Nº 126/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Primera revisión.
114 Política de Créditos Resolución Nº 127/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Octava revisión.
115 Manual de Auditoría Interna Resolución Nº 128/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Tercera revisión.
116 Manual de Movimiento de Personal Resolución Nº 129/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Documento originario.
117 Manual de Vacaciones, Licencias, Permisos y Asistencia Resolución Nº 130/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Documento originario.
118 Reglamento de Captaciones Resolución Nº 131/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Cuarta revisión.
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MEMORIA ANUAL 2018
5.- RELACIONES INTERINSTITUCIONALES La Cooperativa a través de la visita a Cooperativas hermanas y Universidades realizó acercamientos y relaciones interinstitucionales con la finalidad de aprender, transmitir y generar un apoyo mutuo del conocimiento fundamental de cada una de ellas, en ese sentido, se consiguieron relacionamientos con las siguientes Instituciones:
Cooperativa San José de Bermejo
Cooperativa Catedral de Tarija
Universidad Privada Domingo Savio
Universidad Autónoma Juan Misael Saracho
Siendo de gran utilidad el hermanamiento cooperativo y las relaciones de cooperación mutua que pudieran generarse. 6.- VISITA DE INSPECCIÓN ASFI En la Gestión 2018 se participo en la Inspección ASFI con corte al 31/12/2017, en la cual dentro de una de las áreas a controlar estaba referida al Gobierno Corporativo y Riesgo Legal, de acuerdo a las sanas prácticas, normativa y principios legales. Una vez que llegaron las observaciones y recomendaciones de la inspección de la mencionada inspección dentro los términos fijados por ASFI, se elaboró el Plan de Acción de la Matriz de Observaciones, detallando acciones correctivas, preventivas y períodos a implementar, habiéndose regularizado de manera paulatina. 8.- OTRAS ACTIVIDADES CUMPLIDAS EN LA GESTIÓN 2018 Entre otras actividades y decisiones estratégicas podemos mencionar las siguientes:
Desarrollo de políticas y normativa con respecto al talento humano.
Se desarrollo la base y lineamientos para el desarrollo comercial de la Cooperativa
Se continuo con desarrollo paulatino de la formalización organizacional.
Implementación gradual de la cultura organizacional, Cultura de Riesgos, Cultura de Seguridad.
Comenzó con un proceso de evaluación del desempeño
9.- AGRADECIMIENTO A nombre del pleno del Consejo de Administración, agradecemos a los Socios por su confianza depositada en nuestra Cooperativa, a nuestra la Alta Gerencia por su dedicación, esfuerzo y profesionalismo y a nuestros funcionarios por el trabajo comprometido y responsable realizado en busca de un trabajo eficiente y en pro del desarrollo institucional. MUCHAS GRACIAS, QUE DIOS LO BENDIGA.
Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO El Comité de Gobierno Corporativo se torna en uno de los pilares de una buena Gobernabilidad de la Institución, por lo cual las directrices que pueda emanar son de mucha importancia, como así también de gran responsabilidad, en ese sentido las acciones y decisiones asumidas fueron pensando en las mismas.
1.- CONFORMACION
La conformación Comité del Gobierno Corporativo fue constituido según establecen nuestras normas internas, quedando de la siguiente manera: PRESIDENTE Lic. Fernando Javier Paz Balanza VICEPRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIA Lic. Soraya Cortez Zuñiga
2.- SESIONES REALIZADAS
Durante la gestión 2018 se realizaron sesiones programadas en cumplimiento del reglamento del comité, en las cuales se trataron temas importantes que se detallan a continuación:
Sesión del 15/03/2018: Aprobación y de la Modificación documento NORMATIVA INTERNA DEL
GOBIERNO CORPORATIVO
Sesión del 22/03/208: Aprobación del Informe de GOBIERNO CORPORATIVO GESTION 2018 Sesión del 12/05/018: Aprobación de la modificación del Informe de GOBIERNO CORPORATIVO
GESTION 2018
Sesión del 03/07/2018: Tramite Nro. T-3068572657 INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO -
CORREGIDO
Sesión del 30/11/2018: INFORME FINAL DEL COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO GESTION 2018
3.- ACTUALIZACION "NORMATIVA INTERNA DE GOBIERNO CORPORATIVO"
Se actualizo el Documento "Normativa Interna de Gobierno Corporativo" que concentra y agrupa los Principios de un buen Gobierno Corporativo, las Políticas de Gobierno Corporativo, Código de Gobierno Corporativo, el Reglamento Interno de Gobierno Corporativo, Código de Ética, Procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo y las disposiciones generales sobre las medidas aprobadas, tiene la finalidad de obtener un documento madre que permita integrar y consolidar normativa para un mejor control, un mejor desarrollo, una mejor estructuración de la Cooperativa, se incorporo sucesión de la Alta Gerencia. 4- AVANCES DEN GOBIERNO CORPORATIVO Se desarrollaron las políticas para implementar buenas prácticas de Gobierno Corporativo, que busquen desarrollar conductas éticas y deseadas en consejeros y funcionarios, que reconocen los derechos de las partes interesadas en el desempeño de la Cooperativa.
Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)
La Cooperativa “El Churqui” tiene como objetivo realizar acciones que cumplan la función social de los Servicios Financieros, contribuyendo al desarrollo integral para el vivir bien, así como la eliminación de la pobreza y exclusión social y económica de la población.
El Comité de Responsabilidad Social Empresarial, y en el marco de una actuación eficiente, responsable y transparente de protección del Medio Ambiente, procura el desarrollo profesional y personal de sus funcionarios y socios con miras a contribuir al desarrollo sostenible, mejorando la calidad de vida.
Asimismo, la Cooperativa asume como parte de su accionar el cumplimiento y la promoción de los Objetivos de Desarrollo Sostenible: Salud y Bienestar, Educación de Calidad, Igualdad de Género, Producción y Consumo Responsable.
El RSE establece su planificación estratégica, priorizando las áreas de acción en función a su giro de negocio, su cultura organizacional, sus líneas estratégicas de negocio, así como las capacidades técnicas y económicas.
El Comité es la instancia responsable de dirigir y de controlar la ejecución de las acciones de RSE de la Cooperativa El Churqui, este está conformado por:
PRESDENTE: Hno. Esteban Miranda Armella VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zuñiga SECRETARIO: Lic. Richar Yamil Sánchez Ortega VOCAL: Sr. Jorge Gilberto Rabaj Sagredo
Las actividades y/o proyectos que se generen en ese marco deben ser coordinadas con las distintas áreas de la Cooperativa, como ser, entre otras, Operaciones y Recursos Humanos, Captaciones, Contabilidad, Sistemas, Riesgos, Legal, Auditoría Interna, entre otras.
El personal y los socios de la Cooperativa participo de manera activa en todo el proceso de capacitación, como ser dinámicas y trabajos en grupo, plenarias y sobre todo compartir sus experiencias en cuanto a la temática.
Dentro de la Gestión 2018 se desarrollaron las siguientes Actividades:
TEMAS DE CAPACITACION ASISTENCIA
Atención al Cliente y Servicios a las Personas con Discapacidad, Ley 045; Ley del Adulto Mayor
Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José)
Detección de Billetes Falsos en Moneda Nacional y Extranjera, Reglamento de Canje y Fraccionamiento
Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José
Buenas Prácticas Ambientales Todo el Personal y Socios (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José
Calidad de Gestión, responsabilidades y Caución de Directivos y Ejecutivos
Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José
Otras de la Actividades es la correspondiente Actualización del Reglamento Interno del Comité RSE de acuerdo a normativa Vigente.
El Comité RSE hace extensivo su agradecimiento por toda la colaboración de los funcionarios y compañeros de trabajo y en particular por la confianza depositada por el Asociado en General.
Hno. Esteban Miranda Armella PRESIDENTE COMITÉ RSE
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
En la gestión 2018, con la renovación del Consejo de Administración de la Cooperativa, y la
reestructuración del plantel Ejecutivo de la Cooperativa, el Comité de Gestión Integral de Riesgos también
experimento modificaciones en la Presidencia y en uno de los dos Vocales, por lo cual la conformación
quedo de la siguiente manera:
1. José Luis Camacho Sánchez PRESIDENTE
2. Soraya Cortez Zúñiga VICEPRESIDENTE
3. Oscar R. Paredes Flores SECRETARIO
4. S. Marisol Velásquez Mendoza VOCAL
5. Richar Y. Sánchez Ortega VOCAL
Durante la gestión 2018, el comité dio énfasis en la Gestión de riesgo crediticio, es decir que dictaron
directrices para la gestión de este riesgo, con el fin de mejorar los indicadores. Asimismo revisó las
actualizaciones de la normativa concerniente a riesgo crediticio.
Con relación a la Gestión de Riesgo de Liquidez, el Comité, en la gestión 2018 procedió realizar un
constante monitoreo de los indicadores, teniendo conocimiento de la evolución de los mismos, por otra
parte, revisó las actualizaciones de la normativa interna referida a riesgo de liquidez.
Respecto a la Gestión de Riesgo de Mercado, el Comité de Gestión Integral de Riesgos, hizo énfasis en
directrices que permitan mejorar la posición cambiaria, con el objetivo de que la evolución de la misma
sea favorable para la Cooperativa.
En lo concerniente a la Gestión de Riesgo Operativo, se centró en la implementación de este riesgo, mismo
que continúa en esa etapa.
Por lo tanto, la administración de los riesgos regulados, será fortalecida en la gestión 2019, dotando a la
unidad los instrumentos necesarios, para afrontar la Gestión Integral de Riesgos.
Lic. José Luis Camacho Sánchez PRESIDENTE COMITÉ GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION
El Comité de Tecnologías de la Información de la Cooperativa de Ahorro y Crédito El Churqui Ltda., está conformado por tres miembros:
1. Arq. Ciro Vargas López PRESIDENTE 2. Lic. Soraya Cortez Zúñiga VICEPRESIDENTE 3. Ing. Roberto Hoyos López SECRETARIO
Como actividades principales en la gestión 2018, el Comité de T.I. se reunió en 13 oportunidades entre reuniones ordinarias y extraordinarias, en las cuales se trataron los siguientes puntos: • Aprobación de nuevos documentos; Se realizó el análisis y revisión de 4 nuevos documentos para su posterior solicitud de aprobación al Consejo de Administración, los mismos que fueron aprobados y puestos en producción. • Abrogación de documentos antiguos Se realizó el análisis y revisión de 1 documento antiguo que no se adecuaba a la realidad de nuestra institución, para ser remplazado por otro en su totalidad, por lo que se solicitó su abrogación ante el consejo de administración. • Derogación de documentos Se realizó el análisis y revisión de 14 documentos existentes, los cuales sufrieron cambios adecuándose a la realidad de nuestra institución y a los requerimientos ASFI para su posterior solicitud de aprobación al Consejo de Administración, teniendo de esta manera al 31 de diciembre de 2018, todos los documentos concernientes al área de sistemas actualizados. • Seguimiento a los requerimientos de envío de información ASFI Se realizó un seguimiento al cumplimiento de los tiempos para los envíos de información ASFI según la matriz aprobada, enviando cartas de recomendación a los actores principales en este proceso. • Seguimiento a las observaciones de auditorías internas, externas y ASFI,
Se realizaron seguimientos a las observaciones de estas unidades especialmente en el cumplimiento de una infraestructura tecnológica adecuada, es así que se coadyuvo en el proceso de la compra de nuevos equipos de computación para las Agencias, teniendo como resultado, el cumplimiento en su totalidad de todos los puestos de trabajo con equipos nuevos que cuentan con licencias para la totalidad de su software instalado, en este tema se tiene pendiente algunas adecuaciones de licencia en algunos equipos de apoyo como ser los servidores de tickets en cada una de las agencias y el servidor de huellas digitales AutentID.
Por otra parte de realizo la actividad de elaboración de software para las áreas que así lo requieran, de esta manera, se procedió a elaborar el documento “Procedimiento para la puesta en producción de aplicaciones software”, el mismo que se aprobó y se puso en vigencia a partir del mes de julio según lo indica la matriz POA, en la actualidad se recibieron 5 solicitudes de software los cuales se desarrollaron 3 de ellos y están en producción; 1 se la pondrá en producción a partir de finales del mes de enero y 1 todavía está en producción.
Arq. Ciro E. Vargas López PRESIDENTE COMITÉ TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA
Con el objetivo de identificar, monitorear, controlar y mitigar en forma preventiva o correctiva,
impidiendo y/o neutralizando los riesgos e incidentes de seguridad física y sus consecuencias y en
cumplimento al Reglamento para la Gestión de Seguridad Física, establecido por la ASFI es que se
conforma el COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA.
La directiva del Comité de Seguridad Física para la gestión 2017 está constituido por:
PRESIDENTE: Lic. Fernando Paz VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez SECRETARIO: Ing. Eduardo López PRIMER VOCAL: Lic. Richar Ortega SEGUNDO VOCAL: Lic. Melfi Gonzales
Dentro de la Gestión mencionada, se destacan las siguientes actividades
Se ha actualizado documentación correspondiente a “Políticas de Seguridad Física” y “Manuales de
Procesos y Procedimientos de Seguridad Física” de acuerdo a normativa exigida.
Se realizó el estudio de “Nivel de Riesgo de Seguridad Física” con el apoyo del Comando
Departamental de la Policía Boliviana – Batallón de Seguridad Física.
Se aumentaron dispositivos de seguridad física en la totalidad de las Agencias tal como lo exigió la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Indicar que las actividades mencionadas son consideradas las más relevantes, existiendo sin embargo las
de control y seguimiento, las mismas que analizadas y consideradas en las reuniones ordinarias y
extraordinarias que se realizan en el Comité y que se encuentran enmarcadas en la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros Libro 3 “Regulación de Riesgos” Título VII “Requisitos Mínimos de
Seguridad” Capítulo III “Reglamento para la Gestión de Seguridad Física”.
Muchas Gracias
Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION COMITÉ DE CUMPLIMIENTO El Comité de Cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., en cumplimiento al Manual Interno de procedimientos operativos de la UIF, aplica las políticas de Gestión de Riesgo para la detección, prevención, control y reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo, las cuales esta reguladas en el marco normativo a nivel nacional y las 40 recomendaciones internacionales, cuenta con políticas y procedimientos de Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, las que incluyen los controles necesarios para evitar su utilización como intermediario para estos ilícitos, cuyo cumplimiento es obligatorio para todo el personal de la cooperativa como así también a los miembros de nuestra Institución. La cooperativa ha adoptado y ejecutado programas periódicos de capacitación dirigidos al personal a objeto de que tengan conocimiento y adopten medidas para detectar, prevenir, controlar y reportar operaciones sospechosas de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo y así asumir las responsabilidades que tiene el personal en caso de incumplimiento de la normativa de la UIF, en este sentido el Comité de Cumplimiento de la cooperativa de acuerdo a normativa institucional está conformado por: PRESIDENTE: Lic. Never Quiroga Lascano VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zúñiga SECRETARIA: Lic. Karina Velásquez Ordoñez Dentro de la Gestión 2018, se destacan las siguientes actividades:
TEMAS DE CAPACITACION ASISTENCIA
Prevención sobre Riesgo de Lavado de Dinero.
Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José) Consejos de Administración y Consejo de Vigilancia
Personas Expuestas Publica y Políticamente PEP`S.
Personal involucrado en atención al socio (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José)
Procedimientos y control de la emisión del Formulario PCC-01
Todo el Personal Operativo: Cajeros Oficial de Créditos y Encargados de atención al Socio (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José
Se ha actualizado documentación correspondiente al “Manual de prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas” de acuerdo a normativa exigida y toda la normativa de la Unidad de Cumplimiento. Muchas gracias.
Lic. Never Quiroga Lascano PRESIDENTE COMITÉ DE CUMPLIMIENTO - UIF
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTION COMITÉ DE EDUCACION El Comité de Educación comenzó con sus actividades en la presente gestión, buscando generar conocimiento de buenos hábitos con respecto a la vida financiera de los socios, buscando generar nuevas oportunidades, mejor calidad de vida, desarrollo personal y empresarial, en ese sentido la importancia de ofrecer espacios de educación y formación los cuales cumplan también principios de nuestra razón de ser como institución.
1.- CONFORMACION
La conformación Comité del Gobierno Corporativo fue constituido según establecen nuestras normas internas, quedando de la siguiente manera: PRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIO Lic. Fernando Javier Paz Balanza VOCAL Lic. Soraya Cortez Zuñiga
2.- ATIVIDADES REALIZADAS Actividades realizadas durante la gestión Durante
Curso Taller: Desarrollo del Proyecto 1- Infórmate cuáles son tus derechos y obligaciones como consumidor financiero y los mecanismos de reclamo en 1ra y 2da instancia. Y también cuáles son sus derechos y obligaciones asociados a nuestros servicios financieros que ofrecemos
Curso Taller: Desarrollo del Proyecto 2 - Tu Guía de Educación Financiera, conoce las características de los servicios que ofrecemos, usos, aplicaciones,, beneficios, riesgos que presentan su contratación. (Más de 380 personas fue el alcance de nuestros proyectos)
Guías informativos
Circuito cerrado para la difusión de educación financiera
3.- ELABORACION DEL PROGRAMA DE EDUCACION FINANCIERA GESTION 2019 Se procedió a la elaboración del Documento "Programa de Educación Financiera" en cual busca cumplir objetivos de educación y difusión, buscando generar conocimiento en servicios de intermediación financiera, servicios financieros complementarios, derechos de los consumidores financieros y otras temáticas mas respecto a la formación de la cultura financiera, desarrollados a través curso talleres, apoyos de multimedia, impresiones, mostrando también de cierta manera el rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el alcance de la Normativa.
Hno. Esteban Miranda Armella PRESIDENTE COMITÉ DE EDUCACION
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA
Estimados Asociados y Asociadas…..
Con el propósito de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Sección 4, Capitulo II, Libro 3°
de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), el Consejo de Vigilancia eleva a consideración de la Autoridad el informe de
cumplimiento dispuesto en la Sección mencionada anteriormente.
Por lo que dando cumplimiento al Artículo 3°, Sección 4, Capitulo II del reglamento de Control Interno y
Auditores Internos establecido en el Titulo IX, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros, se hace conocer que durante la gestión 2018, se ha procedió a informar al Consejo de
Administración y a la Asamblea General de Socios desarrollada el 30 de marzo de 2019, que no han
existido observaciones o deficiencias que hayan afectado el normal desarrollo de las actividades de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., que hubiesen sido generadas por el
incumplimiento a la legislación vigente, normas y los reglamentos emitidos por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero.
Asimismo en cumplimiento a las responsabilidades del Consejo de Vigilancia establecidas en el Artículo
enunciado en el párrafo anterior se puede indicar que los mismos han sido cumplidos por esta instancia
de fiscalización, habiéndose hecho conocer de manera oportuna a la Asamblea General Ordinaria de
Socios desarrollada el 30 de marzo de 2019 a través de informe de Actividades correspondiente de la
gestión 2018, donde han sido mencionados los aspectos mencionado en la Sección 4, Capitulo II del
Reglamento de Control Interno y Auditores Internos establecido en el Titulo IX, Libro 3° de la Recopilación
de Normas para Servicios Financieros
CONFORMACION DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.
Al inicio de la Gestión 2018, el Directorio del Consejo de Vigilancia estuvo conformado de la siguiente
manera:
Presidente. - Dr. Ivan Gonzalo Angulo Angulo
Secretario. - Lic. Pablo Daniel Arduz Pacheco
Vocal. – Lic. Paolo Cesar Villena Ochoa
Directorio que cumplió funciones hasta el 31 de marzo de 2018, ya que en dicha fecha se desarrolló la
Asamblea General Ordinaria de Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda.,
donde se dio elección de los nuevos miembros del Consejo de Vigilancia.
En fecha 31 de marzo de 2018, en la Asamblea General Ordinaria de Socios se procedió se dio elección Sr.
Paolo Cesar Villena Ochoa como consejero Titular y Sra. Carolina Beatriz Ortega Miranda como Consejero
Suplente, habiéndose conformado la directiva para la presente gestión de la siguiente manera
Presidente. - Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo.
Secretario.-. Lic. Paolo Cesar Villena Ochoa
Vocal.- Lic. Pablo Daniel Arduz Pacheco.
ACTIVIDADES CUMPLIDAS.
Las actividades del Consejo de Vigilancia fueron desarrolladas dentro del marco de la Estrategia
institucional del Gobierno Corporativo.
Los Informes de Cumplimiento de Auditoria Interna requeridos por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero y la Unidad de Investigaciones Financieras fueron enviados en los plazos
establecidos.
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MEMORIA ANUAL 2018
Se realizó el análisis y aprobación de los Informes de la Unidad de Auditoria Interna emitidos de
acuerdo al Plan de Trabajo para l Gestión 2018.
Se verifico que la Unidad de Auditoria Interna realice la inspección correspondiente a las Agencias
de Carapari, El Valle y San José de nuestra Cooperativa con la finalidad de realizar el control y
seguimiento adecuado de las mismas.
Se envió los informes al Consejo de Administración para su respectivo conocimiento, exigiendo el
cumplimiento de las recomendaciones realizadas por el Auditor Interno.
Se tomó conocimiento del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para la gestión
2018 y se procedió a realizar el seguimiento y control de manera trimestral para asegurar el
cumplimiento de dicho plan.
El anterior Directorio del Consejo de Vigilancia procedió a evaluar y calificar las propuestas
técnicas presentadas, por las consultoras para la realización de la Auditoria Externa Gestión 2018,
seleccionando la terna que fue propuesta en la Asamblea General de Socios desarrollada el 31 de
marzo de 2018.
A través de la Unidad de Auditoria Interna, se verifico el cumplimiento de la normativa interna,
normativa externa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI y
disposiciones legales vigentes en las operaciones que realizo la Cooperativa como entidad de
intermediación financiera.
Se tomó conocimiento a través del informe de Auditoria Interna sobre las actualizaciones,
estrategias, reglamentos y procedimientos para efectuar el respectivo control de acuerdo a la
normativa vigente.
Se realizó el análisis de los Estados Financieros de la Cooperativa, a través del monitoreo
trimestral realizado por la Unidad de Auditoria Interna, para evaluar el comportamiento
Económico y Financiero de la Entidad.
INFORMES DE AUDITORIA INTERNA.
En cumplimiento al Reglamento de Control Interno y Auditores Interno establecido en el Libro 3°, Titulo
IX, Capitulo II, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, el Consejo de Vigilancia trabajo
revisando y analizando todos los informes emitidos por la Unidad de Auditoria Interna de la Cooperativa,
verificando que dicha unidad alcanzo un grado de cumplimiento que asciende al 94% con relación a las
actividades de control programadas en su Plan Anual de Trabajo para la gestión 2018.
RESULTADOS DE LA AUDITORIA EXTERNA.
En criterio del Consejo de Vigilancia, el cual es concordante con la opinión de los Auditores Externos POZO
ASOCIADOS S.R.L. Auditores y Consultores, los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Societaria “El Churqui Ltda.”, presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación
patrimonial y financiera, al 31 de diciembre de 2018.
Finalmente, a la culminación del presente informe en nombre del Consejo de Vigilancia queremos
agradecer a Dios y a ustedes estimados asociadas y asociados la confianza depositada en nuestras
personas para llevar adelante el trabajo de control y fiscalización de la nuestra Cooperativa, en lo nos
sentimos seguros y conscientes de que se trabajó con responsabilidad en el cumplimiento de nuestras
funciones
Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo PRESIDENTE DEL CONSEJO DEVIGILANCIA
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTIÓN INSPECTOR DE VIGILANCIA
El Inspector de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., en
cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 2°, Sección 3 del Reglamento para el Síndico, Inspector de
Vigilancia y Fiscalizador Interno de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI, procede
a remitir el presente informe por la Gestión 2018
SOBRE EL INSPECTOR DE VIGILANCIA Y SUPLENTE:
A la fecha del informe mi persona Dr. Ivan Gonzalo Angulo Angulo, funge como Inspector de Vigilancia en
la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., la suplencia recayó en el Lic. Pablo Daniel
Arduz Pacheco, a partir de fecha de 23 de mayo de 2017.
SOBRE LAS ACTIVIDADES DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA:
Durante la gestión 2018 del Inspector de Vigilancia, cumplió con las responsabilidades asignadas por
norma mediante el cumplimiento de la función de control y fiscalización interna de forma permanente en
la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., en tal sentido se realizo actividades según
el siguiente detalle:
- Se exigió al Consejo de Administración, el cumplimiento y apego al marco normativo que regula a la entidad (Ley Nº 393 de Servicios Financieros LSF, Ley Nº 356, Ley General de Cooperativas, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Estatuto Orgánico de la Cooperativa, Reglamentos Internos de la Cooperativa, así como las demás disposiciones normativas de la materia tales como Código de Comercio, etc.), mismo que será informado de manera anual a la asamblea general de socios y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero;
- Se fiscalizó los aspectos contables de la entidad a través de los informes de la Unidad de Auditoria Interna y Auditoria Externa durante toda la gestión 2018;
- Se realizó trabajos de vigilancia respecto al cumplimiento, aplicación y difusión de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF) y reglamentos, así como también las demás disposiciones legales y estatuto orgánico de la entidad en todos los niveles de decisión y gobierno de la Cooperativa;
- Las funciones y atribuciones de inspector de vigilancia se efectuó sin intervenir ni obstaculizar la gestión administrativa de la Cooperativa;
- Se mantendrá informada a la Asamblea General de Socios, así como a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, sobre el apego de las políticas, procedimientos y operaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), así como de las infracciones cometidas a la misma ley, los reglamentos, las normas internas y externas, disposiciones legales y el estatuto habiéndose enviado una nota a la Autoridad durante la gestión 2019;
- Se demandó al Consejo de Administración y Gerencia General, la gestión diligente de acuerdo a las principales políticas y procedimientos establecidos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda;
- Se vigiló que el Consejo de Vigilancia (Comité de Vigilancia), haga seguimiento al cumplimiento de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerente General, Consejo de Administración y Auditores Externos;
- Se exigió al Consejo de Administración, la adopción e implementación oportuna de las medidas correctivas dispuestas por la ASFI, el Auditor Interno y los Auditores Externos;
- Se sometió a decisión definitiva de la Asamblea General de Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., las observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), del Auditor Interno y Auditores Externos, que no fueron resueltos por la administración en los plazos comprometidos por parte del Consejo de Administración y Gerencia General;
- Se informara anualmente a la Asamblea General de Socios respecto a la idoneidad técnica, independencia y honorarios del auditor interno y auditor externo, así como su nombramiento, reconfirmación o revocatoria.
- Como Inspector de Vigilancia se cumplió con las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335 del Código de Comercio;
- Así como otras funciones establecidas en el Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda.
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MEMORIA ANUAL 2018
-
Las responsabilidades mencionadas fueron realizadas a través del trabajo realizado por la Unidad de
Auditoría Interna y el Consejo de Vigilancia, que me permitieron concluir sobre los aspectos que exige la
norma, expresando lo siguiente:
1. Las acciones efectuadas por el Consejo de Administración para el cumplimiento de la Ley del Sistema Financiero, los reglamentos, estatuto orgánico y demás normas aplicables en la entidad, se abocan principalmente a la implementación y aprobación de políticas, reglamentos y procedimientos internos, las gestiones llevadas a cabo para la contratación de un profesional idóneo al cargo de Gerencia General que coadyuve con el respectivo seguimiento y control de las operaciones, observaciones velando su cumplimiento a través de resoluciones emitidas por esta instancia;
2. Los resultados de la fiscalización realizada a los aspectos contables de la entidad, se la realizó a través de la práctica de una Auditoría Externa de los estados financieros de la gestión 2017, misma que fue ejecutada por la empresa AUDINACO S.R.L., producto de ello esta empresa emite un dictamen de auditoría que invoca una opinión razonable respecto a los aspectos significativos expuestos en los estados financieros de la gestión 2017;
3. La entidad cuenta con políticas implementadas para las áreas de Créditos, Captaciones, Contabilidad, Sistemas, Unidad de Cumplimiento, Riesgos, Recursos Humanos, Seguridad, Auditoria Interna y otras áreas, mismas que se adecuan a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), sin embargo en algunos casos presentan falencias en cuanto a su actualización y complementación de procedimientos formales operativos y de control, mismos que son evaluados regularmente por la Unidad de Auditoria Interna y la Unidad de Riesgos de la Cooperativa, para verificar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales. Así también el Consejo de Vigilancia evalúa el grado de cumplimiento de responsabilidades y funciones del Auditor Interno y Auditores Externos, asimismo a través de la Unidad de Auditoría Interna se evalúa constantemente el cumplimiento de las responsabilidades y funciones del Consejo de Administración, Gerencia General y demás áreas operativas de la entidad;
4. A través del seguimiento permanente que realiza la Unidad de Auditoría Interna en cada trabajo ejecutado, las observaciones que no fueron resueltas por la gerencia en los plazos comprometidos, fueron puestos a conocimiento del Consejo de Administración y por medio de este a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero;
5. El Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., emite anualmente un informe respecto a la idoneidad técnica y la independencia del auditor interno y auditores externos, asimismo dicha instancia es el encargado de su nombramiento, reconfirmación o revocatoria;
6. Se ha adoptado e implementado en el Reglamento Interno del Consejo de Vigilancia todos y cada uno de los aspectos considerados en el Articulo 335 del Código de Comercio;
7. Sobre las operaciones realizadas en la entidad: Como Inspector de Vigilancia, puedo afirmar que las operaciones comerciales, operativas y
administrativas que realiza la entidad se enmarcan en las disposiciones establecidas en el Articulo
1), Sección 6 del Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito de la Recopilación de Normas
para Servicios Financieros de ASFI, referida a las operaciones permitidas.
8. Sobre las infracciones a: i) LSF, ii) Reglamentos iii) Normas y disposiciones legales y iv) Estatutos de la entidad: Durante la gestión 2018, la entidad no fue sujeta a la aplicación del régimen de sanciones y multas
por inobservancias a las disposiciones normativas vigentes.
9. Sobre las observaciones de ASFI, Auditores Externos y Auditor Interno: A través de la Unidad de Auditoria Interna, conjuntamente el Consejo de Vigilancia realizamos el
seguimiento de cumplimiento a los planes de acción implementados por la entidad sobre las
observaciones de los inspectores de ASFI, Auditores Externos y Auditoria Interna, habiéndose
detectado que existen incumplimientos a los planes de acción establecidos.
Observaciones ASFI:
Se tiene un avance considerable en la subsanación de las observaciones, no obstante existen
algunas observaciones pendientes debido a su complejidad, asimismo existen observaciones
relacionadas con el cumplimiento de Requisitos Operativos Documentales donde la Alta gerencia
de la Cooperativa debe poner énfasis en el cumplimiento de los mismos.
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MEMORIA ANUAL 2018
Auditores Externos:
Se pudo denotar que la entidad, mantiene una gran cantidad de observaciones hechas por los
auditores externos, mismas que corresponden a gestiones anteriores, debido a la ausencia de
planes de acciones debidamente aprobadas las cuales sean sujetas a seguimiento o control por
instancias operativas.
Auditoría Interna:
Se aprecia un avance razonable de cada una de las áreas operativas en la subsanación de
observaciones formuladas por Auditoría Interna.
Es cuanto puedo informar:
Atentamente:
Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo INSPECTOR DE VIGILANCIA
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DE GESTIÓN GERENCIA GENERAL
SEÑORES SOCIOS:
Dando cumplimiento a nuestro estatuto y disposiciones legales vigentes, con la premisa de atender oportunamente las necesidades de servicios financieros a nuestros socios, comprometidos en mejorar la calidad de vida en nuestra región y áreas de acción de la Cooperativa , es un honor dirigirme a ustedes para informar las actividades y resultados obtenidos durante la gestión 2018, donde destaco el trabajo arduo de quienes conformamos la Cooperativa, así mismo la confianza depositada por nuestros socios en nuestra labor de ir hacia adelante y mejorar la solidez en esta etapa de crecimiento. Por otro lado informar los objetivos Estratégicos que nos hemos trazado con una visión al 2020 donde se resume en lo siguiente:
Objetivos Estratégicos
Perspectiva Social
Contribuir al desarrollo social enfocando los servicios financieros a la eliminación de la exclusión social
y económica de la población en la región de Tarija, en equilibrio con la capacidad financiera y solidez
de la cooperativa
Perspectiva Financiera
Generar excedentes anuales suficientes para fines sociales y fondos que capitalizados sostengan
Solidez y liquidez que se traduzcan en competitividad en los servicios financieros
Perspectiva de Riesgos
Inculcar la cultura de gestión basada en riesgos que anticipe la ocurrencia de pérdidas inesperadas y
aseguren la continuidad de los servicios
Perspectiva Procesos Internos
Implementar procesos que optimicen los tiempos en la comercialización de productos y servicios
financieros, que faciliten el control y la generación oportuna de sistemas de información.
Perspectiva de Capacidades
Retener recursos humanos calificados para el ejercicio de sus funciones, que estén motivados en los
objetivos institucionales, la atención con calidad a socios y por la productividad en su rendimiento
diario.
El compromiso y responsabilidad de efectuar los mayores esfuerzos de manera conjunta, coordinada y oportuna conservando la filosofía cooperativista, ha logrado que los resultados puedan encaminarse a la obtención de mejores logros y evoluciones positivas, por lo que a continuación presento la información de la gestión:
ACTIVO TOTAL
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MEMORIA ANUAL 2018
Respecto al activo total de la Cooperativa este mostro un crecimiento moderado durante la
gestión 2018, pudiéndose observar que las acciones asumidas tuvieron un efecto positivo en el
resultado.
CARTERA TOTAL
Constituido como la principal cuenta del activo y representa más de un 92 % del mismo, se puede advertir que en la gestión 2018 hubo un incremento gradual, cumpliendo con las proyecciones que si bien son moderadas, la finalidad es administrar cartera de mejor calidad. CONCENTRACION POR ZONA GEOGRAFICA
La concentración por zona geográfica de la Cooperativa esta agrupada principalmente en la oficina central
con un 41%, seguido por las Agencias de El Valle y San José con un 20% respectivo y por último la Agencia
Carapari con un 19%, vale hacer notar que esta última tuvo un leve incremento de un 1% más.
TIPO DE CREDITO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Como se puede observar, la Cooperativa tiene mayor concentración y especialización en créditos de
consumo, seguido por los microcréditos en los que se encuentran los prestamos al sector productivo y por
último los créditos de vivienda en mucha menor proporción.
MORA
La cartera en mora al cierre de gestión tuvo un leve incremento de 0.06% misma se encuentra dentro de los parámetros permitidos (menor al 5%), a pesar de la notoria recesión económica por la que atraviesa el Departamento se realizaron acciones de cobranza oportunas y constantes con todo el equipo de trabajo de manera ardua para la reducción de este indicador.
PREVISIONES
Las previsiones por incobrabilidad de cartera alcanzaron a Bs. 2,318,810 durante la gestión 2018, sustento para probables contingencias futuras y que están enmarcados en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
CERTIFICADOS DE APORTACION EN LIBRETA Y VOLUNTARIOS A PLAZO
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MEMORIA ANUAL 2018
Al 31 de Diciembre de 2018 se tiene una ejecucion de Bs. 35, 956,937 Bs. con un leve incrementro de 102,839 Bs. respecto al cierre 2017, haciendo notar que se pudo atenuar los resultados de las últimas gestiones, por lo que se prevé la mejora para la gestión 2019, pese a que la Cooperativa continua con la prohibición de campañas publicitarias y promociones masivas hasta la obtención de la Licencia de Funcionamiento
PATRIMONIO
El patrimonio de la Cooperativa durante las últimas tres gestiones tal como se muestra en el cuadro precedente, ha tenido incrementos, debido a la capitalización de los excedentes de utilidad, lo cual ha dado como resultado un patrimonio más fortalecido. RESULTADOS DE LA GESTION
La Cooperativa durante la gestión 2018 ha obtenido una utilidad de Bs. 51,226.62 Bs.
Concluir el presente informe agradeciendo por la oportunidad y confianza depositada, el respaldo de los
socios y el empeño que deposita el personal ejecutivo y operativo, ya que sin su aporte no sería posible
lograr los objetivos trazados.
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MEMORIA ANUAL 2018
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MEMORIA ANUAL 2018
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los Señores
Presidente y Directores de la
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA
“EL CHURQUI” LTDA.
Tarija - Bolivia
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL
CHURQUI” Ltda., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de
2018, el estado de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo
por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 13 que se acompañan y que
incluyen un resumen de políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros descritos en el primer párrafo y adjuntos, presentan
razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera y patrimonial de
Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda., al 31 de diciembre de
2018, así como el resultado de sus operaciones, cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (NCGA) y con las Normas emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI).
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas en Bolivia (NAGA) y Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría
de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Cooperativa de
conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los estados
financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad
con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido
proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Cuestiones clave de la auditoría
En nuestro trabajo hemos determinado que no existen riesgos más significativos considerados
en la auditoría (o cuestiones clave de la auditoría) que se deban comunicar en nuestro informe.
Otros asuntos
Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda.,
correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017 fue examinado por otra firma
de auditoría financiera la que expresó una opinión no modificada (favorable) sobre dichos
estados financieros, el 09 de febrero de 2018.
Este informe ha sido emitido solamente para información y uso del Directorio y de los ejecutivos de
Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda., para su presentación a la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y no deberá ser utilizado con ningún otro
propósito ni por ninguna otra parte.
Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la entidad
en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados
financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas
en Bolivia, las Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia
(ASFI) y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la
preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la
capacidad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda., para
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MEMORIA ANUAL 2018
continuar como empresa en marcha, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas
con la empresa en marcha y utilizando el principio contable de empresa en marcha, excepto que
la Administración tenga la intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no
exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL
CHURQUI” Ltda., son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de
la Entidad.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
Nuestros objetivos son de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su
conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de
auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero
no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe.
Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas
en Bolivia, aplicamos el juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda
la auditoría. Asimismo:
Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección importante de los estados
financieros, ya sea por fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría
que respondan a esos riesgos, y obtuvimos evidencia de auditoría que sea suficiente y
apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una
incorrección material como resultado de un fraude es mayor que el resultado de un error,
ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales,
tergiversaciones o la anulación del control interno.
Obtuvimos una comprensión del control interno relevante para la auditoría a fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el
propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno.
Evaluamos la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables y las revelaciones relacionadas realizadas por la Gerencia.
Concluimos sobre la idoneidad del uso, por parte de la Gerencia, del principio contable de
empresa en marcha y, con base a la evidencia de auditoría obtenida, si existe una
incertidumbre material relacionada con eventos, o condiciones que pueden arrojar dudas
significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como empresa en
marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, debemos llamar la atención
en nuestro informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas en los estados
financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinión. Nuestras
conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro
informe de auditoría. Sin embargo; eventos o condiciones futuros pueden hacer que la
entidad deje de continuar como una empresa en marcha.
Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros,
incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones
y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable
Además de las responsabilidades mencionadas, consideramos los aspectos de:
“Responsabilidades de la Firma de Auditoría” de acuerdo a la Resolución ASFI/900/2018 del 19
de junio de 2018.
Comunicamos a la Administración entre otros asuntos, el alcance y el momento de realización
de la auditoría y los hallazgos significativos, así como cualquier deficiencia significativa del control
interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
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También proporcionamos a la Administración una declaración de que hemos cumplido los
requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos
acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente
que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Nuestro trabajo fue desarrollado de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas en Bolivia (NAGA) y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero en Bolivia (ASFI), contenidas en el Libro 6, Título I – Auditoría Externa, de la
Recopilación de Normas para Servicios Financieros y la Circular ASFI/534/2018 de fecha 29 de
marzo de 2018.
El socio del encargo de la auditoría que origina este informe de auditoría emitido por un auditor
independiente es:
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MEMORIA ANUAL 2018
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MEMORIA ANUAL 2018
Nota 2018 2017
Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 8 a) 3,244,111 3,501,457
Inversiones temporarias 8 c) 1,221,388 1,165,547
Cartera 8 b) 41,331,513 40,522,130
Cartera vigente 43,627,609 43,231,105
Cartera vencida 330,009 201,985
Cartera en ejecución 1,372,362 1,461,261
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 64,728 89,299
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,320 2,600
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - -
Productos devengados por cobrar 717,443 772,993
Previsión para cartera incobrable (4,782,957) (5,237,113)
Otras cuentas por cobrar 8 d) 356,505 344,290
Bienes realizables 8 e) 143 143
Inversiones permanentes 8 c) 14,406 14,406
Bienes de uso 8 f) 2,685,562 2,921,320
Otros activos 8 g) 87,803 111,427
Fideicomisos Constituidos 8 h) - -
TOTAL DEL ACTIVO 48,941,431 48,580,721
PASIVO
Obligaciones con el público 8 i) - -
Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) - 106,222
Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) - -
Otras cuentas por pagar 8 l) 39,390,691 39,042,881
Previsiones 8 m) 2,319,315 2,304,539
Valores en Circulación 8 n) - -
Obligaciones subordinadas 8 o) 43,218 43,218
Obligaciones con Empresas con Participacion Estatal 8 p) - -
TOTAL DEL PASIVO 41,753,224 41,496,860
PATRIMONIO
Capital social 9 a) 2,583,460 2,478,700
Aportes no capitalizados 9 b) 1,198,298 1,198,298
Ajustes al Patrimonio 9 c) - -
Reservas 9 d) 3,355,223 2,890,465
Resultados Acumulados 9 e) 51,227 516,399
TOTAL DEL PATRIMONIO 7,188,208 7,083,861
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 48,941,431 48,580,721
Cuentas contingentes 8 w) - -
Cuentas de orden 8 x) 74,657,244 72,603,795
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre 2018 y 2017
(Expresado en Bolivianos)
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MEMORIA ANUAL 2018
Nota 2018 2017
Bs Bs
8 q) 7,185,311 6,965,145
8 q) (1,212,855) (918,311)
5,972,456 6,046,833
8 t) 31,071 58,924
8 t) (13,870) (4,744)
5,989,657 6,101,013
8 r) 1,312,468 1,523,617
8 s) (1,014,057) (1,478,615)
6,288,068 6,146,015
8 v) (6,500,115) (6,394,780)
(212,047) (248,765)
1 -
(212,046) (248,765)
8 u) 244 1,829
8 u) - -
Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores (211,802) (246,935)
8 u) 345,274 937,102
8 u) (82,245) (44,668)
Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion 51,227 645,498
- -
Resultados antes de Impuestos 51,227 645,498
Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) - (129,100)
51,227 516,399
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2018 y 2017
(Expresado en Bolivianos)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado Financiero Bruto
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
Resultado de Operación Bruto
Recuperación de activos financieros
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de Operación después de Incobrables
Gastos de administración
Resultado de Operación Neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado Después de Ajuste por Inflación
Ajuste contable por efecto de la inflacion
Resultado Neto de la Gestión
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
__________________________ _____________________
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MEMORIA ANUAL 2018
Notas 2018 2017
Flujo de fondos en actividades de operación:
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) 51,227 516,399
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio
que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados (717,443) (772,993)
Cargos devengados no pagados - -
Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período - -
Previsiones para incobrables (68,394) 9,298
Previsiones para desvalorización - -
Provisiones o previsiones para beneficios sociales 372,243 441,913
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 127,710 281,587
Depreciaciones y amortizaciones 344,842 327,553
Otros (0) -
Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio 110,184 803,757
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en
ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos 772,993 814,640
Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes - -
Otras cuentas por cobrar - -
Obligaciones con el público y empresas con participación estatal - -
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento - -
Otras obligaciones - -
Otras cuentas por pagar - -
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas (43,043) 541,367
Bienes realizables-vendidos - -
Otros activos-partidas pendientes de imputación - -
Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (203,783) (2,999,585)
Previsiones (0) -
Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediacion 636,351 (839,821)
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediacion
Obligaciones con el público y empresas con participación estatal:
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro - -
Depósitos a plazo hasta 360 días - -
Depósitos a plazo por más de 360 días - -
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
A corto plazo - -
A mediano y largo plazo - -
Otras operaciones de intermediación:
Depositos en cuentas corrientes de traspaso - -
Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - -
Obligaciones con instituciones fiscales (106,222) 106,149
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - -
(Incremento) disminución de colocaciones:
Créditos colocados en el ejercicio
A corto plazo (1,012,600) (660,500)
A mediano y largo plazo - más de 1 año (19,746,300) (18,009,600)
Créditos recuperados en el ejercicio 20,007,965 20,983,875
Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -
Flujo neto en actividades de intermediación (857,157) 2,419,924
Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos:
Obligaciones con el Fondesif - -
Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- - -
Titulos valores en circulación - -
Obligaciones subordinadas - 43,218
Cuentas de los accionistas: -
Constitución de Fondos - -
Aportes de Capital 104,760 80,130
Pago de Dividendos - (53,853)
Flujo neto en actividades de financiamiento 104,760 69,495
Flujo de fondos en actividades de inversión:
(Incremento) disminución neto en:
Inversiones temporarias (55,841) (1,077,795)
Inversiones permanentes - -
Bienes de uso (74,055) (156,514)
Bienes diversos (0) 8,178
Cargos diferidos (11,405) 34,042
Flujo neto en actividades de inversión (141,301) (1,192,089)
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio (257,346) 457,509
Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) 3,501,457 3,043,948
Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a) 3,244,111 3,501,457
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2018 y 2017
(Presentado en bolivianos)
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MEMORIA ANUAL 2018
Total del Capital Aportes no Ajustes al Resultados
Patrimonio Social Capitalizados Patrimonio Reservas acumulados
Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 31 de diciembre 2016 6,541,185 2,398,570 1,198,298 - 2,405,786 538,531
Resultados del ejercicio 516,399 - - - - 516,399
Distribucion de utilidades (53,853) - - - 484,678 (538,531)
Capitalizacion de aportes, ajustes al patrimonio y
utilidades acumuladas- - - - - -
Aportes a capitalizar - - - - - -
Donaciones no capitalizables - - - - - -
Certificados de Aportacion (netos) 80,130 80,130 - - - -
Saldos al 31 de diciembre 2017 7,083,861 2,478,700 1,198,298 - 2,890,464 516,399
Resultados del ejercicio 51,227 - - - - 51,227
Distribucion de utilidades (51,640) - - - 464,759 (516,399)
Capitalizacion de aportes, ajustes al patrimonio y
utilidades acumuladas- - - - - -
Aportes a capitalizar - - - - - -
Donaciones no capitalizables - - - - - -
Certificados de Aportacion (netos) 104,760 104,760 - - - -
Saldos al 31 de diciembre 2018 7,188,208 2,583,460 1,198,298 - 3,355,223 51,227
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2018 y 2017
(Presentado en Bolivianos)
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MEMORIA ANUAL 2018
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MEMORIA ANUAL 2018
NOTA 1 - ORGANIZACION
1 a) ORGANIZACIÓN
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria "El Churqui" Ltda., es una asociación económica y social con
número de asociados variables de duración indefinida, obtuvo su personería jurídica con resolución del
Consejo Nacional No. 4531 de fecha 11 de mayo de 1993 y se halla inscrita en el registro de Cooperativas
con el Nº 04138, con duración indefinida.
La Cooperativa actualmente cuenta con el certificado de adecuación de la ASFI, otorgada en fecha
09/11/2009 dentro del proceso de adecuación para su fiscalización en cumplimiento a la ley 3892 de fecha
18 de junio del 2008 y sus modificaciones posteriores.
Los principales objetivos para los cuales fue creada la entidad y de acuerdo a sus estatutos son:
Promover la cooperación económica y social entre sus asociados y recibir los aportes que constituyen el fondo social.
Otorgar créditos a sus socios de acuerdo a reglamento. Fomentar, estimular y sistematizar el ahorro popular. Promover el desarrollo económico y social de sus asociados a través de la educación
Cooperativa. Obtener financiamiento para el logro de sus fines. Crear servicios complementarios de acuerdo a normas y disposiciones legales en vigencia.
La Cooperativa cuenta con una oficina central con domicilio legal en la ciudad de Tarija calle Coronel
Delgadillo N° 570, una Agencia Urbana en el Barrio San José, una Agencia Rural en la Provincia Avilés – El
Valle de Concepción calle principal a media cuadra de la Plaza Principal y una Agencia en la Segunda
Sección de La Provincia Gran Chaco en Caraparí.
El promedio de funcionarios durante el segundo semestre es de 34 empleados.
Para el logro de sus objetivos la Entidad a la fecha cuenta con 450 empleados y una red de 40 oficinas,
compuesta por 8 Oficinas Departamentales y 32 Agencias, de las cuales 17 son urbanas y 15 rurales, en su
mayoría dedicadas a prestar los servicios de Administración Delegada del Banco Central de Bolivia.
1 b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.
La Entidad ha sido impactada de manera positiva por la situación económica del País, y esto
se refleja principalmente en el crecimiento de la cartera y los depósitos, según se muestra a
continuación:
Concepto Bs Bs Bs
Miles % Miles % Miles %
Cartera Bruta 45,397 44,986 47,865
Vigente 43,628 96% 43,231 96% 45,625 95%
Vigente Reestructurada 65 0% 89 0% 167 0%
Mora 1,705 4% 1,666 4% 2,072 4%
20162018 2017
Cartera de Creditos:
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MEMORIA ANUAL 2018
Concepto Bs Bs Bs
Miles % Miles % Miles %
Depositos - - -
Vista - 0% # - 0% # - 0%
Caja de Ahorro - 0% # - 0% # - 0%
Plazo - 0% # - 0% # - 0%
# #
2018 2017 2016
Depositos:
Concepto Bs Bs Bs
Miles % Miles % Miles %
Bienes Realizables Netos 0 0 0
Bienes realizables 110 100.0% 110 100.0% 110 100.0%
Previsión (110) 99.9% (110) 99.9% (110) 99.9%
2018 2017 2016
Bienes Realizables:
De acuerdo a lo establecido en la ley N° 3892 del 18 de junio de 2008, que modifica la Ley Nº
1488 de Bancos y Entidades Financieras, la Cooperativa ha sido incorporada al ámbito de
supervisión del Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) bajo la denominación de
Cooperativa Societaria, encontrándose en pleno proceso de adecuación, hasta la fecha obtuvo
el CERTIFICADO DE ADECUACIÓN en cumplimiento a la circular SB /0588/2008.
• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.
El impacto en la situación Económica de la cooperativa, fue la reversión de las provisiones de la
Fundación El Churqui de acuerdo a la observación en el INFORME/ASFI/DSR IV/R - 48307/2015
teniendo un impacto positivo dentro de los Estados Financieros.
• Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado
i) La administración de riesgo de crédito se encuentra inmerso en nuestro manual de
créditos, manual de riesgo crediticio, manual de recuperaciones y monitoreo mensual de los
indicadores morosidad.
ii) La administración de riesgo de mercado en lo referente al control de riesgo de posición
cambiaria y gestión de riesgo por el tipo de cambio lo realiza de manera mensual
comparativo, a la fecha se tiene una posición en moneda extranjera CORTA de Bs. 4, 298,723.-
• Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos
Al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, no se han producido operaciones o
servicios que afecten los estados financieros de la Cooperativa.
• Planes de Fortalecimiento
Al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, La Cooperativa no tiene planes de
fortalecimiento que pudiera comentar.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
Los presentes estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estas normas concuerdan con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, en todo aspecto significativo, excepto porque no permite la revalorización técnica de los activos fijos y el ajuste a moneda constante de los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, inversiones permanentes no financieras y patrimonio).
En caso de existir situaciones no previstas en las normas contables de la ASFI, se aplican los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y las Normas Internacionales de Contabilidad del IASC,
optando por la Alternativa más conservadora.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas de la ASFI y Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Bolivia requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y suposiciones
que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de
los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales futuros
podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas, sin embargo, las mismas fueron realizadas en estricto
cumplimiento del marco contable y normativo vigente.
Las normas contables más significativas aplicadas por la Entidad son las siguientes:
2 a) Bases de presentación de los estados financieros
Las cuentas contables en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad
fomento a la vivienda se valúan de acuerdo con los tipos de cambio o cotizaciones vigentes a la fecha
de cierre de cada ejercicio. Los efectos resultantes de este procedimiento se registran en los resultados
del ejercicio
Los estados financieros Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, consolidan los estados financieros de todas las Agencias de la Entidad.
2 b) Cartera
Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al
cierre de cada ejercicio. Para los créditos calificados en las categorías de riesgo (D, E, F) y los créditos
en mora no se registran productos financieros devengados. En todos estos casos los productos se
reconocen en el momento de su percepción.
La previsión para incobrables es calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por la
Entidad sobre toda la cartera existente.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, dicha evaluación se realizó en base a las
normas y modificaciones establecidas por la ASFI en el título quinto (V) de la Recopilación de Normas,
por lo que consideramos que las estimaciones son suficientes para la cobertura de las operaciones
crediticias existentes.
2 c) Inversiones temporarias y permanentes
- Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor
a treinta días desde la fecha de emisión o de su adquisición y las inversiones negociables en la
Bolsa Boliviana de Valores (BBV) adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad
de los excedentes temporales de liquidez.
Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:
1. Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por ASFI, se valúan al monto
original del depósito actualizado, más los productos financieros devengados pendientes de
cobro.
2. Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país se valúan al menor
valor entre a) el costo de adquisición actualizado, mas los productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado (VM) o valor presente (VP). Cuando el VM o VP resulte
menor se registra la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados.
3. Las inversiones en Fondos de Inversión y Fondo RAL se valúan a su valor neto de realización.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de las
Inversiones Temporarias, cumplen con lo establecido en la normativa vigente.
- Inversiones permanentes
Incluye todas las inversiones permanentes financieras que tienen un vencimiento mayor a treinta
días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversiones negociables en la
Bolsa Boliviana de Valores. Asimismo, se consideran en este grupo a los depósitos en otras
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MEMORIA ANUAL 2018
entidades financieras y a los títulos valores de deuda que correspondan registrar de acuerdo con
las políticas de inversión definidas por la Entidad.
Asimismo, incluye las inversiones permanentes no financieras. Se consideran en este grupo las
participaciones en entidades financieras y afines y las inversiones en otras entidades no financieras.
Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado de control o influencia
en las decisiones, de la siguiente forma:
1. La participación en entidades financieras y afines sobre las que se ejerza control total o influencia
significativa en sus decisiones, se valúan al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) del último
estado financiero auditado, en caso de no estar disponible se valuara utilizando información que permita efectuar la mejor estimación del valor del nuevo VPP, al que deberá ajustarse el valor
contable de la inversión.
2. La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerza control total o
influencia significativa en sus decisiones, se valúan al costo de adquisición.
3. Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios públicos se valúan aplicando el método de costo o mercado, el menor.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de las
Inversiones Permanentes, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa
vigente.
2 d) Bienes realizables
Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor
de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la
previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.
No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y en caso de que el valor
determinado por un perito independiente, registrado, de acuerdo con lo que establece la Recopilación
de Normas de la ASFI, fuera inferior al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización
tal como lo establece el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras.
La Normativa Vigente establece el siguiente criterio para las previsiones:
Al menos 25% a la fecha de adjudicación.
Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación.
100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.
Con base en la Normativa Vigente las ganancias en ventas de bienes a plazos se registran bajo el
método de las Ventas a Plazos.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de los Bienes
Realizables, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
2 e) Bienes de uso
Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición.
La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para
extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada.
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MEMORIA ANUAL 2018
BIENES DE USO TASA DE DEPRECIACION
EDIFICIO 2.5 %
MUEBLES Y ENSERES 10 %
EQUIPOS E INSTALACIONES 12.5 %
EQUIPOS DE COMPUTACION 25 %
VEHICULOS 20 %
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de los Bienes
de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
2 f) Otros activos
Cuentas por cobrar
Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden, los derechos derivados de operaciones diferentes a
la actividad de intermediación financiera, principalmente indemnizaciones reclamadas por siniestros,
gastos judiciales por recuperar, pagos anticipados y créditos diversos a favor de la Entidad.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones, considerando las
previsiones cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
Bienes Diversos
En esta cuenta se registran las existencias de papelería, útiles y materiales de servicios y otros.
Los bienes diversos se valúan mediante el método de costo promedio ponderado.
Cargos diferidos
Se contabilizan como cargos diferidos, aquellos egresos que son atribuibles a gestiones futuras
correspondientes las mejoras de inmuebles alquilados para el funcionamiento de las oficinas de la
Entidad y la adquisición de sistemas informáticos, para el uso de la institución.
Partidas Pendientes de Imputación
Esta cuenta comprende los saldos de las remesas en tránsito y los saldos de las partidas pendientes
de imputación que tienen que ser regularizadas en un periodo no mayor a 30 días.
La Normativa Vigente establece que se deben registrar previsiones para registros que cuya antigüedad
supera los 30 días.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de los Otros
Activos, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
2 g) Provisiones y previsiones
Provisión para indemnizaciones del personal
La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo
devengado al cierre de cada ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los cinco
años de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a su indemnización, equivalente a
un mes de sueldo por año de antigüedad, sin embargo, a partir de la publicación del Decreto
Supremo N° 0110, el trabajador (a) tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber
cumplido más de 90 días de trabajo continuo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto
o presentada su renuncia voluntaria
Previsión Genérica Cíclica
La Normativa Vigente establece criterios para el registro de previsión genérica cíclica, excluyendo en
todos los casos las garantías autoliquidables e hipotecarias.
Esta previsión solamente puede ser utilizada cuando i) exista deterioro por seis meses consecutivos
en la calidad de la cartera total, medida a través del aumento en el ratio de previsión requerida sobre
cartera y contingente (RPR); ii) se haya constituido el 100% iii) Y que la ASFI no emita objeción.
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MEMORIA ANUAL 2018
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la previsión genérica cíclica registrada
cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
Previsión Genérica Voluntaria para pérdidas futuras no identificadas
La Entidad constituye previsión genérica, en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir
posibles pérdidas futuras y que aún no hayan sido identificadas por la Institución. Esta previsión se
constituye de acuerdo con Políticas debidamente establecidas por el Directorio.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la previsión genérica voluntaria registrada
cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
2 h) Patrimonio Neto
Las cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emitidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
2 i) Resultados del ejercicio
Los resultados del ejercicio se exponen cumpliendo con todos los lineamientos generales establecidos
por las normas de la ASFI, no efectuándose el ajuste a moneda constante.
Para los activos y pasivos correspondientes se ha aplicado el criterio del devengamiento; para las
provisiones, previsiones y gastos se han aplicado los criterios establecidos por la ASFI.
Para los gastos en general se han aplicado los criterios de realización y prudencia correspondientes.
2 j) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE)
La Entidad está sujeto al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (texto ordenado), que
establece una alícuota de 25% por concepto de Impuesto a las Utilidades de las Empresas. El monto
del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
Al 31 de diciembre de 2018 se registra provisión de acuerdo con lo que establece el Esquema 20 de la ASFI.
NOTA 3 - CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
A continuación se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de la ASFI y los efectos en los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, con relación a los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017:
Cambio de criterio contable:
Durante este periodo no se han presentado cambios en criterios contables que modifiquen las
estimaciones contables y que corresponda informar.
Nuevas Estimaciones Contables:
Durante este periodo no se han presentado nuevas estimaciones contables que corresponda informar.
NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
El detalle de estos activos es el siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
1
Importes entregados en garantía 3,909 3,872
Total activos sujetos a restricciones 3,909 3,872
Al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017, existen fondos entregados como garantia por servicios y alquileres de
inmuebles
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MEMORIA ANUAL 2018
(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre 2018 Corriente No Corriente Total
RUBRO Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 3,244,111 - 3,244,111
INVERSIONES TEMPORARIAS 1,221,388 - 1,221,388
CARTERA 12,366,042 28,965,471 41,331,513
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 356,505 - 356,505
BIENES REALIZABLES - 143 143
INVERSIONES PERMANENTES (10,290) 24,696 14,406
BIENES DE USO - 2,685,562 2,685,562
OTROS ACTIVOS 87,803 - 87,803
TOTAL ACTIVOS 17,265,560 31,675,872 48,941,431
1 1 1
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - - -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES - - -
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 21,538,067 17,852,624 39,390,691
PREVISIONES - 2,319,315 2,319,315
VALORES EN CIRCULACION - - -
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 - 43,218
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - -
TOTAL PASIVOS 21,581,285 20,171,939 41,753,224
1
CUENTAS CONTINGENTES - - -
La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:
Al 31 de diciembre 2017 Corriente No Corriente Total
1
RUBRO Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 3,501,457 - 3,501,457
INVERSIONES TEMPORARIAS 1,165,547 - 1,165,547
CARTERA 12,868,114 27,654,016 40,522,130
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 344,290 - 344,290
BIENES REALIZABLES - 143 143
INVERSIONES PERMANENTES (10,290) 24,696 14,406
BIENES DE USO - 2,921,320 2,921,320
OTROS ACTIVOS 111,427 - 111,427
TOTAL ACTIVOS 17,980,545 30,600,176 48,580,721
1
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - - -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES - 106,222 106,222
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 23,237,756 15,805,124 39,042,881
PREVISIONES - 2,304,539 2,304,539
VALORES EN CIRCULACION - - -
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 - 43,218
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - -
TOTAL PASIVOS 23,280,974 18,215,886 41,496,860
1
CUENTAS CONTINGENTES - - -
Posicion de Calce Financiero por plazos
La Posicion de Calce Financiero por plazos, es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL 2018
A l 31 de diciembre 2018 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA SA M A S D E
720 D IA S
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
A C TIV OS 48,941,431 5,936,319 967,152 1,127,920 3,337,026 5,897,142 9,689,821 21,986,050
DISPONIBILIDADES 3,244,111 3,244,111 - - - - - -
INVERSIONES TEM PORARIAS 1,221,388 1,221,388 - - - - - -
CARTERA VIGENTE 43,692,337 1,010,265 938,565 1,022,774 3,288,665 6,058,338 10,223,572 21,150,158
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 276,867 276,867 - - - - - -
INVERSIONES PERM ANENTES 24,696 - - - - - - 24,696
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 482,033 183,688 28,587 105,146 48,361 (161,196) (533,750) 811,196
PA SIV OS 41,753,224 3,495,302 1,875,580 1,661,088 5,163,668 9,385,648 7,741,244 12,430,696
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 16,648,911 893,582 893,582 893,582 1,547,729 2,188,820 3,095,459 7,136,157
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 18,807,150 1,755,343 940,426 747,950 3,454,362 6,488,081 4,528,357 892,632
OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 500,876 - - - - 500,876 - -
FINANCIAM IENTOS BCB - - - - - - - -
FINANCIAM IENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS - - - - - - - -
FINANCIAM IENTOS ENT. FINANCIERAS 2do PISO - - - - - - - -
FINANCIAM IENTOS EXTERNOS - - - - - - - -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 674,896 674,896 - - - - - -
TITULOS VALORES - - - - - - - -
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 43,218 - - - - - -
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 5,078,172 128,263 41,572 19,556 161,577 207,871 117,428 4,401,906
CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -
B R EC HA SIM PLE 2,441,017 -908,427 -533,168 -1,826,641 -3,488,506 1,948,578 9,555,355
B R EC HA A C U M U LA D A 2,441,017 1,532,590 999,422 -827,219 -4,315,725 -2,367,147 7,188,208
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.
A l 31 de diciembre 2017 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA SA M A S D E
720 D IA S
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
A C TIV OS 48,580,721 6,315,308 982,767 1,063,442 3,433,719 6,185,310 10,141,266 20,458,909
DISPONIBILIDADES 3,501,457 3,501,457 - - - - - -
INVERSIONES TEM PORARIAS 1,165,547 1,165,547 - - - - - -
CARTERA VIGENTE 43,320,405 1,028,035 974,057 1,046,951 3,345,832 6,347,927 10,653,169 19,924,433
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 154,427 154,427 - - - - - -
INVERSIONES PERM ANENTES 24,696 - - - - - - 24,696
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 414,189 465,842 8,710 16,491 87,887 (162,618) (511,903) 509,780
PA SIV OS 41,496,860 3,797,613 2,717,152 2,371,751 6,382,321 8,012,137 9,537,559 8,678,326
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 20,388,100 1,722,245 1,722,245 1,722,245 2,983,015 4,218,621 5,904,681 2,115,049
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 15,078,609 1,559,262 971,358 367,374 3,325,020 3,704,713 3,517,315 1,633,567
OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 10,826 10,826 - - - - - -
FINANCIAM IENTOS BCB - - - - - - - -
FINANCIAM IENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS - - - - - - - -
FINANCIAM IENTOS ENT. FINANCIERAS 2do PISO - - - - - - - -
FINANCIAM IENTOS EXTERNOS - - - - - - - -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 574,256 425,757 - 148,499 - - - -
TITULOS VALORES - - - - - - - -
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 43,218 - - - - - -
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 5,401,851 36,305 23,550 133,633 74,286 88,804 115,564 4,929,709
CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -
B R EC HA SIM PLE 2,517,695 -1,734,385 -1,308,310 -2,948,602 -1,826,827 603,707 11,780,583
B R EC HA A C U M U LA D A 2,517,695 783,310 -525,000 -3,473,602 -5,300,429 -4,696,722 7,083,861
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.
NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.
NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Total
Equivalente
Bs Bs Bs Bs
Disponibilidades 645,956 - - 645,956
Inversiones temporarias 17,098 - - 17,098
Cartera 546,392 - - 546,392
Otras cuentas por cobrar 108,900 - - 108,900
Inversiones permanentes 14,406 - - 14,406
TOTAL ACTIVO 1,332,752 - - 1,332,752
1Otras cuentas por pagar 5,583,181 - - 5,583,181
Previsiones 5,076 - - 5,076
Obligaciones subordinadas 43,218 - - 43,218
TOTAL PASIVO 5,631,474 - - 5,631,474 1
POSICION LARGA (CORTA) (4,298,723) - - (4,298,723)
1
Cotizacion o tipo de cambio: 6.86 6.86 6.8600000
Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares
estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de diciembre 2018Moneda Extranjera UFVCMV
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Moneda CMV UFV Total
Extranjera Equivalente
Bs Bs Bs Bs
Disponibilidades 1,173,292 - - 1,173,292
Inversiones temporarias 17,053 - - 17,053
Cartera 913,714 - - 913,714
Otras cuentas por cobrar 154,170 - - 154,170
Inversiones permanentes 14,406 - - 14,406
Otros activos - - - -
TOTAL ACTIVO 2,272,635 - - 2,272,635
1Obligaciones con el público - - - -
Obligaciones con Instituciones fiscales 105,866 - - 105,866
Obligaciones con bcos y entidades - - - -
Otras cuentas por pagar 8,719,654 - - 8,719,654
Previsiones 10,154 - - 10,154
Valores en Circulacion - - - -
Obligaciones subordinadas 43,218 - - 43,218
Obligaciones empresas partic. Estatal - - - -
TOTAL PASIVO 8,878,893 - - 8,878,893 1
POSICION LARGA (CORTA) (6,606,258) - - (6,606,258)
1
Cotizacion o tipo de cambio: 6.86 6.86 6.8600000
Al 31 de diciembre 2017
NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8a) DISPONIBILIDADES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Caja 2,165,849 1,844,050
Billetes y Monedas nominativo por moneda 2,165,849 1,844,050
Bancos y corresponsales del pais 1,078,262 1,657,408
Bancos y corresponsales del pais nominativo por entidad 1,078,262 1,657,408
Total Disponibilidades 3,244,111 3,501,457
8b) CARTERA Y CONTINGENTE
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Cartera Directa 41,331,513 40,522,130
Cartera Vigente 43,627,609 43,231,105
Cartera Vencida 330,009 201,985
Cartera en Ejecución 1,372,362 1,461,261
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 64,728 89,299
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,320 2,600
Productos devengados por cobrar 717,443 772,993
Previsión para incobrables (4,782,957) (5,237,113)
Total Cartera y Contingente 41,331,513 40,522,130
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Tipo Crédito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Empresarial - - - - -
Pyme - - - - -
Microcréditos DG - 12,255,976 152,997 872,588 (988,680)
Microcréditos No DG - 2,385,794 - 208,864 (110,204)
De consumo DG - 641,332 - - (3,663)
De consumo No DG - 521,494 - - (7,789)
De vivienda - 27,887,740 179,332 290,910 (1,208,475)
De vivienda s/Gtia Hip - - - - -
Previsión Genérica - - - - (2,464,147)
TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)
DG= Debidamente Garantizados.
1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente
Al 31 de diciembre 2018
Tipo Crédito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Empresarial - - - - -
Pyme - - - - -
Microcréditos DG - 1,197,983 - - (4,198)
Microcréditos No DG - 14,225,284 183,145 956,302 (1,040,268)
De consumo DG - 569,480 - - (8,479)
De consumo No DG - 24,578,595 21,440 296,095 (1,044,348)
De vivienda - 2,725,357 - 208,864 (25,615)
De vivienda s/Gtia Hip - 23,705 - - (59)
Previsión Genérica - - - - (3,114,147)
TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)
DG= Debidamente Garantizados.
Al 31 de diciembre 2017
2. Clasificación de cartera por:
2.1. Clasificación de cartera por actividad económica del deudor
Actividad Economica
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 8,740,634 54,648 587,923 (651,001)
Caza, Silvicultura y Pesca - 20,080 - - (602)
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 1,146,202 - - (34,386)
Minerales metalicos y no metalicos - 71,338 - - (482)
Industria Manufacturera - 2,013,183 7,620 42,579 (88,204)
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 1,687,440 - - (48,228)
Construccion - 2,084,144 5,699 8,890 (72,171)
Venta al por mayor y menor - 6,955,920 106,307 282,519 (483,906)
Hoteles y Restaurantes - 1,304,304 51,803 42,791 (86,970)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 4,434,155 57,121 282,029 (293,920)
Intermediacion financiera - 917,653 - - (22,363)
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,680,753 18,252 41,425 (142,217)
Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 6,302,598 8,475 79,128 (258,069)
Educacion - 1,666,281 - 5,077 (53,259)
Servicios sociales, comunales y personales - 2,209,629 17,371 - (63,655)
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 113,371 5,032 - (8,433)
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - 344,652 - - (10,946)
Previsión Genérica - - - - (2,464,147)
TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)
Al 31 de diciembre 2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Actividad Economica
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 8,967,193 154,931 628,198 (694,742)
Caza, Silvicultura y Pesca - 27,972 - - (839)
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 910,864 - - (27,501)
Minerales metalicos y no metalicos - 89,577 - - (656)
Industria Manufacturera - 2,355,553 2,124 90,303 (135,096)
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 1,249,968 - - (34,756)
Construccion - 2,202,396 1,161 16,050 (73,577)
Venta al por mayor y menor - 6,595,700 4,926 262,570 (356,732)
Hoteles y Restaurantes - 1,504,980 472 16,096 (45,632)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 4,093,863 24,923 293,084 (188,261)
Intermediacion financiera - 1,431,382 - - (37,576)
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,395,346 2,884 35,987 (121,953)
Administracion publica, defensa y seguridad social - 6,605,314 13,162 99,194 (282,440)
Educacion - 1,492,910 - 5,077 (47,077)
Servicios sociales, comunales y personales - 2,012,474 - 14,703 (64,579)
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 105,007 - - (3,150)
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - 21,082 - - (632)
Actividades atipicas - 258,824 - - (7,765)
Previsión Genérica - - - - (3,114,147)
TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)
Al 31 de diciembre 2017
2.2. Clasificación de cartera por destino de credito
Destino del Credito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 8,537,811 54,648 584,349 (642,735)
Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 29,748 - - (892)
Minerales metalicos y no metalicos - 56,376 - - -
Industria Manufacturera - 645,709 - - (733)
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -
Construccion - 2,392,016 2,024 208,864 (121,272)
Venta al por mayor y menor - 26,306,949 180,352 450,501 (1,282,168)
Hoteles y Restaurantes - 415,682 49,232 42,791 (57,740)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 931,653 15,357 56,512 (68,328)
Intermediacion financiera - 241,256 28,172 12,697 (26,143)
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,473,492 - 9,711 (97,612)
Administracion publica, defensa y seguridad social - 3,189 - - (96)
Educacion - 120,782 - - (2,880)
Servicios sociales, comunales y personales - 537,674 2,544 6,936 (18,211)
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - -
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - - - - -
Previsión Genérica - - - - (2,464,147)
TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)
Al 31 de diciembre 2018
Destino del Credito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 8,828,640 101,724 624,624 (659,848)
Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 63,493 - - (1,905)
Minerales metalicos y no metalicos - 72,709 - - (150)
Industria Manufacturera - 1,055,311 53,207 24,797 (57,630)
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -
Construccion - 4,098,071 - 218,019 (70,233)
Venta al por mayor y menor - 22,066,072 20,213 469,099 (1,051,096)
Hoteles y Restaurantes - 589,310 472 16,096 (22,841)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 1,593,335 24,923 46,545 (72,043)
Intermediacion financiera - 719,568 1,161 15,268 (38,168)
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 2,803,834 2,884 24,983 (94,948)
Administracion publica, defensa y seguridad social - 194,956 - - (5,849)
Educacion - 419,979 - - (12,012)
Servicios sociales, comunales y personales - 786,856 - 21,830 (35,394)
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - -
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - 28,271 - - (848)
Previsión Genérica - - - - (3,114,147)
TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)
Al 31 de diciembre 2017
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Tipo de Garantia
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Autoliquidables - - - -
Hipotecaria - 4,366,992 - 208,864 (132,594)
Prendaria - 1,401,229 25,167 6,205 (67,500)
Fondo de garantía - - - - -
Otras garantías - 37,924,116 307,162 1,157,293 (2,118,717)
……….. - - - - -
……….. - - - - -
……….. - - - - -
Previsión Genérica - - - - (2,464,147)
TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)
3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al 31 de diciembre 2018
Tipo de Garantia
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Autoliquidables - 2,156 - - -
Hipotecaria - 5,189,247 - 208,864 (49,068)
Prendaria - 21,480,915 182,595 962,787 (1,351,649)
Fondo de garantía - - - - -
Otras garantías - 16,648,087 21,990 289,611 (722,249)
……….. - - - - -
……….. - - - - -
……….. - - - - -
Previsión Genérica - - - - (3,114,147)
TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)
Al 31 de diciembre 2017
4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes
Calificacion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
A - 0% 43,208,351 99% - 0% - 0% (842,473) 18%
B - 0% 476,992 1% - 0% - 0% (27,165) 1%
C - 0% - 0% 161,367 49% - 0% (32,273) 1%
D - 0% - 0% 18,079 5% - 0% (9,039) 0%
E - 0% - 0% 99,739 30% - 0% (79,791) 2%
F - 0% 6,994 0% 53,144 16% 1,372,362 100% (1,328,067) 28%
Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (2,464,147) 52%
TOTALES - 0% 43,692,337 100% 332,329 100% 1,372,362 100% (4,782,957) 100%
Al 31 de diciembre 2018
Calificacion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
A - 0% 43,068,609 99% - 0% - 0% (761,998) 15%
B - 0% 237,796 1% - 0% - 0% (13,587) 0%
C - 0% - 0% 138,604 68% 208,864 14% (48,607) 1%
D - 0% 14,000 0% 53,207 26% - 0% (33,604) 1%
E - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
F - 0% - 0% 12,773 6% 1,252,397 86% (1,265,171) 24%
Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 59%
TOTALES - 0% 43,320,405 100% 204,585 100% 1,461,261 100% (5,237,114) 100%
Al 31 de diciembre 2017
5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes
Concentracion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
1° a 10° mayores - 0% 2,317,080 5% 228,110 69% 659,301 61% (554,869) 12%
11° a 50° mayores - 0% 4,946,133 11% 104,219 31% 408,276 38% (708,276) 15%
51° a 100° mayores - 0% 6,904,733 16% - 0% 4,785 0% (274,789) 6%
Otros - 0% 29,524,390 68% - 0% - 0% (780,877) 16%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (2,464,147) 52%
TOTALES - 0% 43,692,337 100% 332,329 100% 1,072,362 100% (4,782,957) 100%
Al 31 de diciembre 2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
Concentracion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
1° a 10° Mayores - 0% 2,370,640 5% 196,219 96% 663,648 45% (31,358) 1%
11° a 50° mayores - 0% 5,110,515 12% 8,366 4% 769,042 53% (73,356) 1%
51° a 100° mayores - 0% 6,634,798 15% - 0% 28,570 2% (343,520) 7%
Otros - 0% 29,204,453 67% - 0% - 0% (1,674,731) 32%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 59%
TOTALES - 0% 43,320,405 100% 204,585 100% 1,461,261 100% (5,237,113) 100%
Al 31 de diciembre 2017
2018 2017 2016
Concepto Bs Bs Bs
Cartera Vigente 43,627,609 43,231,105 45,625,302
Cartera Vencida 330,009 201,985 354,284
Cartera en Ejecución 1,372,362 1,461,261 1,718,107
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 64,728 89,299 167,012
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,320 2,600 -
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - - -
Cartera Contingente - - -
Previsión específica para incobrabilidad 2,318,810 2,122,967 2,740,949
Previsión generica para incobrabilidad 2,464,147 3,114,147 3,114,147
Previsión para activos contingentes - - -
Previsión ciclica 549,315 534,539 568,289
Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0
Cargos por previsión específica para incobrabilidad (1) 536,002 (53,304) 368,170
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad (2) (666,379) (33,750) 64,892
Cargos por previsión para activos contingentes (3) - - 3,698
Productos por cartera (Ingresos Financieros) 7,162,443 6,964,280 7,686,199
Productos en suspenso 508,523 470,679 474,519
Lineas de credito otorgadas 0 0 0
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1,398,655 2,505,617 2,461,779
Créditos castigados por insolvencia 1,836,880 1,680,629 1,136,080
Número de Prestatarios 1,685 1,709 1,781
Corresponde a los cargos netos de previsiones: 2018 2017 2016
Bs Bs Bs
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 929,652 1,330,924 1,494,558
Disminucion de prevision especifica para incobrabilidad (393,650) (1,384,228) (1,126,388)
Total Neto: (1) 536,002 (53,304) 368,170
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 31,387 48,659 174,618
Disminucion de prevision generica para incobrabilidad (697,766) (82,409) (109,726)
Total Neto: (2) (666,379) (33,750) 64,892
Cargos por previsión para activos contingentes - - 3,698
Disminucion de prevision para activos contingentes - - -
Total Neto: (3) - - 3,698
7. Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.
6. Evolución de cartera en los últimos tres períodos
AL 31/12/2018 31/12/2017
Total Cartera 45,397,026.94 44,986,250.00
Cartera reprogramada o reestructurada Vigente 64,727.82 89,299.00
Cartera reprogramada o reestructurada Vencida 2,319.91 2.60
Cartera reprogramada o reestructurada Ejecución 0.00 0.00
Total Cartera Reprogramada 67,047.73 89,301.60
Porcentaje de Participación/Total Cartera 0.15% 0.20%
2018 2017 2016
Concepto Bs Bs Bs
Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 441,662 413,186 384,946
Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 1,766,649 1,652,745 1,539,784
Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 2,649,974 2,479,118 2,309,676
8. Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
2018 2017 2016
Concepto Bs Bs Bs
Previsión Inicial: 7,541,652 8,193,385 15,004
(-) Castigos y Bienes y Otros (309,004) (564,678) 7,741,621
(-) Recuperaciones (1,091,416) (1,466,637) (1,236,113)
(+) Previsiones Constituidas 961,039 1,379,583 1,672,874
Previsión Final: 7,102,272 7,541,652 8,193,385
9. Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones
8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
Inversiones temporarias
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Inversiones en entidades financieras del país 161,968 128,732
Caja de ahorros 161,968 128,732
Inversiones en otras entidades no financieras 1,059,420 1,036,815
Participación en Fondos de Inversion 1,059,420 1,036,815
Total Inversiones Temporarias 1,221,388 1,165,547
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:
Inversion Moneda Nacional 1.92% 0.10%
Inversion Moneda Extranjera 0.43% 0.29%
Inversion Temporaria Total 1.89% 0.11%
Inversiones permanentes
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Inversiones en otras entidades no financieras 24,696 24,696
Participación en entidades de servicios públicos 24,696 24,696
(Prevision para inversiones permanentes) (10,290) (10,290)
Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (10,290) (10,290)
Total Inversiones Permanentes 14,406 14,406
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:
Inversion Moneda Nacional 0.00% 0.00%
Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%
Inversion Permanente Total 0.00% 0.00%
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MEMORIA ANUAL 2018
8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Pagos anticipados 226,974 330,489
Pago anticipado del impuesto a las transacciones 77,539 140,183
Anticipos por compras de bienes y servicios 33,000 47,257
Alquileres pagados por anticipado 2,300 2,300
Seguros pagados por anticipados 107,467 133,606
Otros pagos anticipados 6,668 7,144
Diversas 276,867 154,427
Comisiones por cobrar 194 121
Gastos por recuperar 118,398 107,228
Crédito fiscal IVA 10 353
Importes entregados en garantía 3,909 3,872
Otras partidas pendientes de cobro 154,357 42,852
(Prevision para otras cuentas por cobrar) (147,336) (140,626)
(Previsión específica para pagos anticipados) - (19,689)
(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (147,336) (120,937)
Total Otras Cuentas por Cobrar 356,505 344,290
8e) BIENES REALIZABLES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos 109,649 109,649
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 7,449 7,449
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 102,200 102,200
Bienes fuera de uso 123 123
Mobiliario. equipos y vehículos 123 123
(Previsión por desvalorización) (109,629) (109,629)
(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (109,629) (109,629)
Total Bienes Realizables 143 143
La Entidad no registra movimientos.
8f) BIENES DE USO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Terrenos 446,630 446,630
Terrenos 446,630 446,630
Edificios 1,598,434 1,710,945
Edificios 2,254,957 2,316,809
(Depreciación Acumulada Edificios) (656,523) (605,864)
Mobiliario y Enseres 156,129 208,464
Mobiliario y Enseres 591,746 729,902
(Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (435,617) (521,438)
Equipos e Instalaciones 292,099 335,654
Equipos e Instalaciones 786,598 640,551
(Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (494,499) (304,897)
Equipos de Computación 172,313 194,322
Equipos de Computación 1,227,103 1,123,403
(Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (1,054,790) (929,081)
Vehículos 11,431 16,779
Vehículos 102,484 102,484
(Depreciación Acumulada Vehículos) (91,054) (85,705)
Obras de Arte 8,526 8,526
Obras de Arte 8,526 8,526
Total Bienes de Uso 2,685,562 2,921,320
Gasto de Depreciacion (309,813) (327,553)
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MEMORIA ANUAL 2018
8g) OTROS ACTIVOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Bienes diversos 27,872 34,582
Bienes para uso del personal 2,445 3,094
Papelería. útiles y materiales de servicios 25,427 31,488
Activos Intangibles 59,931 76,845
Programas y aplicaciones informáticas (5) 59,931 76,845
Total Otros Activos 87,803 111,427
Gasto de Amortizacion (35,029) -
8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.
8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:
8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:
2018 2017 2016
Concepto Bs Bs Bs
Obligaciones con el público a la vista - - -
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro - - -
Obligaciones con el público a plazo - - -
Obligaciones con el público restringidas - - -
Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta - - -
Cargos devengados por pagar - - -
Total Obligaciones con el Publico - - -
La Entidad no registra movimientos.
8j) OBLIGACIONES FISCALES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Obligaciones fiscales a la vista - 106,222
Obligaciones fiscales restringidas - -
Cargos devengados por pagar obligaciones con instituciones - -
Total Obligaciones Fiscales - 106,222
La Entidad no registra movimientos.
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MEMORIA ANUAL 2018
8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Bancos y entidades de financieras a la vista - -
BCB a plazo - -
Fondesif a Plazo - -
Entidades Financieras de segundo piso a plazo - -
Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo - -
Otros financiamientos internos a plazo - -
Entidades del Exterior a plazo - -
Cargos devengados por pagar - -
Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento - -
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con el BCB - -
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades - -
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior - -
La Entidad no registra movimientos.
8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Diversas 37,280,716 36,428,354
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 11,960 14,084
Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 32,088 148,499
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 28,060 28,248
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 36,865 37,107
Acreedores CAC Societarias 36,605,820 35,854,098
Acreedores varios 565,924 346,317
Provisiones 2,107,411 2,614,527
Provisión para primas 18,381 118,236
Provisión para aguinaldo 33,899 -
Provisión para indemnizaciones 340,562 637,134
Otras provisiones para beneficios sociales 8,000 4,000
Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos - 5,667
Provisión para otros impuestos 29,046 26,342
Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social 1,578,859 1,573,570
Otras provisiones 98,664 249,578
Partidas pendientes de imputación 2,564 -
Fallas de caja 564 -
Otras partidas pendientes de imputación 2,000 -
Total Otras Cuentas por Pagar 39,390,691 39,042,881
8m) PREVISIONES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 1,770,000 1,770,000
Generica ciclica 549,315 534,539
Total Previsiones 2,319,315 2,304,539
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MEMORIA ANUAL 2018
8n) VALORES EN CIRCULACION
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
La Entidad no registra movimientos.
8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Instrumentadas mediante contrato de prestamo 43,218 43,218
Fondesif 43,218 43,218
Total Obligaciones Subordinadas 43,218 43,218
La Entidad no registra movimientos.
8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
La Entidad no registra movimientos.
8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Ingresos Financieros 7,185,311 6,965,145
Productos por Disponibilidades 262 199
Productos por Inversiones temporarias 22,605 665
Productos por Cartera Vigente 7,013,422 6,774,295
Productos por Cartera con Vencida 59,104 67,927
Productos por Cartera en Ejecución 89,917 122,059
1
Gastos Financieros 1,212,855 918,311
Cargos por Obligaciones con él publico 1,212,855 918,311
Resultado Financiero Bruto 5,972,456 6,046,833
El promedio de las tasas fue de:
Cartera de créditos MN 16.16% 15.26%
Cartera de créditos ME 13.40% 13.13%
Cartera Consolidada 16.12% 15.20%
Costos de los depositos MN 0.00% 0.00%
Costos de los depositos ME 0.00% 0.00%
Depositos Consolidados 0.00% 0.00%
Costos de los financiamientos MN 0.00% 0.00%
Costos de los financiamientos ME 0.00% 0.00%
Financiamientos Consolidados 0.00% 0.00%
Costos de los Subrodinados MN 0.00% 0.00%
Costos de los Subordinados ME 0.00% 0.00%
Subordinados Consolidados 0.00% 0.00%
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MEMORIA ANUAL 2018
8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Recuperaciones de activos financieros castigados 198,862 56,980
Recuperaciones de capital 157,182 39,639
Recuperaciones de interés 41,595 15,227
Recuperaciones de otros conceptos 86 2,114
Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 1,113,606 1,466,637
Específica para incobrabilidad de cartera 393,650 1,384,228
Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 650,000 -
Otras cuentas por cobrar 22,191 -
Generica ciclica 47,766 82,409
Total recuperacion de activos financieros 1,312,468 1,523,617
8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS
La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por
cobrar 1,014,057 1,475,935
Específica para incobrabilidad de cartera 929,652 1,330,924
Otras cuentas por cobrar 53,018 96,352
Generica ciclica 31,387 48,659
Castigos de Productos Financieros - 2,680
Castigo de productos por cartera - 2,680
Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 1,014,057 1,478,615
8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Otros ingresos operativos 31,071 58,924
Comisiones por servicios 19,433 39,157
Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 6,450 12,665
Ingresos operativos diversos 5,188 7,102
Otros gastos operativos 13,870 4,744
Gastos operativos diversos 13,870 4,744
Resultado neto ingresos y gastos operativos 17,201 54,180
8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Ingresos extraordinarios 244 1,829
Total ingresos y gastos extraordinarios 244 1,829
1
1
Ingresos de gestiones anteriores (a) 345,274 937,102
Gastos de gestiones anteriores 82,245 44,668
Total ingresos y gastos de gestiones anteriores 263,029 892,433
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MEMORIA ANUAL 2018
a) Por Reversiones de Provisiones y Previsiones realizadas en Gestiones Anteriores sin Respaldo Técnico,
por devolución de Dietas a Directivos Pagadas en Excedente en la Gestión 2016. Provisiones en
excedentes para el pago de Patente Municipal Gestión 2017, Provisión en Excedente para la asamblea de Socios Gestión 2016 y Otros.
8v) GASTOS DE ADMINISTRACION
La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Gastos del Personal (a) 4,553,089 4,341,498
Servicios contratados (b) 411,346 454,704
Seguros (c) 190,910 154,837
Comunicaciones y traslados (d) 223,398 262,434
Impuestos (e) 244,911 115,750
Mantenimiento y Reparaciones (f) 110,549 171,776
Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 309,813 327,553
Amortización de Cargos diferidos (h) 35,029 -
Otros Gastos de Administración (i) 421,071 566,227
Total Gastos de Administración 6,500,115 6,394,780
(a) Los gastos de personal mas importantes corresponden a: 2018 2017
Remuneraciones a directores y síndicos 405,540 435,935
Sueldos, salarios y bonos 2,641,255 2,526,489
Asignaciones fallas de caja 13,052 11,724
Viáticos 21,377 31,270
Aguinaldo y primas 469,706 334,107
Compensación vacaciones 28,546 19,831
Asignaciones familiares 46,060 84,000
Indemnizaciones por antigüedad 311,962 319,678
Incentivos 25,442 10,600
Desahucio 15,207 -
Personal contratado 15,735 55,435
Honorarios a profesionales y técnicos 21,669 -
Otras retribuciones 7,864 -
Aportes por cargas sociales 454,029 417,938
Refrigerios 73,390 82,902
Capacitación 970 10,288
Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal 649 652
Otros servicios al personal 636 650
1
(b) Los gastos de servicios contratados mas importantes son: 2018 2017
Servicios de seguridad 193,502 247,389
Auditoria externa 60,000 32,928
Servicios de limpieza 64,283 59,900
Consultorias contratadas 36,000 20,409
Otros servicios contratados 57,561 94,079
(c) Los gastos de seguros mas importantes son: 2018 2017
Asalto, robo y fidelidad 170,808 136,462
Incendio y aliados 178 -
Automotores 6,858 8,760
Accidentes personales 5,849 6,436
Responsabilidad civil 5,282 1,766
Otros seguros 1,935 1,414
(d) Los gastos de comunicaciones mas importantes son: 2018 2017
Teléfonos 104,239 115,277
Correos 5,975 6,708
Pasajes 42,951 70,161
Fletes y almacenamientos 2,337 2,232
Combustibles y lubricantes 6,482 5,217
Otros 61,414 62,840
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MEMORIA ANUAL 2018
(e) Los gastos de impuestos mas importantes son: 2018 2017
Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores - 3,645
Transacciones 217,235 82,279
Otros impuestos 27,676 29,827
(f) Los gastos de mantenimientos mas importantes son: 2018 2017
Mantenimiento y reparaciones inmuebles 9,085 58,114
Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos 31,067 38,355
Otros mantenimientos y reparaciones 70,397 75,307
(g) Los gastos de depreciacion mas importantes son: 2018 2017
Depreciación edificios 73,453 57,920
Depreciación mobiliario y enseres 29,333 37,419
Depreciación equipos e instalaciones 75,970 56,443
Depreciación equipos de computación 125,709 169,430
Depreciación vehículos 5,349 6,340
(h) Los gastos de amortizacion mas importantes son: 2018 2017
Amortización de gastos de programas y aplicaciones 35,029 -
(i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2018 2017
Gastos notariales y judiciales 18,430 17,877
Alquileres 126,223 135,263
Energía eléctrica, agua y calefacción 87,706 92,330
Papelería, útiles y materiales de servicio 99,043 135,147
Suscripciones y afiliaciones 2,624 3,360
Propaganda y publicidad 15,297 1,029
Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 11,525 34,939
Diversos 60,222 146,281
8w) CUENTAS CONTINGENTES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Cartas de credito - -
Garantias otorgadas - -
Documentos descontados - -
Lineas de credito comprometidas - -
Otras contingencias - -
Total cuentas contingentes - -
La Entidad no registra movimientos.
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MEMORIA ANUAL 2018
8x) CUENTAS DE ORDEN
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Garantías recibidas 70,738,558 67,772,244
Garantías hipotecarias 14,091,497 9,629,632
Otras garantías prendarias 56,647,061 58,132,612
Depositos en la entidad financiera - 10,000
Cuentas de registro 3,918,686 4,831,552
Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 1,398,655 2,505,617
Documentos y valores de la entidad 1 -
Cuentas incobrables castigadas y condonadas 2,011,507 1,855,256
Productos en suspendos 508,523 470,679
Total Cuentas de Orden 74,657,244 72,603,795
8y) FIDEICOMISOS
La Entidad no registra movimientos.
NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas
patrimoniales.
9a) CAPITAL SOCIAL
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Capital Pagado 2,583,460 2,478,700
Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito) 2,583,460 2,478,700
Total Capital Social 2,583,460 2,478,700
Cantidad de Titulos 251,506 247,870
Valor nominal a la fecha 50 10
Valor patrimonial proporcional 23.82 23.74
Total Aportes no capitalizados 1,198,298 1,198,298
Conformado por certificados de Aportación, que constituye el aporte realizado por los socios de acuerdo a la Ley
General de Sociedades Cooperativas y Estatutos de la Cooperativa.
La Cooperativa reporta 23145 y 22808 socios al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017
respectivamente. El valor nominal de cada Certificado de Aportación es de Bs 50 y cada socio debe contar
con un certificado de aportación por año.
Así mismo se reporta 251,506.- y 247,870.- certificados de aportación de Socios activos y pasivos al 31
de diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017. Durante la gestión 2018 y 2017, se han emitido
4,285 y 10,942.- certificados y se han redimido 839.- y 2,929.- certificados, respectivamente.
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MEMORIA ANUAL 2018
9b) APORTES NO CAPITALIZADOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Aportes para futuros aumentos de capital 73,736 73,736
Aportes irrevocables pendientes de capitalización 73,736 73,736
Donaciones no capitalizables 1,124,562 1,124,562
Donaciones no capitalizables 1,124,562 1,124,562
Total Aportes no capitalizados 1,198,298 1,198,298
La Entidad no registra movimientos.
9c) AJUSTES AL PATRIMONIO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Ajustes Participacion en Entidades Financieras y Afines - -
Ajuste de reservas patrimoniales participación en entidades
financieras y afines - -
Ajuste por revalorización participación en entidades financieras y
afines - -
Total Ajustes al Patrimonio - -
La Entidad no registra movimientos.
9d) RESERVAS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Reserva legal (a) 437,878 386,238
Reserva legal 437,878 386,238
Otras Reservas Obligatorias (b) 593,625 593,625
Reservas estatutarias no distribuibles 78,829 78,829
Reservas por otras disposiciones no distribuibles 514,796 514,796
Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio - -
Otras reservas distribuibles - -
Otras reservas no distribuibles - -
Reservas Voluntarias © 2,323,720 1,910,602
Reservas voluntarias no distribuibles 2,323,720 1,910,602
Reservas voluntarias distribuibles - -
Total Reservas 3,355,223 2,890,465
Las Reservas Voluntarias corresponden a:
a) En esta cuenta se registra el Fondo de Reserva, el que se forma con el 10% de los excedentes de percepción anual.
b) De acuerdo a disposiciones emanadas por la Asamblea de socios en la Gestión 2005 se dispuso la creación de las
reservas por otras disposiciones no distribuibles, en el 2009 la se originaron las reservas estatutarias no
distribuibles por disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios.
c) En esta cuenta se registran los importes que en las respectivas distribuciones de excedentes, hayan sido destinados
a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales o estatutarias, y que no hayan sido capitalizados o
utilizados.
Estas reservas tienen la finalidad de precautelar y fortalecer el patrimonio de la Cooperativa
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
9e) RESULTADOS ACUMULADOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Utilidades del período o gestión 51,227 516,399
Utilidades del período o gestión (a) 51,227 516,399
Total Resultados Acumulados 51,227 516,399
a) Corresponde a las Utilidades obtenidas desde el 01 de Enero de 2018 al 31 de Diciembre de 2018.
NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre 2018
Código Nombre Activos Coeficiente Activo
de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoria I Activos con riesgo de 0% 2,165,849 0.00 -
Categoria II Activos con riesgo de 10% 0.10 -
Categoría III Activos con riesgo de 20% 1,090,285 0.20 218,057
Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1,674,071 0.50 837,036
Categoría V Activos con riesgo de 75% 0.75 -
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 44,011,226 1.00 44,011,226
TOTALES 48,941,431 45,066,318
10% sobre activo computable 4,506,632
Capital Regulatorio (10a) 8,833,246
4,326,614
19.60%
Excedente patrimonial
Coeficiente de adecuación patrimonial
Al 31 de diciembre 2017
Código Nombre Activos Coeficiente Activo
de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoría I Activos con riesgo de 0% 1,844,050 0.00 -
Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 -
Categoría III Activos con riesgo de 20% 1,669,424 0.20 333,885
Categoría IV Activos con riesgo de 50% 2,536,298 0.50 1,268,149
Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 -
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 42,530,949 1.00 42,530,949
TOTALES 48,580,721 44,132,983
10% sobre activo computable 4,413,298
Capital Regulatorio (10a) 8,263,727
3,850,429
18.72%
10a) Corresponde al Capital Regulatorio vigente Calculado por la Cooperativa a cad cierre mensual.
Excedente patrimonial
Coeficiente de adecuación patrimonial
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
NOTA 11 – CONTINGENCIAS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:
2018 2017
Concepto Bs Bs
Juicios demandados por terceros - -
Contingencias pendientes de definicion - -
Otras Contingencias - -
Total otras contingencias - -
A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no regstradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos,
excepto, los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.
La Entidad ha procedido con el registro de las contingencias estimadas.
NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al periodo de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma
significativa los presentes estados financieros.
NOTA 13 – CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales.
Lic. Reina Faviola Betancur A. Lic. Richar Sanchez Lic. Soraya Cortez Cortez
Contador General Jefe de Operaciones y RRHH Gerente General
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
PLANTEL DIRECTIVO, EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA VICE-PRESIDENTE ESTEBAN MIRANDA ARMELLA TESORERO CIRO EDUARDO VARGAS LÓPEZ SECRETARIO NEVER QUIROGA LAZCANO VOCAL JOSE LUIS CAMACHO SÁNCHEZ CONSEJO DE VIGILANCIA PRESIDENTE IVAN GONZALO ANGULO ANGULO SECRETARIO PABLO CESAR VILLENA OCHOA VOCAL PABLO DANIEL ARDUZ PACHECO TRIBUNAL DE HONOR PRESIDENTE MARCELA MARTHA GUTIÉRREZ SECRETARIO FELIPE ACOSTA MURCIA VOCAL JOHNNY GOMEZ GARZÓN OFICINA CENTRAL
GERENTE GENERAL SORAYA CORTEZ ZUÑIGA ASESOR LEGAL DANIEL AMERICO VELASQUEZ CASTRO AUDITOR INTERNO JUAN CARLOS RODRIGUEZ DAZA JEFE DE OPERACIONES Y RRHH RICHAR YAMIL SANCHEZ ORTEGA JEFE DE CREDITOS Y RECUPERACIONES a.i. SANDRA MARISOL VELASQUEZ MENDOZA JEFE DE RIESGOS OSCAR RAFAEL PAREDES FLORES CONTADORA REINA FAVIOLA BETANCUR APARICIO ASISTENTE CONTABLE LIZETH KAREN ZENTENO NAVARRO JEFE DE SISTEMAS ROBERTO CARLOS HOYOS LOPEZ ASISTENTE SISTEMAS PABLO MARCELO LOPEZ NARVAEZ ENCARGADO DE SEGURIDAD TECNOLOGICA EDUARDO LOPEZ ZUÑIGA OFICIAL RECUPERACIONES JORGE GILBERTO RABAJ SAGREDO CAPTACIONES Y TESORERIA MELFI GONZALES ORTIZ ENCARGADA ANTE LA UIF KARINA ALEJANDRA VELASQUEZ ORDOÑEZ ASESORA LEGAL COMERCIAL MIRTHA DOMINGA ARENAS BELLIDO OFICIAL CREDITO YAMIL ARMELLA CUELLAR OFICIAL CREDITO AMILCAR TELLEZ QUISPE OFICIAL CREDITO JESUS ALBORNOZ RIOS CAJERO JONATHAN ALVAREZ GUILLEN CAJERO WILDO LIZARAZU SECRETARIA DE GERENCIA ROCIO WILLMA VALE LOPEZ MENSAJERO JUAN CARLOS ZENTENO BONILLAS SERENO RAMIRO MORALES GUILLEN
AGENCIA "EL VALLE"
ENCARGADO DE AGENCIA JUAN MACEDONIO CUELLAR TAPIA CAJERA GABRIELA ESTELA MIRANDA RUIZ
AGENCIA " SAN JOSE" ENCARGADO DE AGENCIA MARIA CECILIA RUIZ SANCHEZ ASISTENTE CREDITO VÍCTOR DORIAN OSORIO AYLLON CAJERO ERICK ROMAN RETAMOZO VILLARROEL
AGENCIA "CARAPARI" ENCARGADA DE AGENCIA INGRID MAGALY ADUVIRI RODRIGUEZ ASISTENTE DE CREDITOS MARCOS JARAMILLO JAIME CAJERO MARCELINA ALTAMIRANO JIMENEZ
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.
MEMORIA ANUAL 2018
HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO
Letra de: Carlos Quiroz F. de Córdova
Música: Jaime Medinacelli Ressini
Bolivianos,
Llegada es la hora
Del progreso y de la libertad;
Construyamos unidos un pueblo
De trabajo, justicia y de paz.
Es la Patria
La causa suprema
Que hoy juramos al fin abrazar,
Por romper las pesadas cadenas
Del atraso y de la mezquindad.
CORO
Cooperativistas
Adelante!
La vieja estructura transformad
Que la aurora ya anuncia radiante
Un nuevo orden de fe y hermandad.
Integremos nuestro movimiento
En un férreo crisol de unidad
Solo así surgirá el desarrollo
Que es el reto que toca enfrentar.
Ante el mundo
Demos el ejemplo
Del valor de la cooperación
Instaurando los firmes cimientos
De una próspera y fuerte Nación.
De este modo
Podremos pujantes
El nativo pendón transportar
Desde el risco ciclópeo del Ande
Hasta el seno cautivo del mar
Cooperativistas…………
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