Actualizacin de la Deuda Tributaria

La empresa EL FENIX S.A., con RUC 20187054322 durante el mes de Marzo del 2013 gener ventas y compras de la siguiente manera:

CONCEPTO

BASE IMPONIBLE

I.G.V.18%

Ventas

79,013.56

14,222.44

Compras

65,581.28

11,804.63

La empresa adicionalmente nos indica que por motivos econmicos y financieros no pudo cumplir con el pago de dichos impuestos (IGV e IR) pero si cumpli con la presentacin del PDT 621 (18.04.13). Nos consulta a cunto ascendera los intereses moratorios de dichos impuestos si paga el 24.04.07 (el sistema de pago a cuenta es el 2% de los ingresos netos del mes).

SOLUCIN

Datos AdicionalesFecha de Vencimiento:18.04.13Fecha Exigible:19.04.13Fecha de Regularizacin:24.04.13Das transcurridos:6 dasTasa de Inters Moratorio:1.2% mensual

Clculo para determinar el I.G.V.

CONCEPTOIGV

Ventas Compras

14,222.44 (11,804.63)

IMPORTE A PAGAR

2,417.81

Para efecto de la presentacin es S/. 2,417.81

* Clculo de los intereses moratorios al 24.04.013

S/. 2.417.81 x 6 das x 1.2% => 5.80 30 das

Para efecto de la presentacin y pago S/. 6.00 TOTAL IGV = S/. 2,417.81

* Clculo para determinar el Impuesto a la Renta (Pagos a Cuenta)

CONCEPTO

BASE IMPONIBLE

PORCENTAJE

PAGO A CUENTA

Ventas

S/. 79,013.56

2%

S/. 1,58027

Para efecto de la presentacin es S/. 1,580.00

Clculo de los intereses moratorios al 24.04.013

S/. 1.580.27 x 6 das x 1.5% => 3.79 30 das

Para efecto de la presentacin y pago es S/. 4.00 Total Impuesto a la Renta = S/. 1,584

RESUMEN

I.G.V.S/. 2.417.81Impuesto a la Renta 1,580.00 Intereses Moratorios 10.00TOTAL NUEVOS SOLESS/. 4,007.81