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1 Asamblea Ordinaria de 26/04/12
ACTA Nº 2/2012
ACTA DE LA SESIÓN EXTRAORDINARIA DE LA ASAMBLEA DE LA ENTIDAD METROPOLITANA PARA EL TRATAMIENTO DE RESIDUOS (EMTRE) CELEBRADA EL DÍA 26 DE ABRIL DE 2012.
En el Salón de Sesiones del Ayuntamiento de Valencia, siendo las 11 horas y 15 minutos del día 26 de abril de 2012, se reúne, en sesión extraordinaria en primera convocatoria, bajo la Presidencia de Dª. Mª Àngels Ramón-Llin Martínez, la Asamblea de la Entidad Metropolitana para el Tratamiento de Residuos (EMTRE), con objeto de tratar los asuntos que figuran en el orden del día.
ASISTENTES
MUNICIPIO REPRESENTANTE/SUPLENTE VOTOS
PONDERADOS
ALAQUÀS Justo Beso Andres 4
ALBAL Ramón Marí Vila 2
ALBALAT DELS SORELLS José Rafael Tamarit Sotomayor 1
ALBORAYA Àngels Belloch Aguilar 3
ALBUIXECH Josep Vicent Bort Bono 1
ALCÀSSER Fany Llácer Alemany 1
ALDAIA Carmen Jávega Martínez 4
ALFAFAR Sergio Guillem Aleixandre 3
ALMÀSSERA Andrés Jiménez Collado 1
BENETÚSSER Laura Chulià Serra 2
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MUNICIPIO REPRESENTANTE/SUPLENTE VOTOS
PONDERADOS
BENIPARRELL Vicente José Hernandis Costa 1
BONREPÓS I MIRAMBELL Fernando Traver Sanchis 1
BURJASSOT Rafael García García 4
CATARROJA Rafael Sanchis Muñoz 3
FOIOS Roberto Calpe Ginés 1
GODELLA Salvador Soler i Chuliá 2
LLOCNOU DE LA CORONA Manuel Gimeno Ruiz 1
MANISES Francisco Elías Gimeno Miñana 4
MASSALFASSAR Francisco Jesús González Estruch 1
MASSAMAGRELL Enrique Senent Sales 2
MASSANASSA Vicente Salvador Pastor Codoñer Se incorpora antes votación pto 2. 1
MELIANA María Soledad Tadeo Cabanell 2
MISLATA Carlos Fernández Bielsa 5
MUSEROS Mª José Alcover Vivó 1
PAIPORTA Vicente Ibor Asensi 3
PATERNA Alfonso Romero García 7
PICASSENT Inocencia Albert García 2
POBLA DE FARNALS, LA José Manuel Peralta González 1
PUÇOL Salvador Ávila Puchol 2
EL PUIG José Miguel Tolosa Peiró Se ausenta después votación pto 2. 1
QUART DE POBLET Bartolome Nofuentes López 3
RAFELBUNYOL Víctor Encarnación Furió 1
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MUNICIPIO REPRESENTANTE/SUPLENTE VOTOS
PONDERADOS
SAN ANTONIO DE BENAGÉBER
Eugenio Cañizares López 1
SEDAVÍ Rafael Pérez Martínez 1
SILLA José Iván Cuenca i Navarro 2
TAVERNES BLANQUES Arturo Ros Ribes 1
TORRENT José Francisco Gozalvo Llácer 8
VALENCIA Mª Angels Ramón-Llin Martínez 81
VINALESA Julio César Martínez Blat 1
NO ASISTENTES
ALFARA DEL PATRIARCA EMPERADOR MONCADA PICANYA ROCAFORT XIRIVELLA
Asiste el Sr. Interventor D. Ramón Brull Mandingorra.
Actúa como Secretario el titular de la Corporación D. José Antonio Martínez Beltrán.
Comprobada la existencia de quórum, la Sra. Presidenta así lo declara y abre la sesión.
Previamente al examen de los puntos del orden del día, se procede a la toma de posesión del siguiente miembro de la Asamblea: D. José Francisco Gozalvo Llácer, representante del municipio de Torrent; para lo cual el Secretario, tras dar lectura de modo genérico a la fórmula de juramento o promesa del cargo, llama al citado representante para que pronuncie su juramento o promesa, el cúal promete.
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ORDEN DEL DÍA
1. LECTURA Y APROBACIÓN, SI PROCEDE, DE LAS ACTAS DE LAS SESIONES DE FECHA 20 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 21 DE MARZO DE 2012.
El Presidente pregunta a los miembros de la Asamblea si tienen que formular alguna observación a las actas de las sesiones celebradas los días 20 de diciembre de 2011 y 21 de marzo de 2012, distribuida previamente.
Se solicitó por la Sra. Belloch Aguilar que las actas se realicen en
valenciano a lo que la Sra. Presidenta accedió, danto instrucciones en tal sentido a la secretaría.
No habiendo ninguna observación más, son aprobadas las actas por unanimidad.
2. RESOLUCIÓN DE RECLAMACIÓN Y APROBACIÓN DEFINITIVA, SI PROCEDE, DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA EMTRE 2012, CON SUS BASES DE EJECUCIÓN, PLANTILLA Y RELACIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO.
El Sr. Secretario explica el expediente. Se produjeron las siguientes intervenciones: Del Sr. Bort Bono (COMPROMIS), que lamenta el retraso en la
aprobación definitiva del presupuesto siendo incomprensible que no se haya convocado antes. Indica que, al igual que en la aprobación provisional, votarán en contra y espera que estos síntomas de desgobierno financiero no vuelvan a ocurrir.
Se incorpora el Sr. Salvador Pastor Codoñer, representante del
Municipio de Massanassa. Del Soler i Chulià (P.S.O.E.), que avanza que su grupo votará en
contra e indica que no se comparte el informe de intervención. En primer lugar indica que no cree coherente que se contemple una partida de interés de demora de 30.000 € si en agosto era de alrededor de 4.700.000 €, si bien reconoce que se ha corregido por las alegaciones del grupo socialista, ello ni implica que no se deba pagar, sin embargo tal cuestión no aparece
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en el presupuesto. En segundo lugar en la partida de sobrecostes contemplada hay algo que no cuadra y no comparte la explicación que se da en el informe de intervención. Finalmente se aprueba un presupuesto con superávit para hacer frente a una liquidación presupuestaria negativa, lo cual, aunque sea legal se pagará por los vecinos con unas cantidades que no estaban previstas en el estudio de costes que se realizó para la imposición de la tasa. Por todo lo cual concluye que los deberes se han hecho mal y no ve ningún gesto con esta aprobación definitiva, lo cual espera que se cambie por parte del actual gobierno metropolitano.
Del Sr. Senent Sales (P.P.), que coincide en la existencia de un
retraso en la aprobación, si bien debido a circunstancias que son sobrevenidas. Indica que pueden esgrimir los argumentos que consideren pero las cifras son las que son y los técnicos han rechazado la única alegación presentada. Le parece muy grave que se diga que la intervención no dice la verdad en sus informes, ya que aquí las únicas mentiras son las del grupo socialista. Mienten a los vecinos que están presentado escritos, creyendo que con ello se les va a quitar la tasa, además hoy en prensa cuestionan la medida que se aprobó el otro día en la Comisión con el fin de reducir la tasa así que sería de agradecer que se aclaren y colaboren.
Del Sr. Soler i Chulià, que indica que no ha dicho que el interventor
mienta sino que ha utilizado la retórica para argumentar que el informe no responde a los planteamientos que se han hecho. No quiere entrar en el juego de quien dice más mentiras pero si quiere puede traerse una lista la próxima vez. Recuerda que solamente el PP se negó a colaborar y ahora es cuando buscan dicha colaboración así que no sabe a que están jugando en este asunto.
Del Sr. Senent Sales que indica que el argumento del grupo socialista
no es rebajar la tasa sino retirarla, lo cual resulta inviable así que deberían contarle a la gente la verdad y explicar que no hay alternativas para el tratamiento de los residuos.
De la Sra. Presidenta que coincide con que el presupuesto se ha
aprobado tarde por una serie de circunstancias que han hecho que todo se demore. Comparte también la preocupación de todos por la situación actual pero incide, con independencia del debate político, en que hay que hacer frente a los pagos. Destaca que la situación no es fácil, especialmente teniendo que gestionar una entidad que nace con un déficit cercano a los 3.000.000 €, y explica que van a trabajar para reducir la tasa, teniendo en cuenta las obligaciones adquiridas aunque anuncia ya una modificación presupuestaria para reducir todo aquello que no resulte necesario.
La Asamblea acuerda, mayoría de 136 votos ponderados a favor
(P.P. e Independientes de Rafelbunyol correspondientes a: Albalat dels Sorells, Alcàsser, Aldaia, Alfafar, Benetússer, Beniparrell, Bonrepòs i Mirambell, Catarroja, Foios, Llocnou de la Corona, Manises, Massalfassar,
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Massamagrell, Massanassa, Meliana, Museros, Paiporta, Paterna, La Pobla de Farnals, Puçol, El Puig, Rafelbunyol, San Antonio de Benagèber, Sedaví, Tavernes Blanques, Torrent y Valencia) y 30 votos ponderados en contra (P.S.O.E., E.U. y Compromis correspondientes a: Alaquàs, Albal, Alboraya, Albuixech, Almássera, Burjassot, Godella, Mislata, Picassent, Quart de Poblet, Silla y Vinalesa):
“La Asamblea de la Entidad Metropolitana para el Tratamiento de Residuos, en
sesión ordinaria celebrada el pasado 20 de diciembre de 2011, acordó aprobar inicialmente el Presupuesto General de la Entidad para el ejercicio 2012, juntamente con sus Bases de Ejecución y sus Anexos, Plantilla y Relación de puestos de trabajo.
El Presupuesto aprobado inicialmente ha permanecido expuesto al público
durante el plazo de quince días hábiles, previa publicación del correspondiente Edicto en el Boletín Oficial de la Provincia de Valencia nº 304, de fecha 23-XII-2011, a efectos de que los interesados pudieran examinarlo y presentar reclamaciones. Todo ello de conformidad con lo dispuesto en los artículos 169 y 170 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado mediante Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo (en adelante TRLHL).
Finalizado el periodo de exposición pública y según consta en el Certificado
expedido por el Secretario General de la Entidad, dentro del plazo legalmente establecido se ha recibido un único escrito de reclamación al Presupuesto, suscrito por D. Salvador Soler Chuliá, con registro de entrada de fecha 11 de enero de 2012.
Respecto a dicha reclamación y visto el Informe del Servicio de Presupuestos
de fecha 19-01-2012, por esta Intervención General se informa lo siguiente: I. El citado escrito ha sido presentado dentro del plazo establecido y procede
reconocerlo como de reclamación al presupuesto. A su vez se considera que el ciudadano que la suscribe está legitimado para ello, en cuanto que vecino del municipio de Godella y por tanto habitante del territorio de la Entidad Metropolitana. Ello a tenor de lo dispuesto en el art. 170.1.a) del TRLHL.
II. La reclamación presentada se refiere en su encabezamiento al supuesto
contemplado en el art. 170.2.b, por “omitir el crédito necesario para el cumplimiento de obligaciones exigibles a la entidad local”, circunstancia que dice se produce en el presupuesto para el ejercicio 2012, señalando seguidamente una serie de supuestos, que cabe clasificar en cinco apartados, los cuales se informan a continuación por quien suscribe:
II.A) Se señala que la consignación para hacer frente a los intereses de demora
derivados de la recogida eliminación y tratamiento de residuos, en la aplicación del estado de gastos 352.00 162.01 “Intereses de demora”, por importe de 30.000 €, es una cantidad que “dista bastante de la recogida en la memoria económico-financiera que dio lugar a la aprobación de la modificación de la TAMER en el pasado mes de septiembre”. Se añade que “Ello supone que si, como señala el informe económico-financiero del presupuesto, las previsiones de gastos e ingresos del presupuesto para 2012 se han efectuado tomando como referencia los respectivos estudios de costes y de ingresos efectuados para la actualización de la TAMER, y los intereses por demora
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fijados en el estudio de costes de la TAMER ascendían a 4.772.552,88 euros, la cantidad consignada en el presupuesto de la entidad resulta a todas luces insuficiente para hacer frente a los mismos”
En sentido contrario y de acuerdo con los criterios desarrollados en el informe
del Servicio de Presupuestos, se considera por quien suscribe que no se produce el supuesto de reclamación al presupuesto contemplado en el art. 170.2.b), en cuanto que la citada cantidad de 4.772.552,88 € no constituye una obligación exigible a la entidad en el ejercicio 2012 “en virtud de precepto legal o cualquier otro título legítimo”.
De hecho, esta previsión no se contempla en el estudio de costes del servicio
relativo a la Modificación de la Ordenanza Reguladora de la Tasa por el Servicio Metropolitano de Tratamiento de Residuos Urbanos y asimilados (TAMER) definitivamente aprobada y vigente.
Se considera que la dotación consignada en la aplicación 352.00 162.01
“Intereses de demora”, por importe de 30.000 €, en el estado de gastos del Presupuesto para 2012 responde a la previsión para este tipo de gastos. Ello sin perjuicio de que durante el ejercicio se pueda suplementar en la medida que se disponga de recursos adicionales susceptibles de ser aplicados a tal fin y si se presentan mayores obligaciones exigibles en virtud de precepto legal o título legítimo, las cuales deberán ser atendidas con carácter prioritario, instrumentando la correspondiente modificación presupuestaria de entre las recogidas en los arts. 177 y siguientes del TRLHL.
II.B) Se indica en la reclamación que “no parece razonable que en las
previsiones de ingresos se consideren como ingresos por depósitos en el concepto 520.00 la cantidad de 20.000 euros”. Se señala que puede tratarse de un concepto de ingresos “consignado para poder asumir el superávit a fin de dar cumplimiento al art. 193 del TRLHL en relación con las medidas a adoptar respecto del remanente de tesorería negativo”. Se añade que “la consecuente eliminación de esta previsión de ingresos por inejecutable, supondría que en la elaboración de este presupuesto no se han adoptado las medidas del art.193 del TRLHL” con lo que la elaboración del presupuesto vulneraría la norma, entrando en el supuesto de reclamación a que se refiere el art. 170.2.a).
En sentido contrario y de acuerdo con los criterios desarrollados en el informe
del Servicio de Presupuestos, se considera por quien suscribe que la previsión efectuada para 2012 en este concepto de ingresos está justificada y que no procede su eliminación a priori del presupuesto por inejecutable. Por tanto se considera que no se incurre en el supuesto de reclamación previsto en el art. 170.2.a) del TRLHL por vulneración de la norma, al que se refiere la reclamación.
II.C) Se señala en la reclamación que “la omisión del crédito necesario se pone
de manifiesto con la observación del saldo que arroja la cuenta del balance de comprobación 413, acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto, 10.710.009,69 €, cantidad a la que se debe hacer frente con el nuevo presupuesto (a fin de dar cumplimiento a la Ley de Morosidad), para precisamente no incurrir en los ya mencionados intereses de demora por falta de pago a los contratistas, y cantidad que
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no aparece reflejada en ninguna de las aplicaciones que se recogen en el estado de gastos del presupuesto”.
Al respecto y de acuerdo con lo informado por el Servicio de Presupuestos, por
quien suscribe se considera que la normativa presupuestaria no establece la obligatoriedad de incorporar al presupuesto del ejercicio las obligaciones pendientes de aplicar provenientes de ejercicios anteriores. No obstante lo anterior, se considera que en el Presupuesto aprobado inicialmente se incluyen los créditos necesarios para atender las obligaciones exigibles en el ejercicio 2012 por dicho concepto.
En concreto, en el Capítulo II del estado de Gastos, aplicación 227.50 162.01
“Servicio Tratamiento Residuos Instalación I”, se consigna crédito por importe total de 44.974.810,74 €. En dicha dotación se incluye la cantidad de 2.677.502,50 €, el 25% de 10.710.009,69 €, importe total de los costes sobrevenidos en la Instalación I reconocidos por la Asamblea. Dicha dotación corresponde a la primera anualidad de las cuatro en que se plantea reconocer a la empresa adjudicataria la obligación en concepto de indemnización por los costes sobrevenidos, tal y como se reconoce en la Base de Ejecución 22ª del Presupuesto.
Se considera por tanto por quien suscribe que no se incurre en el supuesto
contemplado en el art. 170.2.b) del TRLHL, en cuanto que el Presupuesto para 2012 no omite el crédito necesario para el cumplimiento de las obligaciones exigibles a la entidad en concepto de acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto, en virtud de precepto legal o cualquier otro título legítimo.
II.D) Se señala igualmente en la reclamación la diferencia respecto de un coste
previsible del servicio que se señalaba en el estudio de costes de la TAMER, de 79.525.424,05 €, y el importe del estado de gastos para el ejercicio 2012, que debe contemplar las obligaciones que como máximo puede reconocer la entidad (art.162 TRLHL) y que asciende a una cantidad global de 77.610.680,11 €, “con lo cual queda evidenciado que los ingresos por la TAMER son superiores al coste del servicio y que la diferencia se corresponde con la asunción de un remanente negativo de tesorería que para nada entra a formar parte del coste de la misma”.
Al respecto por quien suscribe se considera que este supuesto no constituye
propiamente, en su sentido más estricto, reclamación contra el Presupuesto, pues no se argumenta la omisión de crédito necesario para atender obligaciones exigibles a la entidad en virtud de precepto legal o cualquier otro título legítimo, ni ninguno de los restantes supuestos de reclamación establecidos en el art. 170.2 del TRLHL.
No obstante cabe señalar que en la formulación del Presupuesto de la Entidad
para el ejercicio 2012 se ha tenido que dar cumplimiento a lo establecido en el art. 193 del TRLHL respecto a las decisiones a adoptar por la Asamblea en caso de liquidación presupuestaria con remanente de tesorería negativo, presentando éste un superávit inicial por importe de 1.978.049,85 €. Ello derivado de la Liquidación del Presupuesto para el ejercicio 2010, de la cual resultó un Remanente de Tesorería para gastos generales de signo negativo, siendo aprobada mediante Resolución de Presidencia 57/2011, de fecha 28-02-2011, previo Informe de esta Intervención General de fecha 25 de febrero de 2011.
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Por tanto, con una disponibilidad de ingresos dada, condicionada básicamente por la previsión de ingresos por aplicación de la TAMER según la Ordenanza Fiscal vigente, se ha debido ajustar la previsión del conjunto de los gastos del ejercicio y determinar un superávit inicial. Según se señala en el Informe de la Dirección Técnica, Informe Económico-Financiero e Informe de Intervención, no se considera que las dotaciones para gastos del Presupuesto para 2012 supongan la omisión de créditos necesarios para el cumplimiento de obligaciones exigibles a la entidad, en virtud de precepto legal o título legítimo.
II.E) Por último se solicita por el interesado “que se estime la presente
reclamación anulando el presupuesto para el 2012, por omitir el crédito necesario para el cumplimiento de las obligaciones de la entidad, art. 170.2.b) del TRLHL, y por no haberse ajustado su elaboración y aprobación a los trámites establecidos en el TRLHL, art 170.2.a), instando a que se reformule nuevamente para que se contemplen las cantidades realmente necesarias”.
En el primer caso, la reclamación cifra la omisión del crédito necesario en “más
de 15 millones de euros”, cantidad que no se concreta y que se supone se deriva de la suma de los importes de 4,7 y 10,7 millones de euros señalados respectivamente en los apartados II.A) y II.C) anteriores, sobre los cuales ya se ha informado, no considerando quien suscribe que se incurra en el supuesto de omisión del crédito necesarios para el cumplimiento de las obligaciones exigibles a la entidad, en virtud de precepto legal o título legítimo.
Respecto al segundo supuesto, al que se refiere el art 170.2.a) del TRLHL, por
quien suscribe se considera que la elaboración y aprobación inicial del presupuesto para 2012 se ha ajustado al contenido y a los trámites establecidos en la legislación reguladora de las haciendas locales, en concreto en los arts. 162 y siguientes incluidos el Título VI, Capítulo I, Sección 1ª del TRLHL.
Por tanto, en base a lo anteriormente informado, se propone desestimar la
reclamación presentada. Ello sin perjuicio de su eventual y adecuada ponderación por la Corporación, previo dictamen de la Comisión Especial de Cuentas y Presupuestos, en el ejercicio de las facultades de autoorganización y de decisión que la Ley atribuye a la Asamblea de la Entidad.
En base a lo anterior, visto el Informe del Servicio de Presupuestos, la Asamblea previo Dictamen de la Comisión Especial de Cuentas y Presupuestos, por mayoría ACUERDA:
“Primero.- Quedar enterada del escrito de fecha 11 de enero de 2012 suscrito
por D. Salvador Soler Chuliá, reconociendo el mismo como de reclamación al Presupuesto General de la Entidad inicialmente aprobado para 2012, y calificarla como tal, por reunir en su conjunto los requisitos establecidos en el art. 170.2 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLHL), aprobado mediante Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo.
Segundo.- Desestimar la reclamación presentada por D. Salvador Soler Chulía
mediante el citado escrito de fecha 11 de enero de 2012, previo Informe de la
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Intervención General, a tenor de lo dispuesto en los artículos 169 y 170 del TRLHL, y en consecuencia con lo anterior.
Tercero.- Aprobar con carácter definitivo el Presupuesto General de la Entidad
para 2012, junto con sus Bases de Ejecución, sus Anexos, Plantilla y Relación de puestos de trabajo, sin modificación alguna respecto al Presupuesto aprobado inicialmente por acuerdo de la Asamblea en la sesión celebrada el pasado 20 de diciembre de 2012”.
Se ausenta el Sr. Tolosa Peiró, representante del Municipio de El Puig.
3. DAR CUENTA DEL INFORME TRIMESTRAL DE LA TESORERÍA, SOBRE CUMPLIMIENTO DE LOS PLAZOS DE PAGO PREVISTOS EN LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO, DE MEDIDAS DE LUCHA CONTRA LA MOROSIDAD EN LAS OPERACIONES COMERCIALES.
El Sr. Secretario explica el expediente. Se produjeron las siguientes intervenciones: Del Sr. Bort Bono, que lamenta que el retraso en la gestión
económica haya producido un incremento de la morosidad ya que los plazos de pago han empeorado, pese al incremento sustancial de la tasa. No cree que la situación mejore en los datos del primer trimestre de 2012 lo cual finalmente termina costando más dinero.
Del Sr. Soler i Chulià, que coincide con el Sr. Bort y destaca que en el
último trimestre de 2011 dejaron de pagar más de lo que pagaron. Con el reconocimiento de 16.700.000 € la situación se complica más todavía, si a ello se unen los 11.200.000€ de facturas en el cajón la situación es lamentable. Destaca que hay facturas pendientes desde hace un año y ocho meses así que veremos cómo se gestiona todo esto para no bloquear la gestión.
Del Sr. Senent Sales, que reconoce el desfase en los pagos pero que
la situación va a mejorar para que todo el mundo cobre en tiempo y forma y en un año regularizarán la situación manteniendo la actual tasa.
Del Sr. Interventor que, a petición de la Sra. Presidenta, explica la
situación indicando que no comparte cuanto se ha dicho. Detalla que el remanente de tesorería en 2011 es positivo, y que en 2012 se está al corriente de pago por tanto, al aprobarse el presupuesto, la situación está normalizada. Señala que habiendo tesorería para pagar todas las certificaciones del último trimestre de 2011 con lo que la tensión económica y financiará prácticamente se extinguirá. Recuerda la diferencia entre el
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pago y el reconocimiento de la obligación por lo que en poco tiempo la caja de la entidad estará en disposición de pagar todo el 2011, según se recaude la tasa. Destaca que se han rebajado las pólizas de crédito al no haber necesidad de disponer de ellas y prácticamente se podrá, a lo largo del ejercicio, vivir de recursos propios sin necesidad de apelar al crédito.
De la Sra. Presidenta que ha pedido al interventor que explique la
situación porque quiere dejar claro cuál es la situación económica y tranquilizar a las empresas.
Del Sr. Soler i Chulià, que solicita la palabra e indica que agradece
que se les den esos datos pero que deberían obrar en el expediente, con independencia de que la intervención de la Presidenta se dirija a tranquilizar a las empresas concesionarias.
De la Sra. Presidenta que cierra el debate explicando que la intención
es aclarar la situación y tranquilizar a todo el mundo, no específicamente a las empresas concesionarias, indicando que toda la documentación está a disposición de todos los miembros de la entidad.
La Asamblea, queda enterada del siguiente informe:
“De conformidad con lo establecido en el apartado 3 del artículo cuarto de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, se ha elaborado por esta Tesorería Informe trimestral desde el 01.10.11 hasta el 31.12.11 sobre el cumplimiento de los plazos previstos en la citada Ley, y que consta de la siguiente relación de documentos: 1.- Pagos realizados en el 4º Trimestre 2011: en los que se ha considerado la totalidad de los pagos realizados en el citado trimestre natural, tanto los pagados dentro como fuera del período legal de pago, así como el período medio de pago y el período medio excedido. 2.- Intereses de demora pagados en el 4º trimestre 2011. 3.- Facturas o documentos justificativos pendientes de Pago al final del 4º trimestre 2011: en los que se contempla la totalidad de los pagos que han quedado pendientes al final del trimestre natural, tanto los que aún están dentro del período legal de pago como los que ya están fuera de plazo. Asimismo también se incluye el cálculo del período medio del pendiente de pago y del período medio del pendiente de pago excedido. 4.- Facturas o documentos justificativos con respecto a los cuales, al final del 4º trimestre natural, han transcurrido más de tres meses desde su anotación en el registro de facturas y no se han tramitado los correspondientes expedientes de reconocimiento de la obligación. Relación que ha sido remitida por el Interventor de esta Entidad a esta Tesorería para su incorporación al Informe trimestral.
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4. EXPEDIENTE DE RECONOCIMIENTO EXTRAJUDICIAL DE CRÉDITOS 1/2012.
El Sr. Secretario explica el expediente. Se produjeron las siguientes intervenciones: Del Sr. Bort Bono, que incide en que ellos opinan con los datos que
tienen, y no con otros, y de estos se desprende que la deuda es muy elevada fruto de no incrementar la tasa cuando correspondía y vivir con unos presupuestos prorrogados desde 2009. Desea formular algunas preguntas ya que este expediente desvirtúa la liquidación de 2011 con un remanente positivo de tesorería y por ello insiste en conocer cuantas facturas quedan en la cuenta 413.
Del Sr. Soler i Chulià, que indica que vale lo dicho en el punto del
presupuesto sobre la gestión y que su grupo se abstendrá en este punto. Del Sr. Senent Sales que indica que no queda ninguna factura en el
cajón por lo que con estas medidas se pone fin a la situación que se venía sufriendo, rebajando así la tensión financiera.
De la Sra. Presidenta que, consultado al Sr. Interventor, ratifica lo
indicado en el sentido de que no quedan ya facturas pendientes de reconocer de tal modo que con ello se inicia un claro saneamiento de la entidad con las formulas que la ley determina.
La Asamblea acuerda, mayoría de 135 votos ponderados a favor
(P.P. e Independientes de Rafelbunyol correspondientes a: Albalat dels Sorells, Alcàsser, Aldaia, Alfafar, Benetússer, Beniparrell, Bonrepòs i Mirambell, Catarroja, Foios, Llocnou de la Corona, Manises, Massalfassar, Massamagrell, Massanassa, Meliana, Museros, Paiporta, Paterna, La Pobla de Farnals, Puçol, Rafelbunyol, San Antonio de Benagèber, Sedaví, Tavernes Blanques, Torrent y Valencia), 4 votos ponderados en contra (Compromis correspondientes a: Alboraya y Albuixech) y 26 votos ponderados de abstención (P.S.O.E. e E.U. correspondientes a: Alaquàs, Albal, Almássera, Burjassot, Godella, Mislata, Picassent, Quart de Poblet, Silla y Vinalesa):
“Esta Presidencia ha dictado providencia de incoación de expediente de
reconocimiento extrajudicial de créditos número 1/2012, al objeto de cancelar, de forma prioritaria, determinadas obligaciones en ella detalladas, pendientes de pago, procedentes del ejercicio anterior, por un importe total de 7.551.144,30 €, a efectos de evitar mayores perjuicios económicos a terceros y a la propia hacienda metropolitana.
Para proceder a la imputación en el Presupuesto vigente en el ejercicio 2012
de los referidos gastos, provenientes de ejercicios anteriores y no reconocidos en el ejercicio presupuestario al que correspondían por no disponer de financiación suficiente, constituye requisito indispensable su reconocimiento o aprobación por la
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Asamblea, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 23.1e) del Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes en materia de Régimen Local, aprobado por Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril.
En cuanto a la financiación de dichos gastos, se prevé dar cobertura a los
mismos con cargo a las aplicaciones del Estado de Gastos del Presupuesto para 2012 que se relacionan. En resumen, con cargo al saldo de crédito no comprometido en la aplicación presupuestaria 227.50-162.01 “Servicio Tratamiento Residuos Instalación 1”, por importe de 2.682.726,68 €; aplicación 227.51-162.01 “Servicio Tratamiento Residuos Instalación 2”, por importe de 4.280.300,84 €; y aplicación 227.55-162.01 “Servicio Ecoparques” por importe de 588.116,78 €. En todos los casos queda disminuida por el citado importe la disponibilidad crediticia para atender gastos del ejercicio corriente.
En base a lo anterior, vistas las facturas conformadas, las certificaciones y la
propuesta de la Dirección Técnica, así como el informe favorable de Intervención, la Asamblea previo Dictamen de la Comisión Especial de Cuentas y Presupuestos por mayoría ACUERDA:
PRIMERO. Aprobar el reconocimiento extrajudicial de los créditos
correspondientes a las deudas provenientes del ejercicio anterior que a continuación se relacionan, cuyo importe total asciende a 7.551.144,30 €.
18
Razón social Concepto Periodo Nº Factura Aplicación Imp orteUTE Los Hornillos Tratamiento RSU Planta antigua. Oct 2011 Oct 2011 11/637 227.50 162.01 487.492,61 € UTE Los Hornillos Tratamiento RSU Planta antigua. Nov 2011 Nov 2011 11/638 227.50 162.01 480.275,58 € UTE Los Hornillos Tratamiento RSU Planta antigua. Dic 2011 Dic 2011 12/120 227.50 162.01 877.796,21 € UTE Los Hornillos Tratamiento RSU Instalación 1. Dic 2011 Dic 2011 12/119 227.50 162.01 837.162,28 €
2.682.726,68 € UTE Dos Aguas Transporte y Eliminación RSU. Oct 2011 Oct 2011 11 227.51 162.01 1.181.427,43 € UTE Dos Aguas Transporte y Eliminación RSU. Nov 2011 Nov 2011 12 227.51 162.01 1.139.385,94 € UTE Dos Aguas Transporte y Eliminación RSU. Dic 2011 Dic 2011 1 227.51 162.01 1.074.035,24 € UTE Dos Aguas Revisión de Precios 2008, 2009 y 2010 13 227.51 162.01 885.452,23 €
4.280.300,84 € UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Albal. Oct 2011 11/556 227.55 162.01 5.420,15 €
Nov 2011 11/630 227.55 162.01 5.276,71 € Dic 2011 12/9 227.55 162.01 5.524,25 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Alboraya Oct 2011 11/555 227.55 162.01 14.088,78 € Nov 2011 11/629 227.55 162.01 10.862,48 € Dic 2011 12/8 227.55 162.01 9.734,02 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Albuixech Oct 2011 11/557 227.55 162.01 1.890,71 € Nov 2011 11/631 227.55 162.01 1.651,03 € Dic 2011 12/10 227.55 162.01 3.208,09 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Catarroja Oct 2011 11/551 227.55 162.01 7.954,38 € Nov 2011 11/625 227.55 162.01 6.881,34 € Dic 2011 12/4 227.55 162.01 6.203,31 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Meliana Nov 2011 11/634 227.55 162.01 8.615,02 € Dic 2011 12/12 227.55 162.01 9.146,40 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Paiporta-Picanya Oct 2011 11/552 227.55 162.01 18.120,25 € Nov 2011 11/728 227.55 162.01 18.738,72 € Dic 2011 12/5 227.55 162.01 14.488,08 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Picassent Oct 2011 11/559 227.55 162.01 6.741,59 € Nov 2011 11/729 227.55 162.01 12.237,85 € Dic 2011 12/13 227.55 162.01 13.559,77 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Sedaví Oct 2011 11/553 227.55 162.01 6.847,10 € Nov 2011 11/627 227.55 162.01 7.605,67 € Dic 2011 12/6 227.55 162.01 6.631,22 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Silla Oct 2011 11/554 227.55 162.01 6.925,21 € Nov 2011 11/628 227.55 162.01 7.806,13 € Dic 2011 12/7 227.55 162.01 6.368,12 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Valencia Oct 2011 11/550 227.55 162.01 162.471,64 € Nov 2011 11/624 227.55 162.01 89.361,28 € Dic 2011 12/3 227.55 162.01 84.901,62 €
UTE Los Hornillos Servicio de Ecoparques. Xirivella Oct 2011 11/558 227.55 162.01 10.050,18 € Nov 2011 11/632 227.55 162.01 10.098,55 € Dic 2011 12/11 227.55 162.01 8.707,13 €
588.116,78 € Total: 7.551.144,30 €
Total Aplicación:
Total Aplicación:
Total Aplicación:
SEGUNDO. Aplicar dichos gastos con cargo al crédito de las aplicaciones del estado
de gastos del Presupuesto de la EMTRE para 2012 que se detallan en el apartado anterior.”
5. DAR CUENTA DE LA RESOLUCIÓN 53/2012 DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2011.
Tras acordar el debate conjunto de los puntos 5 a 7 del orden del día se produjeron las siguientes intervenciones:
Del Sr. Bort Bono, que indica que por mucho optimismo que se quiera
transmitir el panorama es poco esperanzador y hay un claro incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria.
19
Del Sr. Soler i Chulià, que señala que tener una liquidación positiva es bueno si con ello se hace frente al reconocimiento de créditos pero ya han visto que no es el caso. Cree que hay mucho que mejorar y al final del plan veremos si cumplen mejor ya que hasta ahora los deberes no se han hecho bien. Solicita que desde intervención se haga un informe que proponga las correcciones necesarias para que en el año 2014 los deberes estén bien hechos.
Del Sr. Senent Sales, que explica que con este presupuesto y la
aprobación de la tasa hay un cambio, siendo deseable que el grupo socialista ponga fin al apoyo que está dando a actuaciones que pretenden el bloqueo y dificultar la gestión de la entidad.
De la Sra. Presidenta, que indica que no es su deseo describir un
horizonte magnifico pero si decir la verdad. Los informes que hay, y las medidas adoptadas, sirven para aflorar la situación y poder hacer frente a los compromisos adquiridos. Por ello la situación real de la entidad, y de parte de su gestión, podrá verse a 31 de diciembre y entonces se verá si se han cumplido los objetivos marcados.
La Asamblea, queda enterada de la siguiente resolución:
“Vista la liquidación del Presupuesto General del Ejercicio 2011. Visto el informe emitido por la Intervención de fecha 24/02/2011. Considerando que es competencia de la Presidencia la aprobación de la
Liquidación del Presupuesto, previo informe de la Intervención de la Entidad, y de acuerdo con lo establecido en los arts. 191.3 y 192 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHAL), en relación con el art. 80.2 de la Ley 8/2010, de 23 de junio, de la Generalitat de Régimen Local de la Comunidad Valenciana y art. 21.1 f) de la ley 7/85, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local.
Por todo ello, esta Presidencia RESUELVE:
Primero.- Aprobar la liquidación del Presupuesto de la Entidad del ejercicio 2011, siendo su resumen, a los efectos del cálculo del Resultado Presupuestario, el siguiente:
CONCEPTOS DERECHOS
RECONOCIDOS NETOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETAS
AJUSTES
RESULTADO
PRESUPUESTARIO a) Operaciones Corrientes b) Otras operaciones no
financieras 1.- Total operaciones no financieras(a+b) 2.- Activos financieros 3.- Pasivos financieros
48.612.109,89
0,00
48.612.109,89 5.200,00
0,00
41.489.830,97
322.293,42
41.812.124,39 5.200,00
2.203.578,43
7.122.278,92 -322.293,42
6.799.985,50 0,00
-2.203.578,43
RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO
48.617.309,89
44.020.902,82
4.596.407,07
20
AJUSTES: 4.- Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 5.- Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 6.- Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
0,00
320.065,51 0,00
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
4.916.472,58
Segundo.- Aprobar los remanentes de crédito resultantes de la liquidación del presupuesto de gastos por un total de 1.930.447,38 €, cuyo desglose es el siguiente: a) Remanentes de crédito comprometidos: 36.351,61 b) Remanentes de crédito no comprometidos: 1.894.095,77 Tercero.- Aprobar la liquidación de la Agrupación de Presupuestos Cerrados con arreglo el siguiente detalle:
a) Derechos pendientes de cobro a 31/12/11: 5.646.847,41
b) Derechos recaudados durante 2011: 7.127.390,51 c) Modificación de derechos: 66.169,10
a) Obligaciones pendientes de pago a 31/12/11: 1.949.853,73 b) Pagos realizados durante 2011: 8.044.352,32 c) Modificación de obligaciones: 0,00
Cuarto.- Determinar, a los efectos de la cuantificación del Remanente de Tesorería, los saldos deudores y acreedores de las cuentas que registran los movimientos de las operaciones no presupuestarias de tesorería, cuyos totales son los siguientes:
a) Deudores por operaciones no presupuestarias 2.272.926,64
b) Acreedores por operaciones no presupuestarias 2.309.150,46 Quinto.- Cuantificar los Fondos Líquidos de Tesorería en fin de ejercicio, según el Acta de Arqueo a 31 de diciembre y el Estado de Tesorería, en 523.517,42 €. Sexto.- Aprobar el Remanente de Tesorería para el ejercicio 2011, cuyo detalle es el siguiente:
COMPONENTES
IMPORTES 2011
IMPORTES 2010
1. (+) Fondos líquidos 2. (+) Derechos pendientes de cobro - (+) del Presupuesto corriente - (+) de Presupuestos cerrados - (+) de operaciones no
presupuestarias - (-) cobros realizados pendientes de
aplicación definitiva 3. (-) Obligaciones pendientes de
pago
14.312.636,39 5.646.847,41 2.272.926,64
- 11.368,65
523.517,42
22.221.041,79
19.483.520,71
6.346.919,37 6.493.487,65 3.678.235,97
- 325.578,09
1.223.071,87
16.193.064,90
18.684.158,72
21
- (+) del Presupuesto corriente - (+) de Presupuestos cerrados - (+) de operaciones no
presupuestarias - (-) pagos realizados pendientes de
aplicación definitiva
15.261.230,26 1.949.853,73 2.309.150,46
- 36.713,74
9.990.450,31 3.755,74
8.729.689,89
- 39.737,22
I. Remanente de Tesorería Total (1+2-3)
3.261.038,50
-1.268.021,95
II. Saldos de dudoso cobro III. Exceso de financiación afectada
310.811,70 154.801,80
310.811,70 474.867,31
IV. Remanente de Tesorería para gastos generales (I – II – III)
2.795.425,00
-2.053.700,96
Séptimo.- Dese cuenta de la presente Resolución a la Asamblea, en la primera sesión que celebre y remítase copia de la Liquidación del Presupuesto aprobada a la Delegación del Ministerio de Economía y Administraciones Públicas -“Servicio de Coordinación con las Haciendas Locales”-, y a la Conselleria de Economía y Hacienda de la Generalitat Valenciana.”
6. DAR CUENTA DEL INFORME DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA SOBRE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2011.
La Asamblea, queda enterada del siguiente informe:
“De conformidad con lo previsto en el artículo 16 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria, examinada la liquidación del Presupuesto General del ejercicio 2011, se emite el siguiente:
INFORME
1. NORMATIVA APLICABLE.
a) Real Decreto Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria (TRLGEP).
b) Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el
reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre general de Estabilidad Presupuestaria, reformada por la Ley 15/2006 de 26 de mayo (LGEP), en su aplicación a las entidades locales (REGLAMENTO).
c) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, (TRLRHL) que aprueba el
texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en relación al Principio de Estabilidad Presupuestaria (artículos 54.7 y 146.1).
22
d) Reglamento (CE) nº 2516/200 del Parlamento Europeo y del Consejo de 7 de noviembre de 2000, que modifica el Reglamento (CE) nº 2223/96 relativo al SEC95.
e) Manual de cálculo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las
Corporaciones Locales, publicado por la IGAE, Ministerio de Economía y Hacienda.
f) Manual del SEC 95 sobre el Déficit Público y la Deuda Pública, publicado por
Eurostat.
2. ANTECEDENTES: Vista la liquidación del Presupuesto General correspondiente al ejercicio 2011, aprobada por Resolución de la Presidencia nº 53/2012, de 28 de febrero, de la misma se desprende la siguiente información:
a) Resultado Presupuestario:
CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETAS
AJUSTES
RESULTADO
PRESUPUESTARIO c) Operaciones Corrientes d) Otras operaciones no financieras 1.- Total operaciones no financieras(a+b) 2.- Activos financieros 3.- Pasivos financieros
48.612.109,8
9 0,00
48.612.109,89
5.200,00 0,00
41.489.830,97
322.293,42
41.812.124,39 5.200,00
2.203.578,43
7.122.278,92 -322.293,42
6.799.985,50 0,00
-2.203.578,43
RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO
48.617.309,8
9
44.020.902,82
4.596.407,07
AJUSTES: 4.- Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 5.- Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 6.- Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
0,00
320.065,51 0,00
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
4.916.472,58
23
b) Remanente de Tesorería:
COMPONENTES IMPORTES 2011 4. (+) Fondos líquidos 5. (+) Derechos pendientes de cobro - (+) del Presupuesto corriente - (+) de Presupuestos cerrados - (+) de operaciones no presupuestarias - (-) cobros realizados pendientes de aplicación
definitiva 6. (-) Obligaciones pendientes de pago - (+) del Presupuesto corriente - (+) de Presupuestos cerrados - (+) de operaciones no presupuestarias - (-) pagos realizados pendientes de aplicación
definitiva
14.312.636,39 5.646.847,41 2.272.926,64
- 11.368,65
15.261.230,26 1.949.853,73 2.309.150,46
- 36.713,74
523.517,42
22.221.041,79
19.483.520,71
I. Remanente de Tesorería Total (1+2-3)
3.261.038,50
II. Saldos de dudoso cobro III. Exceso de financiación afectada
310.811,70 154.801,80
IV. Remanente de Tesorería para gastos generales (I – II – III)
2.795.425,00
c) Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Capítulos:
CAPÍTULOS DE
INGRESOS PREVISIÓN
INICIAL DERECHOS
RECONOCIDOS RECAUDACIÓN
CORRIENTE RECAUDACIÓN
CERRADOS CAP 1 0,00 0,00 0,00 0,00
CAP 2 0,00 0,00 0,00 0,00
CAP 3 40.767.347,65 44.621.272,78 33.041.748,74 3.593.584,97
CAP 4 1.421.289,00 2.867.969,86 137.407,51 3.532.905,54
CAP 5 1.153.708,77 1.122.867,25 1.122.867,25 0,00
CAP 6 0,00 0,00 0,00 0,00
CAP 7 0,00 0,00 0,00 0,00
OPERACIONES NO FINANC.
43.342.345,42
48.612.109,89
34.302.023,50
7.126.490,51
CAP 8 0,00 5.200,00 2.650,00 900,00
CAP 9 0,00 0,00 0,00 0,00
OPERACIONES DE CAPITAL
0,00
5.200,00
2.650,00
900,00
TOTAL OPERACIONES
43.342.345,42
48.617.309,89
34.304.673,50
7.127.390,51
24
d) Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos:
CAPÍTULOS GASTOS PREVISIÓN INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS
PAGOS REALIZADOS
CAP 1 2.397.076,81 2.035.270,05 2.033.448,24
CAP 2 36.437.603,43 38.465.718,52 23.221.832,92
CAP 3 2.726.478,93 972.273,55 972.273,55
CAP 4 52.820,00 16.568,85 1.105,00
CAP 6 237.366,25 322.293,42 322.234,42
CAP 7 0,00 0,00 0,00
TOTAL GASTOS NO FINANCIEROS
41.851.345,42
41.812.124,39
26.550.894,13
CAP 8 0,00 5.200,00 5.200,00
CAP 9 1.491.000,00 2.203.578,43 2.203.578,43
OPERACIONES DE CAPITAL
1.491.000,00
2.208.778,43
2.208.778,43
TOTAL OPERACIONES
43.342.345,42
44.020.902,82
28.759.672,56
3. OBJETIVO DE ESTABILIDAD
Mediante acuerdo del Consejo de Ministros de fecha 16 de junio de 2010, se ha establecido el objetivo de estabilidad presupuestaria para el conjunto de las entidades locales y para el trienio 2011-2013, en equilibrio estricto en términos de capacidad de financiación. El mencionado acuerdo, establecía que “con carácter excepcional, en virtud del contexto económico expuesto en el informe de Posición Cíclica de la Economía Española, y teniendo en cuenta que se prevé para los años 2011-2013 unas necesidades de financiación del conjunto de Entidades Locales, cuando éstas aprueben sus liquidaciones de los citados presupuestos con un déficit no financiero, en términos de contabilidad nacional, no superior a los porcentajes de sus ingresos no financieros que apruebe la CNAL, equivalentes en el caso del año 2011 al 0,80% sobre el PIB (0,30% si se excluye el efecto de las liquidaciones negativas de las EELL), quedarán exentas de obligación de presentar planes económico-financieros”. A fecha de hoy, la CNAL todavía no ha aprobado el porcentaje de los ingresos no financieros del conjunto de las entidades locales equivalente al 0.3 % del PIB, que será de aplicación a la liquidación del presupuesto de 2011.
4. DESCRIPCIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS DE CONTABIL IDAD NACIONAL, SU EQUIVALENCIA EN TÉRMINOS DE PRESUPUEST OS, Y AJUSTES. Con carácter general, la totalidad de los ingresos y gastos no financieros presupuestarios, sin perjuicio de su reclasificación en términos de partidas de contabilidad nacional, corresponden a la totalidad de los empleos y recursos que se computan en la obtención de la capacidad/necesidad de financiación del subsector Corporaciones Locales de las Administraciones Públicas de la Contabilidad Nacional.
25
Las diferencias vienen determinadas por los ajustes que se describen en los apartados siguientes de este informe. A) INGRESOS: Ajustes a realizar Capítulos 1, 2 y 3 del Estado de Ingresos. AJUSTE: Se aplicará el criterio de caja, es decir, los ingresos que se prevé recaudar. B) GASTOS: Ajustes a realizar. Capítulo 3 del estado de gastos. AJUSTE: Los intereses se registran según el criterio del devengo. Por tanto, deberíamos quitar la parte de intereses que pagándose en el año 2011 se devengan en el 2012, y deberíamos añadir los intereses que se pagarán en el año 2012, pero que se han devengado en el año 2011. OTROS AJUSTES : Anualmente, se computará el incremento en el saldo de la cuenta 413 “Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto” que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos, para los que no se ha producido su aplicación a presupuesto siendo procedente la misma. Desde el punto de vista de la contabilidad nacional, el gasto devengado en el ejercicio n debe considerarse; en contabilidad presupuestaria, al no haberse dictado el acto administrativo por el que se reconoce la obligación, dicho gasto no será aplicado presupuestariamente hasta el ejercicio n+1. En consecuencia, en el año n habrá que realizar un ajuste de mayor déficit. Al año siguiente, cuando dicho gasto se impute a presupuesto, se practicará un ajuste en sentido inverso, disminuyendo el déficit en contabilidad nacional con relación al déficit presupuestario. 5. CÁLCULO DE LA CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓ N DERIVADA DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA ENTIDA D PARA 2011. A) CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN ANTES DE AJUSTES: Según se aprecia en el cuadro siguiente, la diferencia entre los importes liquidados en los capítulos 1 a 7 de los estados de ingresos y los capítulos 1 a 7 del estado de gastos, sin realizar ningún ajuste, es de 6.799.985,50 €.
Antes de ajustes Derechos reconocidos
Netos
Obligaciones Reconocidas Netas
Capítulo 1 0,00 2.035.270,05
Capítulo 2 0,00 38.465.718,52
Capítulo 3 44.621.272,78 972.273,55
Capítulo 4 2.867.969,86 16.568,85
Capítulo 5 1.122.867,25 0,00
Capítulo 6 0,00 322.293,42
Capítulo 7 0,00 0,00
48.612.109,89 41.812.124,39
26
B) AJUSTES A REALIZAR AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Capítulos 1, 2 y 3 del Estado de Ingresos:
d) = b + c e) = d – a
Capítulos a) Derechos reconocidos
Recaudación
d) Total recaudación e) Ajuste b) Ejercicio
corriente c)
Ejercicios cerrados
1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 44.621.272,78 33.041.748,74 3.593.584,97 36.635.333,71 -7.985.939,07 Una vez practicados los ajustes correspondientes sobre los ingresos no financieros, la situación final a efectos del cálculo de estabilidad presupuestaria quedaría como sigue:
INGRESOS NO FINANCIEROS AJUSTADOS:
C) AJUSTES A REALIZAR AL PRESUPUESTO DE GASTOS;
Capítulo 3.- Los intereses se registran según el criterio del devengo
a) intereses devengados
2010 vencimiento
2011
b) intereses devengados
2011 vencimiento
2012
c) Ajuste
Cap.3 91.357,35 90.082,70 -1.274,65
c) = ( -a + b)
Capítulos a) Derechos
reconocidos a 31.12.11
b) Ajustes positivos
c) Ajustes negativos
d) Tot al Ingresos no financieros
Cap.1 0,00 0,00 0,00 0,00Cap.2 0,00 0,00 0,00 0,00Cap.3 44.621.272,78 0,00 7.985.939,07 36.635.333,71Cap.4 2.867.969,86 0,00 0,00 2.867.969,86Cap.5 1.122.867,25 0,00 0,00 1.122.867,25Cap.6 0,00 0,00 0,00 0,00Cap.7 0,00 0,00 0,00 0,00Total 48.612.109,89 0,00 7.985.939,07 40.626.170,82
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OTROS AJUSTES : el saldo de la cuenta 413
Saldo a) 31.12.2010 b) 31.12.2011 c) Ajuste
Gastos pendientes de imputar a presupuesto 14.145.057,61 15.303.688,25 1.158.630,64 c) = ( -a + b)
TOTAL GASTOS NO FINANCIEROS AJUSTADOS:
Capítulos a) Obligaciones reconocidas a
31.12. 2011
b) Ajustes positivos
c) Ajustes negativos
d) Total gastos no financieros
Cap.1 2.035.270,05 2.035.270,05
Cap.2 38.465.718,52 38.465.718,52
Cap.3 972.273,55 1.274,65 970.998,90
Cap.4 16.568,85 16.568,85
Cap.6 322.293,42 322.293,42
Cap.7 0,00 0,00
Cuenta 413 1.158.630,64 1.158.630,64 Total 41.812.124,39 1.158.630,64 1.274,65 42.969.480,38
D) CÁLCULO DE LA CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓ N DERIVADA DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA EN TIDAD PARA 2011 DESPUÉS DE APLICAR LOS AJUSTES A LOS DATOS QUE SE EXTRAEN DE LA LIQUIDACIÓN DEL EJERCICIO:
Según se aprecia en el cuadro siguiente, la diferencia entre los importes presupuestados en los capítulos 1 a 7 de los estados de ingresos y los capítulos 1 a 7 del estado de gastos, una vez aplicados los ajustes descritos, es de - 2.343.309,56€.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2008 IMPORTES
a) TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS AJUSTADOS 40.626.170,82
b) TOTAL GASTOS NO FINANCIEROS AJUSTADOS 42.969.480,38 c) NECESIDAD DE FINANCIACIÓN - 2.343.309,56 c = a – b
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CONCLUSIONES.
La liquidación del presupuesto de la Entidad del ejercicio 2011, según los
cálculos efectuados en los puntos anteriores de este informe, incurre en una necesidad de financiación de 2.343.309,56 €, en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el SEC 95. Dicho importe supone un 4,82% de los ingresos no financieros de la Entidad.
La liquidación del presupuesto de la entidad local, correspondiente al ejercicio
2011 incumple el objetivo de estabilidad presupuestaria entendido como la situación de equilibrio o de superávit en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el SEC 95.
En virtud de lo establecido por el artículo 16.2 del Real Decreto 1463/2007, de
2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria, la entidad local debe remitir el informe a la Dirección General de Coordinación Financiera con Entidades Locales o al órgano competente de la comunidad autónoma que ejerza la tutela financiera en el plazo de 15 días, contados desde el conocimiento de este informe por el Pleno.
Según lo dispuesto en los artículos 19 y 21.2 del mencionado Real Decreto, deberá aprobarse por el Pleno un Plan Económico-Financiero con el contenido y en la forma que establece el citado reglamento, en el plazo máximo de tres meses desde la aprobación de la liquidación del Presupuesto General.
Sólo en el caso de que el porcentaje de los ingresos no financieros del conjunto
de las entidades locales equivalente al 0,3 % del PIB, aplicable a los presupuestos de 2011, pendiente de aprobación por la CNAL, fuese superior al 4,82%, no habría obligación de elaborar un Plan Económico-Financiero.
Al respecto se hace constar que por esta Entidad se han aplicado tres
importantes medidas tributarias y presupuestarias encaminadas a determinar el equilibrio económico-financiero en el presente ejercicio 2012 y siguientes:
1) En primer lugar, tras la constitución de la nueva Asamblea resultante de las pasadas elecciones municipales, la Entidad ha adoptado una medida determinante para la hacienda metropolitana: la modificación de la Tasa por la prestación del Servicio Metropolitano de Tratamiento y Eliminación de Residuos Urbanos (TAMER), vigente a partir del pasado 1 de octubre de 2011. Ello ha de permitir adecuar los ingresos a los nuevos y mayores costes del Servicio, derivados de la explotación y amortización de las nuevas instalaciones metropolitanas puestas en funcionamiento, con el objetivo de alcanzar en los próximos años la situación de equilibrio en materia de estabilidad presupuestaria.
2) A su vez y en la misma línea de actuación, se ha procedido a formular el Presupuesto General de la Entidad para 2012, superando las limitaciones del Presupuesto prorrogado desde 2009 y adaptando las magnitudes de gastos e ingresos al nuevo escenario de la hacienda metropolitana. El Presupuesto de la Entidad para 2012 fue aprobado inicialmente por la Asamblea el pasado 20 de diciembre de 2011,
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estando pendiente en la actualidad del trámite de resolución de las alegaciones presentadas y aprobación definitiva.
3) Completando el conjunto de medidas definitorias del marco de estabilidad para la hacienda metropolitana, con fecha 20 de diciembre de 2011 fue aprobado por la Asamblea el Plan Económico-Financiero de la Entidad para el periodo 2012-2014, formulado en cumplimiento de lo establecido en los arts. 19, 20, 21 y 26 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales. El Plan aprobado incorpora las proyecciones de gastos e ingresos para el periodo 2012-2014, determinando al final del mismo la situación de reequilibrio en términos de estabilidad presupuestaria y la financiación de las obligaciones pendientes de aplicación presupuestaria.
La aprobación del Plan Económico-Financiero de la Entidad para el periodo
2012-2014 se hizo pública mediante Edicto publicado en el Boletín Oficial de la Provincia de Valencia nº 310, de fecha 30-12-2011. A su vez, en fecha 27-12-2011, fue remitido a la Consellería de Hacienda y Administración Pública de la Generalitat Valenciana, en cuanto que es el órgano competente en el ejercicio de la tutela financiera.
En cumplimiento de lo preceptuado por el artículo 22.2 del Real Decreto 1463/2007, la Intervención emitirá informe anual relativo al cumplimiento del Plan Económico-Financiero, que se pondrá en conocimiento del Pleno.
En virtud de lo expuesto, y de conformidad con lo establecido por el artículo
16.2 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria, esta Intervención, eleva a la Asamblea el presente informe de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria de la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2011, para su conocimiento.” 7. DAR CUENTA DEL INFORME ANUAL DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE SANEAMIENTO CONFORME AL REAL DECRETO LEY 5/2009.
La Asamblea, queda enterada del siguiente informe: “Respecto a la Evaluación anual del cumplimiento del Plan de
saneamiento, correspondiente al ejercicio 2011 , requerido junto con la operación especial de endeudamiento concertada por esta Entidad, según lo dispuesto en el Titulo I del Real Decreto-Ley 5/2009, de 24 de abril, de Medidas extraordinarias y urgentes para facilitar a las Entidades Locales el saneamiento de deudas pendientes de pago con empresas y autónomos, se informa lo siguiente:
1º.- El presente Informe se emite a efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto
en el artículo 9.3 del citado Real Decreto-Ley 5/2009 que establece que “El cumplimiento anual del plan de saneamiento, mientras dure su vigencia, será evaluado por la Intervención de la Entidad Local, que remitirá informe antes del 31 de marzo del
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año siguiente al que se refiere la liquidación, previo conocimiento del Pleno de la Corporación” y de suministrar la información a que se refiere el artículo 11 del mismo Real Decreto-Ley y el apartado 6 de la Resolución de 5 de mayo de 2009 de la Dirección General de Coordinación Financiera con la Comunidades Autónomas y con las Entidades Locales, por la que se establece el procedimiento y la información a suministrar por las entidades locales que se acojan a lo dispuesto en el Titulo I del Real Decreto-Ley 5/2009.
2º.- En primer lugar se debe señalar que por esta Entidad no se aprobó
presupuesto para 2011, por lo que durante todo el ejercicio permaneció vigente el presupuesto prorrogado desde 2009.
La Liquidación del Presupuesto de la EMTRE para 2011, prorrogado del
ejercicio anterior, fue aprobada por el Presidente de la Entidad mediante Resolución nº 53/2012, de fecha 28 de febrero, previo Informe de esta Intervención de fecha 24 de febrero de 2012.
3º.- De dicha liquidación se deducen los derechos y obligaciones reconocidos
durante el pasado ejercicio en los respectivos capítulos de ingresos y gastos, la cuantificación del ahorro neto y la determinación del Remanente de Tesorería. Se analizan a continuación las principales diferencias respecto a las previsiones contenidas en el plan de saneamiento (Anexo1):
A) En los Capítulos de Ingresos por operaciones corrientes (Caps. I al V) se
han liquidado derechos por un importe total de 48.612.109,89 €, lo cual representa una diferencia positiva de 3.853.832,52 €, un 8,61%, respecto a lo previsto liquidar en el plan de saneamiento. Dicha diferencia se explica por los mayores ingresos liquidados respecto a los previstos tanto en el Capítulo III de “Tasas y Otros Ingresos” como en el Capítulo IV “Transferencias corrientes”.
En el Capítulo III de “Tasas y Otros Ingresos” se han reconocido derechos por
importe de 44.621.272,78 €, lo que supone una diferencia positiva de 2.430.445,26 €, un 5,76%, respecto a la liquidación prevista en el Plan. Ello se explica fundamentalmente por la entrada en vigor, durante el último trimestre del ejercicio, de la Modificación de la TAMER (Tasa por el Servicio Metropolitano de Tratamiento y Eliminación de Residuos Urbanos). Esta actualización de la Tasa, vigente a partir del 1 de octubre de 2011, ha permitido incrementar los ingresos recaudados y adecuarlos a los mayores costes del Servicio, derivados de la explotación y amortización de las nuevas instalaciones metropolitanas puestas en funcionamiento.
Por su parte los ingresos liquidados en el Capítulo IV “Transferencias
corrientes” ascienden a 2.867.969,86 €, lo que supone una diferencia positiva de 1.450.853,40 € respecto a las previsiones del plan, que se explica por las mayores transferencias efectuadas por los Ayuntamientos a los que la Entidad gestiona el servicio de ecoparques.
En el Capítulo V de “Ingresos patrimoniales” se han reconocido derechos por
importe de 1.122.867,25 €, lo que representa una diferencia respecto a las previsiones del plan de -27.466,14 €, un -2,39%, debido a los menores ingresos por el
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canon de ocupación de los terrenos e instalaciones de la antigua planta de tratamiento y por intereses de depósitos a favor de la Entidad.
B) En los Capítulos de gastos por operaciones corrientes y carga
financiera (Capítulos I, II, III, IV y IX del estado de gastos) se han reconocido obligaciones por un importe total de 43.693.409,40 €, lo que supone una diferencia de 559.036,87 €, un 1,3%, respecto a las previsiones.
En el Capítulo II “Bienes corrientes y servicios”, que incluye los costes por la
prestación del Servicio de Tratamiento y Eliminación de Residuos, se han liquidado gastos por importe de 38.465.718,52 €, excediendo a las previsiones del plan n 3.409.497,13 €, un 9,73%. Ello responde básicamente a los mayores costes del Servicio derivados de la entrada en funcionamiento de la nueva Planta de Tratamiento.
Los Gastos de personal liquidados en el Capítulo I ascienden a
2.035.270,05 €, lo que supone una cantidad inferior respecto a las previsiones del plan, con una diferencia negativa de -267.898,74 €, un -11,63%.
Por su parte los gastos en Transferencias corrientes liquidados en el
Capítulo IV ascienden a 16.568,85 €, con una diferencia también negativa respecto a las previsiones de -34.181,87 €, un -67,35%.
En el Capítulo III de “Gastos financieros” las obligaciones reconocidas
ascienden a 972.273,55 €, por lo que se produce una diferencia negativa respecto a las previsiones del plan de -1.731.898,38 €, un -64,05%. Dicha diferencia se explica por las importantes reducciones producidas en gastos financieros e intereses de demora, en especial en los tipos de interés aplicados en las distintas operaciones de crédito vigentes a corto y largo plazo. A su vez, los gastos liquidados en el Capítulo IX “Pasivos Financieros” ascienden a 2.203.578,43 €, lo cual determina una diferencia negativa de -816.481,27 €, un -27,04%, respecto a las previsiones, explicada por las amortizaciones de capital satisfechas en préstamos a largo plazo.
4º.- De estos datos se deduce un ahorro neto positivo por importe de
4.918.700,49 €. Dicho resultado responde fundamentalmente a los mayores ingresos sobre los previstos liquidados en aplicación de la modificación de la TAMER, y por los menores gastos financieros, capaces de compensar los mayores gastos en bienes y servicios por costes del tratamiento.
5º.- En el apartado 6 de la Resolución de 5 de mayo de 2009 de la
Dirección General de Coordinación Financiera con la Comunidades Autónomas y con las Entidades Locales, antes citada, se establece que “el indicador que mide el cumplimiento del Plan de saneamiento es el Remanente de tesorería para gastos generales, el cual deberá ser cero o tener signo positivo, una vez ajustado en el importe total de las obligaciones que, en su caso, hubieran quedado pendientes de aplicar al Presupuesto en el año respectivo”.
La liquidación aprobada del presupuesto de 2011 determina un
Remanente de Tesorería total por importe de 3.261.038,50 €. Una vez deducidos del mismo los saldos de dudoso cobro, que ascienden a 310.811,70 €, y el exceso de financiación afectada, por importe de 154.801,80 €, resulta de la liquidación un
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Remanente de Tesorería para gastos generales positivo, por importe de 2.795.425,00 €. Efectuando por último el ajuste al que se refiere el párrafo anterior y por tanto, deduciendo las obligaciones pendientes de aplicar al Presupuesto de 2011, cuyo saldo deudor figura en la Cuenta 413 y que ascienden a 15.303.688,25 €, resulta un Remanente de Tesorería para gastos generales ajustado con signo negativo, por importe de -12.508.263,25 €, por lo que no se cumple el indicador establecido.
Respecto al Plan de saneamiento aprobado junto con la operación
especial de endeudamiento concertada por esta Entidad, según lo dispuesto en el Titulo I del RDL 5/2009, se deberán adoptar las medidas adicionales necesarias para asegurar su cumplimiento.
En el propio Plan de saneamiento aprobado se contempla la posibilidad
de efectuar las modificaciones necesarias para determinar el equilibrio financiero: - En el apartado 2.2, formando parte de las directrices básicas del Plan, se
contempla respecto a posibles variaciones importantes en los costes del Servicio que “En la medida en que se produzcan modificaciones sustanciales en la actual estructura de gastos, referidas fundamentalmente a nuevos o mayores costes del servicio de tratamiento y eliminación de residuos, derivados de la puesta en funcionamiento de nuevas instalaciones, éstas deberán reflejarse en el presupuesto de la Entidad del ejercicio correspondiente y serán objeto de modificación de las previsiones contenidas en el Plan, con motivo de la evaluación anual de su cumplimiento”.
- En las mismas directrices básicas y en referencia a los ingresos, en el
apartado 2.3. se establece que “Como principal recurso de la hacienda metropolitana para la preceptiva nivelación de los presupuestos de gastos que se aprueben anualmente y dar cobertura a las previsiones contenidas en el Plan, se consignan los ingresos previstos a obtener mediante la TAMER (Tasa por el Servicio Metropolitano de Tratamiento y Eliminación de Residuos Urbanos). Ello sin perjuicio de que durante la vigencia del Plan se pueda disponer de otros recursos financieros susceptibles de ser aplicados a tal fin”.
Al respecto de hace constar que por esta Entidad se han aplicado tres
importantes medidas tributarias y presupuestarias encaminadas a determinar el equilibrio económico-financiero en el presente ejercicio 2012 y siguientes:
1) En primer lugar, tras la constitución de la nueva Asamblea resultante de las
pasadas elecciones municipales, la Entidad ha adoptado una medida determinante para la hacienda metropolitana: la modificación de la Tasa por la prestación del Servicio Metropolitano de Tratamiento y Eliminación de Residuos Urbanos (TAMER), vigente a partir del pasado 1 de octubre de 2011. Ello ha de permitir adecuar los ingresos a los nuevos y mayores costes del Servicio, derivados de la explotación y amortización de las nuevas instalaciones metropolitanas puestas en funcionamiento, con el objetivo de alcanzar en los próximos años la situación de equilibrio en materia de estabilidad presupuestaria.
2) A su vez y en la misma línea de actuación, se ha procedido a formular el
Presupuesto General de la Entidad para 2012, superando las limitaciones del
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Presupuesto prorrogado desde 2009 y adaptando las magnitudes de gastos e ingresos al nuevo escenario de la hacienda metropolitana. El Presupuesto de la Entidad para 2012 fue aprobado inicialmente por la Asamblea el pasado 20 de diciembre de 2011, estando pendiente en la actualidad del trámite de resolución de las alegaciones presentadas y aprobación definitiva.
3) Completando el conjunto de medidas definitorias del marco de estabilidad
para la hacienda metropolitana, con fecha 20 de diciembre de 2011 fue aprobado por la Asamblea el Plan Económico-Financiero de la Entidad para el periodo 2012-2014, formulado en cumplimiento de lo establecido en los arts. 19, 20, 21 y 26 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales. El Plan aprobado incorpora las proyecciones de gastos e ingresos para el periodo 2012-2014, determinado al final del mismo la situación de reequilibrio en términos de estabilidad presupuestaria y la financiación de las obligaciones pendientes de aplicación presupuestaria.
La aprobación del Plan Económico-Financiero de la Entidad para el periodo
2012-2014 se hizo pública mediante Edicto publicado en el Boletín Oficial de la Provincia de Valencia nº 310, de fecha 30-XII-2011. A su vez, en fecha 27-XII-2011, fue remitido a la Consellería de Hacienda y Administración Pública de la Generalitat Valenciana, en cuanto que órgano competente en el ejercicio de la tutela financiera.
6º.- Del presente informe de evaluación anual del plan de saneamiento se
deberá dar conocimiento a la Asamblea de la EMTRE antes del próximo día 31 de marzo de 2012.”
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ANEXO 1: EVALUACIÓN ANUAL DEL PLAN DE SANEAMIENTO. DIFERENCIAS POR CAPITULOS DE INGRESOS Y GASTOS.
PrevisiónPrevisión Previsión recaudación
Presupuesto Liquidación Ctes+cerrados Importe Diferencia % Difª Importe Diferencia % DifªINGRESOS 95,83% 82,73%
IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Variación interanualIMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Variación interanualTASAS Y OTROS INGRESOS 44.024.581,80 42.190.827,52 34.905.097,49 44.621.272,78 2.430.445,26 5,76% 36.635.333,71 1.730.236,22 4,96%Variación interanual 4,8% 4,8% 4,8%TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.478.709,08 1.417.116,46 1.172.401,47 2.867.969,86 1.450.853,40 102,38% 3.670.313,05 2.497.911,58 213,06%Variación interanual 2,0% 2,0% 2,0%INGRESOS PATRIMONIALES 1.200.330,72 1.150.333,39 951.687,88 1.122.867,25 -27.466,14 -2,39% 1.122.867,25 171.179,37 17,99%Variación interanual 2,0% 2,0% 2,0%Total Capítulos I a V de Ingresos 46.703.621,60 44.758.277,37 37.029.186,84 48.612.109,89 3.853.832,52 8,61% 41.428.514,01 4.399.327,17 11,88%
- - GASTOS 92,35% 82,73%
PERSONAL 2.493.918,71 2.303.168,79 1.905.445,71 2.035.270,05 -267.898,74 -11,63% 2.033.448,24 128.002,53 6,72%BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 37.959.600,21 35.056.221,39 29.002.532,00 38.465.718,52 3.409.497,13 9,73% 23.221.832,92 -5.780.699,08 -19,93%GASTOS FINANCIEROS 2.928.133,19 2.704.171,93 2.704.171,93 972.273,55 -1.731.898,38 -64,05% 972.273,55 -1.731.898,38 -64,05% Endeudamiento anterior 600.000,00 554.108,39 554.108,39 Nueva Operación RDL 5/2009 501.654,26 463.284,72 463.284,72 Otros gastos financieros 1.826.478,93 1.686.778,82 1.686.778,82TRANSFERENCIAS CORRIENTES 54.953,93 50.750,72 41.986,82 16.568,85 -34.181,87 -67,35% 1.105,00 -40.881,82 -97,37%PASIVOS FINANCIEROS 3.020.059,70 3.020.059,70 3.020.059,70 2.203.578,43 -816.481,27 -27,04% 2.203.578,43 -816.481,27 -27,04% Endeudamiento anterior 1.791.000,00 1.791.000,00 1.791.000,00 Nueva Operación RDL 5/2009 1.229.059,70 1.229.059,70 1.229.059,70Total Capítulos 1, 2, 3, 4 y 9 de Gastos 46.456.665,75 43.134.372,53 36.674.196,16 43.693.409,40 559.036,87 1,30% 28.432.238,14 -8.241.958,02 -22,47%
Remanente Tesorería Gtos Grales 2.795.425,00 € Ahorro Neto 4.918.700,49Obligaciones sin aplicar al Ppto 2011 15.303.688,25 €- Remanente Tesorería Gtos Grales Ajustado 12.508.263, 25 €-
PREVISIÓN PARA 2011 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2011LIQUIDADO RECAUDADO Corriente+Cerrados
Asamblea Ordinaria de 20/12/11 35
8. APROBACIÓN INICIO DE ACTUACIONES CON EL FIN DE REDUCIR LA TASA METROPOLITANA.
El Sr. Secretario explica el expediente.
Se produjeron las siguientes intervenciones: Del Sr. Bort Bono, indica que este asunto es una muestra de buena
voluntad que comparten por lo que la apoyarán siempre que haya transparencia y flexibilidad, si bien habrá que ver cuál es el margen real de actuación. Finalmente indica que esta situación no se la ha encontrado el PP de nuevo ya que lleva gobernando la entidad desde su origen.
Del Sr. Soler i Chulià, que insiste en que apoyarán cualquier medida
destinada a reducir o eliminar la actual tasa, como ya debió hacerse desde el pasado verano. Expresa que los objetivos deben ser la realización de un estudio real de costes, eliminando la ineficiencia y la mala gestión que recae sobre los vecinos, la implantación de principios de justicia y equidistribución, el reclamar a la Generalitat que aporte la deuda que le corresponde, y el respeto al medioambiente, en fin unos objetivos cuyo cumplimiento no sea una mera cuestión de maquillaje sino que supongan una reducción sustancial de la actual tasa.
Del Sr. Senent Sales, que quisiera matizar que cuando se dice otra
tasa y que no la paguen los vecinos no le parece que se esté haciendo un planteamiento realista, que la deuda de la Generalitat es similar a la que han contraído los ayuntamientos de Macastre y Buñol, y concluye que su objetivo es reducir la tasa lo máximo posible.
De la Sra. Presidenta que agradece que todos los grupos se sumen a
la propuesta, compartiendo también lo indicado por el Sr. Bort. Incide en que su idea pasar por controlar totalmente el gasto, por buscar cualquier alternativa de financiación y por revisar cuanto sea necesario, y con ello es todo, estando abiertos a escuchar cualquier alternativa y todas las aportaciones que se hagan serán bien recibidas, siempre con respeto al medioambiente y en el menor tiempo posible. En cuanto a la deuda de la Generalitat quiere dejar claro, ya que se dicen muchas cosas, que su importe real es de unos 18.000.000 € de principal. En cuanto a las sesiones se deben residenciar en la Comisión de Gobierno ya que no es partidaria de crear más órganos, para lo cual se convocarán las sesiones precisas.
La Asamblea acuerda, unanimidad: “En cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley 10/2000, de 12
de diciembre, de residuos de la Comunidad Valenciana y en el Decreto 317/1997 de 24 de Diciembre del Gobierno Valenciano por el que se aprobaba el Plan Integral de Residuos de la Comunitat Valenciana la Entidad Metropolitana de Residuos tramitó los
Asamblea Ordinaria de 20/12/11 36
oportunos expedientes para contar con unas instalaciones, tanto para el tratamiento como la eliminación de los residuos, más eficaces y modernas.
Precisamente mediante Orden de 18 de enero de 2002, del Conseller de Medio Ambiente se aprobó el Plan Zonal de Residuos de las Zonas III y VIII, cuya Área de Gestión 1 se atribuye como competencia de la EMTRE, fijándose los objetivos para alcanzar y garantizar adecuadamente la gestión integral y coordinada de los residuos, garantizando la protección de la salud humana, la defensa del medio ambiente y la protección de los recursos naturales.
La construcción y puesta en funcionamiento de estas instalaciones ha hecho necesario establecer un sistema de financiación adecuado que cubra las necesidades económicas que el tratamiento y eliminación de los residuos, con máximas garantías medioambientales, exige.
No obstante lo anterior el nuevo sistema de financiación, con la actualización del precio de la tasa que cubra el coste del servicio, se ha producido en una coyuntura económica que ha supuesto en la práctica un mayor esfuerzo fiscal para los vecinos del área metropolitana.
Dado que es voluntad de la actual dirección de la EMTRE minimizar el impacto tributario de la puesta en funcionamiento de las nuevas instalaciones es por lo que resulta necesario iniciar un expediente que, previo el estudio de todas las medidas posibles, permita llevar a la práctica una disminución del coste que soportan los vecinos.
En consecuencia la Asamblea, previo dictamen favorable de la Comisión de
Gobierno, por unanimidad ACUERDA : PRIMERO.- Iniciar un expediente administrativo con la finalidad de reducir los
costes que asume la EMTRE en la actualidad con el objeto de reducir la carga tributaria de los vecinos del área metropolitana.
SEGUNDO.- Promover sistemas de ingresos alternativos que supongan en la práctica la obtención de medidas de financiación adicionales para la EMTRE y que permitan diversificar los ingresos de tal modo que se permita disminuir la financiación mediante la actual tasa.
TERCERO.- Fijar en la Comisión de Gobierno la competencia para el seguimiento del expediente modificando, si fuera necesario su régimen de sesiones.”
Por la Presidenta se levanta la sesión siendo las 12 horas y 25 minutos, extendiendo el Secretario que suscribe la presente acta que firma conmigo a continuación y en prueba de su conformidad la Presidenta de la Entidad Metropolitana para el Tratamiento de Residuos, de todo lo cual doy fe.
VºBº LA PRESIDENTA
EL SECRETARIO
Mª Àngels Ramón-Llin Martínez José Antonio Martínez Beltrán