22 de abr de 2023DRSCM - SAR

Supervisión Consolidadaen el Perú

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Perú

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Agenda

1. Definiciones2. Conglomerados supervisados3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión

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¿Qué es la SC?

La Supervisión Consolidada (SC) es una herramienta complementaria a la supervisión individual, cuyo objetivo es supervisar la gestión de los riesgos que enfrentan las empresas por conformar parte de un conglomeradoLas actividades de las empresas no supervisadas se toman en cuenta en tanto puedan tener impacto material en la situación de las supervisadas

Se incluyen las Holding para efectos de consolidación (sin requerimientos patrimoniales)Se incluyen empresas no financieras en función a su impacto potencial sobre la supervisadas

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¿Qué es la SC?

La SC constituye una forma de atenuar los riesgos asumidos por los usuarios de los sistemas supervisadosEs una mejor práctica de supervisión y un estándar internacional

Joint Forum (CB, IAIS, IOSCO) – “Supervision of Financial Conglomerates”Basel Core Principle N° 24 “Consolidated supervision”Basilea II - Nuevo Acuerdo de CapitalUnión Europea: Directiva 2002/87/CE

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¿Para qué sirve la SC?

La SC permite identificar:Inadecuado nivel de solvencia en el conglomerado (doble o múltiple apalancamiento)La transmisión de riesgos entre entidades vinculadas que podrían perjudicar a una empresa supervisada (operaciones intragrupo)Situaciones de arbitraje regulatorio entre las empresas del conglomeradoConcentración de exposiciones en terceros a nivel conglomeradoInadecuada gestión de riesgos a nivel conglomerado

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¿Cómo se hace la SC?

Se realiza analizando y evaluando la información:recibida de las empresas supervisadasobtenida en las visitas de inspecciónremitida por otros organismos supervisores

Básicamente comprende acciones dirigidas a:Verificar la suficiencia patrimonial y el cumplimiento de límites operacionalesEntender la estructura organizacional y de control, y las operaciones intra grupoIdentificar y comprender los riesgos que enfrentaEvaluar la gestión de riesgos

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Agenda

1. Definiciones2. Conglomerados supervisados3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión

DRSCM - SAR 8SBS Perú 8

Conglomerados supervisados

SBS es supervisor de origen de:3 conglomerados financieros (3 grupos bancarios y 3 grupos de seguros)2 grupos aseguradores locales

SBS es supervisor anfitrión de:3 grupos bancarios1 grupo de seguros

Activos gestionados por capitales extranjeros40% sistema bancario21% sistema de seguros49% sistema privado de pensiones (fondo administrado)

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Participación extranjera en sistema bancario (junio 2009)

Banco Grupo %foránea

SBS supervisor de origen

BCP Credicorp (Perú)

Interbank IFH (Perú)

Mi Banco ACP (Perú) [34%]

SBS supervisor anfitrión

BBVA Continental BBVA (España) 46%

Scotiabank BNS (Canadá) 98%

Crediscotia 98%

Citibank Citigroup (USA) 100%

Financiero Pichincha (Ecuador) 99%

HSBC HSBC (UK) 100%

Azteca Elektra (México) 100%

Santander Santander (España) 100%

Deutsche Bank DB AG (Alemania) 100%

SBS ejerce supervisión individual

BIF Fierro (España) 100%

Falabella Falabella (Chile) 99%

Ripley Ripley (Chile) 100%

No. BANCOS = 15No. BANCOS = 15

Participación extranjera en sistema asegurador (sep 2009)

Cía. Seguros Grupo %foránea

SBS supervisor de origen

PPS Credicorp (Perú) [20%]

Pacífico Vida [38%]

Interseguro IFH (Perú)

Protecta ACP (Perú)

Rímac Brescia (Perú)

La Positiva Ferryros-Peña-Bustamante (Perú)

[12%]

La Positiva Vida [11%]

SBS supervisor anfitrión

Mapfre Mapfre (España) 99%

Mapfre Vida 67%

SBS ejerce supervisión individual

Invita Wiese (Perú) [34%]

Cardif Cardif (Francia) 100%

ACE ACE Group (USA) 100%

SECREX CIAC (España) 97%

No. ASEGURADORES = 13No. ASEGURADORES = 13

Participación extranjera en sistema privado de pensiones (sep 2009)

AFP Grupo %foránea

SBS supervisor de origen

Prima Credicorp (Perú)

SBS supervisor anfitrión

Horizonte BBVA (España) 73%

Profuturo BNS (Canadá) 48%

SBS ejerce supervisión individual

Integra ING (Holanda) 80%

No. AFP = 4No. AFP = 4

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Agenda

1. Definiciones2. Conglomerados supervisados3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión

DRSCM - SAR 13SBS Perú 13

Regulación

Ley General (Ley Nº 26702)Normas sobre vinculación y grupo económico (Res. Nº 445-2000)Reglamento para la SC de conglomerados (Res. Nº 446-2000)

Normas internas que regulan la SC(Dir. Nº SBS-DIR-SBS-342-01)Reglamento del Comité de SC(Res. Nº 075-2007)

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Ley General (Ley Nº 26702)

Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus modificaciones:Artículo 132°

reconoce a la supervisión consolidada de conglomerados como una forma mediante la cual se atenúan los riesgos para el ahorrista

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Ley General (Ley Nº 26702)

Artículo 138ºestablece las responsabilidad de la SBS en lo referido a la supervisión consolidada de conglomeradosestablece que la información cursada por las empresas se ofrece de manera fidedigna y oportuna y con carácter de Declaración Juradafaculta a la SBS a ordenar medidas previsionales respecto a operaciones con otras empresas del conglomerado o sus clientes comunesfaculta a la SBS a ordenar medidas previsionales debido a falta de información, por considerarlo un impedimento para la evaluación de riesgos

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Responsabilidad SBS (artículo 138°)

Caso A: Conglomerados conformados por empresas establecidas en el Perú, la SBS:

Ejercer la supervisión consolidadaRequerir a las empresas supervisadas, la presentación de balances y demás información financiera pertinente en forma consolidada o individual, según normativaAplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites en forma consolidada o individual, según normativaPodrá procurarse la información directamente de las empresas supervisadas, mediante la supervisión in-situ

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Responsabilidad SBS (artículo 138°)

Caso B: Conglomerados cuya actividad principal se desarrolle en el Perú y que estén conformados por empresas no domiciliadas en el Perú, la SBS:

Ejercer la supervisión consolidada Requerir a las empresas supervisadas, la presentación de balances y demás información financiera pertinente en forma consolidada o individual, según normativaAplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites en forma global o individual, según normativa Tendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los convenios suscritos con otras autoridades similares del exterior

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Responsabilidad SBS (artículo 138°)

Caso C: Conglomerados cuya actividad principal se desarrolla fuera del Perú, la SBS:

La SC corresponderá, preferentemente, al organismo de supervisión del país matrizEjercerá la supervisión sobre las operaciones en el Perú y aplicará normas prudenciales de supervisión consolidada, de considerarlo necesarioTendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los convenios suscritos con otras autoridades similares del exterior

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Normas sobre vinculación y grupo económico (Res. Nº 445-2000)

Define la vinculación por riesgo único, grupo económico y conglomerado financieroDefine los grupos consolidables del sistema financiero (grupo bancario) y del sistema de seguros (grupo de seguros)Regula los requerimientos de información sobre los grupos económicos de los deudores de las empresas supervisadas

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Conglomerado financiero

Grupo integrado por:Empresas BancariasEmpresas FinancierasEmpresas MicrofinancierasEmpresas especializadasBancos de InversiónEmpresas de SegurosEmpresas de ReasegurosEmpresas de servicios complementarios y conexosEmpresas controladoras (holding)

Agentes de intermediación en el mercado de valoresSociedades administradoras de fondos mutuosSociedades administradoras de fondos de inversiónSociedades titulizadorasSociedades de propósito especialSociedades administradoras de fondos de pensionesEntidades prestadoras de saludOtras compatibles

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Grupos consolidables

Para efectos de la SC de conglomerados, se identifican dos tipos de grupos consolidables dentro de un conglomerado financiero

Grupo consolidable del sistema financiero (GCSF), conformado por empresas pertenecientes a un conglomerado financiero, con excepción de las empresas de seguros, empresas de reaseguros y/o entidades prestadoras de salud Grupo consolidable del sistema de seguros (GCSS), integrado por empresas de seguros, empresas de reaseguros y/o entidades prestadoras de salud

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Reglamento para la SC de conglomerados (Res. Nº 446-2000)Determina las medidas prudenciales aplicables a los conglomerados bajo supervisión, en materia de:

requerimientos patrimoniales, usando un proxy del método de “building blocks”; ylímites operacionales

Regula los requerimientos de información para la supervisión consolidadaActualmente en modificación

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Normas internas que regulan la SC (Dir. Nº 342-01)

Define los principales aspectos a supervisar:1. Estructura de control2. Gestión de riesgos del conglomerado3. Proceso de consolidación4. Solvencia del conglomerado5. Operaciones intra grupo6. Límites de exposición7. Seguimiento de medidas correctivas

Define las responsabilidades internas en el proceso de SC y las acciones de supervisión extra-situ

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Reglamento del Comité de SC(Res. Nº 075-2007)

Define las funciones y el objetivo del ComitéDefine las funciones y responsabilidades de los miembros del Comité y de su Secretaría Técnica

Plan Anual de SCInformes de SCLineamientos para la SCRelación con otros Supervisores

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Convenios con otros supervisoresSUPERVISOR PAÍS AÑO

OTROS SUPERVISORES

Superintendencia Bancaria de Colombia Colombia 1998

Superintendencia de Bancos de Ecuador Ecuador 1998

Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras de Venezuela

Venezuela 1998

Banco de España España 1998

Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador El Salvador 1998

Superintendencia de Bancos y entidades financieras de Bolivia Bolivia 1998

Superintendencia de Bancos de Guatemala Guatemala 2001

Banco de Italia Italia 2001

Superintendencia de Bancos de la República de Panamá Panamá 2004

Comisión Nacional Bancaria y de Valores de los Estados Unidos Mexicanos

México 2005

Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras de Nicaragua

Nicaragua 2005

Banco Central de Bahamas Bahamas 2005

ORGANISMOS NACIONALES

CONASEV Perú 1999

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Contenido

1. SBS2. Definiciones3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión

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Responsabilidad de la SC

La responsabilidad de laejecución de la SC seencuentra en la SABM y laSAS, con participación dela SARLas acciones de SC son coordinadas en el Comité de SC, comité de alto nivel conformado por los líderes de la SAR (preside), SABM, SAS, SAAFP y SAAJEl DSRCM desempeña la secretaría técnica del comité

SBS

SABM SAS … SAR

DSRCM

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Esquema del sub-proceso de SC

Comité de SCPlan Anual y

lineamientos de la SC

SABM SAS SAAFP

SAR

Planeamiento y Ejecución de la SC

SABMInf. VI

SASInf. VI

SAAFPInf. VI

SARInformes Consolidados

Comunicación de los Resultados de la

SC

SABM SAS SAAFP

SAR

Seguimiento de Observaciones

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Contenido

1. SBS2. Definiciones3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión

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Acciones de supervisión

Acciones in-situ en el marco del Plan Anual de SCVisitas de inspección locales: empresas supervisadasVisitas de inspección transfronterizas: empresas del conglomerado en coordinación con supervisores anfitrionesSe desarrolla la Guía de Trabajo de SC

Acciones extra-situInformes trimestrales y periódicos sobre la situación de los conglomerados supervisadosReuniones trimestrales del Comité de SC (mínimo)Seguimiento de acciones correctivas y del cumplimiento del Plan Anual de visitas

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