LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTACORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013

CIFRAS EN QUETZALES

No. P. No Cuenta Debe Haber9/12/2013

P,1 512 GASTOS POR ALQUILER Q10,500.00100 CAJA Y BANCOS Q10,500.00

REGISTRO GASTOS DE ALQUILER Q10,500.00 Q10,500.009/30/2013

P,2 513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q1,500.00103 INVENTARIOS Q1,500.00

REGISTRO GASTO DE MATERIALES CONSUMIDOS Q1,500.00 Q1,500.009/30/2013

P,3 516 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION Q83.00112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Q83.00

REGISTRO GASTOS POR DEPRECIACION Q83.00 Q83.009/30/2013

P,4 104 PAGOS ANTICIPADOS Q7,000.00512 GASTOS POR ALQUILER Q7,000.00

REGISTRO REGULARIZACION DE PAGOS ANTICIPADOS Q7,000.00 Q7,000.009/30/2013

P,5 514 GASTOS POR PRESTACIONES Q660.00206 PRESTACIONES POR PAGAR Q660.00

REGISTRO PRESTACIONES ACUMULADAS Q660.00 Q660.00

P,6

P,7

P,8

P,9

P,10

P,11

P,12

P,13

280

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTACORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013

CIFRAS EN QUETZALES

100 caja y bancos 103 inventarios10500 1500

104 pagos anticipados 206 prestaciones por pagar7000 660

512 GASTOS POR ALQUILER 513 Gastos por materiales consumidos

10500 7000 1500

514 gastos por prestaciones 516 gastos por depreciacion660 83

112A depreciacion acumulada mobiliario83

100 CAJA Y BANCOS Q10,500.00103 INVENTARIOS Q1,500.00104 PAGOS ANTICIPADOS Q7,000.00206 PRESTACIONES POR PAGAR Q660.00512 GASTOS POR ALQUILER Q10,500.00512 GASTOS POR ALQUILER Q7,000.00513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q1,500.00514 GASTOS POR PRESTACIONES Q660.00516 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACI Q83.00112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Q83.00

BALANZA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA

CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013CIFRAS EN QUETZALES

Sumas Saldos Sumas_Ajustes Saldos_AjustesNo Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor 100 CAJA Y BANCOS Q29,750.00 Q18,550.00 Q11,200.00 Q10,500.00 Q700.00101 CUENTAS POR COBRAR Q5,250.00 Q5,250.00 Q5,250.00103 INVENTARIOS Q4,000.00 Q4,000.00 Q1,500.00 Q2,500.00104 PAGOS ANTICIPADOS Q14,500.00 Q14,500.00 Q7,000.00 Q21,500.00112 MOBILIARIO Q5,000.00 Q5,000.00 Q5,000.00200 CUENTAS POR PAGAR Q2,400.00 Q2,400.00 Q2,400.00201 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q5,000.00 Q5,000.00 Q5,000.00204 PASIVOS ACUMULADOS

206 PRESTACIONES POR PAGAR Q660.00 Q660.00300 CAPITAL Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00400 INGRESO POR SERVICIOS Q15,000.00 Q15,000.00 Q15,000.00511 GASTOS POR SUELDOS Q2,200.00 Q2,200.00 Q2,200.00512 GASTOS POR ALQUIER Q10,500.00 Q7,000.00 Q3,500.00513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q1,500.00 Q1,500.00514 GASTOS POR PRESTACIONES Q250.00 Q250.00 Q660.00 Q910.00516 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION Q83.00 Q83.00

112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Q83.00 Q83.00Q60,950.00 Q60,950.00 Q42,400.00 Q42,400.00 Q19,743.00 Q19,743.00 Q43,143.00 Q43,143.00

Estado de Resultados de LA MASCOTA CONTENTAMes terminado el 31 de SEPTIEMBRE de 2013

Cifras en QuetzalesCódigo

400 Ingresos por servicios 15000 100%(-) gastos por operación 8193 55%

511 GASTOS POR SUELDOS 2200512 GASTOS POR ALQUIER 3500513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS 1500514 GASTOS POR PRESTACIONES 910516 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION 83

Utilidad en operación 6807 45%

Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto de LA MASCOTA CONTENTAMes terminado el 30 de Septiembre de 2013

Cifras en QuetzalesSaldo inicial 0(+) aportes 20000(+) utilidad 6807(-) Retiros 0Saldo final 26807

Balance General de La LA MASCOTA CONTENTAMes terminado el 30 de Septiembre de 2013

Cifras en QuetzalesCódigo Nombre

ActivoCorriente 29950 86%

100 Caja y Bancos 700101 CUENTAS POR COBRAR 5250103 Inventarios 2500104 Pagos anticipados 21500

NO CORRIENTE 4917 14%112 MOBILIARIO 5000

112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUI -83Suma del Activo 34867 100%PasivoCORRIENTE 8060 23%

200 CUENTAS POR PAGAR 2400201 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5000206 PRESTACIONES POR PAGAR 660

Suma del PASIVOPATRIMONIO 26807 77%

300 CAPITAL 20000

Ganancia 6807Suma del pasivo y patrimonio 34867 100%

Estado de flujo de efectivo de La Muela SanaMes terminado el 31 de ocutbre de 2013

Cifras en Quetzales

OperaciónUtilidad de operación(+) Depreciaciones(-) incremento por cuentas por cobrar(-) incremento de inventarios(-) incrementos de pagos anticipados(+) incremento de cuentas por pagar(+) aporte de capital(+)incremento de otras cuentas por pagarFlujo neto de operaciónFlujo neto total(+) Efectivo inicialEfectivo Final

Opinión:En nuestra opinión Lo Estados Financieros al 31 de Enero 2013 y los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el período terminado de la Entidad “La Muela Sana” presenta una utilidad del 45%, Activos fijos de un 23% endeudamiento del 23%,

Capital de 77% indica ser un negocio de rentabilidad razonable y aceptada

54.62

45.38

85.8978404

14.1021596

23.1164138

76.8835862

100 CAJA Y BANCOS ###100 CAJA Y BANCOS Q2,800.00100 CAJA Y BANCOS Q1,120.00100 CAJA Y BANCOS Q7,840.00100 CAJA Y BANCOS Q3,360.00100 CAJA Y BANCOS Q3,000.00100 CAJA Y BANCOS Q733.00100 CAJA Y BANCOS ###101 CUENTAS POR COBRAR Q6,384.00103 INVENTARIOS Q5,600.00104 PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD) Q1,120.00104 PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER) Q7,840.00104 PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD) Q560.00104 PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER) Q3,920.00112 MOBILIARIO Q4,480.00113 EQUIPO DE COMPUTO Q8,960.00114 EQUIPO DE OFICINA Q5,600.00115 EQUIPO INDUSTRIAL ###200 CUENTAS POR PAGAR Q2,800.00201 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO ###300 CAPITAL ###400 INGRESO POR SERVICIOS ###511 GASTOS POR SUELDOS Q733.00512 GASTOS POR ALQUIER Q3,920.00516 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION Q884.00518 GASTOS POR PUBLICIDAD Q560.00519 GASTOS POR SEGURO Q3,360.00112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO Q75.00113A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO Q249.00114A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA Q93.00115A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL Q467.00300A N.D RETIRO PERSONAL Q3,000.00