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45 Años de Historia

El 20 de enero celebramos 45 años de estar al servicio de nuestros asociados, satisfaciendo sus necesidades.

Durante estos años hemos crecido como empresa manteniendo un significativo liderazgo dentro del movimiento cooperativo, participando activamente en las discusiones de leyes y reglamentos que en su momento han sido presentados para la modernización de nuestro marco legal.

Hemos contado con el trabajo continuo y desinteresado de hombres y mujeres que ocupando cargos directivos o como asociados, han contribuido en el engrandecimiento de la Cooperativa.

Con su presencia en los eventos, haciendo uso de los servicios que se ofrecen, apoyando o adversando las propuestas presentadas; pero siempre presentes, empoderados en su papel de dueños y usuarios, son los asociados quienes nos han permitido llegar con éxito a este aniversario.

No podemos dejar de lado la contribución que a lo largo de los años han tenido nuestros colaboradores en este logro.

Rendimos un sentido homenaje a nuestros fundadores que tuvieron la visión para la creación de esta empresa, elevamos una oración por aquellos que han fallecido dejándonos un ejemplo de lealtad y compromiso para con la Cooperativa.

Aunque hemos pasado situaciones difíciles, atesoremos y guardemos en nuestra memoria los momentos felices, de éxito y de satisfacción, que nos ha dejado el ser parte de esta idea, el cooperativismo, que más que una idea es una forma de vida, distinta a las otras pero más equitativa, solidaria y comprometida, y que nos lleva a convivir en grupo para lograr objetivos que solos, cada uno de nosotros no hubiese logrado.

Esperamos que nuestra Cooperativa, Profesionales, perdure en el tiempo manteniendo su identidad, con solidez y fortaleza financiera para continuar dando a otros las oportunidades de crecimiento social y económico de la que hemos gozado los que por la gracia de Dios hemos tenido la oportunidad de pertenecer y trabajar para ella, FELICIDADES Y QUE DIOS BENDIGA NUESTRA COOPERATIVA.

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ÍNDICE

1. Cuerpos Directivos, Comités, Comisiones, Coordinadores Capitulares y Gerentes de Cooperativa Profesionales, R.L. 2014 4

2. Reglamento de Debate 7

3. Orden del Día 9

4. Acta de la Asamblea XLVII 10

5. Presupuestos

5.1. Ejecución Presupuestaria 2014 27

5.2. Presupuestos 2015 31

6. Resoluciones

6.1. Resolución No. 1 35



6.4 Resolución No. 4 38

6.5 Resolución No. 5 39

7. Informes

7.1. De la Junta de Directores 41

7.2. De la Junta de Vigilancia 70

7.3. Del Comité de Crédito 78

8. Anexos

8.1. Balance Social Cooperativo 82

8.2. Asociados por Capítulos al 31 de diciembre de 2014 84

8.3. Asociados por Profesión 2013 y 2014 84

8.4. Asociados por Sexo 2013 y 2014 84

8.5. Asociados por Rango de Edad 2013 y 2014 84

8.6. Terceros por Capítulos 2013 y 2014 85

8.7. Terceros por Profesión 2013 y 2014 85

8.8. Terceros por Sexo 2013 y 2014 85

8.9. Terceros por Parentesco 2013 y 2014 85

8.10.Terceros por Rango de Edad al 31 de diciembre de 2014 85

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Cuerpos Directivos, Comités, Comisiones, Coordinadores Capitulares y Gerentes de

Cooperativa Profesionales, R.L. 2014

Junta de Directores

Presidente: Dra. Esmeralda Batista Esturaín

Vice-Presidente: Dra. Celia Susana Cantón

Secretario: Dra. Marisol Ng de Lee

Tesorero: Dr. Didio Ayarza

Sub-Secretario: Lic. Judith Ríos

Sub-Tesorero: Dra. Sonia Álvarez

Vocal: Dr. Mario Julio Garibaldo

Junta de Vigilancia

Presidente: Dra. Itzil Alaniz

Vice-Presidente: Dr. Ramón Rodríguez Lay

Secretario: Dr. Rogelio Vargas Rose

Comité de Crédito

Presidente: Lic. Sandra Álvarez

Vice-Presidente: Dr. Noel De León

Secretario: Ing. Juan Brandao

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Comités y Comisiones

Comité de Educación Presidente: Dra. Esmeralda Batista Esturaín Vice-Presidente: Dra. Celia Susana Cantón Secretario: Dr. Jaime H. Jirón F.

Tesorero: Dr. Eloy Jaramillo Vocales: Dr. Norberto E. Donoso C.

Dr. Carlos Díaz Tuñón Dr. Omar Chávez Gerente General: Lic. Carmen de Urriola

Comisión de Morosidad Presidente: Dr. Didio Ayarza

Vice-Presidente: Dra. Sonia Álvarez Dr. Mario Julio Garibaldo

Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Gerente de Crédito: Lic. Miriam de Montaño Asesor Legal: Lic. Gaparino Fuentes Jefe de Cobros: Lic. Lizbeth Acuña

Comisión de Inversiones Presidente: Dr. Didio Ayarza Vice-Presidente: Dra. Sonia Álvarez Secretario: Dra. Esmeralda Batista Esturaín Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Gerente Administrativo: Lic. Carlos Angulo Gerente de Crédito: Lic. Miriam de Montaño Gerente de Finanzas: Lic. Maritza García

Comisión de Seguros Presidente: Dra. Marisol Ng de Lee Vice-Presidente: Dra. Sonia Álvarez Secretario: Lic. Ana de Aguirre Vocales: Dra. Bethania Meléndez

Dr. Rogelio Muñoz Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Asesor de Seguros: Lic. Edgard Alberto Ureña Asesor de Seguros: Lic. Víctor Julio Ng Asesor Legal: Lic. Gasparino Fuentes

Comisión de Tecnología Presidente: Dra. Celia Susana Cantón Vice-Presidente: Dra. Esmeralda Batista Esturaín Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Gerente de Tecnología: Ing. Salvador Salas Asesor: Ing. Abdiel Ramírez Asesor: Lic. Annette Apolayo Asesor: Ing. Fernando Lasso de la Vega

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Comisión de Planificación Estratégica Presidente: Dr. Mario Julio Garibaldo Vice-Presidente: Lic. Judith Ríos Secretario: Dr. Didio Ayarza Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Gerente de Crédito: Lic. Miriam de Montaño Gerente Administrativo: Lic. Carlos Angulo Gerente de Tecnología: Ing. Salvador Salas Gerente de Finanzas: Lic. Maritza García Gerente de Auditoría Interna: Lic. Danilo Bello

Comisión de Riesgos

Presidente: Dra. Sonia Álvarez Vice-Presidente: Dra. Marisol Ng de Lee

Dra. Esmeralda Batista Esturaín Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Jefe de Riesgos: Lic. Ivette Insturaín

Comité de Cumplimiento Presidente: Dra. Celia Susana Cantón Vice-Presidente: Dr. Mario Julio Garibaldo Secretario: Lic. Judith Ríos Oficial de Cumplimiento: Lic. Enitza de Ramírez

Comisión de Fideicomiso Presidente: Lic. Judith Ríos Vice-Presidente: Dra. Marisol Ng de Lee Jefe de Riesgos: Lic. Ivette Insturaín Jefe de Contabilidad: Lic. Nereyda Alfonso Jefe de Tesorería: Lic. Itzel Medina

Coordinadores Capitulares Azuero: Dr. Juan Bautista Brandao Bocas del Toro: Dr. Carlos Arosemena Chiriquí: Dr. Rodrigo Rebolledo Coclé: Dr. Néstor Chen Colón: Dr. Jorge Hawkins Veraguas: Dra. Berta Rojas

Gerentes Gerente General: Lic. Carmen de Urriola Gerente Administrativo: Lic. Carlos Angulo Gerente de Finanzas: Lic. Maritza García Gerente de Crédito: Lic. Miriam de Montaño Gerente de Auditoría Interna: Lic. Danilo Bello

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Aclaración sobre el Procedimiento de Participación en el Debate

1. Exposición clara y concisa del tema a debatir.2. Inscripción de los participantes para el debate. Sólo harán uso de la palabra, por cinco

minutos, los delegados inscritos. Una vez cerrado el período de inscripción no podrá ingresar nadie más. El período se cierra antes de iniciar el debate.

3. Se inicia y prosigue el debate según las reglas parlamentarias.4. Al terminar su exposición el último orador inscrito, el Presidente preguntará a la Asamblea

si ¿está suficientemente ilustrada? y procede a votar esta moción. Si es aprobada (la Sala está ilustrada) se procede a la votación del tema en debate. Si es rechazada (la Sala no está ilustrada) entonces ...

5. Se va a una segunda vuelta de debate, procediendo como en los números 2 y 3, para terminar con,

6. Votación del tema.

Reglamento de Debate1. Todos los miembros de la Asamblea

deben tener una legítima oportunidad de expresarse.

2. Cuando así lo desea hacer, debe levantar la mano y esperar que el Presidente lo inscriba en la lista de participantes.

Las inscripciones en dicha lista sólo se efectuarán hasta antes de iniciar la discusión del tema. Iniciada la discusión no se aceptará la inscripción de nuevos participantes.

3. Al momento de hacer uso de la palabra debe ponerse de pie e iniciar la ponencia dirigiéndose al “Señor Presidente”.

4. El expositor debe ceñirse estrictamente al tema en discusión, para lo cual dispone de un tiempo no mayor de cinco (5) minutos. Si el expositor se sale del tema en discusión, debe ser llamado al orden por el Presidente del debate o por una moción de orden presentada por un asociado y dirigida al Presidente del debate.

5. Ningún asociado podrá hablar más de dos (2) veces sobre la misma moción.

6. No se podrá permitir el diálogo entre dos (2) o más miembros de la Asamblea. Cuando un asociado

desea que el expositor le aclare algún concepto emitido, levanta la mano diciendo “Señor Presidente, un punto aclaratorio”.

7. La presidencia del debate debe vigilar el mantenimiento de un clima de cordialidad entre los asociados. Todo asociado que se comporte de una manera irrespetuosa o descortés, deberá ser llamado al orden por la Presidencia. Si a pesar del llamamiento del orden reitera su actitud, entonces el Presidente del debate propone a la Asamblea una sanción disciplinaria (privándolo del uso de la palabra o expulsándolo de la sala). La Asamblea no discutirá la sanción sólo la aprobará o desaprobará.

8. La Presidencia dará por terminado un debate cuando:

a. No existan más asociados inscritos en la lista de participantes o,

b. Cuando la Presidencia considere que ya se han expuesto los argumentos en pro y en contra y entonces pregunta a la Asamblea si así lo estiman. La Presidencia puede cerrar el debate.

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9. El debate se inicia cuando un asociado presenta una moción o propuesta. El proponente puede si lo desea, explicar su ponencia. Esta explicación será su primera participación en el debate. La presidencia aceptará la moción propuesta:

a. Siempre y cuando se presente por escrito a la mesa directiva.

b. Siempre y cuando esté secundada por otro asociado.

c. Siempre y cuando no esté fuera de orden (en este caso, el Presidente del debate debe explicar a la Asamblea las razones).

Una vez aceptada por la Presidencia, la moción la someterá a la discusión de la Asamblea. Cuando no hay oposición a una moción aceptada por la Presidencia, el Presidente advierte a la Asamblea, que si nadie se opone, la moción es automáticamente aceptada.

Cuando el Presidente es quien presenta una moción o propuesta, entonces debe ser reemplazado en su función por el Vice-Presidente o en su ausencia, por el asociado que designe la Asamblea, hasta tanto no termine la discusión y votación de la moción propuesta.

La moción o propuesta puede ser modificada por el proponente, antes de ser sometida a la Asamblea. La Presidencia permitirá tal procedimiento siempre y cuando no demore más de tres (3) minutos.

Una vez modificada la moción propuesta, debe ser debidamente secundado de nuevo.

La moción o propuesta puede igualmente, ser retirada por el proponente antes de que sea presentada en la Asamblea. Una vez que está presentada, la Asamblea es la única facultada para retirarla. Al finalizar la votación de una moción o propuesta, ésta puede ser reconsiderada. Para ello es menester que uno de los asociados que votó en el grupo de la mayoría solicite reconsideración y explique

los motivos de la solicitud. Si la Asamblea aprueba la reconsideración de la moción ésta puede presentarse idéntica o modificada para su discusión (siempre y cuando cumpla con los requisitos).

10. Un expositor puede ser interrumpido en las siguientes condiciones:

a. Cuando un asociado solicite al “Señor Presidente, un punto aclaratorio”. En este caso el Presidente le pregunta al expositor si acepta o no la pregunta aclaratoria. Sólo el expositor está facultado para tomar tal decisión, ya que la interrupción se cuenta dentro de sus cinco (5) minutos de exposición.

b. Cuando un asociado solicite:

b.1. Una cuestión de orden (orientación para ordenar el debate).

b.2. Una información de la mesa directiva.

b.3. Una pregunta parlamentaria (aclarar procedimiento). En estos casos el Presidente del debate es el único facultado para admitir o no la interrupción.

c. Cuando el Presidente considere que el expositor está exponiendo un tema fuera de orden.

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Orden del Día

ASAMBLEA XLVIII

1. Lectura y aprobación del Orden del Día.

2. Puntos Protocolares.

3. Explicación del mecanismo de votación para elegir Principales y Suplentes a los cargos de elección por Asamblea y, presentación de los Candidatos.

4. Consideración y Votación del Acta de Asamblea XLVII.

5. Presupuestos:

a. Ejecución Presupuestaria 2014.

b. Presentación, consideración y votación de los Presupuestos correspondientes al Ejercicio Socioeconómico 2015.

• Inversiones

• Ingresos

• Gastos

6. Presentación, Consideración y Votación de Resoluciones.

7. Informes:

a. De la Junta de Directores

- Estados Financieros Auditados

b. De la Junta de Vigilancia

c. Del Comité de Crédito

8. Asuntos Varios.

9. Clausura de la Asamblea XLVIII.

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Acta de la Asamblea XLVII

Siendo las 9:39 a.m., del sábado 26 de abril de 2014, el Dr. Jaime H. Jirón F., Presidente de la Junta de Directores, dio inicio a la XLVII Asamblea de la Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R.L., en el Centro de Convenciones ATLAPA, Salón Las Totumas, con la presencia de 340 delegados, siendo el quórum reglamentario de 230.

1. Lectura y Aprobación del Orden del Día

El Señor Presidente dio lectura al Orden del Día propuesto por la Junta de Directores:

1. Lectura y aprobación del Orden del Día.

2. Puntos Protocolares.

3. Explicación del mecanismo de votación para elegir Principales y Suplentes a los cargos de elección por Asamblea y, presentación de los Candidatos.

4. Consideración y Votación de las Actas de la Asamblea XLV y XLVI.

5. Presupuestos:

a. Ejecución Presupuestaria 2013.


• Inversiones

• Ingresos

• Gastos

6. Presentación, Consideración y Votación de Resoluciones:

Resolución No.1: Aprobar la Aplicación de Excedentes del Ejercicio Socioeconómico terminado al 31 de diciembre de 2013.

Resolución No.2: Autorizar a la Junta de Directores a realizar inversiones de acuerdo a la disponibilidad de efectivo, con criterios de diversificación y riesgo.

Resolución No.3: Autorizar la Venta de la Finca No.346117 (La Cuchilla), a persona natural o empresa que ofrezca mejor precio.

Resolución No.4: Modificar el Artículo 1.2. de nuestro Estatuto, para ampliar la participación de la membresía, permitiendo el ingreso de los cónyuges de los asociados.

Resolución No.5: Adecuar la Proporcionalidad de los Delegados a la Asamblea.

Resolución No.6: Realizar modificaciones al Reglamento de Capital Externo de Retiro.

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7. Informes:


a.1. Estados Financieros Auditados



8. Asuntos Varios.

9. Clausura de la Asamblea XLVII.

El Señor Presidente informa que para la sustentación de la Resolución No.6, se presentará un grupo de consultores externos, con el objeto de obtener mayor información sobre los diferentes instrumentos financieros que componen la estructura de la diversificación del portafolio de inversión.

El Dr. Baltasar Isaza, asoc. 313, indica que no ve en el Orden del Día, como se presentó en la agenda de las Reuniones Capitulares, en el punto correspondiente a la Ejecución Presupuestaria, algo que se refiera a la Presentación de los Estados Financieros. Es curioso para él que disponiendo todos los Delegados de la copia de los Estados Financieros auditados, no ve en el Orden del Día nada referente a eso. Pregunta si es que no se van a presentar o si en algún punto de los señalados en el Orden del Día, habrá la oportunidad para hacer comentarios respecto a ese tema.

El Señor Presidente responde que en el séptimo punto, dentro del Informe de la Junta de Directores, se tratarán los Estados Financieros Auditados.

Se somete a votación el Orden del Día y se aprueba por unanimidad con 340 votos.

2. Puntos Protocolares

El Señor Presidente presentó a los integrantes de la Junta de Directores, de la Junta de Vigilancia, del Comité de Crédito, a los Gerentes, al Asesor Legal, a los Coordinadores Capitulares y al funcionario de IPACOOP, Lic. Alfredo Mosquera.

Seguido, brindó información de los certificados de B/.50.00 entregados a los Delegados, el horario de almuerzo y cena, y la metodología para anotarse en la lista del orden de la palabra, utilizando el paletero con el número de asociado.

El Dr. Baltasar Isaza, asoc. 313, solicita la palabra para expresar que en la Asamblea del año pasado se presentó una situación especial con el uso del instrumento de votación, al punto de que se decidió no seguir utilizándolo. En la Reunión Capitular de Panamá, preguntó si se había demostrado o no, que el uso del instrumento tuvo una falla y le respondieron que en efecto fue así. Pregunta el Dr. Isaza, si para el uso de ese instrumento, en esta ocasión, se han previsto todas las circunstancias que pudieran darse, para que nuevamente no tengamos el problema que se suscitó el año pasado.

El Señor Presidente responde que el año pasado hubo un problema y algunos instrumentos marcaban y otros no. El cambio de software que se realizó en esos días, no habilitó de manera

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eficaz los instrumentos, por lo que tuvo fallas. En el día de ayer, personal de la Junta de Vigilancia, Auditoría y el Comité de Elecciones, revisaron que los instrumentos no tuviesen ningún problema y en vista de la facilidad de los mismos para el conteo de votos, se estarán utilizando nuevamente.

El Dr. Benjamín Del Río, asoc. 2742, solicita realizar una prueba de los dispositivos.

El Sr. Alcedo hace una explicación del funcionamiento de los dispositivos y la forma de votar. Para votar sí, deben presionar el número 1 y para votar no, deben presionar el número 2.

El Dr. Moisés Ríos, asoc. 455, sugiere que todos votemos que sí una vez y luego todos votemos que no, para ver qué sucede.

Se inicia la prueba de los dispositivos.

Primera prueba: Votar Sí.

Votos Sí: 249

Votos No: 4

Segunda prueba: Votar No.

Votos No: 245

Votos Sí: 4

Antes de continuar con el Orden del Día, el Señor Presidente agradece a los miembros de la Junta de Directores por los logros obtenidos este año y la armonía que se ha mantenido entre los Cuerpos Directivos.

Luego solicita un minuto de silencio por los asociados fallecidos.

3. Explicación del Mecanismo de votación para elegir Principales y Suplentes a los cargos de elección por Asamblea, y presentación de los candidatos.

La Dra. Sonia Álvarez, Presidente del Comité de Elecciones, con el apoyo de Técnicos de la Gerencia de Tecnología, explicaron el mecanismo de votación para la elección de los candidatos. Posteriormente, la Dra. Álvarez presentó a los Delegados postulados a las Juntas y Comité.

JUNTA DE DIRECTORESNo. Nombre No. Cliente

1 Arosemena Valdés, Carlos Augusto 21992 Cantón Martínez, Celia Susana 29993 Chávez Zetaeng, Omar Javier 31724 Delgado Diamante, Samuel Antonio 1300

5 Donoso Collins, Norberto Enrique 395

6 Garibaldo Díaz, Mario Julio 1139

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El Dr. Baltasar Isaza, asoc. 313, solicitó la palabra para exhortar a todos los Delegados que hagan la selección de su candidato, con conciencia. Además, indica que en el Capítulo de Panamá, el 29 de marzo de 2014, se eligieron los Delegados. Tiene una impugnación a la forma como fueron electos los Delegados del Capítulo de Panamá.

Desde el 1 de abril ha estado haciendo toda la tramitación que los reglamentos permiten. No ha concluido su impugnación. El miércoles pasado a la impugnación presentada ante el Comité de Elecciones, le fue negada. Ha apelado la impugnación y está en trámite. De ganar su análisis, en el incumplimiento de las leyes, los Delegados que no tienen derecho y están hoy aquí, están invalidados para votar.

Desea que conste en acta para que no se sorprendan el día de mañana, el Dr. Isaza no nos dijo que estaba ocurriendo eso. Ha apelado a la Junta de Directores y si la Junta de Directores niega su apelación, seguirá hasta el final para cuando ya no haya ningún recurso y le digan que no tiene derecho, lo va a aceptar, pero puede ocurrir que él tenga la razón y Delegados que no tienen derecho en el Capítulo de Panamá, que estén hoy aquí, no deben estar presentes. Solicita que sus palabras consten en el acta.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Ángel Achurra, 275; Mario Rodríguez,1010; César Valdés, 2741; Yonia Jaén de Rodríguez, 716; Samuel Delgado, 1300 y Aleyda Arcia, 1001.

El Dr. Mario Rodríguez, asoc.1010: Ve con preocupación que el Dr. Isaza haya decidido impugnar la forma como se escogieron los Delegados en la Reunión Capitular, porque es evidente que nosotros no cumplimos con los requisitos que se dan en las demás reuniones capitulares.

Exhortó al Dr. Isaza que no impugne porque seremos muchos los perjudicados como cooperativistas. En esa ocasión solicitó que constara en acta su presencia y otros delegados también lo hicieron. No comprende por qué en ese momento no se llamó por lista y que los Delegados presentes levantaran la mano.

7 Jirón Flaaut, Jaime Humberto 1394 8 Lokee Solís, Alexis Manuel 1940 9 Melo Albornoz, Ricardo 604

10 Quintero Araúz, Eyra Elida 827 11 Ríos Castro, Judith Indira 4254

JUNTA DE VIGILANCIA No. Nombre No. Cliente

1 Álvarez Atencio, María Idalia 4713 2 Oviedo Frago, Gerardo José 10378 3 Vargas Rose, Rogelio 2118

COMITÉ DE CRÉDITO No. Nombre No. Cliente

1 Brandao Delgado, Juan Bautista 11055 2 Delgado Diamante, Samuel Antonio 1300 3 Ortega Pinto, Alex Orlando 4299 4 Rivera Briones de Constable, Elisa Raquel 1490

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Dra. Aleyda Arcia, asoc. 1001: Para aclarar esta situación, le gustaría conocer en qué estriba la impugnación y que se brinde más información. Desea conocer cuáles Delegados estaban habilitados y cuáles no. Sabe que esto está en proceso, pero no le gustaría que se haga una Asamblea con los Delegados en duda, ya que esto crea confusión e incertidumbre. Desea conocer el texto del reclamo del Dr. Isaza y qué argumentos tiene para decir que hay Delegados que están habilitados y otros que pueden ser descalificados como Delegados.

El Dr. Jirón indica que estamos fuera de orden y expresa que no quisiera que nos adelantáramos. El Dr. Baltasar Isaza ha enviado una serie de misivas a los diferentes Órganos de Gobierno. En las notas no se menciona ningún nombre, se hace alusión a la Reunión Capitular y tiene sus observaciones muy propias, al igual que la Junta y los Comités, con base a lo que establece el Comité de Elecciones. Si eso llegase a otras instancias, el IPACOOP sería quien finalmente va a dar la decisión final. Pero esto no es materia de discusión en este momento.

4. Consideración y Votación de las Actas de la Asamblea XLV y XLVI

El Dr. Jaime Bravo, asoc. 1351, indica que tomando en cuenta que las actas fueron leídas en todos los capítulos, todos tuvimos acceso a ellas y se envió por correo electrónico oportunamente, piensa que no es necesario leer las actas y debe considerarse la sala ilustrada al respecto y votar la aprobación de las mismas. Recuerda a los Delegados que no se vota en contra para las actas, se aprueban tal como están o se aprueban con modificaciones.

El Señor Presidente somete a votación las actas.

El acta XLV se aprobó sin modificación con 237 votos.

El acta XLVI se aprobó sin modificación con 239 votos.

5. Presupuestos

a. Ejecución Presupuestaria 2013:

La Dra. Esmeralda Batista E., Tesorera de la Junta de Directores, explicó la ejecución presupuestaria 2013.

Los siguientes Delegados presentaron sus interrogantes en el Presupuesto de Ingresos 2013: Aleyda Arcia, 1001; Claude Betts, 1420; Octavio Bejerano, 1304; Yonia Jaén de Rodríguez, 756 y Delys Moreno, 173.

El Señor Presidente anunció que en este momento se encontraba en la sala el Magíster Miguel Ángel Robinson, Director Ejecutivo de IPACOOP. Se le da la bienvenida.

Participaron en el presupuesto de Gastos 2013, los siguientes: Eddy Cabrera, 2621, Lesbia Garibaldo, 2812; Aleyda Arcia, 1001; Ricardo Estribí, 2311; Edgar Betts, 9187; Carlos Arosemena, 2199; Alexis Garcés, 4207 y María Navarro, 3131.


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• Presupuesto de Inversiones:

La Dra. Batista explicó el Presupuesto de Inversiones 2014, con el apoyo de la Lic. Maritza García, Gerente de Finanzas.

Solicitaron el uso de la palabra los siguientes Delegados: Mario Rodríguez, 1010; Rogelio Muñoz, 1026; Deidamia de Sánchez, 3436; Edna Bendiburg; 4967 y Alfredo Moltó Isaza, 4493.

Después de presentado y sustentado el presupuesto, la sala se encontró debidamente ilustrada.

El Señor Presidente sometió a votación el presupuesto de inversiones 2014.

Votos a Favor: 205 - Votos en contra: 42 Aprobado

Se hace un receso para almorzar a la 1:00 p.m.

Una vez reiniciada la reunión, el Señor Presidente le informó a la sala que el Magíster Miguel Ángel Robinson, Director Ejecutivo de IPACOOP, solicitó una cortesía para dirigirse a los Delegados.

Una vez finalizada las palabras del Director, se continuó con el desarrollo de la Asamblea.

• Presupuesto de Ingresos:

La Dra. Batista explicó el presupuesto de ingresos 2014.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Eddy Cabrera, 2621; Carmen Carrington, 1052 y Ricardo Estribí, 2311.

Luego de presentado y sustentado el presupuesto, el Señor Presidente preguntó a la sala si estaban debidamente ilustrados: 228 votos a favor y 12 votos en contra.

Se somete a votación el presupuesto de Ingresos 2014 y se aprueba con 226 votos a favor y 17 votos en contra. Aprobado

• Presupuesto de Gastos:

La Dra. Batista explicó el presupuesto de gastos 2014, con el apoyo de la Lic. Maritza García, Gerente de Finanzas.

En este punto, la Presidente del Comité de Elecciones informó que en 30 minutos se cerraría el período de elecciones.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Carlos Arosemena, 2189; Carlos Delgado, 282; Eddy Cabrera, 2621; Yonia de Rodríguez, 716; Alexis Garcés, 4207; Ana García, 4529; Aleyda Arcia, 1001; Judith Ríos, 4254; Samuel Delgado, 1300; María Navarro, 3131; Maura Rivera, 3616 y Karl Austin, 617.

Seguidamente, la Dra. Sonia Álvarez, Presidente del Comité de Elecciones, comunica los resultados de la votación para escoger a los nuevos Directivos.

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El Señor Presidente solicitó a la sala si estaban debidamente ilustrados sobre el Presupuesto de Gastos. Votos a favor 229 y Votos en Contra 13.

El Señor Presidente sometió a votación el Presupuesto de Gastos 2014: 219 votos a favor y 18 votos en contra.

JUNTA DE DIRECTORES

No. Asociado Nombre del Candidato Votos

4254 Judith Indira Ríos Castro 158

2999 Celia Susana Cantón Martínez 1171139 Mario Julio Garibaldo Díaz 96

395 Norberto Enrique Donoso Collins 91604 Ricardo Melo Albornoz 871394 Jaime Humberto Jirón Flaaut 793172 Omar Javier Chávez Zetaeng 77827 Eyra Elida Quintero Araúz 732199 Carlos Augusto Arosemena Valdés 681300 Samuel Antonio Delgado Diamante 621940 Alexis Manuel Lokee Solís 10

JUNTA DE VIGILANCIA


2118 Rogelio Vargas Rose 2044713 María Idalia Álvarez Atencio 130

10378 Gerardo José Oviedo Frago 65

COMITÉ DE CRÉDITO


11055 Juan Bautista Brandao Delgado 1531490 Elisa Raquel Rivera Briones de Constable 1214299 Alex Orlando Ortega Pinto 811300 Samuel Antonio Delgado Diamante 75

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6. Presentación, Consideración y Votación de Resoluciones:

Resolución No. 1:

Por la cual se aprueba la Aplicación de Excedentes del Ejercicio Socioeconómico terminado el 31 de diciembre de 2013.

Resuelve:

1. Distribuir los excedentes del Ejercicio Socioeconómico 2013 así:

a. 50% del excedente para fortalecer el Capital Institucional, por un monto de B/.91,955.93.

b. 50% del excedente para pagar dividendos a las aportaciones de los asociados por un monto de B/.91,955.92 que representa 1.2030%.

2. Acreditar al Capital Externo de Retiro la suma que corresponda a cada asociado, de conformidad con lo establecido en el Artículo 4, literal c. del Reglamento Operativo.

La Lic. Maritza García, Gerente de Finanzas, sustentó esta Resolución.

Los siguientes Delegados hicieron uso de la palabra: Jorge Wong, 1291; Carlos Sinisterra, 415; Baltasar Isaza, 313; Roberto Estrada, 1472; Maura Rivera, 3616; Juan Bautista Brandao, 2189; Lilia Plantagenett, 957 y Carmen de Flowers, 770.

El Dr. Baltasar Isaza, asociado 313, solicitó modificar la Resolución No.1 de la siguiente manera:

Modifíquese la parte resolutiva de la Resolución No.1 presentada a consideración de la XLVII Asamblea para que diga así:

1. Distribuir la totalidad del excedente neto del Ejercicio Socioeconómico del año 2013, para pagar dividendos a las aportaciones.

2. Pagar B/.183,911.85, es decir, 2.406% en concepto de dividendos a las aportaciones que los asociados mantienen como saldo en el Ejercicio Socioeconómico 2013.

3. Devolver en efectivo, a cada uno de los asociados de la Cooperativa, la cantidad que resulte el aplicar el 2.406% al saldo de sus aportaciones.

Seguidamente sustenta su modificación: Ha notado desde hace mucho tiempo una preocupación por el famoso Capital Institucional. Ha manifestado en muchas otras ocasiones, que no es que no comparta el concepto de Capital Institucional, este es un concepto que ha manejado el movimiento cooperativo liderizado por WOCCU y se hizo fundamentalmente para que en Cooperativas de Ahorro y Crédito, en donde el manejo administrativo es muy dudoso, o cuestionable, tuviese un respaldo en la eventualidad de conflictos en las Cooperativas. No es el caso de la Cooperativa Profesionales, R.L., que se atrevería a decir que administrativamente es la Cooperativa más organizada del país. Sin embargo, existe la preocupación de los grupos directivos por la regulación. El cooperativismo panameño debe ser fuerte y plantearse de que cuando hay que regular, no necesariamente se tienen que aplicar a las cooperativas todas las normas restrictivas que tienen los agentes de intermediación financiera que buscan el lucro en sus operaciones. Si esto ocurre, ustedes saben cuánto va a ser el monto de Capital Institucional en la Cooperativa, el 10% de los activos totales y, ahora mismo nuestros activos están en el orden de los 292 millones de dólares, es decir, 29 millones de dólares. Habría naturalmente que

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en un tiempo prudencial, buscar cómo cumplir con esa norma, no creo que sea fácil.

En segundo lugar, hay inconsistencia en la forma de pensar de los grupos directivos que en este momento nos están dirigiendo. El año pasado nos dijeron, hay que fortalecer el Capital Institucional y había B/.923,000 y pidieron todo para el Capital Institucional. Si hay B/.185,000.00, la mitad para el Capital Institucional y la mitad para dársela a los asociados en aportaciones. Yo creo que si nos quieren dar algo, que nos lo den todo, no B/.89,000.00, debe ser todo.

Por otra parte, están pidiendo que si nos dan la cantidad esa, se aplique al Capital Externo. Tengo una duda en la norma del Capital Externo, que señala que los intereses ganados en el Capital Externo y los dividendos de las aportaciones se deben aplicar. No creo que es una orden obligatoria, se hizo en el inicio de la Cooperativa cuando esas cantidades eran pocas. Hoy día, la cantidad que hay en el Capital Externo, casi 169 millones de dólares, es una cantidad grande y aumentar el pasivo exigible a 180 días con una cantidad así, es para mí todavía incrementar la preocupación. Por lo tanto, creo que se puede repartir, que nos lo den. Si es un real que lo den, si son 1,000 reales también, ese es el propósito de la modificación a la Resolución.

La Dra. Maura Rivera, asociada 3616, explicó que es la tercera vez que asiste a una Asamblea, por lo cual viene escuchando recalcadamente hablar del Capital Institucional, le parece que si el Capital Institucional, por la evaluación Perlas es necesario, se debe colocar todo el excedente a este Capital.

El Dr. Jirón le informó que si quería presentarlo como una propuesta, tenía que ser secundada.

La Dra. Batista explica que el Capital Institucional es una parte del Patrimonio, que se creó para poder dar fortaleza económica a la Cooperativa. Eso nos va a ayudar a incrementar el Patrimonio.

En varias ocasiones se les ha hablado a ustedes de que hay una fuerte tendencia, a nivel mundial, de eliminar las aportaciones como esa fortaleza que tienen las Cooperativas porque se le está dando ahora una connotación de un pasivo, como si fuera un ahorro porque cuando el asociado se va, se lo lleva.

Precisamente el Capital Institucional no se lo pueden llevar. A eso se refiere el doctor cuando dice que vamos a tener 29 millones que no se van a poder repartir. Es porque las aportaciones, que forman parte del capital social con el que se manejan la mayoría de las Cooperativas, se está tratando de quitar como parte del patrimonio. Se está tratando de considerar como un pasivo que el asociado se puede llevar cuando se va. Obviamente tiene algunas reglas que tienen que ver con el tiempo en que se lo van a devolver, pero finalmente se le devuelve.

El Capital Institucional no tiene eso, el Capital Institucional tiene otras connotaciones, porque es un dinero que tiene costo cero, porque no se le debe a nadie y actualmente no se le paga ningún interés. Ese Capital Institucional representa el capital con el que se financian los activos y los edificios; entre otros, también sirve para que la Cooperativa desarrolle programas sociales, préstamos y créditos de todo tipo a bajo interés, porque cualquier interés que se pague a ese dinero es un ingreso total, porque a ese capital nadie le tiene que pagar interés, entonces lo que se recupere es un ingreso neto para la Cooperativa.

No solamente es por la parte de lo que le da la economía, la fortaleza, es por las otras implicaciones en lo que se puede utilizar ese Capital Institucional. Yo supongo que cuando venga la gente de WOCCU vamos a tener todavía muchos más argumentos para poder sustentar este tipo de cosas, pero realmente si de mí hubiera dependido el 100 por ciento de los ciento noventa y tantos mil dólares hubiera quedado en el Capital Institucional, porque definitivamente necesitamos

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tener ese Capital Institucional para poder tener la fortaleza que requiere la Cooperativa como empresa financiera, porque esta no es una empresa para nosotros hoy, esta es una empresa que nosotros vamos fortaleciendo para dejarle a nuestros hijos, nuestros nietos y así como nosotros nos beneficiamos, ellos se tienen que beneficiar.

La Lic. García continuó explicando que el saldo que tenemos en el Capital Institucional al 31 de diciembre de 2013 es de B/.1,473,927.00. Iniciamos aproximadamente en el año 2003 con una Resolución que indicaba que por los cinco años siguientes, no se distribuyera excedente, sino que todo el excedente que quedara se capitalizara. Eso nos dio hasta ese momento B/.160,825.00. En los últimos dos años hemos tenido los incrementos más altos. En el 2012 por B/.189,940.00 y en el 2013 por B/.923,160.00, eso es lo que nos da un total de B/.1,473,927.00. Hay una nota en el Estado Financiero donde está el detalle de cuáles son los aumentos y las dimensiones, y comparativo por año igual, para que también se pueda ver desde allí.

El Señor Presidente explicó que la Resolución para ser aprobada requiere los 2/3 de los votos de los Delegados presentes en la Asamblea. De no obtener las 2/3 partes, el excedente iría directamente al Patrimonio, como excedente por distribuir, y no al Capital Institucional.

El Dr. Baltasar Isaza solicitó cuestión de orden para que se verifique el quórum. 252 presentes.

Se presentaron a la mesa principal, dos propuestas de modificación a la Resolución No.1. El Secretario de la Junta de Directores dio lectura a las mismas:

Propuesta No.1:

La Dra. Maura Rivera, asociada 3616, secundada por el Dr. Omar J. Chávez, asociado 3172, presentó la siguiente proposición de modificación a esta Resolución:

“Modificar la Resolución No.1 así:

Resuelve:

Distribuir los Excedentes del Ejercicio Socioeconómico 2013 así: 100% del excedente para fortalecer el Capital Institucional por un monto de B/.183,911.85.

El Señor Presidente sometió a votación la proposición antes mencionada.

Votos a Favor: 125 - Votos en Contra: 124 Rechazada

Propuesta No. 2:

El Dr. Baltasar Isaza, asociado 313, secundado por los Dres. Roberto Estrada, asociado 1472 y Lilia Plantagenett, asociada 957, presentó la siguiente proposición de modificación a esta Resolución:

Modifíquese la parte resolutiva de la Resolución No.1 presentada a consideración de la XLVII Asamblea para que diga así:

1. Distribuir la totalidad del excedente neto del Ejercicio Socioeconómico del año 2013 para pagar dividendos a las aportaciones.

2. Pagar B/.183,911.85, es decir 2.406% en concepto de dividendos a las aportaciones que los asociados mantienen como saldo en el Ejercicio Socioeconómico 2013.

3. Devolver en efectivo a cada uno de los asociados de la Cooperativa, la cantidad que resulte el aplicar el 2.406% al saldo de sus aportaciones.

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El Señor Presidente sometió a votación la proposición antes mencionada.


Seguidamente, el Señor Presidente sometió a votación la Resolución No.1, como fue presentada por la Junta de Directores.

Votos a Favor: 224 - Votos en Contra: 40 Aprobada con los 2/3 de los votos de los Delegados presentes en la Asamblea.

Resolución No. 2:

Por la cual se autoriza a la Junta de Directores a realizar inversiones de acuerdo a la disponibilidad de efectivo con criterios de diversificación y riesgo.

Resuelve:

Autorizar a la Junta de Directores:

a. Incluir en el portafolio de Inversiones, otros Títulos Valores de Renta Fija y Renta Variable, que coticen diariamente en la Bolsa de Valores de Panamá y en las principales Bolsas de Valores Internacionales, de acuerdo a los porcentajes y parámetros detallados a continuación:

El Señor Presidente informó que daría cortesía de sala al grupo de Global Bank para la ampliación de la Resolución.

Se solicitó cuestión de orden y se sometió a votación brindarle cortesía de sala al Grupo de Global Bank, por 15 minutos.

Votos a Favor: 136 - Votos en Contra: 93 Aprobada

El Lic. Jaime Landivar, Vice-Presidente para Latinoamérica de Sun Life, hizo la presentación por parte de Global Bank, quien explicó el tema de la diversificación del portafolio de inversión.

Tipo de Activo Descripción Porcentaje Aprobado

Bonos Corporativos Locales e Internacionales

Bonos Locales nacionales e

de BB+

Hasta 10%

Acciones Comunes Locales e Internacionales

Acciones Locales o

AAA o BBB-

Hasta un 5%

Fondos Mutuos Internacionales Familias de Fondos Internacionales reconocidas y de amplia trayectoria

Hasta 15%

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Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Deidamia de Sánchez, 3436; Rubén Chavarría, 2922; Rafael Díaz, 7411; Elsa Vinda, 12757 y Edgard Betts, 9187, brindando respuesta a sus interrogantes el Lic. Carlos Valdés, Vice-Presidente de Banca Patrimonial de Global Bank y la Lic. Itzel Medina, Jefe de Tesorería de la Cooperativa.

Una vez finalizadas las preguntas, el Dr. Jirón agradeció a los miembros de Global Bank por su asistencia y sustentación.

El Señor Presidente abrió nuevamente la lista del orden de la palabra, interviniendo los siguientes Delegados: Aleyda Arcia, 1001; Alexis Lokee, 1940; Eddy Cabrera, 2621; Yonia de Rodríguez, 716; Claude Betts, 1420; Edgard Betts, 9187 y Ricardo Melo, 604.

Después de escuchar a este grupo de Delegados, se solicitó cuestión de orden para preguntar si la sala estaba debidamente ilustrada.

Votos a Favor: 228 - Votos en Contra: 18

El Señor Presidente sometió a votación la Resolución No. 2.


Seguidamente se pasó a la cena por un período de una hora.

Resolución No. 3:

Por la cual se autoriza la Venta de la Finca No. 346117 (La Cuchilla), a persona natural o empresa que ofrezca mejor precio.

Resuelve:

a. Autorizar a la Junta de Directores para ofrecer como primera opción de compra de la Finca No.346117 a la sociedad INMOBILIARIA Y BIENES RAÍCES EL FUTURO, S.A., siempre y cuando esta empresa ofrezca el precio igual o mayor al avalúo realizado por una empresa avaluadora contratada por la COOPERATIVA, más el valor de las mejoras, y cualquier gasto que haya demandado la finca.

En caso de no ofrecer el monto solicitado por la Cooperativa, la Junta de Directores podrá negociar la venta de la Finca No.346117 con cualquier otra persona que ofrezca un precio mayor.

El Lic. Carlos Angulo, Gerente Administrativo, sustentó la Resolución y explicó que la Resolución nace de una carta recibida por la empresa Inmobiliaria y Raíces El Futuro, producto de un contrato donde ellos tienen la primera opción de compra. Seguidamente, brindó una amplia explicación de todo lo que le ha sucedido a este terreno desde que está bajo la administración de la Cooperativa.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Ramón Rodríguez Lay, asociado 3113 y Carmen Betts, asociada 1057.

Luego de estar la sala debidamente ilustrada con 190 votos a favor y 61 votos en contra, el Señor Presidente sometió a votación la Resolución No. 3.


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Resolución No. 4:

Por la cual se modifica el Artículo 1.2. de nuestro Estatuto, para ampliar la participación de la membresía, permitiendo el ingreso de los cónyuges de los asociados.

Resuelve:

1. Modificar el Artículo 1.2 de nuestros Estatutos para que quede así:

“La participación en la Cooperativa se limita a Médicos, Odontólogos, Optómetras, Quiroprácticos, Psicólogos Clínicos, Fonoaudiólogos, Fisioterapeutas, Nutricionistas-Dietistas, Médicos Veterinarios, Terapeutas Ocupacionales, los Hijos y cónyuges de los Asociados.”

El Dr. Jaime Jirón, Presidente de la Junta de Directores, sustentó esta Resolución y explicó que la misma tenía que ser aprobada por los 2/3 de los Delegados presentes.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Ángel Achurra, asociado 275; Juan Bautista Brandao, asociado 2189; Ramón Rodríguez Lay, asociado 3113; Carlos Arosemena Valdés, asociado 2199; Ricardo Melo, asociado 604; Yerka Franco, asociada 690, Thelma Arrocha, asociada 1830 y Octavio Bejerano, asociado 1304.

Luego de estar la sala debidamente ilustrada con 218 votos a favor y 27 votos en contra, se somete a votación la Resolución No. 4.

Votos a Favor: 152 - Votos en Contra: 101 Rechazada.

No cumplió con los 2/3 de los votos de los Delegados presentes en la Asamblea.

Resolución No. 5:

Por la cual se adecúa la Proporcionalidad de los Delegados a la Asamblea.

Resuelve:

1. Establecer que el número de Delegados sea de uno (1) por cada 40 asociados o fracción mayor de 21, por lo cual se modifica el Artículo 3.7 del Estatuto, así:

Artículo 3.7. Los Delegados serán elegidos para la Asamblea a razón de uno (1) por cada 40 asociados o fracción mayor de 21.

…

El Dr. Jaime Jirón, Presidente de la Junta de Directores, sustentó esta Resolución.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: Claude Betts, asociado 1420; Ramón Rodríguez Lay, asociado 3113; Lesbia Garibaldo, asociada 2812; Nicolás Rodríguez Arosemena, asociado 11467; Deidamia de Sánchez, asociada 3436; Ricardo Estribí, asociado 2311.

Luego de estar la sala debidamente ilustrada por 196 votos a favor y 49 votos en contra, el Señor Presidente sometió a votación la Resolución No. 5.


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Resolución No. 6:

Por la cual se modifica el Reglamento del Capital Externo de Retiro de la Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R.L., legalmente constituida en Asamblea y en uso de las facultades que le confiere la Ley y el Estatuto.

Resuelve:

1. Modificar el Reglamento que establece la forma operativa del Capital Externo de Retiro eliminando la palabra Retiro. Por lo que a partir de la aprobación de esta Resolución quedará así: Reglamento que establece la forma Operativa del Capital Externo.

2. Modificar los Artículos: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

La Lic. Carmen de Urriola, Gerente General, sustentó esta Resolución.

Hicieron uso de la palabra los siguientes Delegados: María del Rosario Navarro, asociada 3131; Juan Bautista Brandao, asociado 2189; Samuel Delgado, asociado 1300; Ricardo Melo, asociado 604; Aleyda Arcia, asociada 1001; Deidamia de Sánchez, asociada 3436; Ángel Achurra, asociado 275; Yerka Franco, asociada 690; Joaquín Naranjo, asociado 487 y Rogelio Muñoz, asociado 1026.

La Dra. Aleyda Arcia, asociada 1001, secundada por el Dr. Omar Chávez, asociado 3172, presentó la siguiente proposición de modificación a esta Resolución:

a. Eliminar del Reglamento la palabra Retiro.

b. Eliminar los términos Pensionados y Jubilados.

c. Dejar el parágrafo del Artículo No.8 tal como está, sin modificación.

El Señor Presidente sometió a votación la propuesta de modificación presentada por la Dra. Arcia.


Seguidamente, el Señor Presidente sometió a votación la Resolución No.6 con la modificación presentada.


Los Artículos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11, quedaron aprobados así:

ARTÍCULO 1: El Capital Externo es el pago mensual entre 20 y 995 Balboas a que se compromete el Asociado, en forma continua y permanente.

Se reducirá (al mínimo requerido por el Reglamento de Crédito) el depósito al Capital Externo, de todos aquellos asociados que habiendo aumentando voluntariamente sus aportes al mismo, incumplan con el pago pactado, por tres (3) meses consecutivos.

Parágrafo: Sólo se podrán hacer depósitos extraordinarios al Capital Externo para completar las cantidades exigidas como condición de préstamo. Otros depósitos extraordinarios quedan sujetos a la conveniencia o necesidad de la Cooperativa y requieren la aprobación de la Junta de Directores

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ARTÍCULO 2: Están obligados a participar en el Capital Externo todos los asociados activos de la Cooperativa con el pago mínimo de B/.20.00 mensuales.

ARTÍCULO 3: Están exentos de participar en el Capital Externo las entidades jurídicas que siendo miembros de la Cooperativa no persiguen fines de lucro.

ARTÍCULO 4: Los recursos del Capital Externo estarán constituidos por los siguientes ingresos:

a.- Los pagos mensuales de los asociados.

b.- Los intereses devengados por el Capital Externo, según lo determina la Junta de Directores al final de cada Ejercicio Socioeconómico.

c.- Los excedentes resultantes de las operaciones de la Cooperativa después de haber cumplido con las obligaciones legales y distribuidos como intereses a las Aportaciones y Patrocinio.

ARTÍCULO 5: Los intereses devengados por el Capital Externo se acreditarán a los depósitos de cada asociado en dicho capital.

ARTÍCULO 6: Las inversiones del Capital Externo deben hacerse en las mejores condiciones de seguridad, rendimiento y liquidez.

ARTÍCULO 7: Los saldos no comprometidos del Capital Externo podrán invertirse en lo siguiente:

a. Préstamos a los asociados de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Crédito.

b. Inversiones de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Inversiones vigente.

ARTÍCULO 8: El asociado tendrá derecho a retirar de la Cooperativa y recibir el total de su Capital Externo, Aportaciones e Intereses acumulados en el Capital Externo, siempre que no se encuentren comprometidos como garantías de préstamo y al cumplir con alguna de las condiciones siguientes:

a. Al cumplir 50 años de edad y 10 años de pertenecer a la Cooperativa.

b. Después de 15 años consecutivos como asociado.

c. Al cambiar de residencia a una localidad fuera del territorio nacional, de forma permanente y definitiva.

d. Al perder el vínculo común.

e. Al ser expulsado de la Cooperativa por incumplimiento de sus obligaciones con la misma.

f. Casos especiales de retiro por incapacidad económica, debidamente sustentados y aprobados por la Junta de Directores.

Parágrafo: Con la excepción de lo dispuesto en el literal e del Artículo 8, Capítulo V de este reglamento, los asociados que cumplan con los requisitos del mismo podrán reponer la cantidad que hayan retirado de su Capital Externo.

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ARTÍCULO 9: El asociado que cumpla con el artículo anterior exceptuando al expulsado y retirado por incapacidad económica, podrá retirar parcialmente su capital e interés acumulado en el Capital Externo. El saldo ganará los intereses correspondientes que sean establecidos al final de cada Ejercicio Socioeconómico.

El asociado expulsado por incumplimiento de sus obligaciones y el retirado por incapacidad económica, previamente aprobado por la Junta de Directores, aplicará la totalidad de su capital e intereses acumulados a todos sus compromisos en la Cooperativa. Si quedase un saldo a favor, éste se le devolverá.

ARTICULO 10: El asociado que renuncie a la Cooperativa tiene derecho a retirar la cantidad de capital que haya aportado al Capital Externo, excepto que dicha cantidad esté comprometida en garantía de préstamo. Si quedase un saldo a favor, éste se aplicará para cancelar toda la morosidad.

Si se le aplicase este procedimiento, el asociado tendrá que cumplir para reingresar con los requisitos del asociado expulsado.

En el caso de renuncia, los intereses acumulados, hasta la fecha de renuncia, en el Capital Externoiy Aportaciones pasarán a una cuenta de ahorros disponible en la Cooperativa, a su nombre, de donde podrá hacer retiros al cumplir algunas de las condiciones del Artículo 8 de este reglamento.

ARTÍCULO 11: En caso de muerte del asociado, su Capital Externo más los intereses acumulados, pasarán a las personas designadas por él en su tarjeta testamentaria.

7. Informes:


• Estados Financieros Auditados



La Lic. Nereyda Alfonso, Jefe de Contabilidad, inició la presentación de los Estados Financieros Auditados.

La Dra. Carmen Carrington Betts, asociada 1052, pidió la palabra, pide disculpas por su intervención. Indicó que la docencia siempre es importante y ella es fanática de la docencia, pero estamos aquí para escuchar un informe lo más breve posible, lo más desmenuzado posible, pero la audiencia está en otra cosa y no está escuchando, por lo que considera que estamos perdiendo el tiempo y no se está aprovechando la bella docencia de alto nivel que está realizando la Lic. Alfonso.

La Lic. Deidamia de Sánchez, asociada 3436, sugirió que solicite a la sala si tienen alguna pregunta, ya que la información fue entregada con anticipación.

El Dr. Luis Carlos Bravo, asociado 1336; solicita se le aclare si se puede reponer o no el Depósito Prof. La Lic. García le respondió que sí se puede hacer reposición del Depósito Prof.

La Dra. Patricia García, asociada 5913, pregunta sobre la inversión del Proyecto Coronado y todos los detalles relacionados.

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El Señor Presidente realizó la presentación con la información y fotos del Proyecto Coronado.

La Dra. Lilia Plantagenett, asociada 957, solicitó verificación del quórum.

Se procede a verificar el quórum, encontrándose en la sala 176 Delegados.

No habiendo el quórum reglamentario, se dio por terminada la reunión a las 12:15 a.m., del domingo 27 de abril de 2014.

Dr. Jaime H. Jirón F. Dr. Didio Ayarza

Presidente Secretario

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UNIDAD PRESUPUESTO REALIZADO VARIACIÓN

TOTAL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES 139,329.74 72,323.77 (67,005.97)I. INFORMÁTICA 28,900.00 15,260.34 (13,639.66)

Microsistemas

1 PC's de reemplazo (por deterioro) 15 13,500.00 13,642.50 142.50

2 PC's nuevas contrataciones 14 15,400.00 1,617.84 (13,782.16)II. MOBILIARIO Y EQUIPO 7,728.52 5,270.94 (2,457.58)

3 Archivador contra fuego de 4 gavetas 1 2,214.90 0.00 (2,214.90)

4 Archivador lateral legal de 4 gavetas 1 240.75 0.00 (240.75)

5 Silla de cajero 1 235.40 263.86 28.46

6 Equipo de audio para seminario 1 2,531.62 2,811.78 280.16

7 Proyectores 2 1,497.90 1,326.59 (171.31)

8 Microondas 2 376.54 376.53 (0.01)

9 Pantalla para proyector multimedia 1 145.73 0.00 (145.73)

10 Deshumidificadores 2 485.68 492.18 6.50 III. MEJORAS A LA PROPIEDAD 98,685.78 49,897.00 (48,788.78)

11 Cambio de techo de Sucursal Vista Hermosa 1 44,601.00 49,897.00 5,296.00

12 Sistema de bombeo Vista Hermosa 1 4,084.78 0.00 (4,084.78)

13 Remodelación del Capítulo de Colón 1 25,000.00 0.00 (25,000.00)

14 Remodelación del Capítulo de Chiriquí 1 25,000.00 0.00 (25,000.00)IV. OFICINA CAPITULAR DE COLÓN 1,905.67 0.00 (1,905.67)

15 Mesa de conferencia para 6 puestos 1 724.39 0.00 (724.39)

16 Sillas para mesa de reuniones 6 1,181.28 0.00 (1,181.28)V. OFICINA CAPITULAR DE VERAGUAS 181.85 181.85 0.00

17 Cámara fotográfica digital 1 181.85 181.85 0.00VI. OFICINA CAPITULAR DE CHIRIQUÍ 1,746.07 1,553.19 (192.88)

18 Pantalla para proyector multimedia 1 145.73 149.75 4.02 19 Equipo de audio 1 534.99 534.99 0.00 20 Silla ejecutiva 1 492.20 442.98 (49.22)

21 Lámparas de emergencia 3 573.15 425.47 (147.68)VII. OFICINA CAPITULAR DE AZUERO 181.85 160.45 (21.40)

22 Cámara fotográfica digital 1 181.85 160.45 (21.40)

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO CORRIENTESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

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NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO REALIZADO VARIACIÓN

INGRESOS TOTALES 23,877,349.74 33,099,930.44 9,222,580.70

I. INGRESOS FINANCIEROS 22,455,002.86 22,108,765.51 (346,237.35)

1 Intereses Ganados sobre Préstamos 16,775,336.53 16,594,513.14 (180,823.39)

2 Intereses Ganados sobre Tarjetas de Crédito 1,531,968.52 1,519,917.08 (12,051.44)

3 Intereses Ganados sobre Plazo Fijo 721,250.00 984,877.07 263,627.07

4 Manejo de Préstamo 703,350.86 677,282.56 (26,068.30)

5 Ingreso por Rendimiento de Activos Financieros 1,328,030.00 943,776.24 (384,253.76)

6 Ingresos por Consumo 509,268.38 527,496.26 18,227.88

7 Ingresos por Membresía 298,365.00 281,562.50 (16,802.50)

8 Intereses Ganados sobre Cuentas por Cobrar 171,612.80 125,879.67 (45,733.13)

9 Morosidad en Tarjetas de Crédito 131,311.03 126,645.60 (4,665.43)

10 Intereses Ganados sobre Cuentas de Ahorros 125,750.00 171,058.77 45,308.77

11 Morosidad en Préstamos 93,999.53 90,871.08 (3,128.45)

12 Ingresos por Adelanto de Efectivo 39,471.37 39,446.99 (24.38)

13 Ingresos por Tarjeta Navideña 22,138.85 22,318.55 179.70

14 Ingresos por Sobregiro 3,150.00 3,120.00 (30.00)

II. INGRESOS NO FINANCIEROS 1,422,346.87 10,991,164.93 9,568,818.06

15 Cobranzas en Seguros 474,732.13 480,373.16 5,641.03

16 Ingreso por Servicios de Seguros 294,000.00 294,000.00 0.00

17 Servicio de Telefonía Celular 172,011.39 130,020.17 (41,991.22)

18 Ingresos Varios 108,271.64 157,128.35 48,856.71

19 Mora en Programa 81,023.30 78,271.03 (2,752.27)

20 Alquileres 99,600.00 358,100.00 258,500.00

21 Manejo de Seguro de Autos 57,351.00 56,251.27 (1,099.73)

22 Manejo de Seguro de Vida 46,027.36 44,080.26 (1,947.10)

23 Manejo de Fideicomiso 20,100.00 17,825.00 (2,275.00)

24 Manejo de Seguro Hospitalario 16,101.92 15,781.01 (320.91)

25 Ingresos de Mercadeo 40,000.00 34,908.75 (5,091.25)

26 Manejo de Seguro de Incendio 7,049.70 7,285.00 235.30

27 Ingreso por Venta de Activos 843.43 9,314,425.93 9,313,582.50

28 Cuota de Ingreso 5,235.00 2,715.00 (2,520.00)

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

29

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO REALIZADO VARIACIÓN

GASTOS TOTALES 23,738,764.95 23,519,721.85 (219,043.10)I. GASTOS FINANCIEROS 11,963,653.78 12,772,743.25 809,089.47

1 Capital Externo 8,110,000.00 9,195,500.00 1,085,500.002 Plazo Fijo 3,193,340.24 2,714,933.88 (478,406.36)3 Intereses Depósitos Disponibles 525,018.27 541,007.38 15,989.114 Ahorro de Navidad 122,019.66 130,052.00 8,032.345 Gasto de Corretaje de Valores 13,275.63 191,249.99 177,974.37

II. GASTOS OPERATIVOS 9,542,334.25 8,746,167.56 (796,166.69)Gastos del Personal 4,861,660.78 4,449,780.86 (411,879.92)

6 Salarios 3,271,420.69 2,976,876.26 (294,544.42)7 Prestaciones Sociales 549,958.75 502,079.67 (47,879.08)8 Vacaciones 261,921.44 283,370.80 21,449.369 Décimo Tercer Mes 299,731.77 275,514.01 (24,217.76)10 Bonificaciones 296,291.76 264,904.82 (31,386.94)11 Gasto de Representación 63,480.00 60,835.00 (2,645.00)12 Prima de Antigüedad 69,058.98 63,297.43 (5,761.55)13 Preaviso e Indemnizaciones 25,000.00 11,453.09 (13,546.91)14 Viáticos 24,797.40 11,449.78 (13,347.62)

Gastos de Operaciones 4,680,673.46 4,296,386.70 (384,286.76)15 Gastos de Tarjetas de Crédito 938,987.18 851,596.00 (87,391.18)16 Generales Varios 465,275.23 559,332.37 94,057.1417 Seguros y Fianzas 914,704.84 685,129.85 (229,574.99)18 Servicio de Comunicaciones Energía y Otros 383,937.03 321,643.79 (62,293.24)19 Asesorías y Honorarios 310,798.06 298,207.13 (12,590.93)20 Capacitaciones 79,394.82 100,734.54 21,339.7221 Servicios y Soporte Informático 485,544.58 433,174.45 (52,370.13)22 Servicio de Vigilancia 219,454.15 247,013.43 27,559.2823 Reparación y Mantenimiento 230,266.12 245,244.51 14,978.3924 Programas y Licencias 17,430.67 22,590.04 5,159.3725 Mercadeo 37,190.88 15,484.28 (21,706.60)26 Aseo y Limpieza 110,647.34 105,073.75 (5,573.59)27 Útiles y Materiales 98,466.11 87,471.71 (10,994.40)28 Alquileres 90,579.68 93,099.19 2,519.5129 Traslado de Valores 67,360.36 62,520.37 (4,839.99)30 Correo y Mensajería 38,451.00 25,883.79 (12,567.21)31 Gasto de Automóvil 36,647.25 18,565.27 (18,081.98)32 Beneficio Económico 27,750.00 26,100.00 (1,650.00)33 Cargos Bancarios 11,212.27 9,586.11 (1,626.16)34 Obras Sociales 26,800.00 25,966.45 (833.55)35 Publicidad 19,775.90 9,100.42 (10,675.48)36 Gasto para el Manejo de Tarjeta Débito 70,000.00 52,869.25 (17,130.75)

III. GASTOS DE GOBERNABILIDAD Y ASOCIADOS 763,530.88 670,102.13 (93,428.75)37 Órganos de Gobierno - Asociados 139,345.00 118,580.00 (20,765.00)38 Gasto de Reunión Capitular 75,950.00 85,724.42 9,774.4239 Incentivos - Actividades con los Asociados 141,786.16 152,012.69 10,226.5340 Asamblea 108,729.10 91,797.18 (16,931.92)41 Gastos de Asamblea Extraordinaria 79,687.65 0.00 (79,687.65)42 Eventos Especiales Órganos de Gobierno - Asociados 218,032.97 221,987.84 3,954.87

IV. PROVISIONES 1,469,246.04 1,330,708.91 (138,537.13)43 Depreciación 834,228.35 847,166.53 12,938.18

44 Amortización de Mejoras 173,209.64 147,040.24 (26,169.40)

45 Reserva para Cuentas Incobrables 361,808.05 236,502.14 (125,305.91)46 Reservas Protección de Ahorros 100,000.00 100,000.00 0.00

SUPERÁVIT O DÉFICIT 138,584.78 9,580,208.59 9,441,623.81

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

30

INGRESOS: INGRESOS FINANCIEROS 22,108,765.51

INGRESOS NO FINANCIEROS 10,991,164.93

INGRESOS TOTALES B/. 33,099,930.44EGRESOS: GASTOS FINANCIEROS 12,772,743.25

GASTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 4,449,780.86 GASTOS DE OPERACIÓN 4,296,386.70

GASTOS DE GOBERNABILIDAD 670,102.13 GASTOS TOTALES B/. 22,189,012.94

EXCEDENTE ANTES DE RESERVAS Y PROVISIONES B/. 10,910,917.50

PROVISIONESCUENTAS INCOBRABLES 236,502.14DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 994,206.77RESERVA

FONDO DE PROTECCIÓN DE AHORROS 100,000.00

INGRESOS-EGRESOS-RESERVA: B/. 1,330,708.91

TOTAL DE EXCEDENTE ANTES DE LOS FONDOS LEGALES B/. 9,580,208.59

MENOS: (ARTÍCULO 70, LEY 17 DEL IRO. DE MAYO DE 1997)

10% RESERVA PATRIMONIAL 958,020.86

9.50% FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL 910,119.82 10% FONDO DE EDUCACIÓN 958,020.86

0.50% FONDO DE INTEGRACIÓN 47,901.04

5.00%FONDO ANUAL ESPECIAL PARA EL FOMENTO Y DESARROLLO COOPERATIVO 479,010.43

TOTAL DE APROPIACIONES B/. 3,353,073.01

EXCEDENTE NETO DISTRIBUIDO POR LA VENTA DE LA FINCA No.49825 B/. 5,961,352.92

EXCEDENTE NETO POR DISTRIBUIR PRODUCTO DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO SOCIOECONÓMICO 2014 B/. 265,782.66

ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

31

TOTAL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES 41,189.03I. INFORMÁTICA UNIDAD 31,962.44

Microsistemas

1 PC's de reemplazo (por deterioro) 26 23,400.00

2 PC's (nuevas contrataciones) 5 5,500.00

3 Teléfonos (nuevas contrataciones) 5 2,750.00

4 Impresora Multifuncional 1 312.44 II. MOBILIARIO Y EQUIPO 6,973.30

5 Cámara fotográfica 1 179.95

6 Sillas (visita, semiejecutivas) 5 778.00

7 Contadora de billetes 1 1,850.00

8 Archivador legal de 5 gavetas 5 1,378.35

9 Proyector Multimedia 1 699.95

10 Máquina a presión de agua 1 975.00

11 Soplador de hojas para limpieza de césped 1 573.05

12 Desmalezadora - Güira 1 539.00 III. OFICINA CAPITULAR DE COCLÉ 621.58

13 Cortina enrollable 1 400.00

14 Archivador de 4 gavetas 1 221.58 IV. OFICINA CAPITULAR DE VERAGUAS 828.41

15 Dispensador de agua 1 148.41

16 Sillas ergonómicas 4 680.00 V. OFICINA CAPITULAR DE CHIRIQUÍ 527.63

17 Micrófono inalámbrico 2 251.96

18 Archivador de 5 gavetas 1 275.67 VI. OFICINA CAPITULAR DE COLÓN 275.67

19 Archivador de 5 gavetas 1 275.67

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO CORRIENTES (ACTIVOS FIJOS) - 2015

32

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO 2014

REALIZADO 2014

PROYECCIONES 2015

INGRESOS TOTALES 23,877,349.74 33,099,930.44 24,338,660.98 I. INGRESOS FINANCIEROS 22,455,002.86 22,108,765.51 22,611,813.05

1 Intereses Ganados sobre Préstamos 16,775,336.53 16,594,513.14 16,577,746.68

2 Intereses Ganados sobre Tarjetas de Crédito 1,531,968.52 1,519,917.08 1,698,620.52

3 Intereses Ganados sobre Plazo Fijo 721,250.00 984,877.07 1,332,879.10

4 Manejo de Préstamo 703,350.86 677,282.56 896,682.72

5 Ingreso por Rendimiento de Activos Financieros 1,328,030.00 943,776.24 756,544.68

6 Ingresos por Consumo 509,268.38 527,496.26 524,397.69

7 Ingresos por Membresía 298,365.00 281,562.50 283,062.50

8 Intereses Ganados sobre Cuentas por Cobrar 171,612.80 125,879.67 98,533.82

9 Morosidad en Tarjetas de Crédito 131,311.03 126,645.60 129,628.33

10 Intereses Ganados sobre Cuentas de Ahorros 125,750.00 171,058.77 142,024.02

11 Morosidad en Préstamos 93,999.53 90,871.08 95,843.02

12 Ingresos por Adelanto de Efectivo 39,471.37 39,446.99 41,077.12

13 Ingresos por Tarjeta Navideña 22,138.85 22,318.55 31,292.84

14 Ingresos por Sobregiro 3,150.00 3,120.00 3,480.00II. INGRESOS NO FINANCIEROS 1,422,346.87 10,991,164.93 1,726,847.93

15 Cobranzas en Seguros 474,732.13 480,373.16 499,394.13

16 Ingresos por Servicios de Seguros 294,000.00 294,000.00 294,000.00

17 Servicio de Telefonía Celular 172,011.39 130,020.17 124,753.23

18 Ingresos Varios 108,271.64 157,128.35 437,888.64

19 Mora en Programas 81,023.30 78,271.03 87,834.21

20 Alquileres 99,600.00 358,100.00 99,600.00

21 Manejo de Seguro de Autos 57,351.00 56,251.27 57,351.00

22 Manejo de Seguro de Vida 46,027.36 44,080.26 46,138.33

23 Manejo de Fideicomiso 20,100.00 17,825.00 21,500.00

24 Manejo de Seguro Hospitalario 16,101.92 15,781.01 16,433.14

25 Ingresos de Mercadeo 40,000.00 34,908.75 30,000.00

26 Manejo de Seguro de Incendio 7,049.70 7,285.00 7,964.78

27 Ingreso por Venta de Activos 843.43 9,314,425.93 855.48

28 Cuota de Ingreso 5,235.00 2,715.00 3,135.00

INGRESOS 2015

33

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO 2014

REALIZADO 2014

PROYECCIONES 2015

GASTOS TOTALES 23,738,764.95 23,519,721.85 24,254,725.05

I. GASTOS FINANCIEROS 11,963,653.78 12,772,743.25 11,968,700.741 Capital Externo 8,110,000.00 9,195,500.00 8,110,000.002 Plazo Fijo 3,193,340.24 2,714,933.88 3,131,682.143 Intereses Depósitos Disponibles 525,018.27 541,007.38 574,787.454 Ahorro de Navidad 122,019.66 130,052.00 136,531.155 Gasto de Corretaje de Valores 13,275.63 191,249.99 15,700.00

II. GASTOS OPERATIVOS 9,542,334.25 8,746,167.56 10,268,814.33Gastos del Personal 4,861,660.78 4,449,780.86 5,449,081.36

6 Salarios 3,271,420.69 2,976,876.26 3,622,232.807 Prestaciones Sociales 549,958.75 502,079.67 607,693.308 Vacaciones 261,921.44 283,370.80 334,110.259 Décimo Tercer Mes 299,731.77 275,514.01 331,207.02

10 Bonificaciones 296,291.76 264,904.82 365,278.0911 Gasto de Representación 63,480.00 60,835.00 63,480.0012 Prima de Antigüedad 69,058.98 63,297.43 76,310.1013 Preaviso e Indemnizaciones 25,000.00 11,453.09 25,000.0014 Viáticos 24,797.40 11,449.78 23,769.80

Gastos de Operaciones 4,680,673.46 4,296,386.70 4,819,732.9715 Gastos de Tarjetas de Crédito 938,987.18 851,596.00 744,454.9516 Gastos de Tarjetas de Débito 0.00 0.00 8,880.0017 Generales Varios 465,275.23 559,332.37 650,664.7418 Seguros y Fianzas 914,704.84 685,129.85 916,193.9219 Servicio de Comunicaciones Energía y Otros 383,937.03 321,643.79 369,416.3020 Asesorías y Honorarios 310,798.06 298,207.13 296,265.8621 Capacitaciones 79,394.82 100,734.54 137,490.0022 Servicios y Soporte Informático 485,544.58 433,174.45 486,235.7823 Servicio de Vigilancia 219,454.15 247,013.43 319,346.7924 Reparación y Mantenimiento 230,266.12 245,244.51 258,190.7225 Programas y Licencias 17,430.67 22,590.04 26,574.6026 Mercadeo 37,190.88 15,484.28 34,800.0027 Aseo y Limpieza 110,647.34 105,073.75 111,872.9028 Útiles y Materiales 98,466.11 87,471.71 123,630.6729 Alquileres 90,579.68 93,099.19 88,351.3630 Traslado de Valores 67,360.36 62,520.37 63,057.3631 Correo y Mensajería 38,451.00 25,883.79 22,530.0032 Gasto de Automóvil 36,647.25 18,565.27 30,869.0033 Beneficio Económico 27,750.00 26,100.00 32,350.0034 Cargos Bancarios 11,212.27 9,586.11 13,728.2735 Obras Sociales 26,800.00 25,966.45 26,800.0036 Publicidad 19,775.90 9,100.42 31,404.0037 Gasto para el Manejo de Tarjeta Débito 70,000.00 52,869.25 26,625.75

III. GASTOS DE GOBERNABILIDAD Y ASOCIADOS 763,530.88 670,102.13 970,388.3138 Órganos de Gobierno - Asociados 139,345.00 118,580.00 187,445.0039 Gasto de Reunión Capitular 75,950.00 85,724.42 73,470.6540 Incentivos - Actividades con los Asociados 141,786.16 152,012.69 167,346.1641 Asamblea 108,729.10 91,797.18 95,507.5042 Gastos de Asamblea Extraordinaria 79,687.65 0.00 68,931.5043 Eventos Especiales Órganos de Gobierno -Asociados 218,032.97 221,987.84 377,687.50

IV. PROVISIONES 1,469,246.04 1,330,708.91 1,046,821.6744 Depreciación 834,228.35 847,166.53 755,949.3645 Amortización de Mejoras 173,209.64 147,040.24 190,872.3146 Reserva para Cuentas Incobrables 361,808.05 236,502.14 0.0047 Reservas Protección de Ahorros 100,000.00 100,000.00 100,000.00

SUPERÁVIT O DÉFICIT 138,584.78 9,580,208.59 83,935.93

GASTOS 2015

34

INGRESOS:

INGRESOS FINANCIEROS 22,611,813.05 INGRESOS NO FINANCIEROS 1,726,847.93

INGRESOS TOTALES B/. 24,338,660.98EGRESOS: GASTOS FINANCIEROS 11,968,700.74

GASTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 5,449,081.36 GASTOS DE OPERACIÓN 4,819,732.97

GASTOS DE GOBERNABILIDAD 970,388.31 GASTOS TOTALES B/. 23,207,903.38

EXCEDENTE ANTES DE RESERVAS Y PROVISIONES B/. 1,130,757.60

PROVISIONES

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 946,821.67

RESERVA

DEL FONDO DE PROTECCIÓN DE AHORROS 100,000.00

INGRESOS-EGRESOS-RESERVA: B/. 1,046,821.67

TOTAL DE EXCEDENTE ANTES DE LOS FONDOS LEGALES B/. 83,935.93

MENOS: (ARTÍCULO 70, LEY 17 DEL IRO. DE MAYO DE 1997)

10% RESERVA PATRIMONIAL 8,393.59

9.50% FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL 7,973.91

10% FONDO DE EDUCACIÓN 8,393.59

0.50% FONDO DE INTEGRACIÓN 419.68

5.00%FONDO ANUAL ESPECIAL PARA EL FOMENTO Y DESARROLLO COOPERATIVO

4,196.80

TOTAL DE APROPIACIONES B/. 29,377.57

EXCEDENTE NETO POR DISTRIBUIR B/. 54,558.35

ESTADO DE RESULTADO AÑO 2015

35

Resolución No. 1Por la cual se aprueba la Aplicación de Excedente del Ejercicio

Socioeconómico terminado el 31 de diciembre de 2014

La Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R.L. legalmente constituida en Asamblea y en uso de sus facultades que le confiere la Ley y el Estatuto y,

CONSIDERANDO:

1. Que los informes presentados a esta Asamblea, al finalizar el Ejercicio Socioeconómico el 31 de diciembre de 2014, muestran un excedente por distribuir para el período de B/.265,782.66.

2. Que es facultad de la Asamblea resolver la aplicación de dicho excedente.

RESUELVE:

1. Distribuir los excedentes del ejercicio socioeconómico 2014 para pagar dividendos a las aportaciones de los asociados por un monto de B/.265,782.66, que representa 3.0750%.

Dado en la Ciudad de Panamá a los veintiún días del mes de marzo de dos mil quince.

Dra. Esmeralda Batista Esturaín Dra. Marisol Ng de Lee


36

Resolución No. 2Por la cual se modifica el Estatuto de la Cooperativa de

Servicios Múltiples Profesionales, R.L.


CONSIDERANDO:

1. Que en la XLVII Asamblea, realizada el 29 de marzo de 2014, se aprobó modificar los Artículos 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 y 11 del Reglamento del Capital Externo de Retiro, para eliminar las palabras de Retiro.

2. Que esta modificación también debe realizarse en el Estatuto de la Cooperativa.

RESUELVE:

1. Modificar los Artículos 1.3, 1.3.12, 1.5.17, 2.1.5, 2.1.8, 2.4.8, 2.11, 3.11.13, 4.8, 4.9, 4.10, 4.11, 4.12.3, 4.12.8, 4.15, 4.19, 4.22 y 5.5.6 del Estatuto de la Cooperativa, eliminando las palabras de Retiro.




37

Resolución No. 3Por la cual se modifica el Capítulo IV, Sección 1, Artículo

4.10 del Estatuto de la Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R.L.


CONSIDERANDO:

1. Que el IPACOOP, según Resolución No. D.E./80/2014 establece los requisitos mínimos para repartir en efectivo los excedentes netos.

2. Que esta normativa pretende fortalecer las Calificaciones de Riesgo que deben tener las Cooperativas.

3. Que los excedentes netos pueden ser utilizados según mandato de Asamblea para pagar dividendos a las aportaciones.

4. Que según el Artículo 4.10 del Estatuto, los dividendos pagados a las aportaciones pueden ser acreditados al Capital Externo.

5. Que el pago de los dividendos forma parte del Capital Externo y puede ser utilizado en efectivo por los asociados.

RESUELVE:

1. Modificar el Artículo 4.10, en su segundo párrafo:

La Junta de Directores recomendará, para su aprobación, el pago de dividendos en la Asamblea Ordinaria y se acreditará a una cuenta denominada “Dividendo a las Aportaciones”, en la cual se depositará el monto que le corresponde a cada asociado en este concepto.




38

Resolución No. 4Por la cual se modifica el Reglamento Operativo de Capital Externo en su Capítulo III, Artículo 4, de la Cooperativa de

Servicios Múltiples Profesionales, R.L.


CONSIDERANDO:

1. Que de acuerdo al reglamento vigente del Capital Externo en su Capítulo III, Artículo 4: Los recursos del Capital Externo estarán constituidos por los siguientes ingresos:

a. Los pagos mensuales de los asociados.

b. Los intereses devengados por el Capital Externo según lo determina la Junta de Directores al final de cada ejercicio socioeconómico.

c. Los excedentes resultantes de las operaciones de la Cooperativa, después de haber cumplido con las obligaciones legales y distribuidas como intereses a las Aportaciones y Patrocinio.

2. Que las normativas del IPACOOP, generan cambios en la forma de pago de los excedentes netos.

RESUELVE:

1. Eliminar el acápite “c” del Artículo 4, del Capítulo III del Reglamento Operativo de Capital Externo.




39

Resolución No. 5Por la cual se autoriza a la Junta de Directores a diversificar el portafolio de inversiones con otros Títulos Valores con buenas

calificaciones de riesgo.

La Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R.L., legalmente constituida en Asamblea y en uso de sus facultades que le confiere la Ley y el Estatuto y,

CONSIDERANDO:

1. Que la Cooperativa desde el año 2011 ha invertido parte de su liquidez en inversiones bursátiles.

2. Que la Resolución No.4 aprobada en la Asamblea de Delegados No. XLV del año 2013, nos limitó la diversificación del portafolio de inversiones, aprobándose solamente invertir en los siguientes tipos de instrumentos.

• En bancos con calificación de riesgo de grado de inversión hasta 100%

• En Bonos Soberanos de Panamá hasta 50%

• En Bonos Soberanos con calificación mejor o igual a Panamá hasta 50%

3. Que esta limitante no nos permite diversificar el portafolio de inversiones para obtener mejores rendimientos.

4. Que el Reglamento de Inversiones señala que es responsabilidad de la Tesorería de la Cooperativa y las Comisiones de Riesgo e Inversiones, analizar y dar seguimiento al rendimiento de las inversiones.

RESUELVE:

1. Autorizar a la Junta de Directores:

a. Incluir en el portafolio de Inversiones otros Títulos Valores de Renta Fija, que coticen en la Bolsa de Valores de Panamá y en las principales Bolsas de Valores Internacionales, de acuerdo a parámetros detallados a continuación:

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Tipo de Activo DescripciónBonos Corporativos Locales e Internacionales

• Bonos Corporativos Locales, negociados en la Bolsa de Valores de Panamá hasta un 30% de la liquidez.

• Bonos Corporativos Internacionales, negociados fuera de Panamá y que su calificación de crédito sea mayor a BB+ hasta un 30% de la liquidez.




41

Informe de la Junta de Directores

En este ejercicio socioeconómico que finaliza y en el marco de la celebración de nuestro 45o Aniversario, queremos agradecer a nuestros asociados por apoyar y patrocinar a su Cooperativa, a los Directivos por dedicar tiempo para cumplir sus múltiples funciones, a los miembros de las Comisiones por su colaboración y desempeño, a nuestra Gerente General por el compromiso demostrado y a nuestros Gerentes de áreas, Jefes, Oficiales y Colaboradores en general, por compenetrarse con sus funciones; y muy particularmente, a las Secretarias de Directivos por el apoyo brindado para que todas las actividades programadas se desarrollaran dentro de los parámetros establecidos.

En estos 45 años hemos evolucionado de una pequeña Cooperativa, con 112 asociados, a una gran Cooperativa con 9,455 asociados; de alquilar un pequeño local en el Ateneo de Ciencias y Artes a poseer locales propios en el área metropolitana y en la mayoría de los capítulos, a nivel nacional, para albergar nuestras oficinas; de conceder modestos créditos de bajo monto a ofrecer todo tipo de préstamos (inclusive hipotecario de vivienda y de auto), además de otros servicios.

Hemos atravesado épocas difíciles, entre ellas la invasión, y hemos salido fortalecidos y todo ello gracias a nuestros asociados que se han mantenido firmes junto a su Cooperativa, apoyándola y haciendo uso de sus servicios, porque han creído en el modelo cooperativo como fuerza económica que impulsa a nuestro país. Han tenido la fe y la confianza en el esfuerzo que realizan hombres y mujeres que componen esta gran empresa para que nuestra Misión y Visión se cumplan. Aprobaron no sólo la creación del Capital Institucional sino su fortalecimiento y esperamos continuar así, para dejar como legado a las próximas generaciones una empresa económicamente fuerte y estable que permita a nuestros descendientes poder gozar de los beneficios que nos ha brindado esta gran Cooperativa.

Para el mejor funcionamiento de nuestra empresa, Directivos, Gerentes y Colaboradores, han participado de seminarios de capacitación que permiten mayor eficacia y eficiencia en el desempeño de las funciones que nos competen, para mantener esta Cooperativa en la senda del éxito y continuar siendo una de las empresas líderes dentro del movimiento cooperativo.

1. Distribución de Cargos

La Junta de Directores del período 2014-2015 realizó su primera reunión, de instalación, el lunes 28 de abril, quedando los cargos distribuidos así:

Presidente Dra. Esmeralda Batista Esturaín

Vice-Presidente Dra. Celia Susana Cantón

Secretario Dra. Marisol Ng de Lee

Tesorero Dr. Didio Ayarza

Sub-Secretario Lic. Judith Ríos

Sub-Tesorero Dra. Sonia Álvarez

Vocal Dr. Mario Julio Garibaldo

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2. Reuniones

Durante este ejercicio socioeconómico se realizaron 26 reuniones ordinarias, 12 reuniones ordinarias conjuntas y 10 reuniones extraordinarias, para un total de 48.

3. Decisiones Administrativas Relevantes

a. Nueva Sede de la Cooperativa (Vista Hermosa – antiguo edificio Argos)

El 10 de agosto de 2013, en la Asamblea Extraordinaria XLVI, con la Resolución No.1, se aprueba la compra del Edificio Cemento Panamá (Fincas Nos. 46,312 y 120,606), por la suma de B/.6,900,000.00 y mediante Escritura Pública No.951 del 14 de febrero de 2014 la sociedad Argos Panamá, S.A. registra la venta de las fincas de su propiedad a favor de la Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R. L.

1. El edificio representa una excelente oportunidad de inversión que permitirá satisfacer las necesidades de los asociados y los requisitos de salud ocupacional, para los Colaboradores.

2. Está ubicado dentro de un área de gran actividad comercial y hospitalaria, con acceso a la nueva estación del Metro de Panamá.

3. La finca tiene una zonificación de RM3C2 que permite a futuro un mayor crecimiento, expansión y valorización de este activo.

4. Ofrece de manera inmediata, la estructura que la Empresa requiere para brindar una atención con la privacidad necesaria para nuestros asociados.

Con fecha 14 de febrero de 2014, se confeccionó la Escritura No. 951 por la cual la Cooperativa celebra Contrato de Arrendamiento con la sociedad CEMENTO PANAMÁ, S.A. ahora ARGOS PANAMÁ, S.A. sobre las fincas de su propiedad Número 120606 y 46312.

La Escritura anterior indicaba en sus cláusulas que la Cooperativa daba en alquiler a Cemento Argos, S.A., las fincas mencionadas por un período de 3 meses, a razón de US$55,000.00 por mes.

Del arrendamiento indicado, la Cooperativa recibió un importe total de US$258,000.00 que corresponden a US$220,000.00 de arrendamiento de marzo a junio y US$38,500.00 por quince (15) días del mes de julio, monto fijado por la Junta de Directores en Acuerdo No.3 de la reunión ordinaria No. 26-2014, realizada el martes 24 de junio.

El 16 de julio de 2014 se recibió el edificio y a partir de esa fecha, se iniciaron algunos trabajos de adecuación y de mantenimiento (revisión y cambio de techo, cambio de cielos rasos, cambio de la fibra de vidrio en ductos de aire acondicionado por recubrimiento de burbuja, pintura exterior e interior del edificio, instalación de letras con logo formado, entre otros.

b. Complejo Boulevard Gardens – Coronado

En el mes de marzo de 2014 se recibió el complejo terminado; sin embargo, por razones de normativas de la Autoridad de Turismo y la contratación del personal especializado para el área, se iniciaron las operaciones en el mes de noviembre con el alquiler de cinco de los dúplex.

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En el mes de diciembre tuvo una buena acogida y se espera que con la llegada del verano (temporada alta) se incremente el uso de las instalaciones y que mejoren los ingresos.

c. Seguro Colectivo de Hospital, Vida y Cáncer

Este año culminó un proceso iniciado desde el periódo anterior y que tuvo que ver con la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer, cuyo pliego de especificaciones fue levantado a finales del 2013 y aprobado este año, lo que permitió realizar la licitación de la misma.

Se invitó a 11 Compañías, de las cuales sólo tres presentaron propuestas: Cía. Internacional de Seguros, S.A., Mapfre Panamá, S.A. y World Wide Medical Assurance, Ltd. Corp. De éstas se seleccionaron las dos mejores propuestas: Cía. Internacional de Seguros y World Wide Medical.

Luego del análisis de las propuestas, se escogió la de la Cía. Internacional de Seguros, S.A., para la prestación de este servicio.

Con esta licitación se lograron beneficios para los asegurados y sus familiares cubiertos con la misma: modificación del límite máximo vitalicio que ahora será Anual renovable, póliza sin límite de edad (eliminación de terminación a los 75 años), se logra el reconocimiento de honorarios para el cirujano y anestesiólogo asistente, 100% de cobertura por atenciones en los cuartos de urgencia (sin límite) y se garantiza la prima por dos años, entre otros.

d. Terrenos de Juan Díaz

La Finca llamada La Cuchilla tiene las siguientes características: una superficie de 8,966.37 mts2 que según último avalúo del 25 febrero de 2014, el precio de venta estimado es de B/.5,603,981.25 y el valor de venta rápida está por el orden de B/.5,043,600.00. Tenemos un estudio de Impacto Ambiental Categoría I aprobado según Resolución ARAPM-IA 207/2012 de 9 de agosto de 2012.

Este año, el 13 de octubre, según Nota 14.1103-1331-14 del MIVIOT se convocó a reunión de Consulta Ciudadana para el día 20 de noviembre, con la finalidad de definir el cambio de Zonificación a C2 solicitado por la Cooperativa. En estos momentos estamos en espera de la asignación de uso de suelo.

Se mantiene pendiente que se solucione la afectación por relleno en servidumbre realizada por la empresa CorreSur, S.A. y la aprobación de permiso de relleno.

e. Asesorías

El IPACOOP emitió una serie de requerimientos relacionados a la implementación de la Calificación del Riesgo Financiero (Acuerdo 4-2013 de la SIB), la Gestión del Riesgo, la Administración del Crédito, y la Adecuación de Cumplimiento basado en Riesgo. Todas estas normativas deben ser implementadas a inicio del año 2015.

Por la complejidad de los temas y la cantidad de tiempo que se debía invertir en la adecuación de las políticas, reglamentaciones y procedimientos, la Junta de Directores aprobó contratar los servicios de consultoría de la empresa S.O.S. Risk Solutions, para apoyar al equipo multidisciplinario de la Cooperativa que debe implementar y ejecutar todas las adecuaciones solicitadas.

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La asesoría está compuesta de las siguientes fases:

No.1 Planificación del Proyecto.

No.2 Guía para la estructura de Gobierno Corporativo y ambiente de Control.

No.3 Adecuación de documentos para los componentes mínimos.

No.4 Cálculo de provisiones específicas y dinámicas.

No.5 Mecanismos para el monitoreo y seguimiento del Riesgo de Crédito, Reportes e Indicadores.

Mecanismos para el monitoreo y seguimiento del Riesgo de Crédito y Calificaciones de Clientes.

No.6 Auditoría basada en Riesgos.

Adicional, la propuesta incluye la implementación de Cumplimiento basado en Riesgo que nos permitirá cumplir con nuestro Ente Regulador para la fecha estipulada.

f. Modificación de Reglamentos

Este año se necesitó realizar cambios en dos importantes reglamentaciones de la Cooperativa. Los dos reglamentos modificados fueron: Reglamento de Depósito Prof de Retiro y el Programa de Beneficio Económico Educativo. Al primero solamente se le modificó el nombre, al de Beneficio Económico se le hicieron algunas modificaciones para aclarar algunos conceptos y el cambio de mayor importancia fue la forma de selección de los becados.

g. Balance Social

Ver en Anexo, páginas No. 82 y 83.

h. Otros

• Se realizó la Auditoría Externa del ejercicio socioeconómico 2014 y de los Fondos de Fideicomiso, administrados por la Cooperativa, con la empresa Deloitte.

• Se renovó el contrato de mantenimiento del Sistema Byte por un año. El valor del contrato es de B/.50,000.00 (FOB) y se paga en 12 cuotas mensuales de B/.4,166.67 más los impuestos correspondientes.

Principales beneficios:

Extensión de garantía para atender fallos en programas del sistema.

Derecho de actualización a nuevas versiones del sistema, específicamente la licencia del software.

Acceso al portal en internet para el reporte y seguimiento de solicitudes.

45

Se incluyen 300 horas de soporte como valor agregado, las cuales pueden ser utilizadas a discreción de la Cooperativa (capacitaciones, soporte, guía de operación y consultas telefónicas, etc).

• Se autorizó a la Oficial de Cumplimiento a realizar el registro de la Cooperativa ante el portal Internal Revenue Service (IRS por sus siglas en inglés) de los Estados Unidos de América, para obtener el GIIN (Global Intermediary Identification Number) con la finalidad de cumplir con la Ley FATCA y el acuerdo negociado entre Panamá y los Estados Unidos de América.

• Se aprobó la afiliación de la Cooperativa a la Confederación de Cooperativas del Caribe, Centro América y Suramérica (CCC-CA), a partir de enero del año 2015. La afiliación le permite a la Cooperativa una serie de beneficios y anualmente tiene un costo de B/.2,000.00, los cuales se desglosan de la siguiente forma:

Cuota Regional B/.1,280.00

Aporte a Capital B/. 500.00

Cuota Nacional B/. 220.00

4. Cumplimiento de Resoluciones Aprobadas en la XLVII Asamblea

Resolución No. 1:

Por la cual se aprueba la Aplicación de Excedentes del Ejercicio Socioeconómico terminado el 31 de diciembre de 2013.

Resuelve:

1. Distribuir los excedentes del ejercicio socioeconómico 2013 así:

a. 50% del excedente para fortalecer el Capital Institucional, por un monto de B/.91,955.93.

b. 50% del excedente para pagar dividendos a las aportaciones de los asociados por un monto de B/.91,955.92, que representa 1.2030%.

2. Acreditar al Capital Externo de Retiro la suma que corresponda a cada asociado, de conformidad con lo establecido en el Artículo 4, literal c. del Reglamento Operativo.

Comentarios:

Con relación a esta Resolución se mantuvo hasta segunda orden, la distribución de los excedentes hasta tanto se obtuviera respuesta del IPACOOP sobre los señalamientos de un asociado, con relación a la Reunión Capitular de Panamá. Una vez se obtuvo respuesta del IPACOOP, se procedió con la distribución de los excedentes.

Resolución No. 6:

Por la cual se modifica el Reglamento del Capital Externo de Retiro de la Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R.L.

46

Resuelve:

1. Modificar el Reglamento que establece la forma operativa del Capital Externo de Retiro eliminando lo siguiente:

1.1. Del Reglamento, la palabra Retiro

1.2. Los términos Pensionados y Jubilados

1.3. Dejar el parágrafo del Artículo No. 8 tal como está, sin modificación.

Comentarios:

Los cambios fueron realizados en el Reglamento oportunamente.

5. Capacitaciones para Directivos

• Todos los Directivos participaron de los Seminarios de Capacitación organizados por el Comité de Educación.

• Como delegados electos del Capítulo Oriental de CONALCOOP, asistimos a todas las reuniones citadas por este Consejo durante el 2014.

• El 28 de mayo se participó en el Foro ¨El Deber Fiduciario de los Directores en la Legislación Panameña como Elemento Esencial del Gobierno Corporativo¨, organizado por el Instituto de Gobierno Corporativo-Panamá.

• Del 20 al 22 de agosto se participó del XVIII Congreso Hemisférico para la Prevención del Lavado de Dinero y el Combate del Financiamiento del Terrorismo, organizado por la Asociación Bancaria de Panamá.

• El 29 de agosto se participó en la Octava Jornada Educativa, realizada por CONALCOOP. En este evento se solicitó el apoyo de la Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa, quien participó como Conferencista con el tema Prevención del Blanqueo de Capitales.

• El 25 de octubre se participó del 3er. Foro de Ahorro y Crédito, organizado por CONALCOOP, FEDPA, R.L. Y COFEP, R.L.

• Del 2 al 7 de noviembre de 2014 se participó en la III Cumbre Cooperativa de las Américas, organizada por la Alianza Cooperativa Internacional (ACI).

• Los días 3, 4 y 5 de diciembre se asistió a la II Conferencia Internacional, organizada por la Confederación de Cooperativas del Caribe, Centro y Suramérica (CCC-CA).

6. Gerencia de Auditoría

Auditorías programadas (Plan Anual 2014): se efectuaron 45 auditorías programadas que incluyen las cuentas de estados financieros de: efectivo en caja y bancos, préstamos y tarjetas de crédito, activos varios, depósitos de asociados, otros pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y otros procesos. Producto de esta revisión, se determinaron hallazgos y se hicieron las recomendaciones respectivas a las distintas unidades de negocios.

47

Auditorías rutinarias en el 2014

1. Revisión de cheques: se revisaron 6,681 cheques de distintos tipos de préstamos, Capital Externo, compra de saldo, proveedores, depósito especial a Visa, pago a pólizas de seguro, pago de intereses de plazo fijo, reembolsos de caja menuda, retiro de depósito disponible, retenciones por planilla y cheques varios, por un total de B/.127,253,015.65.

2. Arqueos sorpresivos de fondos de Caja Menuda, de Cambio y Rotativo: se realizaron 324 arqueos sorpresivos en la Sede y Sucursales por la suma de B/.11,151,582.75, con un total de 7,420 transacciones. También se determinaron faltantes por B/.4.26 y sobrantes por B/.1.18, con mayor incidencia en los fondos de caja menuda.

3. Planes de Capitalización: se revisaron un total de 117 planes de capitalización de los tipos A, B y C, por un monto total de B/.3,760,552.87 procedentes de la Sede, Sucursales y Capítulos.

4. Liquidación de Asociados: en el 2014 se revisaron 146 liquidaciones por retiros, expulsiones, anulaciones y asociados fallecidos, por un total a favor de B/.1,801,140.17 y saldo pendiente de B/.196,571.84.

5. Arqueos de fondos de Capítulos: se efectuaron giras capitulares en el 2014 que dieron como resultado 95 arqueos a los fondos de cambio, rotativo y caja menuda de los capítulos, cuyo monto total fue de B/.860,720.86, determinándose un faltante por B/.9.00 y sobrantes por B/.0.69.

6. Recaudos de Capítulos: se revisaron los pagos procesados en las cajas de los capítulos por el monto de B/.25,534,653.56 y un total de 129,713 transacciones efectuadas. Los capítulos con más recaudos fueron Chiriquí (27.1% ) y Azuero (26.4%).

7. Arqueos de Libretas de Cobros: se realizaron 12 arqueos a las libretas de cobros, para verificar los recibos de cheques y la aplicación en el sistema. El total de los cobros recibidos en cheques fue de B/.57,523.07.

8. Certificaciones de Saldo: se confeccionaron 21 certificaciones de saldo por solicitud del Departamento de Cobros, para enviar al Departamento de Asesoría Legal.

9. Informe de Cuentas Incobrables: se revisaron los informes de las cuentas incobrables de la reserva para préstamos y tarjeta de crédito, y también reservas para cuentas por cobrar.

Las Auditorías de Sistema realizadas fueron:

1. Reportes de Auditoría para el IPACOOP

2. Cierre diario - proceso Batch

3. Revisión de los sistemas ACH

4. Seguimiento a proyecto de Tarjeta Clave

5. Procedimientos de configuración de equipos nuevos y existentes

6. Seguimiento de controles a equipos en el centro de datos – servidores

7. Procedimientos para el desarrollo de Software

48

8. Verificación de Implementación del Servicio del Data Center en Telecarrier

9. Políticas de Seguridad de la Información

7. Asesoría Legal

En el año 2014 se iniciaron 15 Procesos Ejecutivos nuevos, más los vigentes correspondientes a años anteriores, los cuales totalizan 117 expedientes activos desde el año 2007, a la fecha. Activos quiere decir, que se reciben mensualmente sumas de dinero en concepto de embargo judicial de salarios de los asociados, descuentos directos de salarios de asociados y aquellos donde se realizaron todas las acciones legales respectivas y no fue posible recuperar los saldos morosos.

En el año 2014, se cancelaron la totalidad de las siguientes cuentas en proceso judicial:

• Asociada 12568/8886 B/. 2,553.30

• Asociada 20872/10461 B/. 1,763.15

• Asociada 8412/6464 B/. 72,569.33

• Asociada 9461/7321 B/. 7,935.80

• Asociado 427 B/. 7,262.10

• Asociado 427 B/. 78,291.65

• Asociada 7439/7109 B/. 2,583.44

• Asociada 3550 B/. 6,726.13

• Asociada 7214/9194 B/. 2,373.63

Total B/. 182,058.53

También se embargaron judicialmente los salarios de los asociados 11289/8334, por la suma de B/.106.54 mensuales y asociado 13897, por la suma de B/.183.00 mensuales, para cancelar compromisos incumplidos.

Caso – Asociado 509:

Demanda de tres millones de balboas presentada por el ex asociado No.509 en contra de la Cooperativa.

El Juzgado Segundo de Circuito Civil negó las pretensiones del ex asociado. Actualmente se encuentra en el Primer Tribunal Superior de Justicia para resolver la apelación promovida por el ex asociado.

49

8. Gerencia General

Activos:

Durante el ejercicio socioeconómico 2014, los activos totales crecieron en un 9.5%. El incremento más significativo se da producto del pago de la finca No. 49825.

En cuanto a los activos fijos, su incremento es producto de la compra de las fincas No. 120606 y 46312 ubicadas al lado de la Sucursal de Vista Hermosa, edificio que será utilizado como la nueva Sede de la Cooperativa.

Inversiones:

Las inversiones de renta fija para este periódo cierran con un saldo de B/.15,034,477.61, dando como resultado una disminución del portafolio por el orden de los B/.10,624,327.00, con respecto al año anterior. Esto se debió a que por razones de disminución en las tasas de mercado con relación a las tasas del 2013 se consideró oportuno el cambio de estrategia para minimizar las pérdidas no realizadas. Nuestro portafolio está limitando a inversiones en bonos soberanos, por lo cual se concentra el riesgo en un solo instrumento.

Estos acontecimientos se pueden controlar de forma más adecuada si la estructura de las inversiones de renta fija se manejaran con criterio de diversificación más amplio.

En el informe de la Comisión de Inversiones se presenta el detalle del portafolio al 31 de diciembre de 2014.

Cartera de Préstamo:

La Cartera de Préstamo refleja un crecimiento para este período de B/.2.1 millones. Para incrementar las colocaciones de crédito se realizaron ferias y se participó en Panamá Motor Show; sin embargo, a pesar de haberse cumplido en 98% con el presupuesto de colocaciones el incremento en la cartera no fue tan significativo producto de los abonos extraordinarios que se realizan a los créditos.

B/. 245.7 B/. 256.9 B/. 282.1 B/. 293.6

B/. 321.6

-

50.0

100.0

150.0

200.0

250.0

300.0

350.0

2010 2011 2012 2013 2014

Mill

ones

Total de Activos

50

Los saldos por consumo de las tarjetas de crédito también reflejaron un crecimiento debido a que se dio la promoción de compra de saldo y se permitió a los asociados que no tienen tarjetas de crédito optar por una tarjeta Visa Navideña.

Depósitos de Asociados:

Los depósitos de los asociados se incrementaron en un 7% en comparación al período anterior. Esto es producto de la capitalización de los intereses al Capital Externo, los aportes mensuales y abonos extraordinarios realizados por los asociados al producto. Con relación a los depósitos disponibles observamos un crecimiento importante.

B/. 209.1

B/. 217.5 B/. 219.5

B/. 220.7 B/. 222.8

B/. 200.0

B/. 205.0

B/. 210.0

B/. 215.0

B/. 220.0

B/. 225.0

2010 2011 2012 2013 2014

Mill

ones

Cartera de Préstamo

B/. 218.8 B/. 226.4

B/. 247.3 B/. 256.4

B/. 274.8

B/. -

B/. 50.0

B/. 100.0

B/. 150.0

B/. 200.0

B/. 250.0

B/. 300.0

2010 2011 2012 2013 2014

Mill

ones

Crecimiento de los depósitos

51

Patrimonio:

El patrimonio de la Cooperativa refleja un crecimiento del 126% en comparación con el año 2013, sin considerar la distribución de los excedentes generados en el período 2014. En la Asamblea Extraordinaria del 2012 se autorizó la venta de la finca No. 49825 y la compra del edificio Onclik. Es importante señalar que este crecimiento se generó producto de que el pago de la finca se recibió este año.

El fortalecimiento del patrimonio de los dos últimos años nos permite mejorar nuestra calificación de riesgo y aspectos que guardan relación con las nuevas regulaciones emitidas por el IPACOOP y que inician su aplicación a partir del año 2015.

Resultado de las Operaciones:

Ingresos

La Cooperativa generó ingresos por intereses y comisiones por el orden de los B/. 22.1 millones, siendo los de mayor importancia los siguientes:

• Intereses sobre la cartera: B/.16.5 (79%)

• Plazo fijo: B/.0.98 (4%)

• Inversiones en activos financieros: B/.0.94 (4%)

Adicional a estos ingresos financieros, se generaron otros ingresos derivados de la prestación de servicios a los asociados (cobranza de seguros, planes de telefonía, entre otros), los cuales representaron aproximadamente B/.1.3 millones.

Como hemos señalado anteriormente, en este período se presenta un ingreso extraordinario por venta de la finca No.49825, por la suma de B/.9.3 millones (28% de los ingresos totales).

B/. 6.8 B/. 7.7

B/. 9.5 B/. 9.1

B/. 21.7

B/. -

B/. 5.0

B/. 10.0

B/. 15.0

B/. 20.0

B/. 25.0

2010 2011 2012 2013 2014

Mill

ones

PaPatrimonio

52

Los resultados obtenidos producto de las actividades del giro normal del negocio, así como el obtenido por el ingreso extraordinario, permitieron que la ejecución presupuestaria de ingresos fuera mayor a las proyecciones realizadas.

Gastos

La Cooperativa generó gastos por B/.23.5 millones, siendo los de mayor cuantía los siguientes:

• Gastos financieros: B/.12.5 (53%)

• Gastos operativos y administrativos B/. 8.7 (37.2%)

Para el año 2014, se observa una disminución en el Gasto de Provisión para Cuentas Incobrables debido en parte a la recuperación de cartera castigada, ya que los montos recuperados incrementan la reserva.

Considerando el total de los ingresos alcanzados menos el total de gastos, obtuvimos una utilidad de B/.9.5 millones. Por Ley, hay que deducirle las reservas legales que corresponden al 35% del total de la utilidad obtenida.

9. Comités y Comisiones 2014

Comité de Educación

En reunión ordinaria, celebrada el viernes 9 de mayo de 2014, se procedió a la instalación del Comité para el período 2014-2015. Se realizaron 13 reuniones: 12 ordinarias y 1 extraordinaria.

Las actividades desarrolladas fueron las siguientes:

• Seminarios para Directivos

Se realizaron cuatro durante este período:

1. Del 17 al 19 de enero se realizó la primera capacitación para Directivos, con la finalidad de presentar los resultados del Ejercicio Socioeconómico 2013 y las proyecciones para el 2014. Además, se presentaron temas de interés para el eficiente desarrollo de las funciones de los Directores: Evaluación y Cumplimiento de las Normas y Procedimientos para el Manejo de Cooperativas de Ahorro y Crédito; Inversiones Actuales y Alternativas Futuras – Estatus de las Inversiones de los asociados realizadas con el préstamo de inversión otorgado por la Cooperativa; Portafolio de Inversión y Alternativas Futuras, y Presentación, Evaluación y Recomendaciones del Pliego de Licitación para la Póliza de Hospital.

2. Los días viernes 20 y sábado 21 de junio, se realizó el segundo seminario enfocado en los siguientes temas: Conceptos Básicos de Inversiones, por el Magíster Carlos Betancur, con el objetivo de conocer sobre nuestras inversiones y en qué invertir a menor riesgo; Gobierno Corporativo Enfocado a las Cooperativas, dictado por el Profesor José Chen Barría; Evaluación Sistema Perlas dictado por Ejecutivos de

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COFEP, R.L., Lic. Jacinto Villarreal y el Lic. Heraclio Bethancourt; Proposiciones de Asamblea, presentado por la Presidente de la Junta de Directores y su análisis por el Equipo Gerencial. Como último tema, se realizó un Taller de Contabilidad, coordinado por la Gerencia Financiera.

3. El tercer seminario se realizó los días 19 y 20 de septiembre en el Hotel Sortis. En esta oportunidad se impartieron temas como:

Proceso de Implementación de FATCA en la Cooperativa por la Oficial de Cumplimiento y el Jefe del Departamento de Procesos.

Los Cuerpos Directivos y sus Funciones por la Lic. Avis de Delgado–Directora Nacional de Asistencia Técnica de IPACOOP.

Implementación del Acuerdo No. 01-2008 del IPACOOP sobre Normas, Procedimientos y Controles para la Fiscalización de las Cooperativas, por la Gerente de Finanzas.

Proyecto de Implementación del Reglamento de la Gestión de Riesgo y la Administración del Crédito, por la Gerente de Crédito y la Jefe de Riesgos.

Liderazgo Cooperativo por la Lic. Zenaida M. Campbell MBA, Psic–Centro Internacional de Competencia Laboral y Organizacional.

4. La última capacitación se llevó a cabo los días 21 y 22 de noviembre. Los temas desarrollados fueron los siguientes:

Balance Social en las Cooperativas (Responsabilidad Social).

Expositor: Lic. Nereyda García–Coordinadora de Proyectos de IPACOOP.

Avances del Proyecto de Asistencia Técnica para la Adecuación de los Reglamentos y Políticas Regulatorias S.O.S. Risk.

Expositores: Por la empresa S.O.S. Risk el Ing. Oldemar Soto, el Ing. Erick Valdés y la Lic. Bernardina de Soto. Por la Cooperativa la Gerente de Crédito, la Gerente Financiera, la Jefa de Riesgo y la Oficial de Cumplimiento.

Seguro de Hospital

Expositor: Asesores de Seguros, Ureña y Ureña, S.A.

• Seminario para Candidatos a Puestos Directivos: el 14 de abril se llevó a cabo el Seminario para Candidatos a Puestos Directivos, a elegirse en la Asamblea XLVII. Un representante de cada Órgano de Gobierno presentó a todos los participantes, las funciones y responsabilidades que desempeña cada grupo dentro de la organización.

• Ciclo de Conferencias: el 11 de julio de 2014, en el marco de la celebración del Día Internacional de la Cooperación y como antesala a nuestro XLV Aniversario, se extendió invitación a Cooperativas hermanas de nuestro país, para compartir tres temas de gran importancia para el sector cooperativo: Cooperativismo y Medio Ambiente: Principios Comunes y Futuro Compartido (Lic. Hardley Mitchell Morán); Acuerdo Intergubernamental que implementa FATCA en Panamá (Lic. Darma Romero) y Cumplimiento Basado en

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Riesgos-GAFI, Basilea y Estándares Internacionales (Lic. Julio Aguirre).

• Seminario para Coordinadores y Oficiales Capitulares: este seminario se llevó a cabo los días 25 y 26 de julio de 2014 en Santiago, Veraguas – Hotel Mykonos.

Se desarrollaron los siguientes temas administrativos: Uso y Ventajas del Canal Corporativo en la Cooperativa, donde el Ingeniero Salvador Salas, Gerente de Tecnología, explicó las bondades de este servicio que se encuentra funcionando en todas las Sedes Capitulares. Además, explicó sobre los proyectos Sistema Clave y Cooperativa en Línea, para que nuestros asociados, en un futuro próximo, puedan realizar sus transacciones con mayor facilidad.

Informe de los Capítulos presentado conjuntamente por los Coordinadores y Oficiales Capitulares.

La Gerente de Finanzas, presentó la Ejecución Presupuestaria del Primer Semestre, en compañía del Oficial de Presupuesto; la Gerente General, presentó el proyecto Boulevard Gardens en Coronado: cómo está conformado y los servicios que brinda.

• Capacitación de Informática para Directivos: se realizaron dos capacitaciones de informática (12 de julio y 30 de agosto).

• Día Internacional de la Cooperación: el sábado 5 de julio se realizó en Changuinola, Bocas del Toro, la celebración del Día Internacional de la Cooperación, con diferentes actividades de integración.

Para este año, la asociada 3131, María del Rosario Navarro, se distinguió como la reina de nuestra Cooperativa en esta celebración.

• Seminario de Educación para los Asociados (Gira Nacional): el Seminario Nacional de Educación se realizó en el mes de agosto del 14 al 17 en los Capítulos del Interior y en el Capítulo de Panamá, el 22 del mismo mes. Asistieron 800 asociados a nivel nacional.

Los temas fueron los siguientes:

1. Manejo de las Finanzas Personales por el Lic. Williams Santamaría y el Lic. Yeiner Santamaría.

2. Evaluación Sistema Perlas–COFEP, R.L. por los Asesores de COFEP, R.L. Licenciados: Heraclio Bethancourt, Johnny Espinosa, Jorge González, Lizabeth Sánchez y Aura González.

3. Cumplimiento de Metas y Rentabilidad de los Capítulos por la Gerente de Finanzas; la Jefe de Crédito; la Gerente de Crédito y la Jefe del Departamento de Contabilidad.

* En el Capítulo de Panamá este tema se sustituyó por “Riesgos y Protección de la Información en Dispositivos Móviles – Casos de Crímenes y Fraudes para reflexionar y Tips de Seguridad para poner en práctica”, por el Ing. Antonio Ayala.

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• Seminarios de Ingresos y Reingresos a diciembre 2014

• Otros:

1. Se impartió capacitación a todos los colaboradores, con la coordinación del Departamento de Recursos Humanos, de acuerdo a las necesidades de las áreas de trabajo.

2. Confección y publicación de la Gaceta Cooperativa, posterior a la Asamblea XLVII.

3. Confección y publicación de la Revista El Profesional en los meses de junio, septiembre y diciembre. Se cambió el color de la portada de la revista a verde, color institucional, y se incluyó el estandarte de la Cooperativa y logo de la Alianza Cooperativa Internacional dentro del arte ya establecido en la portada.

4. Se concedió cortesía de sala a las empresas:

- Knowledge Group (soluciones educativas apoyadas en tecnología).

- CICLO Panamá (Diplomado - Programa para Ejecutivos de Alta Gerencia), que consiste en la preparación y formación de las competencias que les permita a los Líderes o Equipo de Alta Gerencia lograr su visión, misión y sus objetivos estratégicos).

Comité de Cumplimiento

En el año 2014 se efectuaron 5 reuniones ordinarias y 2 extraordinarias.

De enero a diciembre de 2014 se efectuaron 998 transacciones mayores de B/.10,000.00, por un monto total de B/.25,537,782.68.

Se realizaron capacitaciones para conocer el impacto de la implementación de FATCA en la Cooperativa. FATCA es una Ley Estadounidense que obliga a las instituciones y/o empresas

Capítulos Panamá Azuero Coclé ColónBocas

del Toro Chiriquí Veraguas TotalSeminarios realizados 23 5 8 11 2 5 5 59

Capítulos Panamá Azuero Coclé ColónBocas

del Toro Chiriquí Veraguas Total

Nuevos Ingresos 288 17 28 35 7 27 21 423

Reingresos 15 0 2 3 1 2 0 23

Total Ingresos 303 17 30 38 8 29 21 446

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extranjeras a que proporcionen información financiera de sus clientes de nacionalidad estadounidense con obligaciones fiscales en E.U.A.

Estamos en espera de las directrices del Gobierno, el Ministerio de Economía y Finanzas y el IPACOOP en cuanto a FATCA. Tienen pendiente enviar el manual de instrucciones y la dinámica a seguir. La Cooperativa ha realizado los cambios necesarios para el cumplimiento de esta Ley.

En cuanto a la aplicación del “Enfoque Basado en Riesgo” recomendado por el IPACOOP, se han desarrollado tres políticas:

1. Política para la administración del Riesgo de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.

2. Política para Categorizar el nivel de Riesgo del Cliente.

3. Política para el Seguimiento y/o Monitoreo de Transacciones y/o Personas Sospechosas.

(El 23 de diciembre fue la segunda revisión del documento junto con los asesores. El documento revisado se presentará al Comité de Cumplimiento en el mes de enero 2015).

Se analizaron posibilidades de diferentes softwares para el mejor manejo de reportes al IPACOOP y la data necesaria para el buen funcionamiento del departamento de Cumplimiento y la prevención del delito de blanqueo de capitales. La Cooperativa ya está inscrita formalmente según los requisitos legales del acuerdo FATCA.

Comisión de Fideicomiso

El Fideicomiso es un acto jurídico, mediante el cual el Fideicomitente (asociado) transfiere sus bienes al Fiduciario (Cooperativa), para que los administre.

Ventajas:

• Sus bienes no podrán ser objeto de secuestro o embargo

• Costo de apertura B/.160.00. Costo anual B/.155.00

• Puede ser utilizado como garantía de préstamos en la Cooperativa

• Ofrece seguridad ante trámites testamentarios

En cumplimiento del Artículo 5 del Reglamento de la Comisión de Fideicomiso, la Comisión se reunió trimestralmente, realizando cuatro reuniones ordinarias y 1 extraordinaria.

Durante cada reunión se revisó el informe de Fideicomiso correspondiente al cierre de cada trimestre del año en curso, para su posterior envío a la Superintendencia de Bancos.

El comportamiento anual de las aperturas de Contratos de Fideicomiso es el siguiente:

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Año Aperturas2004 472005 922006 342007 272008 292009 252010 312011 282012 192013 282014 17

El Capítulo de Panamá muestra el mayor número de aperturas.

Al cierre de 2014, contamos con 318 contratos vigentes.

Durante el año se realizaron diferentes actividades, con el fin de promocionar el producto:

• Spot en Canal Corporativo: video con audio de 30 segundos en pantallas a nivel nacional, del 28 de octubre al 28 de noviembre de 2014.

• Revista El Profesional: anuncio en las ediciones de septiembre y diciembre.

• Envíos masivos: octubre y noviembre

• Página web: banner lateral en página de inicio

• Dípticos y pines: distribuidos a nivel nacional

• Charlas de capacitación

Aperturas por Área de Negocio CantidadPanamá - Sede 10

Veraguas 2Vista Hermosa 5

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Comisión de Tecnología

Durante el año 2014 se realizaron 8 reuniones ordinarias. Se dio seguimiento cercano a las iniciativas planteadas como prioritarias. Principalmente se llevó un control y toma de decisiones importantes en los siguientes proyectos:

• Sistema CLAVE: considerando que a finales de 2014 las tarjetas deben contar con tecnología de chip, se optó por hacer el cambio de alcance al proyecto, que inicialmente iba a liberar tarjetas con banda magnética y se realizaron las adecuaciones necesarias para cumplir con dicha normativa. Por temas de disponibilidad en el calendario de Telered y otros proveedores participantes en el proyecto, las pruebas de certificación se iniciaron en el mes de diciembre 2014.

• Cooperativa en Línea: fue retomado el proyecto en 2014 y la segunda fase ha sido completada en cuanto a su desarrollo. Se está en período de pruebas técnicas y en la preparación de los componentes necesarios para su puesta en marcha. Antes de liberar el servicio es importante haber realizado las actividades relacionadas a la seguridad informática, lo que incluye una prueba de intrusión para detectar posibles vulnerabilidades y trabajar en su corrección.

El software que permite el enlace entre la página web de la Cooperativa y el sistema informático de la misma (BYTE), tuvo que ser rediseñado para obtener los resultados óptimos, por lo cual el tiempo planificado se extendió, tiempo que fue aproximadamente 4 meses.

Se espera, una vez liberado el servicio, seguir agregando otras opciones de manera que este canal crezca en funcionalidad y agilice la interacción entre el asociado y la Cooperativa.

• Canal Corporativo: se logró la activación en todas las sucursales de este importante medio de comunicación, en donde se tiene como objetivo mantener informado a nuestros asociados y clientes terceros que visitan las sucursales, a nuestros colaboradores y como medio de venta de publicidad para empresas interesadas en anunciarse en este canal.

En cuanto a la operación de tecnología se logró como puntos más relevantes:

• Reducir los tiempos del proceso nocturno del sistema BYTE en un 40% respecto al año anterior.

• Aumentar el porcentaje de disponibilidad del sistema BYTE a un 99.8%. Esto representa una mejora de un punto porcentual respecto al año anterior, lo que impacta positivamente en la capacidad de atención al asociado.

• Establecer un proceso de gestión de vulnerabilidades técnicas para mantener lo más actualizada posible las aplicaciones utilizadas y así reducir riesgos en cuanto a las constantes amenazas informáticas.

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• Mejorar nuestro sitio web en cuanto a la forma en que se transmite la información entre la Cooperativa y el asociado, la cual se da ahora de forma cifrada.

• Agilizar la entrega de estados de cuenta al distribuirlos en formato electrónico, lo que representa ahorros en papelería y logística de entrega.

Se tienen en la lista de proyectos a futuro, mejoras en cuanto a almacenamiento de la información, nuevos planes de contingencia, desarrollo de aplicación móvil, E-Learning, estrategia de redes sociales entre otros, sin dejar de lado la realidad de que estamos en un período en el cual las regulaciones impuestas por IPACOOP, tendrán impacto sobre los distintos sistemas de información de la Cooperativa.

Comisión de Seguros

La Comisión de Seguros, para el período 2014, se instaló el 16 mayo. Durante este período realizaron 21 reuniones: 12 ordinarias y 9 extraordinarias.

En las reuniones extraordinarias se trabajó lo siguiente:

• Revisión del Contrato de Seguros vigente hasta 2014 y actualización del Pliego de Licitación.

• Pliego de licitación de Seguro de Hospital: lectura, revisión y aprobación. Evaluación del caso de la esposa del asociado 617.

• Apertura de Sobres de Oferentes de la Licitación de la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer.

• Evaluación de los resultados de la Licitación de la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer por los Asesores de Seguros, Ureña y Ureña S.A.

• Análisis de la propuesta de MAPRE PANAMA. S.A. –Licitación la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer.

• Análisis de la propuesta de WORLD WIDE MEDICAL –Licitación de la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer.

• Análisis de la propuesta de la CIA. INTERNACIONAL DE SEGUROS - Licitación de la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer.

• Citación final a las aseguradoras proponentes - WORLD WIDE MEDICAL. Licitación de la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer.

• Citación final a las Aseguradoras proponentes - MAPRE PANAMÁ S.A. y CÍA. INTERNACIONAL DE SEGUROS. Licitación de la Póliza de Hospital, Vida y Cáncer.

• La Comisión de Seguros propone a la Junta de Directores, para su escogencia final, a las compañías WORLD WIDE MEDICAL e INTERNACIONAL DE SEGUROS.

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Estadísticas 2014 (De enero a diciembre de 2014)

Comisión de Riesgo

Durante este período, la Comisión de Riesgos llevó a cabo seis (6) sesiones ordinarias y una (1) sesión extraordinaria, cumpliendo así con la presentación de los informes periódicos ante la Junta de Directores, cuyo propósito fue el de informar sobre los resultados obtenidos de la gestión de riesgo realizada.

En virtud de lo anterior y durante el período descrito, la Comisión de Riesgo orientó todos sus esfuerzos a tratar los siguientes puntos de interés:

• Lectura y aprobación de todas las Actas Ordinarias y Extraordinarias de la Comisión de Riesgo.

• Coordinación, conjuntamente con la Gerencia General, de los siguientes aspectos:

o Elaboración del presupuesto de Reserva por Deterioro de la Cartera para el año 2014.

o Información suministrada a los Auditores Externos referente a los temas de información financiera.

o Seguimiento del informe anual de la Evaluación PERLAS, que la Cooperativa tiene a bien realizar todos los años con la institución COFEP, R.L.

o Coordinación y seguimiento de las adecuaciones y/o mejoras que se habían programado para el Aplicativo que automatiza el cálculo de reserva de la cartera de préstamos y cuentas por cobrar.

PROGRAMAS VOLUNTARIOS2014

Ramo Primas Pagadas Siniestros Pagados SiniestralidadColectivo de Hospitalización 5,899,025.00 4,409,755.00 75%Colectivo de Automóvil 5,363,808.00 3,804,391.00 71%Colectivo de Vida 1,745,526.00 818,805.00 47%Colectivo de Incendio 306,991.00 45,190.00 15%Totales 13,315,350.00 9,078,141.00 68% PROGRAMAS FRONTINGRamo Primas Pagadas Siniestros Pagados SiniestralidadDesgravamen 600,000.00 407,447.00 68%Fraude (tarjetas de Crédito) 164,011.00 80,951.00 49%

Totales 764,011.00 488,398.00 64%

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o Seguimiento de las incidencias reportadas por el área de Riesgo, relacionadas con la data que procede del sistema Byte y que afectan los procesos del cálculo automatizado de la reserva.

• Elaboración y entrega de un folleto introductorio sobre temas y conceptos básicos sobre la “Administración de Riesgos” para los nuevos miembros de la Comisión de Riesgo 2014-2015 (con el apoyo del área de Riesgo).

• Apoyo directo de miembros de la Comisión, en impartir conocimientos técnicos y aclarar interrogantes a los nuevos miembros que se incorporaron a la Comisión de Riesgo, con la finalidad de alcanzar una mejor comprensión de la metodología actualmente utilizada y de los temas tratados en las sesiones.

• Análisis y evaluación de información presentada por el área de Riesgo sobre:

o Principales variaciones y comportamiento mensual de las diferentes carteras de crédito y sus niveles de morosidad reflejados.

o Reporte de los cálculos automatizados de la reserva mensual por deterioro de las carteras valoradas colectiva e individualmente, bajo las Normas Internacionales de Contabilidad – NIC’39.

o Reporte de las cuentas en estados de “incumplimiento” (incluyendo la cartera integral por asociado y/o cliente) reflejadas en la valoración de reserva individual.

o Determinación de la suficiencia y/o insuficiencia con respecto a las provisiones contables para cuentas incobrables con respecto a la cartera de préstamos y cuentas por cobrar (servicios).

o Análisis y evaluación de los diferentes escenarios presentados por el área de Riesgo con respecto al tratamiento del tiempo de depreciación de las garantías sobre bienes muebles e inmuebles que respaldan la cartera de créditos de la Cooperativa.

• Coordinación con el área de Cobros para un mejor manejo y toma de decisión oportuna sobre la cartera valorada individualmente y en estado de incumplimiento, ante la Comisión de Morosidad.

• Coordinación y seguimiento conjuntamente con la Gerencia General y el área de Riesgo referente a la Propuesta del Proyecto de Implementación sobre el “Reglamento de Gestión del Riesgo y Administración del Crédito”, emitido del nuevo marco regulatorio del IPACOOP (basado en el Acuerdo No.004-2013 de la Superintendencia de Bancos de Panamá).

• Reunión conjunta con la Comisión de Morosidad, para tratar temas de negocios relacionados con evaluación de propuestas sobre alternativas para mejorar el manejo y/o administración de las posibles pérdidas de la cartera de préstamos.

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Comisión de Planificación Estratégica

Por tercera vez la Cooperativa realiza un Plan Estratégico, el cual fue desarrollado en conjunto, entre los Directivos y Colaboradores de las diversas áreas de negocios. En esta ocasión no hubo participación de asesores externos.

La Planificación Estratégica es una herramienta valiosa que permite a las organizaciones obtener información de su estado actual y definir el camino para lograr los resultados deseados a mediano o largo plazo. En esta ocasión nos trazamos objetivos estratégicos que deben ser cubiertos en un período de tres (3) años; sin embargo, esto depende de la dinámica de la empresa, la complejidad de los objetivos que se deseen alcanzar y los cambios que puedan surgir de forma inesperada dentro de la organización.

A nivel general, el Plan Estratégico de la Cooperativa fue orientando a mediano plazo y consiste en tres grandes pilares:

• Incrementar los ingresos y la rentabilidad del negocio

• Aumentar la satisfacción de sus asociados

• Fortalecer la institucionalidad y el cooperativismo

Basados en estos tres grandes pilares, se definieron metas específicas y cuantificables que se espera lograr a través de la ejecución de actividades y proyectos. El cumplimiento adecuado de lo proyectado debe permitirnos obtener los resultados deseados para el cumplimiento de nuestra Misión y Visión.

Para lograr que este proceso se ejecute de manera adecuada, es importante el apoyo de la Comisión para que dé el seguimiento a las actividades definidas y evalúe los cambios que puedan surgir durante el período. La Comisión de Planificación Estratégica es la responsable de este trabajo y para tal fin realizó 10 reuniones ordinarias.

En estas reuniones fueron evaluadas constantemente las actividades necesarias para ejecutar las tareas que deben desarrollarse para cumplir con los objetivos. A continuación detallamos las ejecutorias realizadas y aquellas que se encuentran en proceso:

• Estrategias de retención de asociados

• Creación de una fuerza de ventas

• Expansión del Canal Corporativo a todas las Sucursales y Capítulos

• Proyecto Boulevard Gardens

• Nuevos servicios como Sistema CLAVE y Cooperativa en Línea

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• Mejoras de procesos para aumentar la eficiencia operativa

• Manual de Identidad Corporativa

• Mudanza a la nueva sede administrativa (Edificio Argos)

• Mejoras en cuanto a la gestión del recurso humano

• Mayor estabilidad de los sistemas de información que apoyan las actividades diarias

Existen otras actividades o proyectos que requerían de la aprobación de la Asamblea, las cuales fueron presentadas como resoluciones en la Asamblea XLVII obteniendo el siguiente resultado:

Es importante destacar que a pesar de contar con un plan de trabajo trazado, fue necesario agregar proyectos de tipo regulatorio, a los que hubo que darle prioridad sobre otras iniciativas, quedando estos temas integrados en el Plan Estratégico dentro del objetivo de “Fortalecer la Institucionalidad y el Cooperativismo”. Fue necesaria la asignación de recursos para trabajar en estos proyectos que tienen una fecha límite de implementación y que a continuación detallamos:

• Reglamento para la Gestión de Riesgo y Administración de Crédito (IPACOOP).

• Supervisión basada en riesgos para la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (IPACOOP).

• Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA por sus siglas en inglés).

El Plan Estratégico se ha constituido en la herramienta principal de dirección de nuestra Cooperativa, ya que tenemos identificado los objetivos y la forma adecuada para ejecutarlos, acorde con las exigencias del mercado cooperativo/financiero.

Comisión de Morosidad

Cumpliendo con su Reglamento, la Ley y el Estatuto, la Comisión de Morosidad laboró salvaguardando los intereses de la Cooperativa y teniendo presente los derechos y deberes de

Resolución Objetivo de la Resolución ResultadoNo. 1 Fortalecer el Capital Institucional AprobadaNo. 2 RechazadaNo. 4 Aumentar la membresía y prestación de servicios de preferencia

a asociados (por recomendación del ente regulador). Se propuso como alternativa el ingreso de los cónyuges de los asociados.

Rechazada

64

sus Asociados.

Celebró 11 reuniones ordinarias y 1 reunión extraordinaria, en las cuales se presentaron 221 casos de morosidad, que fueron evaluados ofreciendo alternativas que le permitan a los asociados cumplir con sus obligaciones, de forma tal, que sus compromisos se mantengan al día para que sus referencias de crédito no se vean afectadas.

Exhortamos a toda la membresía a hacer buen uso del programa de crédito, para minimizar el riesgo de este servicio, manteniendo así una buena salud financiera.

Departamento de Cobros

El Departamento de Cobros, conjuntamente con el apoyo del personal de los Capítulos y el Centro Integral de Servicios, durante este período recuperó la suma de B/.9,589,958.49.

Metas Proyectadas vs Realizadas

La recuperación del año 2014 aumentó en B/.1,528,849.17, lo que representa un 19% en comparación con el año 2013.

DESCRIPCIÓN METAS PROYECTADAS REALIZADO CUMPLIMIENTO

DE META

Sede Principal 3,007,654.56 3,546,001.61 117%

CIS 4,169,094.24 4,423,947.82 105%

Capítulo de Chiriquí 446,237.76 430,379.64 98%

Capítulo de Bocas del Toro 73,057.56 56,072.33 73%

Capítulo de Azuero 412,297.44 399,241.34 96%

Capítulo de Veraguas 362,585.16 288,601.82 79%

Capítulo de Colón 272,851.92 278,636.59 104%

Capítulo de Coclé 191,302.80 167,077.34 89%

Totales 8,935,081.44 9,589,958.49 107%

65

CAPÍTULO 2010 2011 2012 2013 2014 AZUERO 117,559.21 87,572.02 86,571.54 66,410.57 67,054.56 BOCAS DEL TORO 48,733.74 34,504.88 21,617.30 10,601.95 10,792.44 CHIRIQUÍ 139,821.91 130,153.53 178,548.49 100,821.25 79,504.39 COCLÉ 61,333.31 117,422.80 49,653.21 37,994.76 28,306.53 COLÓN 187,121.38 195,834.23 125,885.89 78,836.94 56,332.42 VERAGUAS 142,308.12 160,707.42 124,488.27 56,564.24 70,191.97 TOTALES 696,877.67 726,194.88 563,734.63 351,229.71 312,182.31

Hemos logrado reducir la Morosidad Consolidada en un 7%, con relación al año 2013.

En cuanto a la Cartera de Préstamo, queremos resaltar que actualmente tenemos un saldo en cartera por la suma de B/.206,567,360.69, con una morosidad de B/.857,660.55, lo que representa un 0.42%. Porcentaje muy por debajo de lo que el Índice Perlas determina como meta ideal (≤ 5%), dentro de una entidad financiera. Lo cual indica que nosotros mantenemos una cartera de préstamo saludable.

Morosidad Consolidada en los Capítulos

La recuperación en los Capítulos en el año 2014 fue de B/.42,811.46, lo que representa un 12% por arriba de lo recuperado en comparación con el año 2013.

Cuentas Contra la Reserva

En el año 2014 se castigó contra la reserva la suma de B/.312,926.46.

La Comisión de Morosidad, conjuntamente con la Comisión de Riesgo, realizó reuniones para evaluar y recomendar el castigo de cuentas contra la reserva de aquellos casos con cuentas vencidas de asociados expulsados, retirados y fallecidos.

66

Asociación Panameña de Crédito – APC.

Recordemos que las Referencias de Crédito son el pilar de una vida financiera. Está en nosotros decidir si serán referencias saludables o no. “Cuidemos nuestro Crédito, realizando nuestro pago a tiempo”.

Comisión de Inversiones

La Comisión de Inversiones realizó su reunión de instalación el 14 de mayo y durante este período se celebraron 13 reuniones ordinarias.

Dentro de las funciones asignadas, este Comité ha dado seguimiento a las inversiones en activos financieros y al cumplimiento de lo establecido en la Resolución de Asamblea, para el manejo de las inversiones.

Mensualmente se revisó el Portafolio de Inversiones y se analizaron las diferentes alternativas presentadas por nuestros corredores de valores. Además, se cumplió con el índice de liquidez requerido, haciendo entrega de la información al ente regulador en forma oportuna.

En otras tareas que fueron evaluadas oportunamente por la Comisión, podemos mencionar:

• Estructura de vencimientos de activos y pasivos.

• Concentración de Fondos.

• Flujo de caja y disponibilidad bancaria, para mantener la mejor rentabilidad de los activos líquidos.

Como un elemento importante, en el año 2014 se incorporó en el seguimiento de esta Comisión, la revisión mensual de la ejecución presupuestaria de Inversiones-Ingresos y Gastos.

En las páginas siguientes se muestra la constitución del Portafolio de Inversiones y el comportamiento de la liquidez comparativo 2013 – 2014:

67

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68

2.- Manejo de la Liquidez:

La Cooperativa maneja el índice de liquidez de acuerdo con lo señalado en la Resolución No.8-2009, contenida en la regulación emitida por el IPACOOP y que debe ser del 30%.

La estrategia del año 2014 tenía como objetivo ajustar el índice de liquidez alcanzado en el ejercicio socioeconómico 2013. En la gráfica podemos observar el comportamiento mensual y la disminución a partir del mes de agosto.

3.- Activos Líquidos y Ahorros Netos que se incluyen en el Índice de Liquidez:

MESTotal de Activos

Líquidos

Total de AhorrosNetos

Índice de Líquidez

Ene 77,041,022.91 166,993,017.18 46.1%Feb 78,002,851.19 176,337,476.37 44.2%Mar 72,702,341.60 177,707,677.83 40.9%Abr 71,204,364.06 177,867,436.14 40.0%May 73,848,273.15 176,577,468.75 41.8%Jun 69,919,703.77 176,920,070.13 39.5%Jul 70,931,282.86 177,501,953.95 40.0%

Ago 63,111,785.55 178,715,155.68 35.3%Sep 64,466,580.91 178,356,938.46 36.1%Oct 62,480,215.85 180,150,762.55 34.7%Nov 64,715,735.52 181,725,138.33 35.6%Dic 66,938,108.19 181,698,147.60 36.8%

2014

69

10. Comentarios Finales

Iniciamos el período con la solicitud ante el IPACOOP de una impugnación a lo actuado en la Reunión Capitular de Panamá, que fue denegada.

Este ha sido un año de retos y de ajustes a normativas impulsadas y exigidas para este mundo globalizado.

Hemos adoptado una serie de directrices dictadas por nuestro organismo rector que implicarán cambios en algunos procesos y procedimientos, incluso en algunos reglamentos.

Para esto, se ha contratado a la empresa S.O.S. RISK Solutions que, luego de la revisión y análisis de la información de la Cooperativa, nos orientará sobre las modificaciones que deberemos realizar para ajustarnos a las nuevas normas establecidas. Entre ellas, la implementación del Reglamento de Gestión de Riesgo y Administración del Crédito, basado en el Acuerdo No.004-2013 de la Superintendencia de Bancos, que debe aplicarse en el año 2015.

En cuanto a la exigencia de la aplicación de FATCA, ya se logró la obtención del GIIN (Global Intermediary Identification Number) y la inscripción de la Cooperativa en el IRS, para cumplir con el acuerdo que fue negociado entre nuestro país y los Estados Unidos.

70

Informe de la Junta de Vigilancia

La Junta de Vigilancia en su conjunto, les extiende un cordial saludo a todos los asociados y a los delegados que integrarán la XLVIII Asamblea de la Cooperativa de Servicios Múltiples Profesionales, R. L.

Nos constituimos como Órgano Fiscalizador de las Actividades Contables, en apego a lo que establece la Ley 17, los Decretos Ejecutivos 137 y 102, lo que establecen los Estatutos y Reglamentos de nuestra Cooperativa. Nuestra labor va conjuntamente con las Figuras de Auditoría Interna, Directivos, Gerencia General, Asesores y Personal Técnico y Administrativo, con el único propósito de desarrollar la tarea de fiscalización.

Entre las diversas acciones que hemos realizado durante el período pasado, podemos resumirlas de la siguiente forma:

Asignación de Cargos y Plan de Trabajo

El 28 de abril de 2014 se realizó la reunión de instalación y la distribución de cargos de la Junta de Vigilancia, quedando integrada de la siguiente manera:

Dra. Itzil Alaniz Presidente

Dr. Ramón Rodríguez Lay Vice-Presidente

Dr. Rogelio Vargas Rose Secretario

Plan de Trabajo y Reuniones

Durante el año 2014 se planificaron reuniones ordinarias y técnicas para cumplir con nuestra función fiscalizadora.

• Las reuniones técnicas se realizaron con las siguientes Gerencias o Departamentos:

o Gerencia de Auditoría Interna

o Gerencia de Tecnología

o Gerencia Financiera

o Asesoría Legal

o Asesor de Seguridad

o Oficial de Cumplimiento

En las reuniones ordinarias se realizaron diversas actividades de fiscalización que se detallan en el informe, además de fiscalizar las actas de las Juntas y Comisiones, las operaciones contables de la Cooperativa y la revisión de los gastos generales de la Cooperativa. (Se detalla a continuación).

71

Durante el año 2014, la Junta de Vigilancia efectuó 41 reuniones entre ordinarias y técnicas.

Adicionalmente, el Presidente de la Junta de Vigilancia participó en 12 reuniones conjuntas con la Junta de Directores y el Presidente del Comité de Crédito, donde se presentó el informe mensual correspondiente.

Seminarios

Durante el año 2014, los miembros de la Junta de Vigilancia participaron en los siguientes Seminarios:

• Seminario para Directivos – 17 al 19 de enero de 2014.

• Seminario para Candidatos a Puestos Directivos – 14 de abril de 2014.

• Seminario para Directivos – 20 y 21 de junio de 2014.

• Conferencia Magistral – 11 de julio de 2014.

• Seminario para Coordinadores Capitulares – 25 y 26 de julio de 2014.

• Gira Nacional de Educación – 14 al 17 de agosto en los Capítulos del Interior y el 22 de agosto en el Capítulo de Panamá.

• Seminario para Directivos – 19 y 20 de septiembre de 2014.

• Seminario para Directivos – 21 y 22 de noviembre de 2014.

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Actividades Generales

La Junta de Vigilancia, en cumplimiento de sus funciones como órgano fiscalizador de la actividad socioeconómica y contable de la Cooperativa, además de las actividades desarrolladas regularmente en las reuniones ordinarias y técnicas, realizó diversas actividades, entre las cuales a continuación mencionaremos las más relevantes:

1. Se fiscalizaron los recibos de luz, agua y teléfono de distintos meses, encontrando que los mismos estaban dentro del rango de valores presupuestado.

2. Se logró la revisión del producto 4 y disminución del mismo.

3. Se fiscalizaron los informes mensuales de la Gerencia General para la Junta de Directores; en algunos casos dimos recomendaciones puntuales.

4. La Junta de Vigilancia, con la colaboración de la Gerencia Financiera, realizó una capacitación sobre el análisis de los Estados Financieros.

5. Se fiscalizaron los libros Contables y el Libro Mayor. Constatamos que los mismos estaban al día.

6. Revisión de los Acuerdos de la Junta de Directores.

7. Asistencia a los sorteos y tómbolas promocionales.

8. Se revisó el Contrato con SFC Investment y la ejecución del mismo, en el cual la Cooperativa confirió B/.10,000,000.00 para la compra de documentos negociables de deuda de la República de Panamá. Se encontró que el mismo estaba dentro del marco legal. Esta revisión se dio con la colaboración de la Gerente General, Gerencia Financiera, Gerencia de Crédito y el Asesor Legal. Se realizó una recomendación puntual, defendiendo los intereses de la Cooperativa.

9. Se fiscalizaron las actas de los siguientes Comités y Comisiones:

a. Comité de Crédito.

b. Comisión de Tecnología.

c. Comisión de Morosidad.

d. Comisión de Seguros.

e. Comisión de Fideicomiso.

f. Comisión de Seguimiento del Plan Estratégico.

g. Comité de Cumplimiento.

h. Comité de Educación.

i. Comisión de Riesgos.

j. Comisión de Inversiones.

73

En algunos casos se emitieron recomendaciones.

10. Revisión de los gastos de operaciones de la Cooperativa.

11. Se fiscalizó la asistencia de los Delegados a la Asamblea Ordinaria; se evaluaron las excusas de los que no asistieron y presentaron las mismas por escrito.

12. Se dio seguimiento a reclamos y situaciones presentadas por los Asociados y Colaboradores a través del correo electrónico y del buzón de correspondencia de la Junta de Vigilancia, en busca de posibles soluciones.

13. Revisión del manual de seguridad con el Asesor de Seguridad.

14. Seguimiento del desarrollo del programa de lealtad de los tarjetahabientes.

15. Seguimiento de las acciones legales que se están aplicando a los ex asociados morosos y sus codeudores.

16. Verificación de que los activos de la Cooperativa cuenten con la cobertura de las pólizas de seguro.

Auditoría Interna

Realizamos 12 reuniones con el Auditor Interno, se fiscalizaron los informes mensuales que realiza auditoría, mediante el análisis y discusión de los mismos, los cuales son ricos en información relevante como:

1. Cuentas por pagar devoluciones.

2. Reversas de transacciones.

3. Bloqueos de cuentas de ahorros de asociados.

4. Capital Externo y Certificados de Aportación.

5. Programa de Mortuoria y Fondo Especial.

6. Fondo de Incapacidad.

7. Gastos pagados por adelantado – Póliza de Seguros.

8. Gastos de Reuniones Capitulares.

9. Legalización de garantías.

10. Conciliaciones bancarias.

11. Cantidad de Efectivo en caja y bancos.

12. Préstamos por cobrar.

13. Auditoría a las Oficinas Capitulares.

14. Auditoría de Sistemas: se dio estrecho seguimiento a las recomendaciones emitidas por

74

la Auditora de Sistemas.

15. Cuadres contables de módulos de depósitos.

16. Compañía SOMA.

17. Gastos Generales y Administrativos.

18. Planes de Capitalización.

19. Fondo de Fideicomiso.

20. Inventario de plásticos vírgenes de tarjetas de crédito.

21. Revisión de Préstamos, Liquidaciones y Conciliaciones Bancarias.

22. Terreno, Mejoras a la Propiedad, Equipo y Mobiliario de Oficina, Depreciación y amortización acumulada.

23. Depósitos de Ahorros de Asociados – Plazos Fijos.

24. Cuentas por Pagar a Proveedores.

25. Declaraciones de operaciones en efectivo o cuasi efectivo.

26. Conciliaciones Bancarias.

27. Liquidación de asociados.

28. Planes de capitalización.

29. Arqueos de fondo de caja y fondo rotativo: se realizó monitoreo de los cajeros que con alguna frecuencia presentaron hallazgos en el informe de Auditoría, de modo que se pueda determinar si hubo alguna falla intencional o no.

30. Tarjetas Visa, MasterCard y Navideñas.

31. Cuentas por Cobrar (Seguros, Gobierno y Asociados).

32. Salarios por Pagar, Retenciones y Reservas Salariales.

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Con el objeto de mejorar la actividad contable y operacionales de las sucursales y capítulos, se realizaron arqueos sorpresivos y giras conjuntas con los Auditores Internos y Asesor de Seguridad, de manera aleatoria.

Esta supervisión logró agilizar las mejorías a las sedes capitulares que habían sido postergadas.

• Disminuir los faltantes de los cajeros de las sucursales.

• Se mejoró el registro de los activos fijos en el inventario y por ende su valor de apreciación.

• Mejorar el sistema de seguridad en las Sedes Capitulares.

Auditoría Externa

Se revisó la carta de los Auditores Externos dirigida a la Junta de Directores, fechada 15 de marzo de 2014, donde establecen las áreas que debemos fortalecer como empresa. Se dio seguimiento a la implementación y mejoras que recomendaban los Auditores Externos.

Seguridad

Se realizaron reuniones semestrales con el Asesor de Seguridad. Uno de los puntos más importantes fue establecer todas las medidas de seguridad de la nueva sede del Capítulo de Coclé. Además verificamos las cámaras de monitoreo de seguridad de todas las instalaciones de la Cooperativa y se dieron recomendaciones sensitivas en temas particulares.

Asesoría Legal

Se realizaron reuniones semestrales con nuestro Asesor Legal, para evaluar el seguimiento de las acciones judiciales aplicadas a los asociados y ex asociados morosos, que se encuentran pendiente del cobro judicial de lo adeudado.

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En el año 2014, se recuperó la suma total de B/.182,058.53, más los pagos mensuales que se reciben de los asociados en calidad de embargo, pagos voluntarios o descuentos directos (producto de arreglos de pago).

El 31 de diciembre del año 2014, finalizó con un monto pendiente por recuperar correspondiente a la suma de B/.145,738.21.

Cabe destacar, que las sumas tomadas como referencia en cada uno de los procesos, son las fijadas por el Tribunal respectivo en cada demanda. De igual forma, en las cifras arriba mencionadas, no se incluyeron los casos que se encuentran en arreglo de pago y al día, así como los que se reciben en calidad de embargo del salario.

El caso del ex asociado 509, quien presentó demanda contra la Cooperativa por la suma de B/.3,000,000.00 (tres millones) por supuestos daños y perjuicios, está pendiente del fallo del recurso de apelación interpuesta por el demandante.

Tecnología e Información

La Junta de Vigilancia realizó reuniones técnicas con el Gerente de Tecnología y parte del personal a su cargo, para dar seguimiento a casos especiales del Sistema Byte y verificar el avance del proceso de desarrollo de las tarjetas de débito (Clave) y Banca en línea (Cooperativa en línea) de nuestra Cooperativa.

Cumplimiento

Se realizaron diversas reuniones técnicas con la Oficial de Cumplimiento, verificando que las operaciones realizadas estuvieran en apego a la norma.

Recomendaciones

a) Reactivar los seminarios de capacitación en temas básicos de Contabilidad, Finanzas e Inversiones, dirigidos a todos los Delegados para que se facilite la toma de decisiones durante la Asamblea.

b) Actualización continua de los servicios de seguridad a nivel de los Capítulos y Sucursales en Panamá.

c) Fortalecer el programa de beneficios o incentivos para los Asociados que realizan préstamos durante el año y que utilicen los productos de la Cooperativa.

d) Aumentar las supervisiones del nivel de eficiencia del servicio en general, que se brinda a los asociados.

e) Que se solicite al IPACOOP la autorización para llevar por medios electrónicos los registros de los libros de contabilidad.

f) Que se invite a la Junta de Vigilancia, como observadores, a los procesos de compra de equipos mayores a B/.30,000.00.

Y en fin, la Junta de Vigilancia exhorta a todos los asociados a continuar colaborando con el engrandecimiento de nuestra empresa; empresa que este año cumple 45 años de aniversario; reconfirmándose como la extraordinaria herramienta que nos lleva al éxito de todos sus asociados y la alta calidad de vida de todos sus miembros.

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Agradezco a mis compañeros de la Junta de Vigilancia, Doctor Ramón Rodríguez Lay y Doctor Rogelio Vargas Rose, por su armoniosa cooperación y agradezco el apoyo de todos los delegados por haber depositado su confianza en nosotros.

Nuestro esfuerzo como Junta de Vigilancia es y seguirá siendo al máximo; porque nos esmeramos en representar los intereses del asociado dentro de esta empresa, aunado al importante esfuerzo de todos ustedes, en el logro del engrandecimiento de esta gran Cooperativa, continuaremos siendo la empresa líder y pujante en el universo cooperativo de Panamá.

Dra. Itzil del C. Alaniz Dr. Ramón Rodríguez Lay

Presidente Vice Presidente

Dr. Rogelio Vargas Rose

Secretario

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Informe del Comité de Crédito

El Comité de Crédito conformado por Lic. Sandra M. Álvarez, Presidente; Dr. Noel De León, Vicepresidente e Ing. Juan Brandao, Secretario, saludan solidaria y fraternalmente a todos los Asociados.

A continuación detallamos sobre la gestión realizada por este Comité, quienes con mucha dedicación, responsabilidad y sentido de pertenencia, hemos contribuido al crecimiento y solidez económica y financiera de esta gran Empresa Cooperativa sin descuidar aspectos importantes como la aplicación de las políticas y reglamentaciones en las aprobaciones de los préstamos.

• Reuniones efectuadas

Durante este período, realizamos 93 reuniones, de las cuales 92 fueron Ordinarias, 1 Extraordinaria y 12 con la Junta de Directores y Vigilancia.

En las reuniones Ordinarias participaron seis (6) asociados, quienes solicitaron cortesía de sala para exponer sus necesidades de préstamo, sustentación de ingresos y búsqueda de alternativas para dar cobertura a sus necesidades económicas.

• Préstamos

Se aprobaron 1,826 solicitudes de préstamos por la suma de B/.48,620,755.54, equivalente a un 98% de lo presupuestado (B/.49,791,484.01) y se desembolsó B/. 45,690,025.87 (equivalente al 101%).

Este año, para la cartera de préstamos hipotecarios, se logró desembolsar la suma de B/.4,624,295.67, correspondiente a 40 préstamos con un incremento del 50% con relación al año anterior.

• Préstamo de Inversión

La Junta de Directores aprobó promover entre sus asociados un préstamo sin interés, de B/.1,000.00, para invertir en Renta Fija en el mercado de capitales, por intermedio de una

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alianza estratégica con SFC Investment, S.A. El plazo de dicho préstamo de inversión era de dos años, en donde el capital sería devuelto a la Cooperativa y los beneficios de inversión al asociado, iniciando en julio 2012 y prescribiendo en septiembre del año 2014. A nivel nacional, se aprobaron 380 préstamos.

• Actividades

Algunas de las actividades que se realizaron durante el año, con el propósito de incrementar las ventas de nuestros productos de crédito, fueron las siguientes:

Ferias de Autos: durante el mes de enero y febrero se realizó la primera feria y en el mes de agosto, la segunda, donde participaron prestigiosas agencias, tales como: Panameña de Motores, Petroautos, Grupo Sílaba, Ricardo Pérez, Bavarian Motors y Consúltenos, entre otras, logrando aprobar 49 préstamos por la suma total de B/.1,149,740.08.

Multiferia: con el propósito de incrementar nuestras colocaciones de préstamos, realizamos la Multiferia, donde se promovieron los diferentes tipos de préstamos con premios de incentivos para los Asociados y Terceros, cuyos desembolsos fueron efectuados desde el 2 de enero hasta el 15 de abril de 2014. El resultado obtenido de esta actividad fue el desembolso de B/.7,641,366.56.

Bajo la supervisión de la Junta de Vigilancia, Auditoría Interna y la Junta de Control de Juegos, se realizó la tómbola, la cual se llevó a cabo el 12 de mayo en la Sede Principal, otorgando premios, tales como: tres (3) televisores LED de 32” marca Panasonic, cuatro (4) cámaras fotográficas digitales marca Panasonic y como premio mayor, un auto Toyota Yaris modelo 2014. En esta tómbola también participaron los préstamos de automóvil aprobados y desembolsados, durante la Feria Motor Show 2013.

Panamá Motor Show: actividad organizada por la Asociación de Distribuidores de Autos de Panamá (ADAP), celebrada del 2 al 12 de octubre de 2014 en el Centro de Convenciones Atlapa.

Gracias a la fidelidad y confianza que los asociados y clientes terceros han demostrado en su Cooperativa, logramos aprobar 124 solicitudes de préstamos por un monto de B/.2,766,322.40, superando la meta estimada por B/.1,500,000.00.

• Tarjetas de Crédito

En cuanto a los productos de tarjetas de crédito Visa y MasterCard, se aprobaron 512 nuevas solicitudes por un monto de B/.1,982,964.00 y se tramitaron 426 solicitudes de aumento de límites por la suma de B/.1,143,899.00.

Para la promoción Visa Navideña 2014, se otorgaron 670 tarjetas, con límites aprobados de B/.1,563,019.00, generando un consumo de B/.1,061,369.88.

Las operaciones de tarjetas de crédito generaron ingresos totales de B/.2,515,988.63 y gastos por B/.851,210.33, lográndose una utilidad neta de B/.1,664,778.30.

Se efectuaron 1,986 redenciones de puntos acumulados desde el año 2003 hasta el 19 de enero de 2014, por el orden de B/.513,838.89 y 2,255 CashBack MasterCard por la suma de B/.201,451.82, producto de las compras realizadas durante este año 2014, siendo así un total de

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4,241 pagos por el monto de B/.715,290.71.

De esta forma, concluimos con la redención de puntos acumulados en años anteriores. El nuevo programa CashBack MasterCard pagará en el mes de diciembre de cada año, lo que le corresponda a cada tarjetahabiente MasterCard, según los consumos realizados en ese mismo año.

Agradecemos a toda la membresía el apoyo y la confianza depositada, y principalmente, su fidelidad. Los exhortamos para que continúen utilizando los productos y servicios que les ofrece esta gran empresa cooperativa.

Lic. Sandra Álvarez Dr. Noel De León Ing. Juan Brandao

Presidente Vice-Presidente Secretario

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ANEXOS

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BALANCE SOCIAL COOPERATIVO

Cantidad Porcentaje Cantidad PorcentajeNúmero de asociados al fin del ejercicio1.A.1 Ingresos y Egresos de Asociados 9184 8971Ingresos Asociados 392 4.29% 371 4.14%Egresos de Asociados 134 1.46% 208 2.32%

TOTAL 526 5.75% 579 6.46%1.A.2 Causas de Egresos de AsociadosBaja Voluntaria 76 0.83% 87 0.97%Fallecimiento 30 0.33% 34 0.38%Sanciones 19 0.21% 79 0.88%Falta de Interés 9 0.10% 8 0.09%

TOTAL 134 1.47% 208 2.32%

Cantidad Porcentaje Cantidad PorcentajeII. A Participación y Gestión DemocráticaII.A.1 Asistencia a Asamblea

Total de asociados en capacidad de asistir a la Asamblea 473 5% 449 100%

Cantidad de asociados que asistieron a la Asamblea Ordinaria 372 83%

Promedio de asistencia a Asamblea Extraordinaria 370 82%

Asistencia de los asociados a las Reuniones Capitulares 1047 11%

II.A.2 Hombres y Mujeres que ocupan cargos directivosHombres que ocupan cargos directivos 6 46% 7 54%Mujeres que ocupan cargos directivos 7 54% 6 46%II. B Inversión de InformaciónInformación directiva destinada a los asociados 97,309.30B/. 85% 79,183.32B/. 65%

Cantidad Porcentaje Cantidad PorcentajeIII. A Remuneración de asociados por aporte financieroRemuneración a cuotas sociales y préstamos B/. 91,955.93 2.41%

Tasa media de interés anual para cuotas sociales (ahorros) 12,772,743.25B/. 4.76% 11,458,599.65B/. 4.62%

Tasa media de interés anual para préstamos de asociados 18,045,995.42B/. 8.01% 18,158,784.98B/. 8.07%

III. B Política Social Interna de la CooperativaServicios sociales para asociados y trabajadoresMonto invertido para servicios para asociados 27,510.45B/. 94% 33,520.00B/. 100%

III. C Presupuesto Anual Aprobado para Servicios SocialesPolítica Retributiva InternaRemuneración Mínima Anual 3,600.00B/. 100% 3,240.00B/. 100%Remuneración Mínima Mensual 300.00B/. 100% 270.00B/. 100%Salarios 3,417,013.08B/. 95% 3,306,032.66B/. 93%Prestaciones Sociales 482,975.20B/. 88% 467,951.86B/. 94%Seguridad e Higiene en el TrabajoHoras pérdida por accidentes de trabajo 144 6% 547 24%Trabajadores accidentados 4 2% 7 3%

Ejercicio 2013Ejercicio 2014

Información disponible después de Reuniones Capitulares

PRINCIPIO I. ASOCIACIÓN VOLUNTARIA Y ABIERTA

PRINCIPIO II. CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS ASOCIADOS

PRINCIPIO III. PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS

PRINCIPIO IV. AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA

Información disponible después de Asamblea

No realizada

Información disponible después de Asamblea

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Cantidad Porcentaje Cantidad PorcentajePOLÍTICA EDUCATIVA DE LA COOPERATIVAInversión en Educación, Capacitación e Información1. Destinado a asociados 5,139.31B/. 68% 4,722.00B/. 100%Instrucción formalActividades de Educación Cooperativa 13,418.40B/. 100% N/RealizadaActividades de Capacitación Técnica 13,134.49B/. 100% 6,032.43B/. 20%

Actividades Culturales, Deportivas, etc.1. Destinadas a los Asociados 60,406.55B/. 100% 65,791.75B/. 100%1. Destinadas a la Comunidad

TOTAL 92,098.75B/. 76,546.18B/. Fondo de Educación y Capacitación Cooperativa 69,570.92B/. 179,346.00B/.

PARTICIPACIÓN EN ACTIVIDADES EDUCATIVASAsistencia media de trabajadores a todo tipo de actividades educativasInstrucción formal 1,760.00B/. N/A 2,800.00B/. N/AActividades de Educación Cooperativa 81,337.53B/. 51% 86,952.18B/. 79%Actividades de Capacitación Técnica 65,073.56B/. 70% 67,703.81B/. 71%Actividades Culturales, deportivas, etc.

TOTAL 148,171.09B/. 157,455.99B/. TOTAL DE ASISTENCIA 251 100% 211 100%

Cantidad Porcentaje Cantidad PorcentajePolítica Social Externa de la Cooperativa 25,866.45B/. 100% 27,150.26B/. 100%Contribución para el desarrollo comunitarioMonto Invertido en desarrollo socioculturalMonto invertido en actividades recreativas/deportes

Total invertido en desarrollo comunitario 25,866.45B/. 27,150.26B/.

Presupuesto anual aprobado para desarrollo comunitario 25,000.00B/.

PRINCIPIO VI. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS

PRINCIPIO VII. PREOCUPACIÓN POR LA COMUNIDAD

PRINCIPIO V. EDUCACIÓN, CAPACITACIÓN E INFORMACIÓN

84

Capítulo2013 Ingresos Re-Ingresos Retiros Total

Azuero 419 17 0 9 427Bocas del Toro 128 7 1 1 135Coclé 274 28 2 9 295Colón 285 35 3 3 320Chiriquí 592 27 2 3 618Panamá 7119 288 15 107 7315Veraguas 331 21 0 7 345TOTAL 9148 423 23 139 9455

Profesión2013 Ingresos Re-Ingresos Retiros Total

Medicina 5167 215 12 79 5315Odontología 1115 33 5 16 1137Optometría 60 6 1 0 67Quiropráctico 2 0 0 0 2Psicología Clínica 134 6 0 5 135Fonoaudiología 68 4 0 3 69Fisioterapia 179 15 0 5 189Derecho y Ciencias Políticas 90 3 0 1 92Ingeniería/Arquitectura 381 20 2 5 398Administración 69 3 0 0 72Nutrición 151 9 0 7 153Medicina Veterinaria 97 14 1 1 111Estudiantes 944 59 0 5 998Otras profesiones 684 29 2 12 703Terapeuta Ocupacional 6 7 0 0 13Asociación 1 0 0 0 1TOTAL 9148 423 23 139 9455

Sexo2014 Ingresos Re-Ingresos Retiros Total

Hombres 4551 185 12 66 4682Mujeres 4597 238 11 73 4773Total 9148 423 23 139 9455

Rango de Edad2013 Ingresos Re-Ingresos Retiros Total

18/30 2398 280 2 26 265431/40 2529 124 10 59 260441/50 1681 13 5 12 168751/60 1524 5 3 7 1525MAS DE 61 1016 1 3 35 985TOTAL 9148 423 23 139 9455

Anulación de Ingreso 4Retiros voluntarios 91Expulsiones 13Fallecimientos 31

TOTAL 139

Asociados por Capítulos al 31 de diciembre 2014

Asociados por Profesiónal 31 de diciembre 2014

2014

Nota: Desglose de retiros

2014

2014

2014

Asociados por Rango de Edadal 31 de diciembre 2014

Asociados por Sexoal 31 de diciembre 2014

85

2013Ingresos Re-Ingresos Retiros Total

86 4 0 2 8819 0 0 0 1932 3 0 0 3579 8 0 0 8758 2 0 0 60

1504 85 0 6 158335 4 0 0 39

1813 106 0 8 1911

2013Ingreso Re-Ingreso Retiros Total

71 1 0 0 72

113 6 0 0 119295 30 0 1 32488 8 0 1 95

118 11 0 1 128Secretariado 37 6 0 0 43Mercadeo 31 2 0 0 33Banca y Finanzas 41 2 0 0 43

12 1 0 0 13Enfermería 50 2 0 0 52

23 1 0 0 248 0 0 0 8

Otras profesiones 926 36 0 5 9571813 106 0 8 1911


704 34 0 5 7331109 72 0 3 11781813 106 0 8 1911


52 4 0 0 56668 40 0 4 704311 12 0 1 322524 36 0 2 55839 4 0 0 4388 6 0 0 941 0 0 0 1

130 4 0 1 1331813 106 0 8 1911

EDAD 18/30 396EDAD 31/40 449EDAD 41/50 338EDAD 51/60 414MAS DE 61 314

Total 1911

Hermanos

HijosPrimosTíos

Padres

Hombres

Sexo

Tecnología Médica

TOTAL

SobrinosTOTAL

Número de Terceros por Rango de Edadal 31 de diciembre 2014

al 31 de diciembre 2014Terceros por Sexo

Viudos (as)Cónyuges

ContabilidadIngeniería y Arquitectura

TOTAL

2014

Bocas del Toro

al 31 de diciembre 2014

2014Vinculo

Terceros por Parentesco

Coclé

2014

Mujeres

Chiriquí

Terceros por Capítulos al 31 de diciembre 2014

Administración

Profesión 2014

Panamá

Colón

TOTALVeraguas

Azuero

Capítulo

Medicina Veterinaria

Derecho y Ciencias Políticas

Terceros por Profesiónal 31 de diciembre 2014

Profesorado

Farmacia

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