Hoja1SENATI

La empresa Karol SAproporciona la siguiente informacion para elaborar el presupuesto de Caja1- Las ventas presupuestadas para el ao 2006 son:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestreventas100,000120,00080,000320,000480,000400,00080%80% de las ventas son a credito y 20% al contadode las ventas al credito 70% se cobra en el mes/trimestre y el resto al siguientelas cuentas por cobrar a diciembre 2005 fue de S/. 18,000

2- Las compras presupuestadas para el ao 2006 son:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestrecompras40,00030,00060,000220,000300,000250,000las compras de diciembre de 2005 fueron s/.20,000Se paga a los proveedores durante el siguiente mes/trimestre de la compra

3- En el mes de Febrero se compro maquinaria por S/. 100,000 que se liquidaraen el mes correspondiente, el segundo trimestre se adquirio otra por S/.200,000

4- Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestreotros ingresos1,0008003,0001,5003,0001,000

EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestreotros gastos5003001,0001,0002,0001,000

5- La nomina que se liquidara en 2006 ser:EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestrenomina10,00012,00012,00030,00032,00036,000

6- Se pidio un prstamo hipotecario de S/.50,000 sera otorgado en marzo7- El impuesto sobre la renta por pagar sera de S/.15,000 en marzo8- Se planean nuevas aportaciones de los accionista por S/. 20,000 en III Triestre9- El saldo minimo por mantener en efectivo ser de S/.5,000, al inicio habia S/.5,000 en efectivoSe pide elaborar:a) Las cobranzas de las ventas a creditob) Las entradas de efectivoc) Las salidas de efectivod) Prersupuesto de efectivoe) Fijar politicas de financiamiento e inversiones de excedentesSolucin :80a) cobranzas de las ventas al credito EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV Trimestre70% credito56,00067,20044,800179,200268,800224,00030% credito18,00024,00028,80019,20076,800115,20096,000total74,00091,20073,600198,400345,600339,20096,000

b) las entradas de efectivo EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV TrimestreEntradas normalesventas contado20,00024,00016,00064,00096,00080,000cobro clientes74,00091,20073,600198,400345,600339,2000total94,000115,20089,600262,400441,600419,2000

otros ingresosotros ingresos1,0008003,0001,5003,0001,000prestamo50,000aportaciones nuevas20,000total1,00080053,0001,50023,0001,000total de entradas95,000116,000142,600263,900464,600420,200

c) las salidas de efectivo EneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV TrimestreSalidas normalesPago de nmina10,00012,00012,00030,00032,00036,000Pago a proveedores20,00040,00030,00060,000220,000300,000250,000Impuesto sobre la renta15,000total30,00052,00057,00090,000252,000336,000250,000

otros egresosotros gastos5003001,0001,0002,0001,000Compra maquinaria100,000200,000total500100,3001,000201,0002,0001,000total de entradas30,500152,30058,000291,000254,000337,000

d) Presupuesto de efectivoEneroFebreroMarzoII TrimestreIII TrimestreIV TrimestreSaldo inicial5,0005,0005,0005,0005,0005,000Entradas95,000116,000142,600263,900464,600420,200Disponible100,000121,000147,600268,900469,600425,2000Salidas30,500152,30058,000291,000254,000337,000Saldo 69,500-31,30089,600-22,100215,60088,2000Menos saldo final5,0005,0005,0005,0005,0005,000deseadoSobrante (faltante)64,500-36,30084,600-27,100210,60083,200Invertir 28,20057,500210,60083,200e) Planeacion financieraEl sobrante S/.64,500 de enero servira para cubrir el faltante de febrero y el diferencial S/.28,200 deberainvertirse en bonos a un ao de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el ao.El sobrante S/.84,600 de enero servira para cubrir el faltante de II trimestre y el diferencial S/.57,500 deberinvertirse en bonos a un ao de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el ao.