234_formato51libro diario 03

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2009

RUC: 20520084682

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓNCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

01 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 101 Caja 213,845.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 121 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas) 125,458.00

01 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 142 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(accionistas) 300,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 201 Mercaderias 210,423.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 252 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 6,811.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 281 Existencias por recibir (mercaderias) 30,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 331 Inmuebles Maquinarias y equipos (Terrenos) 12,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 332 Inmuebles Maquinarias y equipos (Edificaciones) 80,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 334 Inmuebles Maquinarias y equipos (Unidades de transporte) 30,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 335 Inmuebles Maquinarias y equipos (Muebles y enseres) 15,000.00

01 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 391 26,436.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 4017 Impuesto a la renta 8,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 4011 igv 45,854.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 421 Facturas por pagar 200,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 471 Cuentas por pagar diversas - relacionadas (prestamos) 50,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 501 Capital Social 700,000.0001 7/1/2009 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 592 Resultados acumulados 6,753.0002 8/1/2009 Por el cobro del 50% de aportaciones por cobrar a accionistas 104 Caja 150,000.00

02 8/1/2009 Por el cobro del 50% de aportaciones por cobrar a accionistas 142 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(accionistas) 150,000.0003 8/2/2009 Por el pago de las Obligaciones por pagar 4017 Impuesto a la renta 8,000.0003 8/2/2009 Por el pago de las Obligaciones por pagar 4011 igv 45,854.0003 8/2/2009 Por el pago de las Obligaciones por pagar 421 Facturas por pagar 200,000.0003 8/2/2009 Por el pago de las Obligaciones por pagar 471 Cuentas por pagar diversas - relacionadas (prestamos) 50,000.0003 8/2/2009 Por el pago de las Obligaciones por pagar 104 Caja 303,854.0004 8/3/2009 Por el cobro de facturas por cobrar 104 Caja 125,458.0004 8/3/2009 Por el cobro de facturas por cobrar 121 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas) 125,458.0005 8/3/2009 Por cobro del Saldo del 50% de aportaciones x cobrar a accionis. 104 Caja 150,000.00

05 8/3/2009 Por cobro del Saldo del 50% de aportaciones x cobrar a accionis. 142 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(accionistas) 150,000.0006 8/3/2009 Por la venta de mercaderia al contado 121 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas) 380,000.0006 8/3/2009 Por la venta de mercaderia al contado 4011 igv 60,672.2706 8/3/2009 Por la venta de mercaderia al contado 701 ventas 319,327.7307 8/3/2009 Por el cobro de la mercaderia vendida 104 cuenta corriente 380,000.0007 8/3/2009 Por el cobro de la mercaderia vendida 121 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas) 380,000.00

N° DEL ASIENTO

FECHA DE LA OPERACIÓN

Depreciacion, Amortizacion y agotamiento acumulados (Depreciacion acumulada)


PERÍODO: 2009

RUC: 20520084682




N° DEL ASIENTO


08 8/4/2009 Por la compra al contado de acciones de telefonica 3023 Acciones 500,000.0008 8/4/2009 Por la compra al contado de acciones de telefonica 104 Cuentas corrientes 500,000.0009 8/5/2009 Por la compra al credito de mercaderia 601 Compra de mercaderias 504,201.6809 8/5/2009 Por la compra al credito de mercaderia 4011 IGV 95,798.3209 8/5/2009 Por la compra al credito de mercaderia 421 Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas) 600,000.0010 8/5/2009 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 201 Mercaderias 504,201.6810 8/5/2009 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 611 Variacion de existencias 504,201.6811 8/6/2009 Por la recepcion de dividendos de la compañía telefonica 1733 Acciones 69,856.0011 8/6/2009 Por la recepcion de dividendos de la compañía telefonica 773 Ingresos financieros (Dividendos) 69,856.0012 8/7/2009 Por la venta de mercaderia 121 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas) 485,863.0012 8/7/2009 Por la venta de mercaderia 4011 igv 77,574.7612 8/7/2009 Por la venta de mercaderia 701 ventas 408,288.2413 8/7/2009 Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida 104 cuenta corriente 242,931.5013 8/7/2009 Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida 121 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas) 242,931.50

14 8/7/2009 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 621 Gastos de personal, directores y gerentes (remuneraciones) 33,029.1814 8/7/2009 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 403 Essalud, ONP 6,666.4414 8/7/2009 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 4111 Remuneraciones y participaciones por pagar 26,362.7415 8/8/2009 Por el destino 94 Gastos de administracion 13,350.3215 8/8/2009 Por el destino 95 Gastos de Venta 19,678.8615 8/8/2009 Por el destino 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 33,029.1816 8/8/2009 Por el devengado de Agua y luz 636 Gastos de servicios prestados por terceros 828.5716 8/8/2009 Por el devengado de Agua y luz 4011 IGV 157.4316 8/8/2009 Por el devengado de Agua y luz 421 Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas) 986.0017 8/8/2009 Por el destino de servicio de agua y luz 94 Gastos de administracion 828.5717 8/8/2009 Por el destino de servicio de agua y luz 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 828.5718 8/8/2009 Por el devengado del servicio de telefono 6364 Gastos de servicios prestados por terceros 1,233.6118 8/8/2009 Por el devengado del servicio de telefono 4011 IGV 234.3918 8/8/2009 Por el devengado del servicio de telefono 421 Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas) 1,468.0019 8/8/2009 Por el destino del servicio de telefono 94 Gastos de administracion 1,233.6119 8/8/2009 Por el destino del servicio de telefono 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,233.6120 8/8/2009 Por el devengado del servicio de publicidad 6371 Gastos de servicios prestados por terceros 1,243.7020 8/8/2009 Por el devengado del servicio de publicidad 4011 IGV 236.3020 8/8/2009 Por el devengado del servicio de publicidad 421 Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas) 1,480.0021 8/8/2009 Por el destino del servicio de publicidad 94 Gastos de administracion 1,243.7021 8/8/2009 Por el destino del servicio de publicidad 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,243.7022 8/8/2009 Por el pago de remuneraciones netas 411 Remuneraciones y participaciones por pagar 26,362.74


PERÍODO: 2009

RUC: 20520084682




N° DEL ASIENTO


22 8/8/2009 Por el pago de remuneraciones netas 104 Cuentas corrientes 26,362.7423 8/9/2009 Por el inventario final de mercaderias 691 Costo de ventas (mercaderias) 364,624.6823 8/9/2009 Por el inventario final de mercaderias 201 Mercaderias 364,624.68

TOTALES 5,386,739.84 5,386,739.84

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2009RUC: 20520084682APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (10) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 213,845.008/1/2009 02 Por el cobro del 50% de las aportaciones por cobrar a accionistas 150,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 303,854.008/3/2009 04 Por el cobro de facturas por cobrar 125,458.008/3/2009 05 Por el cobro del Saldo del 50% de las aportaciones por cobrar a accion 150,000.008/3/2009 07 Por el cobro de la mercaderia vendida 380,000.008/4/2009 08 Por la compra al contado de acciones de telefonica 500,000.008/7/2009 13 Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida 242,931.508/8/2009 22 Por el pago de remuneraciones netas 26,362.74

1,262,234.50 830,216.74

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (12) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 125,458.008/3/2009 04 Por el cobro de facturas por cobrar 125,458.008/3/2009 06 Por la venta de mercaderia al contado 380,000.008/3/2009 07 Por el cobro de la mercaderia vendida 380,000.008/7/2009 12 Por la venta de mercaderia 485,863.008/7/2009 13 Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida 242,931.50

991,321.00 748,389.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (14) CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 300,000.008/1/2009 02 Por el cobro del 50% de las aportaciones por cobrar a accionistas 150,000.008/3/2009 05 Por el cobro del Saldo del 50% de las aportaciones por cobrar a accionistas 150,000.00

300,000.00 300,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (17) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS


DEUDOR ACREEDOR

8/6/2009 11 Por la recepcion de dividendos de la compañía telefonica 69,856.00

69,856.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (20) MERCADERIAS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 210,423.008/5/2009 10 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 504,201.688/9/2009 23 Por el inventario final de mercaderias 364,624.68

714,624.68 364,624.68


NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)









CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (25) MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 6,811.00

6,811.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (28) EXISTENCIAS POR RECIBIR


7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 30,000.0030,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (30) INVERSIONES MOVILIARIAS


8/4/2009 08 Por la compra al contado de acciones de telefonica 500,000.00500,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (33) INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 12,000.007/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 80,000.007/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 30,000.007/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 15,000.00

137,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (39) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 26,436.000.00 26,436.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (40) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE..


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 45,854.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 45,854.008/3/2009 06 Por la venta de mercaderia al contado 60,672.278/5/2009 09 Por la compra al credito de mercaderia 95,798.328/7/2009 12 Por la venta de mercaderia 77,574.768/8/2009 16 Por el devengado de Agua y luz 157.438/8/2009 18 Por el devengado del servicio de telefono 234.398/8/2009 20 Por el devengado del servicio de publicidad 236.307/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 8,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 8,000.008/7/2009 14 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 6,666.44

150,280.44 198,767.47













CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


DEUDOR ACREEDOR

8/7/2009 14 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 26,362.748/8/2009 22 Por el pago de remuneraciones netas 26,362.74

26,362.74 26,362.74

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 200,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 200,000.008/5/2009 09 Por la compra al credito de mercaderia 600,000.008/8/2009 16 Por el devengado de Agua y luz 986.008/8/2009 18 Por el devengado del servicio de telefono 1,468.008/8/2009 20 Por el devengado del servicio de publicidad 1,480.00

200,000.00 803,934.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (47) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS


7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 50,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 50,000.00

50,000.00 50,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (50) CAPITAL


DEUDOR ACREEDOR


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (59) RESULTADOS ACUMULADOS


DEUDOR ACREEDOR


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (60) COMPRAS


DEUDOR ACREEDOR

8/5/2009 09 Por la compra al credito de mercaderia 504,201.68504,201.68 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (61) VARIACION DE EXISTENCIAS














DEUDOR ACREEDOR

8/5/2009 10 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 504,201.680.00 504,201.68

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES


DEUDOR ACREEDOR

8/7/2009 14 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 33,029.1833,029.18 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR

8/8/2009 16 Por el devengado de Agua y luz 828.578/8/2009 18 Por el devengado del servicio de telefono 1,233.618/8/2009 20 Por el devengado del servicio de publicidad 1,243.70

3,305.88 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (69) COSTO DE VENTAS


DEUDOR ACREEDOR

8/9/2009 23 Por el inventario final de mercaderias 364,624.68364,624.68 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (70) VENTAS


DEUDOR ACREEDOR

8/3/2009 06 Por la venta de mercaderia al contado 319,327.738/7/2009 12 Por la venta de mercaderia 408,288.24

0.00 727,615.97

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (77) INGRESOS FINANCIEROS


DEUDOR ACREEDOR

8/6/2009 11 Por la recepcion de dividendos de la compañía telefonica 69,856.000.00 69,856.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (79) CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


DEUDOR ACREEDOR

8/8/2009 15 Por el destino 33,029.188/8/2009 17 Por el destino de servicio de agua y luz 828.578/8/2009 19 Por el destino del servicio de telefono 1,233.618/8/2009 21 Por el destino del servicio de publicidad 1,243.70

0.00 36,335.06

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (94) GASTOS ADMINISTRATIVOS


















DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNDEUDOR ACREEDOR


16,656.20 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (95) GASTOS DE VENTAS


8/8/2009 15 Por el destino 19,678.8619,678.86 0.00





FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (10) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


DEUDOR ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (12) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (14) CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


DEUDOR ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (17) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS


DEUDOR ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (20) MERCADERIAS












CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (25) MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 6,811.00

6,811.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (28) EXISTENCIAS POR RECIBIR



CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (30) INVERSIONES MOVILIARIAS


8/4/2009 08 Por la compra al contado de acciones de telefonica 500,000.00500,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (33) INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 12,000.007/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 80,000.007/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 30,000.007/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 15,000.00

137,000.00 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (39) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO


DEUDOR ACREEDOR


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (40) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE..


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 45,854.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 45,854.008/3/2009 06 Por la venta de mercaderia al contado 60,672.278/5/2009 09 Por la compra al credito de mercaderia 95,798.328/7/2009 12 Por la venta de mercaderia 77,574.768/8/2009 16 Por el devengado de Agua y luz 157.438/8/2009 18 Por el devengado del servicio de telefono 234.398/8/2009 20 Por el devengado del servicio de publicidad 236.307/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 8,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 8,000.008/7/2009 14 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 6,666.44

150,280.44 198,767.47













CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


DEUDOR ACREEDOR

8/7/2009 14 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 26,362.748/8/2009 22 Por el pago de remuneraciones netas 26,362.74

26,362.74 26,362.74

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR

7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 200,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 200,000.008/5/2009 09 Por la compra al credito de mercaderia 600,000.008/8/2009 16 Por el devengado de Agua y luz 986.008/8/2009 18 Por el devengado del servicio de telefono 1,468.008/8/2009 20 Por el devengado del servicio de publicidad 1,480.00

200,000.00 803,934.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (47) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS


7/1/2009 01 Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones 50,000.008/2/2009 03 Por el pago de las Obligaciones por pagar 50,000.00

50,000.00 50,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (50) CAPITAL


DEUDOR ACREEDOR


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (59) RESULTADOS ACUMULADOS


DEUDOR ACREEDOR


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (60) COMPRAS


DEUDOR ACREEDOR

8/5/2009 09 Por la compra al credito de mercaderia 504,201.68504,201.68 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (61) VARIACION DE EXISTENCIAS














DEUDOR ACREEDOR

8/5/2009 10 Por el ingreso de la mercaderia al almacen 504,201.680.00 504,201.68

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES


DEUDOR ACREEDOR

8/7/2009 14 Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas 33,029.1833,029.18 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR

8/8/2009 16 Por el devengado de Agua y luz 828.578/8/2009 18 Por el devengado del servicio de telefono 1,233.618/8/2009 20 Por el devengado del servicio de publicidad 1,243.70

3,305.88 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (69) COSTO DE VENTAS


DEUDOR ACREEDOR

8/9/2009 23 Por el inventario final de mercaderias 364,624.68364,624.68 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (70) VENTAS


DEUDOR ACREEDOR

8/3/2009 06 Por la venta de mercaderia al contado 319,327.738/7/2009 12 Por la venta de mercaderia 408,288.24

0.00 727,615.97

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (77) INGRESOS FINANCIEROS


DEUDOR ACREEDOR

8/6/2009 11 Por la recepcion de dividendos de la compañía telefonica 69,856.000.00 69,856.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (79) CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


DEUDOR ACREEDOR


0.00 36,335.06

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (94) GASTOS ADMINISTRATIVOS


















DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNDEUDOR ACREEDOR


16,656.20 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (95) GASTOS DE VENTAS


8/8/2009 15 Por el destino 19,678.8619,678.86 0.00





FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

PERÍODO: AGOSTO 2009RUC: 20520084682APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS

10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 1,262,234.50 830,216.74 432,017.76 0.00 432,017.76

12 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 991,321.00 748,389.50 242,931.50 0.00 242,931.50

14 Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios) 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00

17 Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas 69,856.00 0.00 69,856.00 0.00 69,856.00

20 Mercaderias 714,624.68 364,624.68 350,000.00 0.00 350,000.00

25 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 6,811.00 0.00 6,811.00 0.00 6,811.00

28 Existencias por recibir 30,000.00 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00

30 Inversiones Moviliarias 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00

33 Inmuebles, Maquinarias Y Equipos 137,000.00 0.00 137,000.00 0.00 137,000.00

39 Depreciacion, Amortizacion Y Agotamiento Acumulados 0.00 26,436.00 0.00 26,436.00 26,436.00

40 150,280.44 198,767.47 0.00 48,487.04 48,487.04

41 Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar 26,362.74 26,362.74 0.00 0.00 0.00

42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros 200,000.00 803,934.00 0.00 603,934.00 603,934.00

47 Cuentas por pagar diversas - relacionadas 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00

50 Capital 0.00 700,000.00 0.00 700,000.00 700,000.00

59 Resultados acumulados 6,753.00 0.00 6,753.00 0.00 6,753.00

60 Compras 504,201.68 0.00 504,201.68 0.00 504,201.68

61 Variacion De Existencias 0.00 504,201.68 0.00 504,201.68 504,201.68

62 Gastos De Personal Directores Y Gerentes 33,029.18 0.00 33,029.18 0.00 33,029.18

63 Gastos De Servicios Prestados Por Terceros 3,305.88 0.00 3,305.88 0.00 3,305.88

69 Costo de ventas 364,624.68 0.00 364,624.68 0.00 364,624.68

70 Ventas 0.00 727,615.97 0.00 727,615.97 727,615.97

77 Ingresos financieros 0.00 69,856.00 0.00 69,856.00 69,856.00

79 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 0.00 36,335.06 0.00 36,335.06 36,335.06

94 Gastos De Administracion 16,656.20 0.00 16,656.20 0.00 16,656.20

95 Gastos de Ventas 19,678.86 0.00 19,678.86 0.00 19,678.86

TOTALES 5,386,739.84 5,386,739.84 2,716,865.75 2,716,865.75 1,775,369.26 1,378,857.04 941,496.49 1,338,008.71

RESULTADO DEL EJERCICIO 396,512.22 396,512.22

1,775,369.26 1,775,369.26 1,338,008.71 1,338,008.71

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y

GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO

Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema De Pensiones Y De Salud Por Pagar

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PERÍODO: Agosto 2009

RUC: 20520084682


ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 432,017.76 Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 603,934.00Cuentas por Cobrar Comerciales 242,931.50 Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar 69,856.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 26,436.00Existencias 386,811.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 630,370.00Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,131,616.26 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 48,487.04 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 48,487.04Inversiones Permanentes 500,000.00

137,000.00 TOTAL PASIVO

678,857.04Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo ContingenciasOtros Activos Interés minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 637,000.00

PATRIMONIO NETOCapital 700,000.00Capital AdicionalAcciones de InversiónExcedentes de RevaluaciónReservas LegalesOtras Reservas -6,753.00 Resultados Acumulados 396,512.22 TOTAL PATRIMONIO NETO 1,089,759.22

TOTAL ACTIVO 1,768,616.26 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,768,616.26(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

EJERCICIO O PERIODO

EJERCICIO O PERIODO

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

PLANILLASPERÍODO: AGOSTO 2009

RUC: 20520084682


N° Nombre Jornal

DESCUENTOS

TOTAL NETOAFP

1 Personal Adm. 12,248.00 1,592.24 1,592.24 10,655.76 1,102.32###

2 Personal de ventas 18,054.00 2,347.02 2,347.02 15,706.98 1,624.86###

TOTAL 30,302.00 3,939.26 0.00 0.00 0.00 3,939.26 26,362.74 2,727.18###

40 41 4062 62

62 33029.1840 6666.4441 26362.74

33029.18 33029.18

TOTAL BRUTO

TOTAL DSCTO

APORTES DEL EMPLEADOR

ONP13%

EsSalud9%Aporte

10%Comision1.75%

Seguro1.04%

Q7

JorgePino: Seguro Complementario de Trabajo de riesgo

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERÍODO: ABRIL 2009

RUC: 20520084682


COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

ISC

RAZON SOCIAL IGV NÚMERO

NÚMERO

1 8/5/2009 01 001 001 06 20362940941 HELIO 504,201.68 95,798.32 600,000.00 601

2 8/8/2009 8/8/2009 14 C4 1256 06 20552555656 EPS 414.29 78.71 493.00 636

3 8/8/2009 8/8/2009 14 A1 1245 06 20478965412 Electrosur 414.29 78.71 493.00 636

4 8/8/2009 8/8/2009 14 T2 154 06 10184575698 Telefonica 1,233.61 234.39 1,468.00 636

5 8/8/2009 8/8/2009 01 001 582 06 10754624599 Radio Americana 1,243.70 236.30 1,480.00 637

TOTALES 507,507.56 96,426.44 603,934.00

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

N° DEL REG

FECHA DE EMISION DEL C/P

FECHA DE PAGO

N° DEL COMPROBANTE DE

PAGO

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION VALOR DE

LAS ADQUISICIO

NES NO GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS

IMPORTE TOTAL

N° DE COMPROBANT

E DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO

DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE

DETRACCIONES (3)

CUENTA CONTABL

ETIPO (tabla 10)

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA

ADUANERA (TABLA 11)

AÑO DE EMISION

DE LA DUA O

DSI

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

BASE IMPONIBLE

FECHA DE

EMISIONTIPO

(TABLA 2)

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERÍODO: AGOSTO 2009

RUC: 20520084682


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

ISC

NÚMERO RAZON SOCIAL FECHA SERIENÚMERO

01 8/3/2009 8/3/2009 01 001 001 06 20123456789 LA MOQUEGUANITA SRL 319,327.73 60,672.27 380,000.00 121

02 8/7/2009 01 001 002 06 20789456123 CERRO BAUL SRL 408,288.24 77,574.76 485,863.00 121

TOTALES 727,615.97 138,247.03 865,863.00

N° REG

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

FECHA DE VENCIMIEN

TO

VALOR FACTURAD

O DE LA EXPORTACI

ON

BASE IMPONIBLE

DE LA OPERACIÓN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O

INAFECTA IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA

BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBA

NTE DE PAGO

TIPO DE CAMBI

O

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOC. ORIGINAL QUE SE

MODIFICA CUENTA CONTAB

LETIPO (TABLA

10)

N° SERIE O N° DE LA MAQUINA

REGISTRADORA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

EXONERADA

INAFECTA

TIPO (TABLA

10)

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOC.

TIPO (TABLA 2)

LIQUIDACION AGOSTO 2009

VENTAS

Detalle Valor Venta IGV Precio de Venta

Factura N° 001-001 319,327.73 60,672.27 380,000.00

Factura N° 001-002 408,288.24 77,574.76 485,863.00

TOTALES 727,615.97 138,247.03 865,863.00

I.R 14,552.32

COMPRAS

Detalle Valor Compra IGV Precio de Compra

HELIO (compra de mercaderia) 504,201.68 95,798.32 600,000.00

EPS 414.29 78.71 493.00

Electrosur 414.29 78.71 493.00

Telefonica 1,233.61 234.39 1,468.00

Radio Americana (publicidad) 1,243.70 236.30 1,480.00

TOTALES 507,507.56 96,426.44 603,934.00

IGV Ventas 138,247.03

IGV Compras 96,426.44

Pago de IGV a la SUNAT 41,821

234_formato51libro diario 03

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