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CARRERA : INGENIERAEN COMERCIO INTERNACIONALASIGNATURA : CONTABILIDAD II

EJERCICIO DE FONDO FIJO Y ARQUE DE CAJAEJERCICIO N1:

Al 30 de Julio de 2007, se realiza un arqueo sorpresivo y se tienen los siguientes antecedentes:

El cajero tiene una asignacin de caja de $ 40.000.- mensuales dentro de su sueldo.

Recaudacin del Da :Segn Contabilidad $ 1.205.365.-Segn Arqueo

Letras por Cobrar $ 352.110

Cheques $ 547.110

Efectivo $ 203.135

Dinero entregado a Gerente de Ventas $ 86.000Fondo Fijo

Fondo Fijo Asignado $ 220.000.- Dinero :o 3 billetes de $ 20.000

o 4 billetes de $ 10.000

o 2 billetes de $ 5.000

o 7 billetes de $ 1.000

o Monedas $ 2.350

Documentos para Rendicin :o Factura de bencina vehculo repartidor $23.500

o Boleta de Artculos de Escritorio $12.500

o Vale por Rendir de Manolito Neira ( 30/07/2007) $15.000

o Cheque emitido por Vendedor (cambio efectivo) $18.500

o Vale por Rendir de Manolito Neira ( 28/06/2007) $25.000

SE PIDE:1. Determinar el monto del Fondo Fijo Asignado

2. Determinar el Monto del Fondo Fijo Disponible3. Preparar comprobante contable de rendicin de Fondo Fijo4. Realizar asientos contables que procedan

EJERCICIO N2:La caja Chica de la empresa El Zapato Roto Ltda. presenta la siguiente situacin:

Fondo Fijo Caja ChicaBilletes Monedas10 Billetes de $ 5.000 30 Monedas de $ 50

020 Billetes de $ 1.000 60 Monedas de $ 10

0

30 Monedas de $ 5010 Monedas de $ 1

020 Monedas de $

540 Monedas de $

1

Otros Valores:30 estampillas de $5

Vales:Vale empleado adquisiciones $15.000Vale rendir cuenta del mayordomo $2.000 (repuestos menores)

Gastos menores (franqueo y movilizacin) $6.000Vale personal del cajero $2.000

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Valores de gastos de taxi $500

SE PIDE:1. Determinar la situacin de caja2. Efectuar las contabilizaciones que procedan

EJERCICIO N3:

El 30 de junio el saldo de la cuenta caja de la empresa Chile Recorte es de $300.000

1.- Efectivo $60.262Billetes Monedas08 Billetes de $ 5.000 05 Monedas de $ 50

014 Billetes de $ 1.000 25 Monedas de $ 10

018 Monedas de $ 5

026 Monedas de $ 1

014 Monedas de $

5

32 Monedas de $ 1

2.- Cheques

Cheques Banco Valor Fecha Observaciones7421 Chile 14.800 28/06

4281 Chile 17.500 30/06

2420 City 41.300 30/06

4321 City 35.200 29/06

3214 Estado 10.800 29/06

3215 Estado 10.800 28/06

5230 Sudamericano 15.300 15/06 Recibido por correo el 20/06

7490 Centrobanco 3.400 19/06 Recibido por correo el 20/06

9836 Real 17.200 30/06

7293 Chile 14.320 12/06 Protestado por falta de fondos.8085 Nacional 34.850 17/06 Protestado por cuenta cerrada.

7486 Chile 10.000 Sin fecha Fue cambiado a un empleado de la empresa.

El cajero manifest no tener ms dinero ni documentos que presentar al arqueo. El mayor de caja estaba conformecon el arqueo al 31 de mayo.

SE PIDE:1. Verificar el saldo de caja al 30 de junio2. Determinar el saldo real disponible a la misma fecha.3. Hacer asientos que procedan4. Comentar el control interno de la empresa.

EJERCICIO N4:La empresa Desorden Ltda. le solicita a usted como alumno del rea auditoria, realice una revisin y controlsorpresivo del manejo de disponibilidades de la caja principal del establecimiento al 31.12.2003, encontrndose lasiguiente informacin:

N Cuentas Cargos Abonos

1 Existencias

45.000 25.000

12.000 17.000

30.000 9.000

2.000

2 Clientes42.000 14.000

36.000 22.000

74.000

3 Prstamo por Pagar80.000 200.000

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4 Capital 300.000

5 Costo de Ventas25.000

17.000

6 Proveedores50.000 14.160

30.000

7 Vehculos3.000.000

8 Letras por Pagar9.000 29.000

9 Gastos Generales10.000

8.000

12.500

10 Ventas33.000

12.000

9.000

11 Letras por Cobrar120.000 90.000

30.000 70.000

80.000 30.000

12 Deudores100.000 45.000

Observaciones: Los movimientos presentados en las cuentas corresponden al periodo, no hay saldos iniciales.

Durante el arqueo se encontr lo siguiente:

1. Dinero en efectivo $48.000.-2. Moneda Extranjera US$ 480.- (Tipo de cambio $625)3. Cheques y Documentos:

Cheque del Banco Napolitano del 30 de noviembre de 2003 por $14.000.- del cliente sr. PericoDecente

Cheque Banco Suecia del 15 de Abril de 2003 por $22.000.-

Cheque del Banco Bellavista, sin fecha del empleado Esteban Quito Blanco por $16.000.-

Comprobantes de Tarjetas de Debito: Visa $36.000.-

Dinners $74.000.-

SE PIDE:1. Realizar el arqueo de caja al 31.12.20032. Determinar el saldo real y disponible en caja

3. Efectuar ajustes que correspondan

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