La Prevencin de

Lavado de Dinero

Martn Montealegre H.

Sistema Integral

en el Sector de los'Seguros

Antecedentes

La Unidad de Inteligencia Financiera enMxico define el lavado de dinero como elprocesamiento de las ganancias derivadasde la actividad criminal para disfrazarsu procedencia ilcita, permitiendo a loscriminales gozar de ellas sin arriesgar sufuente.

Las entidades de seguros han estadocontinuamente alertas y en vigilancia de suactividad, buscando disuadir a los crimina-les de hacer uso de ellas con el propsitode lavar dinero. En efecto, desde el 14 demayo del 2004 han tenido que cumplir conuna regulacin en materia de prevencinde lavado de dinero (PLD).

Tal responsabilidad de vigilancia ha te-nido como objetivo evitar que el sectorasegurador se vea involucrado en el pro-ceso de lavado de dinero, as como reac-cionar ante posibles intentos de ser utiliza-dos como facilitador de tales actividadesilcitas:

Las principales tcnicas aplicables al ne-gocio de seguros incluyen:

Aseguramiento de personas a travs deSeguros de Vida con opcin de Ahorro;inversin, incremento de Suma Asegu-rada y con Rescate.Estructurar (pitufeo) operaciones deseguros as: varios productos dentrode la misma aseguradora, uno o variosproductos en varias aseguradoras.Mezclar operaciones: dentro del asegu-ramiento de bienes del giro de la em-presa o persona, se incluye el asegura-miento de otros bienes.Utilizar las operaciones de seguros atravs de empresas fachadas o empre-sas de papel.Utilizacin de terceros (contratantes),intermediarios y beneficiarios para larealizacin de operaciones.Reclamaciones fraudulentas.Cancelacin de operaciones.Introduccin de durmientes dentro delas aseguradoras.Reparacin y venta de bienes con si-niestros.

En este sentido, las aseguradoras han demostrado avances en el entendimiento sobrela importancia de integrar un sistema de prevencin bajo la implementacin de mejoresprcticas, lo que les ha permitido cumplir de manera satisfactoria con sus obligaciones.

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Actualmente el sector asegurador seencuentra en el desarrollo y adopcin deun sistema de PLD ms robusto:

A travs de las siguientes prcticas:

Enfocar esfuerzos en la detec-cin e identificacin de riesgosdel lavado de dinero desde lasunidades de negocio a travs delcontacto inicial con el cliente y eltipo de producto y servicios quedesea contratar, como un aspecto

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preventivo antes de su admi-sin y su operacin con la In-stitucin;

Desarrollar e implementar po-lticas, criterios y sistemas demonitoreo y alertas operati-vas que permitan tener un me-jor conocimiento transaccio-nal de los productos y servicosque contratan los clientes;

Implementar polticas de re-clutamiento y de seleccin depersonal para las unidades denegocios para elminar riesgosde participacin o involucra-miento en facilitar el lavado dedinero en la institucin;

Crear y fortalecer los pro-gramas de capacitacin y c-digos de tica como pilaresbsicos para conformar unaCultura de Cumplimiento en-tre los empleados que con-tribuya a fortalecer el sistemaintegral de prevencin de la-vado de dinero, y

Mantener un estrecho con-tacto con las Autoridades Re-guladoras, un conocimientovigente de las disposiciones,as como realizar las actualiza-ciones a la polticas y proce-dimientos institucionales pa-ra su difusin y actualizacinentre el personal de la orga-nizacin.

Si bien, para tener un sistema inte-gral es necesario: (i) que el alcance deimplementacin de polticas de iden-tificacin y conocimiento no tan solosea para los cliente, sino tambin paraproveedores de la institucin, y (ii)Conocer las transacciones relevantesrealizadas con terceros diferentes aclientes.

Entender que los avances no debenpermanecer estticos, sino que por elcontrario, estos cada da debern serms dinmicos en la medida que lasorganizaciones criminales, desarro-llan nuevas formas de penetrar en lasinstituciones. Ante tal circunstancialas regulaciones del sector asegura-dor continan actualizndose, mien-tras que las aseguradoras han imple-mentado con xito tales regulacionesen materia de PLD.

Reformas

En ese sentido, el 19 de julio del 2012, la Secretara de Hacienda y Crdito Popu-lar (SHCP) dio a conocer nuevas disposiciones de carcter general para reforzar laregulacin actual, principalmente en trminos de identificacin y conocimiento deClientes.

Estas reformas tienen como principales objetivos: asegurar que la misma regulacinen materia de PLD se mantenga actualizada; homologar las normas mexicanas conlos estndares internacionales, y; atender las particularidades del sector asegurador.

Identificacin del Cliente

Parte de las obligaciones a las quese refieren las nuevas disposiciones,corresponden a la identificacin delcliente.

En trminos elementales, identificares garantizar que el cliente que busca unproducto y/o servicio dentro de la ase-guradora no opere bajo una identidad o

institucin falsa.Para tal efecto, las nuevas disposicio-

nes establecen como requisito legal parala celebracin de contratos, el desarrollode polticas para la identificacin e inte-gracin de expedientes. Los clientes quese encuentran sujetos a tales disposicio-nes, son:

Conocimiento del Cliente

La poltica para el conocimiento del cliente por sociedades mutualistas de segurosse centra en la obtencin de toda aquella informacin relevante para establecer elperfil transaccional de tal cliente, as como a determinar los factores y nivel de riesgo.Segn las nuevas disposiciones, la poltica de conocimiento del cliente deber incluiruna serie de medidas, procedimientos y criterios, descritos a continuacin:

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Polticas de Conocimiento del Cliente

Medidas Seguimiento en lo individual tratndose deoperaciones en efectivo

Moneda Extranjera ocon cheques de viajero

Moneda Nacional

Montos Iguales o superioresa $500.00 US o su equiva-lente en moneda extranjeraque se trate.

Montos superiores a los$300,000.00 pesos cuandosean personas fsicas.

Montos superiores a$500,000.00 US cuandosean personas morales

Escalamiento de aprobacin interna tratndosede operaciones en efectivo.

Personas Fsicas

Personas Morales

Con moneda extranjera conmontos superiores a los$10,000.00 US o su equiva-lente en moneda extranjera.

Con moneda nacionalmontos superiores a los$300,000.00 pesos.

Con monedas extranjeras,con montos superiores a$50,000.00 USo

Con moneda nacional, conmontos superiores a los$500,000.00 pesos.

Seguimiento de agrupacin de montos y de agrupacionesms estrictos con operaciones durante un mes calendarioen efectivo

Moneda Nacional

Moneda extranjera

Monto superior a$1,000,000.00 de pesos.

Monto superior a$100,000.00 USo

Procedimientos Seguimiento de operaciones y transaccional

Seguimiento aoperaciones realizadas

Conocimiento delperfil transaccional

Deben de incluirse todas lasque se realicen en la cuentaconcentradora de la que seatitular la aseguradora.

Informacin que proporcioneel cliente a la aseguradora.

Informacin, respecto almonto, nmero, tipo,naturaleza y frecuenciade las operaciones queregularmente realizanlos cliente.

El origen y destino de losrecursos involucrados.

Perfil Transaccionaldel Cliente

El manejo de una poltica adecuadapara el conocimiento del cliente debe es-tar basado en parmetros que permitanmedir el nivel de riesgo transaccional decada cliente, por lo mismo es importantedeterminar su nivel de riesgo:

Principales productos deSeguros Vulnerables:

Seguros de Vida con opcin deincremento de suma asegurada.

Seguros de Todo Riesgo sobreResidencias y/o Apartamentosde lujo y Fincas.

Seguros de Daos sobre:

Vehculos de lujoLanchas, yates, barcosAvionetas y Helicpteros

Seguros sobre Negocioslegalmente constituidos

Controlados pororganizacin criminalFachadasDe papel

BajoRiesgo

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La Prevencin de Lavado de Dinero .

Principales Operaciones deSeguros Vulnerables:

El pago de prima en efectivo

Directamente a la asegu-radoraA travs del intermediario

El pago anticipado de la totalidadde la prima.

La cancelacin anticipada de unapliza de seguro

RescateDevolucin de prima

Incremento dramtico de la sumaasegurada.

Reclamos fraudulentos.

Reclamos por sumas elevadas.

Endoso de la pliza en operacionesde financiamiento.

Operaciones que alteran el intersasegurable.

Medios de pago electrnicos.

En este sentido, uno de los temas quequedara por reforzarse es la necesidadde desarrollar tcnicas para el mapeo delRiesgo Geogrfico asociado al sector delas Aseguradoras.

Impacto

Los Reportes (DCG 27-33)

Respecto a los reportes a los que establecen las nuevas disposiciones presentar antela Secretara de Hacienda Crdito Pblico (SHCP), estos debern cumplir con un for-mato especfico que deber incluir la siguiente informacin:

Datos generales de quien realice la operacin.

Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador.

Informacin sobre su actividad u ocupacin.

Descripcin general de la operacin sobre la cual se d aviso.

Tales reportes debern ser presentados, respetando los medios y formatos oficia-les que establezca la SHCP, dentro de los diez primeros das hbiles de los meses deenero, abril, julio y octubre de cada ao, tratndose de las operaciones relevantes, ydentro de un periodo que no exceda los sesenta das naturales contados a partir de quese genere la alerta en el caso de las operaciones inusuales y preocupantes.

Otro Aspecto Relevante a Considerar- El Informe Anual de Auditora -

Con respeto a la auditora anual quedebern realizar las Entidades, es impor-tante sealar que el informe deber en-focarse en validar la eficiencia y eficaciadel sistema de prevencin de la entidad yno slo a realizar un simple checklist decumplimiento regulatorio. Por lo mismo,deber cubrir aspectos mencionados an-teriormente como:

La tecnologa de la informacin dela entidad.La documentacin de los casos areportar.

En trminos de impactos a considerar, cabe mencionar que si bien la adopcin denuevas disposiciones facilitar el desarrollo de mejores prcticas, por otro lado implicaruna inversin por parte de las aseguradoras en cuanto a costos de cumplimiento y/o deajustes. Aspectos que el sector asume con el fin de contribuir y evitar el ingreso de recur-sos de procedencia ilcita.

Los diferentes impactos incluyen:

Cambios en la operativa y relacin de negocio con el cliente: Se estima que las nue-vas disposiciones emitidas por la SHCP, originarn cambios en la forma de inter-actuar con los clientes, en el esquema de los productos ofertados y en los procesosde negocio, ya que para su cumplimiento se tendr que solicitar datos y documen-tacin adicionales.Principales reas afectadas: Las reas de venta o unidades de negocio y recursos hu-manos con personal mejor capacitado para sensibilizar a los clientes, al requerirlesnuevos requisitos de identificacin a partir ciertos montos de operacin. Ademslos esquemas de supervisin por parte de las reas de auditora, administracin deriesgos y de cumplimiento normativo.Cambios a los sistemas operativos y de monitoreo: Consistente en la redefinicin deperfiles y parmetros (umbrales) transaccionales de los clientes para el monitoreo(sistemas de alertas) de operaciones fuera de tales rangos, que permitan la detec-cin, anlisis y reporte a las autoridades de operativas sospechosas.

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La identificacin de reas posiblesde riesgos.El monitoreo de transacciones.El conocimiento tanto del Clientecomo de los funcionarios y emplea-dos, as como de los proveedoresde la entidad.

El propsito del Informe consiste enasesorar a las entidades con un plan efec-tivo de remediacin, a fin de mitigar yeliminar riesgos de lavado de dinero den-tro de la entidad.

Conclusin

No cabe duda que las nuevasdisposiciones en materia de PLD,representan un nuevo reto para elsector asegurador, ya que contarncon 180 das de transicin paraajustar principalmente sus siste-mas, procesos, polticas y progra-mas de capacitacin para la imple-mentacin y cumplimiento detales disposiciones. Sin embargo,en consideracin de los anteceden-tes y experiencia del sector en eltema de PLD, se confa en que secumplir en tiempo.

Martn Montealegre H. es director de laPrctica de Prevencin de Lavado de Dineroy Auditora Interna de PWC y su correo es:

martin.montealegre@mx.pwc.com