1 resultados de la implantación de medidas para mejorar la administración pública y de un...

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Resultados de la Implantación de Resultados de la Implantación de Medidas para Mejorar la Medidas para Mejorar la

Administración Pública y de un Administración Pública y de un Programa de Prevención-Programa de Prevención-

AnticorrupciónAnticorrupción

Estado Libre Asociado de Puerto RicoOFICINA DEL CONTRALOR

Edgardo Castro RiveraEdgardo Castro RiveraAyudante EjecutivoAyudante Ejecutivo

Adiestramiento Auditores Internos del GobiernoAdiestramiento Auditores Internos del GobiernoMayo de 2008Mayo de 2008

Autorizado por la Comisión Estatal de Elecciones, CEE-SA-08-8173

Contraloría a sus órdenes...

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Datos relevantesDatos relevantes

• 2000 – Política Interna Anticorrupción de la OCPR

– Establece el compromiso claro en combatir la corrupción en el plano gubernamental como en el interno

– Basado en la filosofía institucional de Cero Tolerancia a la Corrupción

– Promulgada mediante un tríptico, adiestramiento anual


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Cont. Datos relevantesCont. Datos relevantes

• 2002 el Fraud Task Force del Instituto Americano de Contadores Públicos Autorizados (AICPA)

– Encomendó estudio que sirviera de guía para prevenir y detectar el fraude

– Auspiciado por:• AICPA• Asociación de Examinadores de Fraude Certificados

(ACFE)• Instituto de Auditores Internos (IIA)• Otras organizaciones profesionales

– Resultado:

Management Antifraud Programs and Controls Report


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Tres acciones para mitigar el fraude:

Management Antifraud Programs and Controls Report

Crear una Crear una cultura de cultura de honestidad honestidad

y de y de valores valores éticoséticos

Evaluar Evaluar procesos y procesos y controles controles

anti-fraudeanti-fraude

Desarrollar Desarrollar un proceso un proceso

de de fiscalización fiscalización

apropiadoapropiado


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• 2004 – ACFE publica el Robust Fraud Prevention Program

• Referencia al Committee of Sponsoring Organizations y definición de control interno de 1992 (COSO)

• Áreas incluidas:– Tono de la alta gerencia (Tone

at the Top)

– Códigos de Conducta

– Métodos de reportar querellas (Hotlines)

– Reclutamiento efectivo

– Adiestramiento continuo

– Medidas disciplinarias justas


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“It began and continues with the power of

people”

Martin Biegleman, CFE

Director, Microsoft Fiancial Integrity Unit

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Trayectoria y participaciónTrayectoria y participación


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TrayectoriaTrayectoria

Municipios

Recintos Universitarios de la UPR

2007

Administración Central de la UPR

Agencias, Departamentos, Corporaciones

Legisladores y Entidades Legislativas

Consorcios

2005

2006

2004

2003

2002

1998

Programa de Prevención-Anticorrupción (PPA)

Medidas para mejorar la administración pública (MMAP)

MMAP + PPA


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Métodos de divulgaciónMétodos de divulgación

• Mediante cartas circulares a las tres ramas

• Orientación a Jefes de agencias sobre

implantación:

– 20 orientaciones entre 2006 y 2007

• Orientación a empleados y funcionarios

– Reuniones, llamadas telefónicas, Internet


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Participación – por grupo de entidadesParticipación – por grupo de entidades

*Participó una corporación municipal.

Agencias y Agencias y departamentosdepartamentos 7777 5252 68%68%

Corporaciones Corporaciones públicaspúblicas 4242 2424 57%57%

Recintos UPR y Recintos UPR y Adm. CentralAdm. Central 1212 1212 100%100%

Sistemas de RetiroSistemas de Retiro 55 22 40%40%

Municipios Municipios ** 7878 74 *74 * 95%95%

ConsorciosConsorcios 1515 1515 100%100%

Rama Ejecutiva

Entidades Entidades u oficinasu oficinas

ParticipantesParticipantes Por cientoPor ciento


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Oficina de la Oficina de la Administración de Administración de TribunalesTribunales

11 11 100%100%

Oficinas de Oficinas de SenadoresSenadores 2727 2727 100%100%

Oficinas de Oficinas de RepresentantesRepresentantes 5151 4949 96%96%

Entidades Entidades LegislativasLegislativas 88 77 88%88%

Entidades Entidades u oficinasu oficinas

ParticipantesParticipantes Por cientoPor ciento

Rama Legislativa

Rama Judicial


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Cont. ParticipaciónCont. Participación

RamaRama Entidades u Entidades u oficinasoficinas

ParticipanteParticipantess

Por ciento Por ciento de de

participacióparticipaciónn

EjecutivaEjecutiva 230230 179179 78%78%

LegislativaLegislativa 8686 8383 97%97%

JudicialJudicial 11 11 100%100%

TotalTotal 317317 263263 83%83%

Por Rama de Gobierno

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ResultadosResultados


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Visita a las entidades• Febrero y marzo de 2008

Categorías de reconocimiento• Cumplió: 90-100• Cumplió sustancialmente: 80-89


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Nivel de cumplimientoNivel de cumplimiento

168 (53%)

45 (14%)

104 (33%)

Cumplió (90-100)

Cumplió Sustancialmente (80-89)

Menos de 80 o no participó

(Basado en un total de 317 entidades)


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Distribución de las entidades que Distribución de las entidades que CumplieronCumplieron

27%

52%

96%

75%

100%

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%

90-100

49 (52%) Municipios y Consorcios

75 (96%) Oficina Legisladores

6 (75%) Entidades

1 (100%) Rama Judicial

37 (27%) Rama Ejecutiva


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Distribución de las entidades que Distribución de las entidades que cumplieron sustancialmentecumplieron sustancialmente

15%

24%

1%

13%

0%0%

5%

10%

15%

20%

25%

80-89

23 (24%) Municipios y Consorcios

1 (1%) Oficina Legisladores

1 (13%) Entidades

0 (0%) Rama Judicial

20 (15%) Rama Ejecutiva


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Criterios con oportunidades para mejorarCriterios con oportunidades para mejorar

• Registros de contabilidad, conciliaciones bancarias e informes financieros

– Preparación de informes financieros que resuman su situación fiscal:

• Estados financieros• Informe de proyecciones presupuestarias OGP-SI-03

• Tecnología de información:– Las copias de reserva (backups) son mantenidas en

lugares seguros fuera de los predios del edificio donde está la computadora

– Se aprobó un plan de respuesta de emergencias y de recuperación


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• Establecimiento de Cultura Ética y de Valores– Establecer normas sobre la participación de

funcionarios y empleados en actividades con fines de lucro fuera de horas laborables

• Capital humano – Capacitación y adiestramiento– Validación externa sobre candidatos a empleo

• ORHELA• Policía de Puerto Rico

– Normas sobre la supervisión



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• Capital humano – Capacitación y adiestramiento– La entidad cuenta con normas y demuestra su

cumplimiento sobre:• Horas mínimas por tema, orientación formal al personal

de nuevo ingreso• método de registro de horas de adiestramiento

• Sistema de Archivo y Control de Documentos y Reglamentación

– Promulgó normas para reglamentar un sistema organizado de clasificación y archivo de documentos


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• Auditoría interna:– El personal de auditoría interna le responde al nivel

jerárquico más alto de la entidad

– La entidad tiene establecidas políticas apropiadas para dirigir la actividad de auditoría interna en cuanto a:

• Plan de trabajo anual• Plan de adiestramiento anual

• Evaluación de Riesgos de la Entidad– Existen normas y se realiza, al menos una vez al año


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Criterios con cumplimiento excelenteCriterios con cumplimiento excelente

• Contraseñas de acceso confidenciales

• Normas sobre acciones disciplinarias

• Contabilidad al día (cuenta corriente y de nómina)

• Normas sobre confidencialidad y seguridad de la

información

• Certificación de cumplimiento con Registro de

Contratos (Ley Núm. 18) y con Ley Núm. 96


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Publicación de informes especiales 5 mayo 08Publicación de informes especiales 5 mayo 08

*Participó una corporación municipal.

Agencias y departamentosAgencias y departamentos DA-08-20DA-08-20

Corporaciones públicasCorporaciones públicas CP-08-25CP-08-25

Universidades y Adm. Universidades y Adm. CentralCentral CP-08-24CP-08-24

Sistema de Retiro -CentralSistema de Retiro -Central DR-08-02DR-08-02

Sistemas de Retiro - UPRSistemas de Retiro - UPR DR-08-03DR-08-03

Municipios *Municipios * M-08-37M-08-37

ConsorciosConsorcios M-08-36M-08-36

Rama Ejecutiva Número del informeNúmero del informe


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Oficina de la Oficina de la Administración de Administración de TribunalesTribunales

DB-08-16DB-08-16

Oficina de SenadoresOficina de Senadores DB-08-18DB-08-18

Oficina de Oficina de RepresentantesRepresentantes DB-08 19DB-08 19

Entidades LegislativasEntidades Legislativas DB-08-17DB-08-17

Número del informeNúmero del informe

Rama Legislativa

Rama Judicial

http://www.ocpr.gov.prhttp://www.ocpr.gov.pr


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Agradecemos a todos los servidores y servidoras públicos que formaron parte de este programa.

Les exhortamos a continuar los esfuerzos para

implantar medidas para mejorar la administración pública y de un programa de prevención-

anticorrupción

26

¡¡FelicitaFelicitaciones!ciones!

27

Contraloría a sus Contraloría a sus órdenes...órdenes...

1 resultados de la implantación de medidas para mejorar la administración pública y de un...

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