1

Luis Enrique Sanchez

“¿Cómo formular las políticas públicas y gestionar su aprobación, ejecución y evaluación, si los instrumentos de Planeamiento y Presupuesto Público no están suficientemente desarrollados?”

Ministerio de Hacienda de El Salvador Dirección General del Presupuesto

Buenos Aires, Argentina, Otubre 2015

2

3

IMPORTANCIA Y NECESIDAD DE PLANIFICACION

Construir una visión de país de mediano y largo plazo

Recuperar la capacidad del Estado de definir prioridades

Contribuir a una gestión más articulada, efectiva y eficiente del

gobierno

Garantizar mecanismos de participación ciudadana en la

definición de las políticas públicas

Asegurar la articulación Plan-Presupuesto y mejorar la gestión

de la inversión pública

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MARCO LEGAL Y JURÍDICO DE LA PLANIFICACIÓN NACIONAL Y LOCAL

La Constitución de la República de El Salvador establece: • Corresponde al Consejo de Ministros elaborar el Plan General del Gobierno. (Art. 167)

• Los Municipios estarán obligados a colaborar con otras instituciones publicas en los planes de desarrollo nacional o regional. (Art. 203)

• Los planes de desarrollo local deberán ser aprobados por el Concejo Municipal respectivo; y las Instituciones del Estado deberán colaborar con la Municipalidad en el desarrollo de los mismos. (Art. 206)

El Reglamento Interno del Órgano Ejecutivo define: La Secretaria Técnica y de Planificación de la Presidencia, dirigirá la planificación

estratégica y velará por la viabilidad técnica de las acciones Gubernamentales. (Art. 53) Entre sus atribuciones generales se encuentra la de organizar el Sistema Nacional de

Planificación y el Sistema Nacional de Estadísticas e Indicadores y coordinarlos. (Art. 53-D, A.4)

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ANTECEDENTES

•Reforma del RIOE. Se restructura la STP como Secretaría Técnica y de Planificación de la Presidencia (STPP) para dirigir la planificación estratégica del Gobierno, organizar y coordinar el Sistema Nacional de Planificación y el Sistema Nacional de Información y Estadísticas

2014

•Reforma del RIOE, la STP, como encargada de organizar el Sistema de Planificación Nacional y el Sistema de Estadísticas Nacionales.

•La STP como coordinadora de la Comisión Nacional de Inversión Pública CONIP.

2009

•Creación de la Secretaría Técnica de la Presidencia (STP), para la toma de decisiones estratégicas de coordinación y apoyo a las demás instituciones del sector público y seguimiento a la ejecución presupuestaria.

1999

•Creación del Ministerio de Coordinación del Desarrollo Económico y Social, se deroga el Ministerio de Planificación y Coordinación del Desarrollo Económico y Social

1995

•Ministerio de Planificación y Coordinación del Desarrollo Económico y Social, jerárquicamente antecedido únicamente por el Ministerio de la Presidencia de la República.

1976

•La Secretaría de la Presidencia a la cual se delegó la coordinación del Consejo de Planificación y Coordinación del Desarrollo Económico y Social.

1972

•Creación del Consejo Nacional de Planificación y Coordinación Económica.

1962

6

AVANCES AL 2015

Plan Global Anti Crisis (Junio 2009-2010)

Estrategia de Desarrollo de la Franja Costero Marina

Plan El Salvador Seguro

Plan de la Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte

Plan de Desarrollo, Protección e Inclusión Social

7

AVANCES AL 2015

Propuesta de Ley del Sistema de Planificación

Creación de las Unidades de Planificación Institucional y de los Planes Estratégicos Institucionales

Reconfiguración de la Secretaría Técnica y de Planificación

Reforma al Presupuesto Público. El Presupuesto por Programas con Enfoque de Resultados

Plan Quinquenal de Desarrollo 2014-2019

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PLAN QUINQUENAL DE DESARROLLO

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¿QUE ES EL PLAN QUINQUENAL DE DESARROLLO (PQD) 2014-2019?

El PQD es el instrumento de política pública de más alto nivel del Gobierno, que establece las prioridades y traza la ruta del quinquenio.

El PQD es la primera piedra en la construcción del Sistema Nacional de Planificación que, además, incluirá:

Una Estrategia Nacional de Desarrollo de largo plazo.

El Instituto Nacional de Información y Estadísticas.

El fortalecimiento de la planeación estratégica en las instituciones del Órgano Ejecutivo.

La finalización del proceso de transición de presupuesto por áreas de gestión a presupuesto por programas con enfoque para resultados.

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¿CUALES SON LAS PRIORIDADES DEL PLAN QUINQUENAL DE DESARROLLO (PQD) 2014-2019?

• Estimular el empleo productivo a través de un modelo de crecimiento económico sostenido.

• Impulsar la educación con inclusión y equidad social.

• Fortalecer la seguridad ciudadana.

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¿CUALES SON LOS PRINCIPIOS QUE SUSTENTAN EL PLAN QUINQUENAL DE DESARROLLO 2014-2019?

1) Carácter estratégico

2) Fundamentado en un enfoque de gestión para resultados

3) Participativo

4) Medible

5) Realista y factible

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Objetivo 11: Avanzar hacia la construcción de un Estado concertador, centrado en la ciudadanía y orientado a resultados.

Construcción de un gobierno con capacidad de planificar y gestionar el desarrollo (E.11.2)

• Diseñar y ejecutar el Sistema Nacional de Planificación (SNP): Sistema Nacional de Información y Estadísticas, Estrategia Nacional de Desarrollo de largo plazo, así como institucionalizar la planificación estratégica y operativa y su articulación con el presupuesto por programas (L.11.2.1)

13

¿QUE ES EL SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION?

Componente estratégico del Estado constituido por un conjunto articulado e integrado de subsistemas, instituciones, principios,

normas, procesos e instrumentos, para llevar a cabo la planificación del desarrollo, en un marco de participación e

interacción de todos los actores sociales.

OBJETIVO:

Elevar la racionalidad, eficiencia, eficacia, resultados e impacto de las políticas públicas, a través de la definición, alineación, coordinación y evaluación de las acciones realizadas por las

instancias de Órgano Ejecutivo, articulando la planificación y las asignaciones de recursos.

14

ARTICULACION INSTITUCIONAL

ÓRGANO EJECUTIVO Y ENTIDADES ADSCRITAS

(MINISTERIOS, SECRETARIAS, BANCA

PÚBLICA E INSTITUCIONES AUTÓNOMAS)

OFICINAS REGIONALES

/DEPARTAMENTALES, DE MINISTERIOS Y

AUTÓNOMAS

Presidencia de la República

Gabinetes de Gestión

Municipios y Asociaciones de

Municipios

ENTIDADES DE PLANIFICACIÓNDE NIVEL SUB NACIONAL

Gabinetes Departamentales

MINISTERIO DE GOBERNACIÓN,

GOBERNACIONES ISDEM Y FISDL

ENTIDADES DE PLANIFICACIÓN DE NIVEL NACIONAL

Secretaría Técnica y de Planificación

Consejo de Ministros

15

DIMENSION SISTEMATICA

SNP

ENTE RECTOR: STPP

Instancias Sub-Nacionales de Planificación

Unidades de Planificación Institucional

Mecanismos de Participación Ciudadana

Sistema de Administración

Financiera SAFI

Sistema Administración

Financiera MunicipalSAFIMU

Sistema Nacional de Información y Estadísticas

SNIE

Sistema Nacional de Gestión del Medio

AmbienteSINAMA

Sistema de Información

Cooperación para el Desarrollo

ALGUNOS SISTEMAS RELACIONADOS

Sistema Básico de Salud Integral

SIBASI

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JERARQUIA DE INSTRUMENTOS

Estrategia Nacional de

Desarrollo 2034

Plan Quinquenal -Plan General de Gobierno

Planes Sectoriales, Territoriales y Regionales

Planes Estratégicos Institucionales

Planes Operativos AnualesPlanes de Acción, programas y proyectos

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ARTICULACION PLAN - PRESUPUESTO

Presupuestos anuales y

Planificación Operativa

Política presupuestaria, plan de inversión y de pre

inversión

Presupuesto plurianual, política

de inversión pública

Marco Fiscal y de Gasto de Mediano

Plazo END

PGG/PQD

Planes Sectoriales

PEI

POA, Planes y proyectos

Planes Inter.

Planes Regionales

Agendas de Gabinetes

Consejo y STPP/MH

STPP/MH

Gabinetes de gestión

Ministerios y autónomas

Gabinetes departa-mentales

Instrumentos presupuestarios

Instrumentos de planificación

InstituciónCoordinadora

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Articulación entre la planificación y la programación financiera

Sistema Nacional de Planificación

Sistema de la Administración Financiera

INSTRUMENTOS• Estrategia Nacional de

Desarrollo.

• Plan Quinquenal de Desarrollo.

• Planes Sectoriales.

• Planes Intersectoriales.

• Planes Regionales.

• Planes Estratégicos Institucionales.

• Planes Operativos Anuales.

• Marco Fiscal de Mediano Plazo.

• Marco de Gasto de Mediano plazo.

• Presupuesto por Programas con enfoque por resultados.

• Programa de Inversión de Mediano Plazo.

• Programa Anual de Inversión Pública

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Articulación entre la planificación y la programación financiera

Instrumentos de Política Fiscal

PQD 2014-2019(Plan General de Gobierno)

Proceso de reforma presupuestaria para implementar el presupuesto por programas (PPP) con enfoque de resultados y las herramientas de planificación fiscal de mediano plazo.

SAFI II - SAFIMU

Marco Fiscal de Mediano Plazo

Programa de Inversión Publica de Mediano Plazo

PPP con enfoque de resultados

Marco de Gasto de Mediano Plazo

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PRINCIPALES ELEMENTOS DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA

La transición del enfoque de Áreas de Gestión hacia un Presupuesto por Programas con Enfoque de Resultados en el que se desarrolle el vinculo entre la Planificación y el Presupuesto.

La implementación del enfoque de Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) y Marcos Institucionales de Mediano Plazo (MIMP), a partir de la formulación del presupuesto del año 2017, con el propósito de dar mas certidumbre a las instituciones sobre el flujo de recursos, para que mejoren su planificación y logren los resultados que la sociedad necesita y valora.

Orientada principalmente a generar una nueva cultura presupuestaria en la que se logre incrementar la eficiencia y mejorar la asignación del gasto público mediante la vinculación de la planificación a través de las políticas y prioridades del gobierno con el presupuesto.

21

PILARES DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA

Implantar un Modelo de

Presupuesto por Programas con

Enfoque de Resultados

Implantar el enfoque del

MGMP y MIMP

Desarrollar un Sistema de

Seguimiento y Evaluación del

Desempeño Presupuestario

Desarrollar capacidades y

compromisos en todo el SP

Aplicación Informática SAFI II

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PRINCIPALES HERRAMIENTAS DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA

La Reforma del Sistema de Presupuesto Publico en El Salvador logrará alinearse con los estándares internacionales en materia de Presupuestos Basados en Resultados. Para ello, se estan implementando las siguientes herramientas:

• “Programas Presupuestarios Orientados a Resultados” que reflejen intervenciones adecuadamente identificadas y diseñadas basadas en las necesidades de los ciudadanos.

• “Clasificación Funcional del Gasto”: Organiza el gasto del Sector Público en función a la naturaleza de los servicios que prestan las instituciones gubernamentales a los ciudadanos.

• Instrumentos de Planificación de Mediano Plazo como el Marco Fiscal y el Marco de Gasto y los Marcos Institucionales de Mediano Plazo.

23

LA PLANEACION ESTRATEGICA Y LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

Plan Quinquenal de

Desarrollo

Objetivos Estratégicos Nacionales

Resultados Finales

Programas Presupuestarios

Institucionales y/o Sectoriales

Planes Sectoriales e

Institucionales

Objetivos Sectoriales e

Institucionales

Ámbito Nacional

Ámbito Sectorial e

Institucional

24

AVANCES DE LA REFORMA

I. Posicionamiento de la ReformaIV. Conceptos Básicos: Enfoque de Programas, Diseño de Indicadores, Metodología de Marco Lógico.

VI. Casuística: Ejercicios con casos prácticos, Programas Presupuestarios Analizados en base a problemas y procesos.

II. Motivación y Fortalecimiento de Habilidades Personales.

V. Metodología: Guía Metodológica para el diseño de programas, Manual MIMP y Manual Funcional del Gasto

VII. Asistencia Técnica: 112 Instituciones del Sector Público.

III. Actualización de Conocimientos Generales: Economía Publica, Estadísticas, Fundamentos y Técnicas de Planeación de la Gestión Pública.

I Ciclo Motivación y Actualización

General

II Ciclo Conceptos Básicos y

Metodología

III CicloAplicación Practica – Asistencia Técnica

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INSTRUMENTOS METODOLOGICOS DISEÑADOS

Manuales y Guías

• Guía Metodológica para la Identificación y Diseño de Programas

• Manual del Marco Institucional de Mediano Plazo (MIMP)

• Manual del Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP)

• Manual de Clasificación Funcional del Gasto Público

• Guía para la Validación de Categorías Presupuestarias

Clasificadores y Tablas

• Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos

• Clasificador Económico de Ingresos y Gastos

• Tabla de Resultados Finales• Tablas de Unidades de Medida

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DISEÑO DE PROGRAMAS INSTITUCIONES

• 72 Instituciones han remitido a la Dirección General de Presupuesto (DGP) sus Programas Presupuestarios, haciendo un total de 153 PP .

• La DGP ha brindado asistencia técnica a las instituciones capacitadas para el diseño de sus Programas Presupuestarios

• Se capacitó al personal de la DGP sobre la aplicación de la Guía para el Análisis y Validación de Programas Presupuestarios, Asignaciones no Programables y Acciones Centrales.

• Se ha iniciado el proceso de validación metodológica en la DGP de los Programas Presupuestarios Remitidos y se espera finalizar en febrero 2016.

27

PRINCIPALES ACCIONES A REALIZAR

• Analizar y Validar los programas presupuestarios • Elaborar los Manuales de Formulación y Ejecución Presupuestaria• Elaborar Manual de Unidades Ejecutoras Presupuestarias

• Proporcionar asistencia técnica a las instituciones en el proceso de formulación del Presupuesto por Programas con Enfoque de Resultados.

• Brindar asistencia técnica a las instituciones en la elaboración de sus correspondientes Marcos Institucionales de Mediano Plazo (MIMP)

• Elaborar el Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP)• Elaborar el Presupuesto General del Estado 2017 bajo el

nuevo enfoque de PPER

• Inicio de la etapa de ejecución bajo el nuevo enfoque.• Elaborar la Metodología de Seguimiento y Evaluación

2015

2016

2017

28

OBJETIVOS QUE SE ESPERAN CUMPLIR

1. AUMENTAR la eficiencia en el uso de los recursos públicos.Financiar más y mejores servicios bajo condiciones de equilibrio y sostenibilidad fiscal.

2. MEJORAR la asignación de los recursos presupuestariosFinanciar intervenciones que efectivamente generan cambios para un desarrollo sostenido del país.

3. TRANSFORMAR el presupuesto público en un instrumento de gerencia, transparencia y rendición de cuentas. El presupuesto tiene fuerza para promover y lograr cambios

4. CREAR la capacidad fiscal en el país para afrontar situaciones de emergencia. Nuestro país es vulnerable a desastres naturales y crisis internacionales

29

El Salvador: PIB Nominal y PIB Nominal por Habitante, 2011 - 2018

 

PAÍS CONCEPTOActual PROYECCION QUINQUENAL c)

2011 2012 (a) 2013 (b) 2014 2015 2016 2017 2018

                     

  EL SALVADOR PIB US$ MM 23,095 23,787 24,977 26,301 27,616 29,218 30,737 32,427

    PIB per-cápita US$ 1,489 1,505 1,520 1,538 1,561 1,587 1,616 1,654

                     

  GUATEMALA PIB US$ MM 46,892 49,776 53,462 57,500 61,422 65,588 70,275 74,967

    PIB per-cápita US$ 3,187 3,302 3,463 3,637 3,798 3,964 4,152 4,334

                     

  HONDURAS PIB US$ MM 17,669 18,379 18,575 18,746 19,017 19,668 20,745 22,190

    PIB per-cápita US$ 2,151 2,192 2,172 2,149 2,137 2,167 2,241 2,350

                     

  NICARAGUA PIB US$ MM 9,636 10,508 10,919 11,946 12,782 13,703 15,018 16,491

    PIB per-cápita US$ 1,636 1,762 1,809 1,955 2,068 2,192 2,377 2,582

                     

  COSTA RICA PIB US$ MM 40,986 44,996 49,714 53,328 57,597 62,351 67,369 72,374

    PIB per-cápita US$ 5,862 6,190 6,651 6,964 7,296 7,626 7,970 8,310

                     

  TOTAL PIB US$ MM 138,279 147,446 157,647 167,821 178,435 190,528 204,145 218,449

    PIB per-cápita US$ 3,291 3,434 3,600 3,761 3,921 4,102 4,307 4,521

                     

30

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 201810,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

(4.0)

(3.0)

(2.0)

(1.0)

0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

26,301

32,427

1.8

3.0

PIB US$ MM Variacion % PIB

MM

US

$

Var

. %

El Salvador: (PIB Nominal en Millones de US $ y Var. % PIB Real)

31

El Salvador: Déficit Comercial, Cuenta Corriente y Fiscal, 2011 - 2018

 

PAÍS CONCEPTOActual PROYECCION QUINQUENAL c)

2011 2012 (a) 2013 (b) 2014 2015 2016 2017 2018

                     

  EL SALVADOR Déficit Comercial % PIB 20.2 20.7 20.8 20.9 21.3 20.9 20.5 20.1

    Saldo en Cuenta Corriente % del PIB -4.6 -5.3 -5.0 -4.8 -4.5 -4.9 -5.2 -5.1

    Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB -4.0 -3.5 -3.1 -2.8 -2.3 -2.0 -1.6 -1.2

                     

  GUATEMALA Déficit Comercial % PIB 13.2 13.8 14.4 14.9 14.3 13.9 13.9 13.7

    Saldo en Cuenta Corriente % del PIB -3.4 -2.9 -3.4 -3.5 -3.4 -3.3 -3.3 -3.2

    Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB -2.8 -2.5 -2.5 -2.3 -2.3 -2.1 -2.0 -2.0

                     

  HONDURAS Deficit Comercial % PIB 18.1 17.7 19.6 20.5 22.1 23.0 24.6 26.3

    Saldo en Cuenta Corriente % del PIB -8.5 -9.3 -7.0 -8.3 -9.1 -9.7 -9.5 -9.4

    Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB -4.6 -6.0 -5.9 -4.7 -4.5 -3.7 -3.5 -3.3

                     

  NICARAGUA Deficit Comercial % PIB 25.4 24.7 27.3 29.0 31.0 33.1 34.7 36.5

    Saldo en Cuenta Corriente % del PIB -13.5 -12.8 -15.4 -11.9 -12.2 -12.3 -11.2 -10.2

    Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB -1.0 -0.7 0.1 -0.9 -0.9 -0.8 -0.8 -0.7

                     

  COSTA RICA Deficit Comercial % PIB 14.2 13.7 14.1 14.8 15.4 15.5 15.7 15.7

    Saldo en Cuenta Corriente % del PIB -5.4 -5.2 -5.3 -5.5 -5.1 -4.2 -3.8 -3.8

    Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB -4.1 -4.4 -4.9 -5.3 -3.4 -2.2 -1.8 -1.5                     

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El Salvador: Carga Tributaria

33

El Salvador: Ingresos Tributarios

34

El Salvador: Gasto Corriente

35

El Salvador:

36

El Salvador: Programas Sociales del Gobierno

37

CONCLUSIONES

• Todo lo anterior está directamente relacionado con la Política Fiscal, la cual si bien es cierto busca la forma de obtener más ingresos a través de los Tributos, con instrumentos de planificación y presupuesto se puede logra hacer más eficiente el gasto publico.

• Debido a la promoción de Leyes de Acceso a la Información y a la tecnología en las comunicaciones, los ciudadanos tienen los medios necesarios para exigir transparencia en el gasto público y una rendición de cuentas oportuna.

• En las actuales crisis económicas que viven algunos países, se debe procurar el ahorro y la austeridad del Gasto Público como medio para contribuir a reducir el déficit fiscal.

• Al volver el gasto público más eficiente, se podrán suplir las necesidades de bienes y servicios de las clases más pobres y marginadas del país.

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Las tradicionales tareas de planificación, presupuesto y evaluación han cobrado una nueva dimensión, pues han

dejado de ser labores meramente administrativas, internas del gobierno, para transformarse en actividades

estratégicas, de interés para los ciudadanos, que reflejan la pertinencia y eficiencia de las políticas públicas que, a

fin de cuentas, inciden en su bienestar.

(Granados, Larraín, Rodriguez)