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1- INFORME DE AUDITORiA

1.1 Dictamen

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TRIBUNAL DE CUENTAS

DICTAMEN

El Tribunal de Cuentas ha examinado los Estados Financieros basicos

consolidados del "Programa de Modernizaci6n lnstitucional", financiado con

recursos de los Contratos de Prestamo del Banco Mundial N° 7 451-UR y

\., N° 8116-UR, ejecutado por el Ministerio de Econornia y Finanzas, que

cornprenden el "Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31

de diciembre de 2015" (Consolidado), el "Estado de lnversiones Acumuladas

(Aporte BIRF y Aporte Local) al 31 de diciernbre de 2015" (Consolidado) y el

"Estado de Activos y Pasivos Consolidado al 31 /12/2015" , forrnulados en

d61ares estadounidenses y sus correspondientes Notas.

Responsabilidad de la Direcci6n

La Unidad Ejecutora del Prograrna de Modernizaci6n lnstitucional es

responsable por la preparaci6n y la razonable presentaci6n de estos estados

financieros de acuerdo con los requerirnientos de auditorfa independiente

emitidos por el Banco Mundial (BM). Esta responsab1lidad incluye disenar,

,., 1Jn1·e~;

de errores significativos, ya sea debido a fraude o error, seleccionar y aplicar

politicas contables apropiadas, y realizar estirnaciones contables razonables en

las circunstancias.

6

Responsabilidad del Auditor

La responsabilidad del Tribunal de Cuentas es expresar una opinion

sobre dichos estados financieros basada en la auditoria. Esta auditoria fue

realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditorfa (ISSAI 100

y 200) y las Directrices de Auditoria Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la

Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI)

y con los requerimientos de auditoria independiente emitidos por el Banco

Mundial (BM). Estas normas requieren que se cumpla con requisites eticos, se

planifique y se realice la auditoria para obtener seguridad razonable acerca de si

los estados financieros estan libres de errores significativos.

Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencia

acerca de los montos y revelaciones contables. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la

evaluaci6n de los riesgos de existencia de errores significativos en los estados

financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar la evaluaci6n de

riesgos, el auditor considera los aspectos de control interno de la entidad ...;J relevantes para la preparaci6n y presentaci6n razonable de los estados

financieros con el fin de disenar los procedimientos de auditoria que sean

opinion clC"::i c.c'1 de !a ei1c;:c1cia ·Jel control intemo cle 1a snticlacl. Una auditoria

tambien implica evaluar lo apropiado de las polfticas contables utilizadas y la

razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Direcci6n, asi

coma evaluar la presentaci6n general de los estados financieros.

Se considera que la evidencia de auditoria obtenida brinda una base

suficiente y apropiada para sustentar la opinion.

TRIBUNAL DE CUENTAS

Opinion

En opinion de! Tribunal de Cuentas los Estados Financieros

mencionados, lefdos conjuntamente con las Notas que los acompaiian,

presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, el flujo de

efectivo, las inversiones y la situaci6n patrimonial al 31 /12/2015 y el flujo de

efectivo y las inversiones del perfodo 01/01/2015 al 31/12/215 del "Programa

de Modernizaci6n lnstitucional", de acuerdo con las requerimientos de auditoria

independiente emitidos par el Banco Mundial (BM).

bf

Montevideo, 24 de mayo de 2016.

. f~ $: :~~ '.~B :''~ f? i p pH P~'..tL:~i :L ::, i·~·1·E

1.2- ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 7451/UR Prestamo BIRF 8116/UR

Programa de Modernizaci6n lnstitucional

ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS (Expresado en US$)

Al 31 de diciembre de 2015

FONDOS= DISPONIBILIDADES

EFECTIVO RECIBIDO

Saldo al 31/12/2014 .

Movimientos del ejercicio Prestamo def BIRF

Pagos Oirectos Procedimientos SOE 4/ 7451- UR Procedimientos SOE 4/ 8116- UR Front End Fee

Total Prestamo def BIRF

Aportes del Gobierno Central Aporte local gs bancarios $ 7451- UR Aporte local gs bancarios $ 8116- UR Aporte local gs bane y tr US$ 7451-UR Aporte local gs bane y tr US$ 8116-UR Aporte local dif cambio 7451- UR Aporte local dif cambio 8116- UR Aporte local iva 7451- UR Aporte local iva 8116- UR Total fondos locales

CONSOLI DADO

BIRF LOCAL

0,00 0,00 448.501,41 0,00

1.849.594,25 0,00 0 00 0 00

2.298.095,66 0,00

0,00 552,;15 0,00 561,05 0,00 839,66 0,00 1. 712,49 0,00 4.168,SO 0,00 0,00 0,00 61.694,39 0 00 149.364 33 0,00 218.893,17

TOTAL

0,00 448.501,41

1.849.594,25 0 00

2.298.095,66

552,75 561,05 839,66

1.712,49 4.168,50

0,00 61.694,39

149.364,33 218.893,17

TOTAL EFECTIVO RECIBIOO AL 31/12/2015 16.672.55 ,10 1.991.409,91 18.663.962,01

DESEMBOLSOS EFECTUADOS

$aldo.al 31/t2/2CU.4•

fikwj~t'Q$ide1 'f.fil-IO ·'t;·t•: ·./;. ,'.!f;c: Fortalecimiento de Areas' Cl~~es de la Administraci6n Publica 1- Gesti6n de RRHH de Aduanas 2- Mejora de Planeameinto, Monitoreo y Evaluaci6n 3- Gobierno Electr6nico Fortalecimiento Institucional para la implementaci6n de politicas 4- Apoyo a la Reforma impositiva y de la Seguridad Social 5- Apoyo a la Reforma Mercado de Capitales Gob. Corportativo 6- Apoyo a la Reforma de las Regulaciones sobre Bancarrota Administraci6n del Proyecto 7- Coordinaci6n def Proyecto y Oesarrollo Estrategico 8- Oirecci6n General de Impositiva 9- institute Naclonal de Estadistica

Front End Fee Gastos Bancarios 7451-UR Gastos Bancarios 8116-UR Diferencia de Cambio 7451-UR Diferencia de Cambio 8116-UR

,';. f;t:{%~:SMl179·

0,00 46.155,15 81.532,53

565.921,65 129.308,68

3.789,32

853.252,31 49.608,00 59.116,15

0,00 0,00 0,00 0,00

~7,Q;$Sf;25 ', 2•1>l9.;2)'3).1Q.cl

0,00 0,00 9.998,23 56.153,38

11.379,37 92.911,90

134.204,17 700.125,82 23.131,78 152.440,46

0,00 3.789,32

81.709,49 934.961,80 6.750,00 56.358,00 1.107,18 60.223,33

0,00 1.500,93 1.500,93 2.337,46 2.337,46 -100,94 -100,94

-1.428,42 -1.428,42

TOTAL DESEMBOLSOS EFECTUADOS AL 31/12/2015 15.748.621,14 1.992.310,44 17.740.931,58

EFECTIVO OJSPONIBLE AL 31/12/2015 923.930,96 -900,53 923.030,43

Efectivo disponible en cuentas bancarias al 31/12/2015 922.568,55 461,88 923.030,43 BROU US$ 7451- UR 12.220,83 0,00 12.220,83 BROU US$ 8116- UR 13.557,87 0,00 13.557,87 BROU $ 7451- UR 7.640,17 461,88 8.102,05 BROU $ 8116- UR 64.932,73 0,00 64.932,73 BCU US$ 7451- UR 205.439,31 0,00 205.439,31 BCU US$ 8116- UR 618.777,64 0,00 618.777,64

MARl~·MAGl ~~Ua~ MINISTERIO DE ECOHCJM1A y FINAN

MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS

Prestamo BIRF 7451/UR Programa de Modernizaci6n lnstitucional




EFECTIVO RECIBIDO

Saide> at.atty,gz:i~•:f>;.:·

Movimientos del ejercicio Prestamo del BIRF

Pages Directos Procedimientos SOE 4/ Front End Fee

Total Prestamo del BIRF

Aportes del Gobierno Central Aportes del BPS Aporte local gs bancarios $ Aporte local gs bane y tr US$ Aporte local bienes Aporte local varies Aporte local dif cambio Aporte local iva Total fondos locales

BIRF LOCAL

0,00 0,00 448.501,41 0,00

0 00 0 00 448.501 41 0 00

0,00 0,00 0,00 552,75 0,00 839,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.168,50 0,00 61.694,39 0,00 67.255,30

TOTAL

0,00 448.501,41

0 00 448.501 41

0,00 552,75 839,66

0,00 0,00

4.168,50 61.694,39 67.255,30

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO AL 31/12/2015 11.373.007,50 1.164.107,87 12.537.115,37


Sa1do~11as.1w1•~•;: .,,, >'~'·*~''' ·, ''5kl.~'¥tt*J:%,.i{';?s:~·(c:<: \'>',.' ?:.;; , . •··

Ml,tYJirtieoJos>t•l:d'.~io· Fortalecimiento de Areas de la Administraci6n Publica 1- Gesti6n de RRHH de Aduanas 2- Mejora de Planeameinto, Monitoreo y Evaluaci6n 3- Gobierno Electr6nico Fortalecimiento Institucional para la implementaci6n de politicas 4- Apoyo a la Reforma impositiva y de la Seguridad Social 5- Apoyo a la Reforma Mercado de Capitales Gob. Corportativo 6- Apoyo a la Reforma de las Regulaciones sabre Bancarrota Administraci6n del Proyecto 7- Coordinaci6n del Proyecto y Desarrollo Estrategico

Front End Fee Gastos Bancarios Diferencia de Cambia

· .l9.;1~.l¥t--.Q .. 8.75St59 ·.1ltl';r~il~

.<'<174i'li'&'l$,' (' Y'U.$89,@ '\'1:: :48'.Mii79

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

81.532,53 11.379,37 92.911,90

218.457,65 45.622,44 264.080,09 0,00 0,00 0,00

3.789,32 0,00 3.789,32

71.074,89 6.487,60 77.562,49

0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,93 1.500,93 0,00 -100,94 -100,94

TOTAL DESEMBOLSOS EFECTUADOS AL 31/12/2015 11.147.707,19 1.163.645,99 12.311.353,18

EFECTIVO DISPONIBLE AL 31/12/2015 225.300,31 461,88 225.762,19

Efectivo disponible en cuentas bancarias al 31/12/2015 225.300,31 461,88 225.762,19 BROU US$ BROU $ BCU US$

14.1.1.m:m111.e1.13e11.i;11n94;1usr+1.i.11ar.u1

12.220,83 7.640,17

205.439,31

0,00 461,88

0,00

12.220,83 8.102,05

205.439,31

i .ii 0,00 0,00 0,00

tJ \...,

MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8116/UR

Adicional al Programa de Modernizaci6n lnstitucional




BIRF LOCAL

EFECTIVO RECIBIDO

5-ldg a1. S(:l•liidllz< 3.'445£{$$'.0i;I$ .615.664, 17 :.; ~

Movimientos del ejercicio Prestamo del BIRF

Pagos Directos 0,00 0,00 Procedimientos SOE 4/ 1.849.594,25 0,00 Front End Fee 0 00 0 00

Total Prestamo del BIRF 1.849.594,25 0100

Aportes del Gobierno Central Aportes del BPS 0,00 0,00 Aporte local gs bancarios $ 0,00 561,05 Aporte local gs bane y tr US$ 0,00 1. 712,49 Aporte local bienes 0,00 0,00 Aporte local varios 0,00 0,00 Aporte local dif cambio 0,00 0,00 Aporte local iva o,oo 149.364,33 Total fondos locales 0100 151.637187

TOTAL

;llit~f.Ci14,52

0,00 1.849.594,25

0 00 1.849.594125

0,00 561,05

1.712,49 0,00 0,00 0,00

149.364,33 151.637187

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO AL 31/12/2015 5.299.544,60 827.302,04 6.126.846,64


~-i.Q1l--~-~-~¢;;5zy,~··~?fif'ii2'.t~;·!1#~-~~'.,p~::i});;~~:,.,~\; •. · Fortaleclmiento de Areas Claves de la Adminlstraci6n Publica 2- Mejora de Planeameinto, Monitoreo y Evaluaci6n Fortalecimiento Institucional para la implementaci6n de polfticas 4- Apoyo a la Reforma impositiva y de la Seguridad Social 5- Apoyo a la Reforma Mercado de Capitales Gob. Corportativo Administraci6n del Proyecto 7- Coordinaci6n del Proyecto y Desarrollo Estrategico 8- Direcci6n General de Impositiva 9- institute Nacional de Estadistica

··~iDM:l~J:fi.#i''·\,,Cia~.91i~il>~·· :i~ll1WQft,r;,t..s

. ···•':'ct•"f11•1t,d.O? r•li~~l$1ss'0~ 5i.~.,tl~J;a

46.155,15

347.464,00 129.308,68

782.177,42 49.608,00 59.116,15

0,00

9.998,23

88.581,73 23.131,78

75.221,89 6.750,00 1.107,18

2.337,46

56.153,38

436.045,73 152.440,46

857.399,31 56.358,00 60.223,33

2.337,46 Gastos Bancarios Diferencia de Cambio 0,00 -1.428,42 -1.428,42 4. .l ~

~11 ~,i

D ~ 3· i

TOTAL DESEMBOLSOS EFECTUADOS AL 31/12/2015 4.600.913,95 828.664,45 5.429.578,40

[i@~iE!DiiiDi~1~··1:l~~~~~a~··~1~¢iDl~:l!!JfC·'D'ill•lli'!f~tlf~P~>!Ef.111111111111111111111%~·~l:ll~¥!1~·11¥mlllllllfi~lmif~lil·m•1111~w~·IElflEJ~d·l·fUE~ :

it Efectivo disponible en cuentas bancarias al 31/12/2015 697.268,24 0,00 697.268,24 BROU US$ BROU $ BCU US$

13.557,87 64.932,73

618.777,64

0,00 0,00 0,00

13.557,87 64.932,73

618.777,64

L de diciembre de 2015

---·----;r E

s bancarios ~ncia de Cambia

,-} ·-.../


Prestamo BIRF 7451/UR - Programa de Modernizaci6n lnstitucional Prestamo BIRF 8116/UR -Adicional al Programa de Modernizaci6n lnstitucional

CONSOLIDADO

ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (APORTE BIRF Y APORTE LOCAL) (Expresado en US$)

104. 708 34 89.939 41 390.111 72 584.759 47 998.811, ID 46.263 56 -299 00 248.944,00 294.908,56 80.917 ,94

D 00 0 DO 0 OD ~ D 00

171.869 62 83.171 69 721.619 70 976.661,01 519.285,43 I 3.500 00 0 00 21.607 12 25.107 12 17.037 00 I 1 3.445 00 0 00 66.150 65 79.595 65 50.44D,62

0.00 0.00 D.00 O.OD O.OD

3.559.909 66 1.147.824 39

115.490 66

3.277.704 49 0 00 D DD

30.250,00

---T)J.93000 l.D72.B25,29 1.552.770 31

122.027 4D 213.632 93 359.415,35 695.075 68 1.120.838 50 3.773.542 59

28.9~ 0 00 160,430,38 189.145 68 109.833,24 1.147.824, 19 i---

3.789,32 0 00 3.189 32 O,DD 119.279,98

67.535 GD 53.452 66 783.5D8 95 904.497 21 557.471 52 3.331.157 15 6.750 00 0 DO 49.608 00 56.358 DO 23.78700 0 00

842 23 0 00 180.620 28 181.462 51 51.282 85 0 00 3.838 39 0 00 0 00 3.838 39 21.31! II 0 00

-1.529 36 0 00 0 OD -1.529 36 ID.347 43 O,OD 0,00 0,00 0,00 0,00 D,DO 3D.250J~D

r-, ,_)

554.164,82 5.112.885 58 535.054,04 1.763. 7%,37

D DD 1l5.49D 66

1.89D. 761,64 5.68/.751,56 153.526 12 170.563 12 267.619,08 318.059 70

0,00 30.25D.OO

'71J.'.:>tlU,l / 5.807.961,26 -695.484 42 1.953.14,?~

0,00 119.279,98

2.674.27D 59 6.562.899,26 203.134 12 226.921,12 448.239 36 499.522,21

D 00 21.311 11 0,0D 10.347 43 D,00 30.250,00

5.181.000,00 -~~L~~OQ0.001--

120.0_~_

5. l04.820,00 3.0D0.000 DO 1.100.D00,00

0,00 D,00

30.250.00

';j:1:

i ~ ..

90,47% 72 .29% 99,40%

105,27% 6,77'%

40 75% 0 00% 0,00%

100.00%

_ ·~·r'.;~· 1 ·11 ;:

>.)) l f.

1.120.838 50 109.833,24

0,00

557.471,52 23.787,00 51.282,85 21.311,11 10,347,43

0,00

100,oou:J l 00,00% 100 00% i oo ooc:;~ lQQ QQO;Q

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de diciembre de 2015

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bancarios :ia de Cambio

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Prestamo BIRF 7451/UR - Programa de Modernizaci6n lnstitucional

ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (APORTE BIRF Y APORTE LOCAL) (Expresado en US$)

0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 26.063 34 26.063 34 4.728 69

13.866 37 63.029 14 76.895 51 109.934 69

18.883 76 89.939 41 108.823 17 877.173 93 0 00 -299 00 -299 00 3.734 42 0 00 0 00 0 00 0 00

17.423 24 83.17169 100.594 93 106.487 53 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0.00 0 00 0 00 0 00

;ftJli .. #ll<t': :{'1illl.0_,1.It:ft'l: ~· !.!.~~.L.:Jo·

........... w, .a. J-0 .J..&..Vo.L"'--' '~ ... ,v.vvu ~J

44.17187 213.632 93 257.804 80 921.345 80 0 00 0 00 0 00 3.734 42 0 00 3.789 32 3.789 32 0 00

5.133 64 53.452 66 58.586 30 89.454 23 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00

l 1.500 93 0 00 1.500 93 13.204 OS I -100 94 0 00 -100 94 10.362 88

o.oo 0,00 0.00 o.no!

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153.930 00 153.930 00 1.072.825 29 1.077 .553 98 1.441.398 37 1.551.333 06

3.559.909 66 4.437.083 59 1.147.824 39 1.151.558 81

115.490 66 115.490 66_

3.277. 704 49 3.384.192 02 0 00 0 00 0 00 0 00

30.250 00 30.250 00

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J 3.773.542 59 4.694.888 39 1.147.824 39 1.151.558 81

119.279 98 119.279 98 i

3.331.157 15 3.420.611 38j 0 00 0 001 0 00 0 00 0 00 13.204 05 0 00 10.362 88

30.250,001 30.2so,ool ~ VJ

liciembre de 2015

(

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Prestamo BIRF 8116/UR -Adicional al Programa de Modernizaci6n lnstitucional

ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS {APORTE BIRF Y APORTE LOCAL) (Expresado en US$)

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MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 7451/UR Programa de Modernizaci6n lnstitucional

APORTE BIRF CUADRO COMPARATIVO

(

ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS VS. INVERSIONES ACUMULADAS

(expresado en US$)

31 de diciembre de 2015

PAGADO al PENDIENTE PAGO TOTAL INVERSIONES

Jfegorias de inversion 31/12/2015 AL 31/12/2015

ACUMULADAS AL (ACUMULADO) 31/12/2015

rtalecimiento de Areas Cleves ~ la Administraci6n Publica Gesti6n de RRHH de Aduanas 153.930,00 0,00 153.930,00 Mejora de Planeam, Monit y Evaluaci6n 1 .072.825,29 0,00 1.072.825,29 Gobierno Electr6nico 1 .520.666,58 32.103,73 1 .552.770,31 rtalecimiento institucional para la 1plementacion de pollticas Apoyo a la Reforma impositiva y la Seg.Social 3.771 .773,81 1.768,78 3.773.542,59 Apoyo a la Reforma Mere Capitales y gob corporativo 1.147.824,39 0,00 1 .147 .824,39 Apoyo a la Reforma s/Regulaciones Bancarrota 119.279,98 0,00 119.279,98 ~ministraci6n del Proyecto Coordinaci6n del Proyecto y Desarrollo Estrateg. 3.331.157,15 0,00 3.331.157,15 )nt End Fee 30.250,00 0,00 30.250,00

11 181.579 71

MA~ LA MAGLIA Coordin~~ Mu11i1atera1es MINJsrcRIO DE ECClNOMfA Y FINANZAS

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APORTE LOCAL CUADRO COMPARATIVO

(


(expresado en US$)


TOTAL

Categorlas de inversion PAGADO al PENDIENTE PAGO INVERSION ES 31/12/2015 AL 31/12/2015 ACUMULADAS AL

31/12/2015

Fortalecimiento de Areas Cloves de la Admlnistraci6n Publlca 1- Gestion de RRHH de Aduanas 0,00 0,00 0,00 2- Mejora de Planeam, Monit y Evaluacion 4.728,69 0,00 4.728,69 3- Gobierno Electronico 120.815,92 5 872,57 126.688,49 Fortaleclmiento instltuclonal para la implementacion de polfticas 4- Apoyo a la Reforma impositiva y la Seg.Social 921.345,80 0,00 921.345,80 5- Apoyo a la Reforma Mere Capitales y gob corporativo 3.734,42 0,00 3.734,42 6- Apoyo a la Reforma s/Regulaciones Bancarrota 0,00 0,00 0,00 Admlnlstracl6n del Proyecto 7- Coordinaci6n del Proyecto y Desarrollo Estrateg. 89.454.23 0,00 89.454,23 Gastos bancarios 13.204,05 0,00 13.204,05 Diferencia de Cambio 10.362,88 0,00 10.362,88

TOTAL FONDOS BIRF 1.163.645,99 5.872,57 1.169.518,56

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MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8116/UR Adicional al Programa de Modernizaci6n lnstitucional

APORTE BIRF CUADRO COMPARATIVO


(expresado en US$)

~ diciembre de 2015

PAGADOal TOTAL

1rias de inversion 31/12/2015 PENDIENTE PAGO INVERSION ES

(ACUMULADO) AL 31/12/2015 ACUMULADAS AL

31/12/2015

:imiento de Areas Cloves

dministraci6n Publica ra de Planeam, Monit y Evaluaci6n 128.701,41 0,00 128.701,41 :imiento institucional para la entacion de politicos o a la Reforma impositiva y la Seg.Social 789.270,82 124.309,35 913.580, 17 o a la Reforma Mere Capitales y gob corporativo 539.890,72 155.593,70 695.484,42 :traci6n del Proyecto jinaci6n del Proyecto y Desarrollo Estrateg. 2.614.385,96 59.884,63 2.67 4.270,59 ci6n General de lmpositiva 203.134,12 0,00 203.134, 12 to Nacional de Estadistica 325.530,92 122.708,44 448.239,36

NDOS BIRF 4.600.913,95 462.496,12 5.063.410,07 r.

(\

MAR~',~ [A MAGLIA Cooldinadora ismos Mullilalerales MINISTERIO D ECONOMIA Y FINANZAS

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APORTE LOCAL CUADRO COMPARATIVO


(expresado en US$)


PAGADO al PENDIENTE TOTAL INVERSIONES

Categories de inversion 31/12/2015

PAGO AL ACUMULADAS AL 31/12/2015 31/12/2015

Fortalecimiento de Areas Claves de la Administraci6n Publica 2- Mejora de Planeam, Monit y Evaluocion 25.157.54 0.00 28.15~.54

Fortalecimiento institucional para la implementacion de politicos 4- Apoyo a la Reforma impositiva y la Seg.Social 172.144,64 27.348,06 199.492.70 5- Apoyo a la Reforma Mere Capitales y gob corporativo 77.183,52 28.915,30 106 098,82 Administraci6n del Proyecto 7- Coordinacion del Proyecto y Desarrollo Estrateg. 468.017,29 0.00 468.017,29 8- Direccion General de lmpositiva 23.787,00 0,00 23 787,00 9- instituto Nacional de Estadistica 51.282,85 0.00 51 282,85 Gastos bancarios 8.107 ,06 0,00 8.107.06 Diferencia de Cambio -15,45 0,00 -15.45

tOtAI. FONOOSBIRF .~¥JiG4,45 $f1,~3r3f1 884.927,tU.

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MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 7451-UR Prestamo BIRF 8116-UR


ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS CONSOLI DADO

EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

Pmo. 7451-UR Pmo. 8116-UR 31/12/2015

1 Acnvo NOTA 11 12.576.860,46 6.645.606,12 19.22~.466,58

~; ACTIVO CORRIENTE 225.762,19 697.268,24 923.030,43

111 DISPONIBILIDADES 225.762,19 697.268,24 923.030,43 1112 BAN COS 225.762,19 697.268,24 923.030,43 11121 BCU cuenta designada US$ 205.439,31 618.777,64 824.216,95 11122 BROU US$ 12.220,83 13.557,87 25.778,70 11123 BROU $ Nota 10 8.102,05 64.932,73 73.034,78

112 CREDITOS 0,00 0,00 0,00 1121 Cuentas a cobrar 0,00 0,00 0,00

12 ACTIVO NO CORRIENTE 12.351.098,27 5.948.337,88 18.299.436,15

121 Inversiones Cat.1 BIRF 11.032.049,73 5.063.410,07 16.095.459,80

1211 COMPONENTE 1 153.930,00 0,00 153.930,00 12111 GESTION DE RRHH EN ADUANA 153.930,00 0,00 153.930,00

MONITOREO Y EVALUACION 1.072.825,29 128.701,41 1.201.526,70

1213 COMPONENTE 3 1.552.770,31 0,00 1.552.770,31 12131 E-government - UCA 12132 E-government - AGESIC

979.688,50 573.081,81

0,00 0,00

979.688,50 573.081,81

1214 COMPONENTE 4 3.773.542,59 913.580,17 4.687.122,76 12141 ATYR - FORT.BPS-REF.TRIB. 12142 SIIAS-FORT.AREA SOCIAL

1.002.585,75 2.770.956,84

0,00 913.580,17

1.002.585,75 3.684.537,01

1215 COMPONENTE 5 1.147.824,39 695.484,42 1.843.308,81 12151 REFORMA DE LOS MERCADOS 12152 REFORMA TRANSPARENCIA EMP

884.102,95 263.721,44

0,00 695.484,42

884.102,95 959.205,86

1217 COMPONENTE 7 3.331.157,15 2.674.270,59 6.005.427,74 12171 UCP 736.402,31

2.594.754,84 313.317,47

2.360.953,12

::~1 1.049.719,78 ~tu:: 4.955. 707,96 <( :::i ~ 12172 APO YO ESTRA TEGICO

f'', ~.i§ u :5g.irl 203.134,12 ~ ~ ~ ~

1215 COMPONENTE 8 0,00 203.134,12 203.134,12

~ ~iffi <(' i 448.239,36 ~ :i

12151 DIRECCION GRAL. IMPOSITIVA 203.134,12 0,00

1216 COMPONENTE 9 0,00 448.239,36 448.239,36 12161 INSTITUTO NAL. DE ESTADISTICA o,oo 448.239,36

122

~61 123 1231 1232 1233 1234

124 1241

6 61 611 612 613

MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 7451-UR Prestamo BIRF 8116-UR


ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS CONSOLI DADO

EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

Pmo. 7451-UR Pmo. 8116-UR

Inversiones Cat.2 BIRF 119.279,98 0,00

31/12/2015

119.279,98

COMPONENTE 6 119.279,98 0,00 119.279,98 Apoyo NORMAS CONCURSALES 119.279,98 0,00 119.279,98

INVERSIONES APORTES LOCAL Nota 7 1.169.518,56 884.927,81 2.054.446,37 Diferencias de cambio 10.362,88 -15,45 10.347,43 Gastos bancarios Nota 10 13.204,05 8.107,06 21.311,11 Bienes aporte local 661.813, 78 0,00 661.813,78 IVA- aporte local 4E4.137,85 876.836,20 1. 360. 974,05

FRONT FEE 30.250,00 0,00 30.250,00 Front Fee 30.250,00 0,00 30.250,00

CUENTAS DE ORDEN DEUDOR 8.845,00 0,00 8.845,00 Cuentas de orden deudoras 8.845,00 0,00 8.845,00 Intereses pmo birf 0,00 0,00 0,00 Comisiones pmo birf 0,00 0,00 0,00 Garantias recibidas 8.845,00 0,00 8.845,00

2 PASIVO NOTA 11 370.167,25 1.218.759,48 1.588.926/73 21 CUENTAS A PAGAR 39.745,08 518.759,48 558.504,56

..... cuentas a pagar US$ 32.566,07 336.166,41 368.732,48 cuentas a pagar $ Nota 10 7.179,01 182.593,07 189. 772,08

2122 Acreedores honoraries 7.179,01 64.251,64 71.430,65 2123 Cuentas diversas Nota 10 0,00 118.341,43 118.341,43 23 APORTE Pmo Nota 5 330.422,17 700.000,00 1.030.422,17 231 Anticipo Cuenta Designada 330.422,17 700.000,00 1.030.422, 17

24 Aportes Transitorios 0,00 o,oo 0,00 241 Fondos a Reintegrar 0,00 0,00 0,00

3 PATRlMOPflO NOTA 11 12.206.693,21 5.426.846,64 17.633.539,85

31 Aporte Pmo 11.042.585,34 4.599.544,60 15.642.129,94

311 Docum eta designada Nota 6 11.012.335,34 4.599.544,60 15.611.879,94

313 Front End Fee 30.250,00 0,00 30.250,00

32 Aporte local Nota 7 1.164.107,87 827.302,04 1.991.409,91 321 Aporte local gs bancarios $ Nota 8 4.420,09 1.867,64 6.287,73

322 Aporte local gs bane y tr US$ Nota 8 7.895,95 4.861,56 12.757,51

323 Aporte local bienes Nota 8 661.813,78 0,00 661.813,78

324 Aporte local varios 0,00 0,00 0,00 325 Aporte local dif cambio Nota 8 10.205,12 0,00 10.205,12 326 Aporte local iva Nota 8 479.772,93 820.572,84 1.300.345,77

7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR

\,_w. 8.845,00 0,00 8.845,00

713 Garantias de terceros 8.845,00 0,00 8.845,00

20

l -\ \

MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 7451-UR


ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

al 31/ 12/2014 al 31/12/2015 Var.2014/2015

11 ACTIVO CORRIENTE 149.749,28 225.762,19 76.012,91

·p1 DISPONIBILIDADES 149.749,28 225.762,19 76.012,91 \.,,1112 BANC OS 149.749,28 225.762,19 76.012,91

11121 BCU cuenta designada US$ 112.977,18 205.439,31 92.462,13 11122 BROU US$ 17.575,83 12.220,83 -5.355,00 11123 BROU $ 19.196,27 8.102,05 -11.094,22

12 ACTIVO NO CORRIENTE 11.901.392,12 12.351.098,27 449.706,15

121 Inversiones Cat.1 BIRF 10.653.592,20 11.032.049,73 378.457,53

1211 COMPONENTE 1 153.930,00 153.930,00 0,00 12111 GESTION DE RRHH EN ADUANA 121111 Bienes 121113 Consultorias 121114 Capacitaci6n

153.930,00 42.076,34

110.889,56 964,10

153.930,00 42.076,34

110.889,56 964,10

0,00 0,00 0,00 0,00

1212 COMPONENTE 2 1.072.825,29 1.072.825,29 0,00 12121 MONITOREO Y EVALUACION 1.07:1..825,29 1.072.825,29 0,00 121211 Bienes 185.991,63 185.991,63 0,00 121213 Consultorias 858.410,66 858.410,66 0,00 121214 Capacitaci6n 28.423,00 28.423,00 0,00

'-nip 3•W4•UMu+ iHipi:ff l$ilil1fl HIUli.U 12131 E-government - UCA 889.794,33 979.688,50 89.894,17 121311 Bienes 39.955,04 39.955,04 0,00 121313 Consultorias 842.199,24 932.093,41 89.894,17 121314 Capacitaci6n 7.640,05 7.640,05 0,00 121315 Gastos Operativos 0,00 0,00 0,00 12132 E-government - AGESIC 551.604,04 573.081,81 21.477,77 121321 Bienes 2.961,70 6.452,64 3.490,94 121323 Consultorias 537.436,51 555.423,34 17.986,83 121324 Capacitaci6n 11.205,83 11.205,83 0,00

1214 COMPONENTE 4 3.559.909,66 3.773.542,59 213.632,93 12141 ATYR - FORT.BPS-REF.TRIS. 121413 Consultorias

834.287,56 834.287,56

1.002.585,75 1.002.585,75

168.298,19 168.298,19

~ MARl~LLA MAGLIA Coordinadora. OrganismoS Multilaterales MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

2.1




al 31/ 12/2014 al 31/12/2015 Var.2014/2015

12142 SIIAS-FORT.AREA SOCIAL 2.725.622,10 2.770.956,84 45.334,74 121421 Bienes 164.870,70 164.870,70 0,00 121423 Consultorias 2.545.833,52 2.591.168,26 45.334,74 121424 Ca pacitaci6n 957,11 957,11 0,00

\..,., £21425 Gastos Operatives 13.960,77 13.960,77 0,00

1215 COMPONENTE 5 1.147.824,39 1.147.824,39 0,00 12151 REFORMA DE LOS MERCADOS 884.102,95 884.102,95 0,00 121511 Bienes 168.754,22 168.754,22 0,00 121513 Consultorias 476.523,45 476.523,45 0,00 121514 Capacitaci6n 226.644,60 226.644,60 0,00 121516 Servicios no Consultoria 12.180,68 12.180,68 0,00 12152 REFORMA TRANSPARENCIA EMP 263.721,44 263.721,44 0,00 121521 Bienes 6.136,60 6.136,60 0,00 121523 Consultorias 224.653,35 224.653,35 0,00 121524 Capacitaci6n 31.247,33 31.247,33 0,00 121525 Gastos Operatives 1.684,16 1.684,16 0,00

1217 COMPONENTE 7 3.277.704,49 3.331.157,15 53.452,66 12171 UCP 736.402,31 736.402,31 0,00 121711 Bienes 33.999,42 33.999,42 0,00 121712 Obras 9.787,70 9.787,70 0,00 121713 Consultorias 640.895,74 640.895,74 0,00 121714 Capacitaci6n 16.083,87 16.083,87 0,00 121715 Gastos Operatives 35.635,58 35.635,58 0,00

~ 112172 APOYO ESTRATEGICO 2.541.302,18 2.594.754,84 53.452,66 121721 Bienes 160.834,90 172.302,90 11.468,00 121723 Consultorias 2.274.221,80 2.316.206,46 41.984,66 121724 Capacitaci6n 97.217,48 97.217,48 0,00 121726 Servicios no Consultoria 9.028,00 9.028,00 0,00

122 Inversiones Cat,2 BIRF 115.490,66 119.279,98 3.789,32

1226 COMPONENTE 6 115.490,66 119.279,98 3.789,32 12261 Apoyo NORMAS CONCURSALES 122611 Bienes 122614 Capacitaci6n 122615 Gastos operatives

123 INVERSIONES APORTES LOCAL 1231 Diferencias de cambio 1232 Gastos bancarios 1233 Bienes aporte local 1233 IVA- aporte local

115.490,66 99.586,18 15.401,97

502,51

1.102.059,26 10.463,82 11.703,12

661.813,78 418.078,54

119.279,98 3.789,32 103.375,50 3.789,32

15.401,97 0,00 502,51 0,00

1.169.518,56 67.459,30 10.362,88 -100,94 13.204,05 1.500,93

661.813,78 0,00 484.137,85 66.059,31

~ MARIE~LA MAGLIA f'.nnttfin~tt~ t'lrn!linicunnc Ul1ttilatAt'lliae

124 1241

6 61

\..)13

MINISTERIO DE ECONOMiA Y rtNANZAS Prestamo BIRF 7451-UR



al 31/12/2014 al 31/12/2015

FRONT FEE 30.250,00 30.250,00 Front Fee 30.250,00 30.250,00

CUENTAS DE ORDEN DEUDOR 8.845,00 8.845,00 Cuentas de orden deudoras 8.845,00 8.845,00 Garantfas recibidas 8.845,00 8.845,00

Var.2014/2015

o,oo 0,00

0,00 0,00 0,00

2 PASIVO 360.204,90 370.167,25 9.962,35 21 CUENTAS A PAGAR 29.782,73 39.745,08 9.962,35 211 cuentas a pagar US$ 11.468,00 32.566,07 21.098,07 212 cuentas a pagar $ 18.314,73 7.179,01 -11.135,72 2122 Acreedores honorarios 18.314,73 7.179,01 -11.135,72 2122999 Acs. por honorarios 18.314,73 7.179,01 -11.135,72 23 APORTE Pmo 7451 UR 330.422,17 330.422,17 0,00 231 Anticipo Cuenta Designada 330.422,17 330.422,17 0,00

3 PATRIMONIO 11.690.936,50 12.206,693,21 515.756,71 31 Aporte Pmo 7451 UR 10.594.083,93 311 Docum eta designada 10.563.833,93 313 Front End Fee 30.250,00 32 Aporte local 1.096.852,57 321 Aporte local gs bancarios $ 3.867,34 322 Aporte local gs bane y tr US$ 7.056,29 323 Aporte local bienes 661.813,78 325 Aporte local dif cambio 6.036,62

~826 Aporte local iva 418.078,54

7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR 8.845,00 713 Garantfas de terceros 8.845,00

11.042.585,34 448.501,41 11.012.335,34 448.501,41

30.250,00 0,00 1.164.107,87 67.255,30

4.420,09 552,75 :7.895,95 839,66

661.813,78 0,00 10.205,12 4.168,50

479.772,93 61.694,39

8.845,00 0,00 8.845,00 0,00

MARIE\;! MAGLIA Coordinadora Organismos Mullilaterates MINISTERIO OE ECONOMIA Y FINANZAS

?.. 3


Programa de Modernizacl6n lnstitucional


al 31/12/2014 al 31/12/2015 Var.2014/2015

11 ACTIVO CORRIENTE 315.565,37 697.268,24 381.702,87

111 DISPONIBILIDADES 315.565,37 697.268,24 381.702,87 1112 BAN COS 315.565,37 697.268,24 381.702,87

?.1 BCU cuenta designada US$ 72.350,14 618.777,64 546.427,50

~-L22 BROU US$ 130.213,99 13.557,87 -116.656,12 11123 BROU $ 113.001,24 64.932,73 -48.068,51

112 CREDITOS 0,00 0,00 0,00 1121 Cuentas a cobrar 0,00 0,00 0,00

12 ACTIVO NO CORRIENTE 4.188.412,45 5.948.337,88 1.759.925,43

121 Inverslones Cat.1 BIRF 3.489.807,18 5.063.410,07 1.573.602,89

1211 COMPONENTE 2 88.681,48 128.701,41 40.019,93 12111 MONITOREO Y EVALUACION 121111 Bienes 121112 Consultorias 121114 Gastos operativos

88.681,48 0,00

88.681,48 0,00

128.701,41 0,00

128.604,42 96,99

40.019,93 0,00

39.922,94 96,99

1212 COMPONENTE 4 554.164,82 913.580,17 359.415,35 12121 SIIAS-FORT.AREA SOCIAL 554.164,82 913.580,17 359.415,35 121211 Bienes 0,00 5.526,60 5.526,60 121213 Consultorias 552.896,19 906.784,94 353.888,75

215 Gastos Operativos 1.268,63 1.268,63 0,00

..,EJE i•l:UZ·J~la~ii~ !~l·~i!•I ID•IEl•w 12131 REFORMA TRANSPARENCIA EMP 535.054,04 160.430,38 121311 Bien es 0,00 0,00 0,00 121313 Consultorias 535.054,04 690.647,74 155.593,70 121314 Capacitaci6n 0,00 4.327,00 4.327,00 121315 Gastos Operativos 0,00 509,68 509,68

1214 COMPONENTE 7 1.890.761,64 2.674.270,59 783.508,95 12141 UCP 213.102,56 313.317,47 100.214,91 121411 Bien es 2.904,23 2.904,23 0,00 121412 Obras 0,00 0,00 0,00 121413 Consultorias 205.421,84 303.380,25 97.958,41 121414 Capacitaci6n 2.485,00 4.410,00 1.925,00 121415 Gastos Operativos 2.291,49 2.622,99 331,50 12142 APOYO ESTRATEGICO 1.677.659,08 2.360.953,12 683.294,04 121421 Bienes 1.692,82 21.137,18 19.444,36 121423 Consultorias 1.633.371,00 2.282.767,68 649.396,68 121424 Capacitaci6n 42.595,26 57.048,26 14.453,00 121426 Servicios no Consultoria 0,00 0,00 0,00

MARI~ MAGLIA Coordinadora nismos Mullilall!llllas


Programa de Modernlzaci6n lnstitucional


al 31/12/2014 al 31/12/2015 Var.2014/2015

1215 COMPONENTE 8 153.526,12 203.134,12 49.608,00 12151 121511 121513 121514 1'Jlf15

DIRECCION GRAL. IMPOSITIVA Bienes Consultorias Capacitaci6n Gastos Operatives

153.526,12 0,00

147.828,00 5.698,12

0,00

203.134,12 49.608,00 0,00 0,00

194.511,00 46.683,00 8.623,12 2.925,00

0,00 0,00

\._ .... 6 COMPONENTE 9 267.619,08 448.239,36 180.620,28 12161 INSTITUTO NAL. DE ESTADISTICA 267.619,08 448.239,36 180.620,28 121611 Bienes 0,00 0,00 0,00 121612 Servicios no Consultoria 0,00 297.567,66 297.567,66 121613 Consultorias 229.277,92 97.524,33 -131.753,59 121614 Capacitaci6n 36.719,31 51.525,52 14.806,21 121615 Gastos Operatives 1.621,85 1.621,85 0,00

123 INVERSIONES APORTES LOCAL 698.605,27 884.927,81 186.322,54 1231 Diferencias de cambio 1.412,97 -15,45 -1.428,42 1232 Gastos bancarios 5.769,60 8.107,06 2.337,46 1233 Iva aporte local 691.422,70 876.836,20 185.413,50

6 CUENTAS DE ORDEN DEUDOR o,oo 0,00 0,00 61 Cuentas de orden deudoras 0,00 0,00 0,00 611 Intereses pmo birf 0,00 0,00 0,00 612 Comisiones pmo birf 0,00 0,00 0,00 613 Garantias recibidas 0,00 0,00 0,00

illi~· l·li~Erill• 111:&1!11: ~l·lm1'WI CUENTAS A PAGAR 378.363,30 518.759,48 140.396,18 cuentas a pagar US$ 298.036,04 336.166,41 38.130,37

2112 Acreedores honoraries 0,00 0,00 0,00 2113 Cuentas diversas 298.036,04 336.166,41 38.130,37 212 cuentas a pagar $ 80.327,26 182.593,07 102.265,81 2122 Acreedores honoraries 72.561,82 64.251,64 -8.310,18 2122999 Acs. por honoraries 72.561,82 64.251,64 -8.310,18 2123 Cuentas diversas 7.765,44 118.341,43 110.575,99 21231 Otras cuentas a pagar 7.765,44 118.341,43 110.575,99 23 APORTE Pmo 8116 UR 700.000,00 700.000,00 0,00 231 Anticipo Cuenta Designada 700.000,00 700.000,00 0,00

3 PATRIMONIO 3.425.614,52 5.426.846,64 2.001.232,12 31 Aporte Pmo 8116 UR 2.749.950,35 4.599.544,60 1.849.594,25 311 Docum eta designada 2.749.950,35 4.599.544,60 1.849.594,25 32 Aporte local 675.664,17 827.302,04 151.637,87 321 Aporte local gs bancarios $ 1.306,59 1.867,64 561,05 322 Aporte local gs bane y tr US$ 3.149,07 4.861,56 1.712,49 323 Aporte local bienes 0,00 0,00 0,00 324 Aporte local varios 0,00 0,00 0,00 325 Aporte local dif cambio 0,00 0,00 0,00 326 Aporte local iva 671.208,51 820.572,84 149.364,33

7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR 0,00 0,00 0,00 713 Garantias de terceros n nn

('\ ""

2..6

.... ~

~

l .'-



BALANCE FINANCIERO EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

al31/12/2015

1 AC11VO 6.645.606,12

11 ACTIVO CORRIENTE 697.268,24

111 DISPONIBILIDADES 697.268,24 1112 BAN COS 697.268,24 11121 BCU cuenta designada US$ 618.777,64 11122 BROU US$ 13.557,87 11123 BROU $ 64.932,73

112 CREDITOS o,oo 1121 Cuentas a cobrar 0,00

12 ACTIVO NO CORRIENTE 5.948.33 7 ,88

121 Inversiones Cat.1 BIRF 5.063.410,07

1211 COMPONENTE 2 128.701,41 12111 MONITOREO Y EVALUACION 121111 Bienes 121112 Consultorias 121114 Gastos Operatives

128.701,41 0,00

128.604,42 96,99

1212 COMPONENTE 4 913.580,17 12121 121211 121213 121214

SIIAS-FORT.AREA SOCIAL Bien es Consultorfas Capacitaci6n

913.580,17 5.526,60

906.784,94 1.268,63

1213 COMPONENTE 5 695.484,42 12131 REFORMA TRANSPARENCIA EMP 695.484,42 121311 Bien es 0,00 121313 Consultorfas 690.647,74 121314 Capacitaci6n 4.327,00 121315 Gastos Operativos 509,68

1214 COMPONENTE 7 2.674.270,59 12141 121411 121412 121413 121414 121415 12142 121421 121423 121424 121426

UCP Bien es Obras Consultorfas Capacitaci6n Gastos O perativos APO YO ESTRA TEGICO Bienes Consultorias Capacitaci6n Servicios no Consultorfa ~ MARl~LA MAGLIA

313.317,47 2.904,23

0,00 303.380,25

4.410,00 2.622,99

2.360.953,12 21.137,18

2.282.767,68 57.048,26

0,00

.. \

"-''

-.....:



BALANCE FINANCIERO EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

al31/12/2015

1215 COMPONENTE 8 203.134,12 12151 DIRECCION GRAL. IMPOSITIVA 203.134,12 121511 Bien es 0,00 121513 Consultorfas 194.511,00 121514 Capacitaci6n 8.623,12 121515 Gastos Operativos 0,00

1216 COMPONENTE 9 448.239,36 12161 INSTITUTO NAL. DE ESTADISTICA 448.239,36 121611 Bienes 0,00 121612 Servicios no Consultoria 297.567,66 121613 Consultorfas 97.524,33 121614 Capacitaci6n 51.525,52 121615 Gastos Operativos 1.621,85

123 INVERSIONES APORTES LOCAL nota 7 884.927,81 1231 Diferencias de cambio -15,45 1232 Gastos bancarios 8.107,06 1233 Iva aporte local 876.836,20

6 CUENTAS DE ORDEN DEUDOR 0,00 61 Cuentas de orden deudoras 0,00 611 Intereses pmo birf 0,00 612 Comisiones pmo birf 0,00 613 Garantfas recibidas 0,00

2 PASIVO 1.218.759,48 21 CUENTAS A PAGAR 518.759,48 211 cuentas a pagar US$ 336.166,41 2112 Acreedores honorarios 0,00 2113 Cuentas diversas 336.166,41 212 cuentas a pagar $ 182.593,07 2122 Acreedores honorarios 64.251,64 2123 Cuentas diversas 118.341,43 23 APORTE Pmo 8116 UR 700.000,00 231 Anticipo Cuenta Designada 700.000,00

3 PATRIMONIO S.426.846,64 31 Aporte Pmo 8116 UR 4.599.544,60 311 Docum eta designada 4.599.544,60 32 Aporte local 827.302,04 321 Aporte local gs bancarios $ 1.867,64 322 Aporte local gs bane y tr US$ 4.861,56 323 Aporte local bienes 0,00 324 Aporte local varies 0,00 325 Aporte local dif cambio 0,00 326 Aporte local iva 820.572,84

-··- .. ·--- -- -----~

' 'J',

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Programa de Modernizaci6n Institucional

PRESTAMOS 7451 UR/8116 UR Balance 01.01.2015- 31.12.2015

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

NOTA 1 - DESCRIPCION

1.1 - Objetivo

Con fecha 16 de marzo de 2012 se firma el Financiamiento Adicional al Proyecto de Asistencia Tecnica al Programa de Modernizacion Institucional, el mismo modifica el convenio original firmado el 21 de junio de 2007 por la siguiente redaccion:

El objetivo del Proyecto, modificado unicamente para este Prestamo, es mejorar el desempef\o del sector publico del Prestatario por medio de: (i) el apoyo a su programa de modernizaci6n del sector publico en las areas de monitoreo y evaluacion, presupuesto por resultados, gobierno electr6nico, administraci6n tributaria y estadisticas; y (ii) el fortalecimiento de sus instituciones implicadas con el disef\o e implementacion de reformas de las politicas publicas en materia de impuestos, promoci6n del entorno empresarial, y protecci6n social.

El Proyecto consiste en las siguientes partes incluidas en el Proyecto Original, modificado unicamente a las efectos del Prestamo:

Pa rte 1: Fortalecer la Gesti6n de Recursos Hu ma nos de la Administraci6n de Aduanas del Prestatario

Parte 2: Mejorar la Planificaci6n, Monitoreo y Evaluaci6n Institucional del Prestatario

Mejorar el desempeno y transparencia del sector publico del Prestatario proporcionando ayuda tecnica en apoyo de:

a) el fortalecimiento del marco institucional de monitoreo y evaluaci6n;

b) el diseno, implementaci6n, monitoreo y evaluacion de programas del gobierno en aproximadamente nueve instituciones incluidas en el presupuesto nacional del prestatario, focalizado en: (i) apoyar una mejorada definici6n y uso de los indicadores; (ii) desarrollar planes operativos anuales basados en una metodologia de marco logico; e (iii) implementar programas de mejora operativa;

ze

c) implementar actividades que apunten a aumentar la transparencia y difusi6n de los resultados de los procesos de monitoreo y evaluaci6n;

d) llevar a cabo evaluaciones rapidas acerca de actividades prioritarias del gobierno dentro de programas que se encuentran en las areas programaticas del presupuesto del Prestatario;

e) la creaci6n de capacidad para la evaluaci6n de proyectos, programas y politicas del sector publico;

f) el diseiio de un marco institucional para llevar a cabo evaluaciones de impacto de proyectos, programas y politicas publicas; y

g) otras actividades identificadas por el Prestatario y aprobadas por el Banco que apunten a mejorar el desempeno y transparencia del sector publico del Prestatario (incluyendo, entre otras, la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de cualquier material informatico necesario).

Parte 3: Apoyar el Gobierno Electronico

Fortalecer el alcance de aplicaciones del Gobierno Electr6nico del Prestatario para aumentar la transparencia y eficiencia de la interacci6n entre el sector publico y las individuos y empresas, proporcionando asistencia tecnica para:

a) el desarrollo de una estrategia nacional de gobierno electr6nico;

b) el desarrollo de una estrategia para el intercambio de informaci6n electr6nica del sector publico;

c) la definici6n de politicas de seguridad de tecnologia de la informaci6n del sector publico;

d) la mejora del registro de proveedores y contratistas del Prestatario;

e) el rediseno y perfeccionamiento de la plataforma de adquisici6n electr6nica para todos las alimentos, medicamentos y suministros medicos comprados par UCA;

f) la extension de la implementaci6n de la plataforma de adquisici6n electr6nica para todo alimento, medicamento y suministros medicos comprados por UCA en nombre de las agencias del gobierno central del Prestatario y ASSE;

g) el diseno y desarrollo de un portal de transacciones publicas de amplio acceso y uso por parte de los ciudadanos del Prestatario; y

h) otras actividades identificadas par el Prestatario y aprobadas por el Banco que apunten al fortalecimiento del alcance de las aplicaciones del gobierno electr6nico del Prestatario para aumentar la

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transparencia y la eficiencia de la interacci6n entre el sector publico y las individuos y empresas.

Parte 4: Fortalecimiento Institucional del BPS para la Aplicaci6n de Reformas Fiscales y de Protecci6n Social

Fortalecer la capacidad institucional del BPS, incluyendo aquellas areas necesarias para:

a) implementar adecuadamente el nuevo impuesto a la renta personal del Prestatario, centrandose en el desarrollo de sistemas, infraestructura y capacidad tecnica necesaria para mejorar el funcionamiento del BPS en las areas de impuesto y recaudaci6n, incluyendo: (i) gesti6n de recursos humanos; (ii) gesti6n de sistemas de la informaci6n; (iii) control, inteligencia de negocios, recaudaciones, y gesti6n de riesgos; (iv) ayuda al contribuyente; (v) difusi6n, campaf\as de informaci6n y encuestas; y (vi) otras areas propuestas par el Prestatario y aprobadas par el Banco relacionadas a la implementaci6n del nuevo impuesto a la renta personal; y

b) llevar a cabo mejoras estructurales del sistema de protecci6n social del Prestatario a traves de: (i) el disefio, desarrollo e implementaci6n del SIIAS; (ii) la prestaci6n de apoyo para la incorporaci6n de agencias publicas adicionales que gestionen programas sociales en el SIIAS; (iii) la realizaci6n de estudios analiticos sabre el impacto de las programas sociales incluidos en el SIIAS; (iv) la prestaci6n de apoyo para la realizaci6n de actividades que apunten a fortalecer el SIIAS y aumentar su papel en la evaluaci6n y formulaci6n de politicas sociales; y (v) otras actividades propuestas par el Prestatario y aprobadas par el Banco que apunten a mejorar el sistema de protecci6n social del Prestatario (incluyendo la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de cualquier material informatico necesario).

Parte 5: Apoyo a los Mercados de Capital y Reformas de Transparencia Corporativa

a) Apoyar al Prestatario para lograr las desaffos asociados a la reforma de marco institucional, legal, regulatorio, e infraestructura de las mercados de capital a traves de: (i) la promoci6n del mercado bursatil; (ii) fortalecimiento institucional del regulador de valores del Prestatario; (iii) desarrollo y apoyo para la implementaci6n de cambios al marco regulatorio que gobierna las mercados de capital del Prestatario; (iv) aplicaci6n de normas internacionales para la regulaci6n de mercados bursatiles y liquidaci6n de valores; (v) desarrollo de un marco de supervision basado en riesgos, (vi) provision de hardware y software para apoyar el proceso de fortalecimiento institucional; y (vii) otras actividades

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propuestas par el Prestatario y aprobadas par el Banco que apunten a mejorar la eficiencia de mercados de capital.

b) Fortalecer el marco de informacion financiera empresarial del Prestatario para promover la inversion privada y mejorar el gobierno corporativo par media de: (i) la actualizacion y fortalecimiento del marco regulatorio e institucional para la presentacion de informes financieros; (ii) el establecimiento de un proceso sostenible y eficaz para la adopcion de IFRS; (iii) (espacio dejado en blanco intencionalmente]; (iv) el fortalecimiento de la capacidad institucional de la AIN a traves de la adopcion de la taxonomla XBRL para la presentaci6n de informes financieros a REC; y (v) otras actividades propuestas par el Prestatario y aprobadas par el Banco que apunten al fortalecimiento del marco de informacion financiera corporativa del Prestatario (incluyendo, entre otras, la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de cualquier material informatico necesario).

Parte 6: Apoyo a las Reformas de Regulacion de la Quiebra

Apoyar la implementaci6n de reformas al marco legal de la quiebra del Prestatario a traves de:

a) la preparaci6n de proyectos de normas para la nueva ley de quiebra, incluyendo un ihforme sabre los cambios de procedimiento necesarios para apoyar su implementaci6n;

b) el suministro de apoyo logistico para la implementaci6n de las reformas en. las juzgados, incluyendo equipo, materiales para la capacitaci6n y otros aportes;

c) otras actividades propuestas par el Prestatario y aprobadas par el Banco que apunten a apoyar la implementaci6n de reformas al marco legal de la quiebra del Prestatario.

Parte 7: Coordinaci6n del Proyecto y Desarrollo de la Estrategia

a) Suministrar apoyo administrativo a la UCP, incluyendo, entre otros, la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de cualquier material informatico necesario y obras menores de remodelaci6n de las instalaciones de oficina.

b) Llevar a cabo estudios adicionales y otras consultorias (incluyendo, entre otros, la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de cualquier material informatico necesario) relacionados a la coordinaci6n de Proyectos y/o desarrollo de estrategias propuestas por el Prestatario y aprobadas por el Banco.

Parte 8: Apoyo el Fortalecimiento Institucional de la DGI

Apoyar el fortalecimiento institucional de la DGI consistente en:

a) la mejora del cumplimiento tributario por parte de los contribuyentes, a traves de: (i) el diseifo e implementaci6n de un sistema de informaci6n de gesti6n de riesgos para la selecci6n de auditorfas fiscales y la detecci6n de evasion fiscal; (ii) llevar a cabo una evaluaci6n de los actuales procesos y procedimientos de gesti6n de riesgos para la selecci6n de casos para el control fiscal y auditorfas; (iii) el desarrollo de software y el suministro de hardware (incluyendo la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de hardware), el desarrollo de pautas, capacitaci6n del personal de DGI y personal de otros organismos publicas, y la realizaci6n de un plan de comunicaci6n interna; (iv) la realizaci6n de una evaluaci6n de la efectividad del sistema de gesti6n de riesgos mencionado anteriormente; (v) la coordinaci6n con otras organismos fiscales y de control para el intercambio de informacion fiscal entre ellos y mejorar su eficiencia en la deteccicSn de la evasion fiscal; y (vi) otras actividades propuestas por el Prestat:ario y aprobadas por el Banco que apunten a mejorar el cumplimiento fiscal y la gesti6n de riesgos en DGI; y

b) el desarrollo, la implementaci6n y la difusi6n de un sistema para la gesti6n de registros de contabilidad electr6nica por media de: (i) la evaluaci6n y mejora de normas actuales de contabilidad electr6nica y practicas existentes que apunten a incentivar el uso masivo de la contabilidad electr6nica y el expediente electr6nico; (ii) la coordinaci6n con otras organismos publicos implicados en el registro de estados financieros para simplificar los requisites del registro de balances financieros y permitir la realizaci6n de controles cruzados; (iii) el desarrollo de software y el suministro de hardware para gestionar registros contables electr6nicos (incluyendo la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de hardware); (iv) la elaboraci6n de directrices sobre el manejo del sistema informatico para la gesti6n y presentaci6n de registros de contabilidad financiera, y el suministro de capacitaci6n y apoyo a usuarios, administradores y contribuyentes en el uso de dicho sistema; (v) la realizaci6n de campanas de comunicaci6n interna y externa para promover el uso del sistema mencionado en (iv) del presente documento; y (vi) otras actividades propuestas par el Prestatario y aprobadas par el Banco que apunten a aumentar el uso del expediente electr6nico y mejorar los controles fiscales.

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Parte 9: Apoyo al Fortalecimiento Institucional del INE

Apoyar el fortalecimiento institucional de INE por medic de:

a) el disefio e implementaci6n de una encuesta de panel de la poblaci6n mas vulnerable dirigida a obtener informaci6n sabre las condiciones de vida y cambios en las mismas, para apoyar la realizaci6n de politicas basadas en esos dates;

b) (i) la estandarizaci6n de procesos para realizar encuestas de hogares; (ii) el desarrollo de un sistema integrado de encuestas econ6micas; (iii) la mejora del directorio de empresas del INE; (iv) el intercambio con el SIIAS de dates de encuestas y registros administrativos para mejorar la calidad de la informaci6n y permitir el analisis social; (v) el suministro de capacitaci6n sobre metodos estadisticos al personal del INE y de otros organismos que sean miembro del Sistema Estadistico Nacional del Prestatario; (vi) la mejora de la documentaci6n y diseminaci6n de los datos de las encuestas; y (vii) otras actividades propuestas por el Prestatario y aprobadas por el Banco que apunten a apoyar un mayor crecimiento institucional del INE;

c) el suministro de apoyo para la coordinaci6n por parte del INE del grupo de trabajo de medici6n de pobreza de la Asociaci6n de Economia de America Lati~a y el Caribe; y

d) otras actividades identificadas por el Prestatario y aprobadas por el Banco que apunten a apoyar el fortalecimiento institucional del IN E (incluyendo, entre otras, la realizaci6n de trabajos menores para la instalaci6n de cualquier material informatico necesario).

1.2 - Costo del Proyecto

El Casto Total del Prestamo 7451 UR es el equivalente a US$ 12.100.000 (d61ares estadounidenses doce millones cien mil), segun la distribuci6n por categoria de inversion y por fuente de financiamiento de acuerdo a la reformulaci6n de la Carta Convenio de fecha 11 de enero de 2010; posteriormente con fecha 16 de marzo de 2012 se reasignaron los fondos de acuerdo al siguiente detalle:

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Categoria

1- Bienes, trabajos, servicios incluyendo servicios de consultores, Capacitaci6n y Costos Operativos para las partes 1,2,3 4 ,5 v 7 del Provecto 2- Bienes, servicios incluyendo servicios de consultores, capacitaci6n y costos operativos oara la parte 6 del Proyecto

3- Reintegro del anticipo para la oreparaci6n del Provecto

4- Prima para topes maximos y bandas de tasa de interes 5- No asiqnado 6- Front End Fee MONTO TOTAL U$S

Monto Porcentaje

prestamo financiable BM

(impuestos asignado incluidos)

11.949. 750 100%

120.000 100%

0

0

0 30,250

12.100.000

El Casto Total del Prestamo 8116 UR es el equivalente a US$ 10.000.000 (d61ares estadounidenses diez millones), segun la distribuci6n par categoria de inversion y par fuente de financiamiento que se detalla a continuaci6n de acuerdo a la Carta Convenio de fecha 16 de marzo de 2012:

Porcentaje

Categoria Monto prestamo financiable BM asignado (impuestos

incluidos) 1- Bienes, obras, servicios de no consultoria, servicios de

1 consultorlas, Capacitaci6n y

10.000.000 100% Costas Operativos para las partes 2,4 (b),5 (b), 7, 8 y 9 del Provecto.-MONTO TOTAL US$ 10.000.000

1.3 - Duraci6n del Proyecto

El Convenio de Prestamo 7451- UR fue firmado el 21 de junio de 2007 previendo un plaza de ejecuci6n hasta el 30 de diciembre de 2011. Con fecha 20 de diciembre de 2010 se solicito una pr6rroga al plaza de ejecuci6n, la cual fue aprobada por el Banco Mundial; quedando determinado el vencimiento del mismo con fecha 30 de setiembre de 2013. El anexo 4 lit. C) del Convenio de Prestamo 8116 UR, modifica

7

la fecha de cierre del Prestamo 7451 UR y establece que la misma sera el 31 de agosto de 2015.-

El Convenio de Prestamo 8116- UR "Adicional al Programa de Modernizacion Institucional" fue firmado el 16 de marzo de 2012 previendo un plaza de ejecucion hasta el 31 de agosto de 2015.

Con fecha 7 de julio de 2014 se envio al Banco Mundial una solicitud de extension hasta el 31/12/2016 de la fecha de cierre del Proyecto IBTAL. Durante el segundo semestre de 2014, se cumpli6 con enviar la informaci6n y documentacion requerida par el Banco para aprobar la pr6rroga, la cual fue comunicada favorablemente mediante nota de fecha 8 de junio de 2015.

NOTA 2- POLITICAS CONTABLES

2.1.- Normas contables utilizadas

Los Estados Financieros anuales son preparados conforme a las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF) y las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) emitidas par el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) aplicando el criteria de lo devengado, por lo que las Estados Financieros incluyen un balance general de activos y pasivos.

2.2.- Registros contables

Los registros contables se mantienen simultaneamente en pesos uruguayos y en d61ares estadounidenses.

La tasa de cambio utilizada para convertir y contabilizar las gastos realizados en moneda local a d61ares estadounidenses , financiados con fondos del prestamo, es la tasa de cambio utilizada par el BCU en el momenta del debito realizado en la Cuenta Especial y su correspondiente credito en la cuenta BROU del proyecto o en la cuenta del proveedor.

La tasa de cambio utilizada para convertir y contabilizar los gastos realizados en moneda local a d61ares estadounidenses, financiados con aporte local es la tasa de cambio "dolar interbancario fondo vendedor BCU" del dia anterior a la fecha de pa go.

Las ganancias o perdidas debido a fluctuaciones en las tasas de cambio par mantener saldos en la cuenta bancaria BROU en moneda nacional, son cargadas al proyecto pero asumidas con aporte local.

2.3.- Criterios de valuaci6n

Los Estados Contables fueron preparados sabre la base convencional del costo hist6rico.

\:

2.4.- Ingresos y Egresos

Los ingresos (aportes) estan comprendidos por los desembolsos efectuados por el BIRF y por los reintegros de comisiones, gastos bancarios efectuados por el MEF con fondos de Rentas Generales.

Los egresos se cargan directamente a las categorf as asignadas en el Proyecto utilizando como criteria contable el principio de lo devengado.

2.5.- Intereses y Comisiones

Los intereses y comisiones sobre el Prestamo no son incluidos en la contabilidad del Proyecto ya que no son gastos elegibles para financiamiento con fondos del mismo.

NOTA 3- INVERSION Y FINANCIAMIENTO

Las inversiones acumuladas al cierre del ejercicio, sumando disponibilidades y creditos totalizan US$ 19.222.466,58.- que se han financiado con aportes realizados por el BIRF y el MEF.

Disoonibilidades 7451-UR 225. 762.19.-Disponibilidades 8116-UR 697.268,24.-Inversiones BIRF 7451-UR 11.151.329, 71.-Inversiones BIRF 8116-UR 5.063.410,07.-Inversiones Aporte local 7451-UR 1.169.518,56.-Inversiones Aporte local 8116-UR 884.927,81.-Front Fee BIRF 7451-UR 30.250.-Total US$ 19.222.466,58.-

Financiamiento

Aporte BIRF 7451-UR 11.042.585 34.-Aporte BIRF 8116-UR 4.599.544,60.-Aporte local 7451-UR 1.164.107,87.-Aoorte local 8116- UR 827 .302,04.-Cuentas a pagar 7451- UR 39. 745,08.-Cuentas a paqar 8116- UR 518. 759,48.-Anticipo eta. desiqnada 7451- UR 330.422 17.-Anticipo eta. desiqnada 8116- UR 700.000 00.-Total US$ 19.222.466,58.-

9

32.

NOTA 4- DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

El equipamiento y otros activos fijos adquiridos con fondos del proyecto son contabilizados como ejecuci6n en el momento en que se compran y no se contabilizan gastos de depreciaci6n al proyecto.

NOTA 5- ANTICIPOS DE FONDOS BIRF

La fecha de efectividad para realizar desembolsos en el referido prestamo es el 06 de agosto de 2007, siendo la primera solicitud de fondos solicitada con fecha 25 de octubre de 2007. De acuerdo al contrato de Prestamo el Fonda Rotatorio no puede superar US$ 2.000.000 (dolares estadounidenses dos millones).

El total de anticipos solicitados al Banco al 31.12.2015 totaliza US$ 330.422,17.-(dolares estadounidenses trescientos treinta mil cuatrocientos veintid6s con ,,.,,-17 /100) para el Prestamo 7451-UR y para el Prestamo 8116- UR totaliza U$S 700.000 (dolares estadounidenses setecientos mil con 00/100).

NOTA 6- REEMBOLSOS DE GASTOS BIRF

El total de reembolsos de gastos efectuados a lo largo del periodo 01.01.2015 -31.12.2015 por el Prestamo 7451- UR asciendeH a US$ 448.501,41.- (d61ares estadounidenses cuatrocientos cuarenta y ocho mil quinientos uno con 41/00) los cuales comprenden las siguientes solicitudes:

• SOE N° 38 por US$ 193.780,92.- aprobada por el mismo impor:te el 05/02/2015,

• SOE N° 39 por US$ 100.945,90.- aprobada por el mismo importe el 29/06/2015,

• SOE N° 40 por US$ 153. 774,59.- aprobada por el mismo importe el 12/11/2015.

El total de reembolsos de gastos efectuados a lo largo del periodo 01.01.2015 -31.12.2015 por el Prestamo 8116- UR ascienden a US$ 1.849.594,25.- (dolares estadounidenses un mill6n ochocientos cuarenta y nueve mil quinientos noventa y cuatro con 25/00) los cuales comprenden la siguiente solicitud:

• SOE NO 11 por US$ 364. 713,09.- aprobada por el mismo importe el 05/01/2015.

• SOE N° 12 por US$ 375.143,80.- aprobada por el mismo importe el 03/03/2015.



• SOE NO 15 por US$ 280.737,44.- aprobada por el mismo importe el 10/12/2015.

0

NOTA 7- INVERSIONES APORTE LOCAL

El aporte local incluye reintegros del MEF por com1s1ones, gastos bancarios y diferencias de cambio generadas por mantener gastos en pesos uruguayos y por diferencias de cotizaci6n por el pago de impuestos ante la DGI.

Con fecha 03 de agosto de 2015 se realizo por parte del gobierno la restituci6n de las partidas de gastos bancarios en pesos y dolares ($ 7.190.- y US$ 361,66.respectivamente) generadas durante el primer semestre del ejercicio 2015 para el Prestamo 7451-UR.

Con fecha 04 de agosto de 2015 se realizo por parte del gobierno la restitucion de las partidas de gastos bancarios en pesos y dolares ($ 7.975.- y US$ 680,61.respectivamente) generadas durante el primer semestre del ejercicio 2015 para el Prestamo 8116-UR.

NOTA 8- FINANCIAMIENTO APORTE LOCAL

El financiamiento de aporte local comprende reintegros por comisiones y gastos bancarios en pesos y dolares, diferencias de cambio.

En el mes de junio de 2015 se procedio a modificar el financiamiento de las contrataciones de las consultores individuales del Proyecto de Asistencia Tecnica para el Desarrollo Institucional (IBTAL) que se encontraban vigentes a la fecha, los cuales pasaron a ser financiados en su totalidad con endeudamiento externo.-

NOTA 9- MODIFICACION EN EL INVENTARIO DE BIENES

No se realizaron modificaciones en el inventario de bienes.

Es po Ii ti ca del Ministerio de Economf a y Finanzas no asegurar los bienes adquiridos y realizar "autoseguros", reponiendo los bienes dafiados o faltantes en caso de siniestro.

NOTA 10- TIPO DE CAMBIO

El tipo de cambio utilizado al cierre del ejercicio 2015 para el dolar americano es US$ = $ 29,873.

La cuenta 1.1.1.2.3 "Cuenta Corriente BROU PESOS" representa saldos en pesos uruguayos, es decir, es una cuenta monetaria convertida al tipo de cambio de cierre de ejercicio y genera diferencias de cambio.

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NOTA 11- ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

De acuerdo a las recomendaciones brindadas por el Banco Mundial en la audioconferencia realizada el 26/6/2012, se realiza un consolidado de los Estados Financieros del Proyecto IBTAL debido a que se considera un solo Proyecto IBTAL con financiamiento de dos Prestamos del Banco Mundial (7451/8116-UR).-

NOTA 13- ESTADO DE RECAUDACION.

Con fecha 06 de marzo de 2015 se realiz6 un Estado de Recaudaci6n del Prestamo 8116-UR, transfiriendo $ 121.876,00.- (pesos uruguayos ciento veintiun mil ochocientos setenta y seis con 00/100), y con fecha 09 de diciembre de 2015 se realiz6 un Estado de Recaudaci6n del Prestamo 8116- UR, transfiriendo $ 68.590.(pesos uruguayos sesenta y ocho mil quinientos noventa con 00/100), de la cuenta operativa BROU $ a la CUN por concepto de devolucion de las diferencias de cambio generadas entre el tipo de cambio utilizado para el pago de los impuestos a la DGI correspondientes a proveedores en d61ares y el tipo de cambio con el cual fueron solicitados los recursos en el SIIF.-

NOTA 14- FONDO ROTATORIO.

Con fecha 29 de diciembre de 2015 se realiz6 el Estado de Recaudaci6n del Fondo Rotatorio del Prestamo 7451- UR, transfiriendo US$ 10.000.- (d61ares estadounidenses diez mil con 00/100) de la cuenta operativa BROU US$ a la cuenta BCU del Prestamo 7451- UR por concepto de devoluci6n de Fondo Rotatorio, por lo que el nuevo saldo de Fondo Rotatorio es de US$ 10.000.- (d61ares estadounidenses diez mil con 00/100).-

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COMPOSICION DE SALDOS DE CUENTAS A PAGAR (Expresado en $)


jCUENTAS A PAGAR EN PESOS URUGUAYOS

jCUENTAS A PAGAR POR HONORARIOS

Cuenta Fecha Concepto Componente

2122999 31/12/2015 op 3803 Honorarios Die 15 S.Palmieri 2122999 31 /12/2015 op 3804 Honorarios Die 15 F.Pueurull 2122999 31 /12/2015 op 3805 Honorarios Die 15 G.Martin 2122999 31 /12/2015 op 3808 Honorarios Die 15 M. Hernandez

Sub Total

!TOTAL CUENTAS A PAGAR EQUIVALENTE EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

MARI~ ~AGUA Cooidinadora Organismos Multilalerales MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

3 4 3 3

215.282,001

215.282.001

total$ BIRF 71.665,00 52.830.00 66.430,00 24.357,00

215.282,00

1.119,01 usol

34

total USO BIRF

2.399,39 1.768.78 2.224,12

786.72 7.179,01


COMPOSICION DE SALDOS DE CUENTAS A PAGAR (Expresado en US$)


CUENTAS A PAGAR EN DOLARES PENDIENTES

Cuenta Fee ha Concepto Componente .. ,

211 3 l /12/2015 op 3806 Sis Info S.R.L. 3

Sub Total

total US$ BIRF RRGG

26.693,50 5.872,57

26.693,50 5.872,57

ITOTAL CUENTAS A PAGAR EN DOLARES ESTADOUNIDENSES 32.566,07 usol

MARIE~MAGLIA Cooldinadora Organismos Muttilaterales MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

\1r··.l:·IFIUO Di LU.):-;,J\ti,\ Y Fl~.\',/\'.' ~ ..




Cuenta Fee ha Concepto Componente

21"199 31/12/2015 op 1744 P. Laxalde 7

~9:: 31/12/2015 op 17 45 R. Trezza 7 31/12/2015 op 1746 N. Bertini 7

2122999 31/12/2015 op 17 47 G. Gamarra 7 2122999 31/12/2015 op 1748 M. Teles 7 2122999 31/12/2015 op 17 49 E. Berrosteguieta 7 2122999 31 /12/2015 op 1750 R. Monfort 7 2122999 31/12/2015 op l 7 51 A. Herrera 7 2122999 31/12/2015 op 1752 G. Regalado 7 2122999 31/12/2015 op 1753 J. lbarburu 7 2122999 31/12/2015 op 1754 A. Gerschuni 7 2122999 31/12/2015 op l 7 55 C. Alonzo 7 2122999 31/12/2015 op 1756 P. Iorio 7 2122999 31/12/2015 op 1757 L. Lasserra 7 2122999 31/12/2015 op 1758 R. La Buonora 7 2122999 31/12/2015 op 1759 N. Dollanarte 7 2122999 31/l2/2015 op 1760 N. Clavijo 7 2122999 31 /12/2015 op 17 61 E. Pedreira 7 2V,,99 31 /12/2015 op 17 62 A. Bedat 7 2\.,n9 31/12/2015 op 17 63 0. Aires 7 2122999 31/12/2015 op l 7 64 A. Dell' Ac qua 7 2122999 31 /12/2015 op 1765 R. Fagundez 7 2122999 31 /12/2015 op 17 66 D. Fernandez 7 2122999 31 /12/2015 op 17 67 A. Cancio 7 2122999 31 /12/2015 op 17 68 M. Mantegazza 7 2122999 31 /12/2015 op 17 69 V. Medrano 7 2122999 31 /12/2015 op 1770 V. Gimenez 7 2122999 31 /12/2015 op l 772 S. Scarone 9 2122999 31/12/2015 op 1773 L. Salevsky 9 2122999 31 /12/2015 op 1774 I. Rivas 9 2122999 31 /12/2015 op 1775 J. Liberman 7 2122999 31/12/2015 op 177 6 C. Britos 7 2122999 31/12/2015 op 1777 M. Duclos 7

total$ BIRF

64.660 58.560 58.560 76.250 46.116 61.000 35.001 35.001 39.773 71.557 60.095 97.034 75.248 41.825 53.032 60.095 53.680 90.298 52.831 52.831 39.623 45.723 77.265 51.014 47.299 47.299 55.472 55.472 38.116 36.846

105.133 47.299 89.060

lcuENTAS A PAGAR POR HONORARIOS I 1.919.068.ool

TC CREDITO NEX AL 31/12/2015 29,8680

MARl~A MAGLIA Coordinadora Organismos Multilaterales MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS


Cuenta

21231 2· "')

~1 21231 21231 21231 21231 21231


Fee ha Concepto Componente total$ BIRF

24/11/2015 op 1779 Expromar S.A. 9 4.068,70 27 /11 /2015 op 1778 Mercoimpress Ltda. 9 575.791,00 21/12/2015 op 1783 Gis S.R.L. 9 19 .. 676,00 23/12/2015 op 1785 ORT 9 144.000,00 30/12/2015 op 1781 Stavros Moyal y Asoc. 9 765.528,00 31/12/2015 op 1788 Stavros Moyal y Asoc. 9 1.979.737,00 31 /12/2015 op 1790 Gis S.R.L. 9 6 .. 003,00 31 /12/2015 op 1791 Palimar S.A. 9 149.738,00

IOTRAS CUENTAS A PAGAR $. 13.644.541,701

CUENTAS A PAGAR EQUIVALENTE EN DOLARES ESTADOUNIDENSES

MAR~MAGLIA Cooldinadora Olganismos M6terales MINtSTERIO OE EcoNoMlA Y FINANZAS

118.341.431

T/C total USO Cred. Nex BIRF

30,44499807 133,64 30,44499807 18.912,50 30,67899940 641,35 30,67899940 4.693,76 30,67899940 24.952,83 30,94100018 63.984,26 31 ,00501882 193,61 31,00501882 4.829,48

118.341.431

' \ \.'

\fT~i:'fh(\1 I PF FCO"'.\;U\iL\ \ l·l'.'C·\"/.'\S '1 ;'-


COMPOSICION DE SALDOS DE CUENTAS A PAGAR (Expresado en US$)


CUENTAS A PAGAR EN DOLARES PENDIENTES

Cuenta Fee ha

21131 30/11/2015 21131 01 /12/2015 21131 08/12/2015 21131 3 l /12/2015 21131 31/12/2015 21131 31 /12/2015 21131 31/12/2015 21131 31 /12/2015 21131 31/12/2015

Concepto Componente

op 1805 Business Reporting op 1804 Reporting Estandar SL op 1803 Isa Ltda. op 1890 Isa Udo. op 1892 Business Reporting op 1893 Reporting Estandar SL op 1801 Sist. De Gesti6n Emp. op 1801 Sist. De Gesti6n Emp. op 1786 Sist. De Gesti6n Emp.

Sub Total

Total

MARIE~ ~AGUA Coordinadora Cl!ganismos Mullilalerales M1NISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

5 5 5 5 5 5 4 4 4

total USS BIRF

17.683,00 30.877,00 44.797,70 29.863,00 11.789,00 20.584,00 32.009,35 21.300,00 71.000,00

279.903,05

336.166,41 I

RRGG 2.139,00 5.355,00 9.855,30 6.570,00 1.426,00 3.570,00 7.042,06 4.686,00

15.620,00

56.263,36


ACLARACIONES

ANEXO DE ACTIVOS Y PASIVOS (Expresada en US$)

Al 31 de dieiembre de 2015

ANO CONCEPTO 2008 Dif Cambia cierre Bee ej 2008

2009 Dif Cambia cierre Bee ej 2009


2011 Dif Cambia eierre Bee ej 2011


2013 Dif Cambia eierre Bee ej 2013


2015 Dif eambia Aj impuestas 2015

2015 Dif Cambia cierre Bee e· 2015

TOTAL US$

I

MARIE~ ~AGUA Coordinadora Organismos Mullilalerales MINISTERIO OE EcoNoMIA Y FltWIZAS

IMPORTE 3.138,61

3.274,23

-1.294,53

709,04

3.460,76

1.488,08

-312,37

-255,70

154,76

10.362,88

MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS ' Prestamo BIRF 8116/UR Programa de Modernizaci6n lnstitucional

ACLARACIONES

ANEXO OE ACTIVOS Y PASIVOS (Expresado en US$)


ANO

2012 2013 2014 2015

CONCEPTO

Dif Cambia cieire Bee ej 2012

Dif Cambia cierre Bee ej 2013



TOTAL US$

MARI~ MAGLIA Coordinadora Organismos Multilale!ale& MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

IMPORTE

-63,90

3.169,30

-1.692,43

15,45

1.428,42

4o

- ------------

~ -J--1NVENTARIO RESUMIDO IBTAL PMO 7451-UR

2 USO

NlsulS.A. I 3770 I 10/08/2015 Notebook - Asus x555LN-xx206D

Plus Ultra S.A. I 3773 I 31/08/2015 Proyector PJ 1 USO

I 3702 I 3011212014 1 USO ARNALDO C. CASTRO S.A. Servidor Poweredge R720

Power System S.R.L. I 3772 I 0710012015 1 Monitor AOC ITV 50" 1 USO

NisulSA 1 3770 ! 101os12015 Notebook Asus x555LN-XX206D f 2 USO

.)

1.238,SO USO 1.510,97 USO

384,50USD 469,00USO

9.400,00 USO 11.468,00 USO

629,00USD 767,38USD

1.238,50 USO 1.510,97 USO

MARI~ MAGLIA Coordinadora OrganismoS Multilalerales MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

3.021,94 USO

469,00 USO

11.468,00 USO

767,38USO

3.021,94 USO

~

IBTAL CP 1/2015-Notebook Asus

3.021,94 USOI Agesic 1001 (Serie: fln0cv33272403e)

IBTAL CP 1/2015-Notebook Asus

002 ( Serie: fln0cv332671039)

IBTAL CP 1/2015- Proyector PJ 469,00 USOI Agesic lwx4130n/bl72p300001

IBTAL-/CP-02/2014/CGN

11.468,00 USO I MEF I SERVIOOR POWER EDGE 002

767,38USO sa

3.021,94 USO sa

SERIE: 156940

IBTAL· CP 1/2015Monitor1V SO"·

SCJ

tfrTAL- CP 1/2015 Notebook 001-

002 SCJ

TOTAL BIENESW•pl:W

§' ",--.... , __ ,

INVENTARIO RESUMIDO IBTAL PMO 8116-UR

PowerSystem SRL I 1593 j 19/08/2015 Camara fotografica digital reflex

1 USO con lente 18-55 mm

PowerSystem SRL I 1593 I 19/08/2015 Lente para camara 1 USO

Nisul S.A. I

1587 I

19108120151 u.cencias - Windows Pro 8.1 64 Bits OEM

s USO

NisulS.A. 1587 I 19108/2015 INotebook Asus X555LN-XX2060-Windows Pro 8.1 64 bits I S

USO

PowerSystem SRL I 1646 l 19/08/2015 INotebook s USO

~

·-.___;

S19,00 USO 633,18 USO 633,18 USO 633,18 USO MEF ltBTAL- CP 01/2015 - MEF- Camara Digital 001

234,00 USO 285,48 USO 28S,48 USO 285,48 USO MEF I IBTAL- CP 01/2015 - MEF- Lente oara Camara Dil!ital 001

1S3,00 USO 186,66 USO 933,30 USO 933,30 USO MEF IN/A

fin0cv332692034 CGN0501901, fin0cv33269503g-

1.08S,OO USD] 1.323,70 USO 6.618,SO USOj 6.618,SO USOj MEF jCGN0501902, fin0cv332667038- CGN0501903, fin0cv332659032- CGN0501904, fin0cv332689035-

CGN0501905

IBTAL- CP 01/2015 - MEF- Notebooks 001 -CGN0501906,

IBTAL- CP 01/2015 - MEF- Notebooks 002- CGN0501907, 1.799,00 USOI 2.194,78 USOI 10.973,90 USOI 10.973,90 USO! MEF ltBTAL-CP 01/2015- MEF- Notebooks 003-CGN0501908,

MARIEWMAGLIA Coordinadora Organismos Multilaterales MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

_)

JBTAL- CP 01/2015 - MEF- Notebooks 004 CGN0501909,

IBTAL- CP 01/2015 - MEF- Notebooks 005 CGN0501910

TOTAL BIENESWJM

2 - INFORME DE AUDITORiA SOBRE LA CUENTA ESPECIAL

2.1 Dictamen

TRIBUNAL DE CUENTAS

DICTAMEN

El Tribunal de Cuentas ha examinado los Estados de las Cuentas

Especiales N° 5211063107510142 y N° 5211063107510211 por el perfodo

comprendido entre el 01/01/2015 - 31/12/2015 correspondientes al "Programa

de Modernizaci6n lnstitucional", financiado por los Prestamos del Banco

Mundial N° 7 451-UR y N° 8116-UR y ejecutado por el Ministerio de Economfa y

Finanzas (MEF).


La Unidad Ejecutora del Programa de Modernizaci6n lnstitucional, es

responsable par la preparaci6n y la razonable presentaci6n de estos estados

financieros de acuerdo con las requerimientos de auditorfa independiente

emitidos por el Banco Mundial (BM). Esta responsabilidad incluye disenar,

implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la

preparaci6n y presentaci6n razonable de estados financieros que esten libres


politicas contables apropiadas, y realizar estimaciones contables razonables en

Responsabilidad del Auditor


sabre dichos estados financieros basada en la auditorfa. Esta auditorfa fue

realizada de acuerdo con los Principios Fundamentc=tles de Auditorfa (ISSAI 100

y 200) y las Direct:iccs de Auditoria Financi2ra (ISSAI 1000 a 1810) de la

Organizaci6n lnteme:1cionCil de Entidades Fisc:c.1liz<:1doras Superiores (INTOS/\I)

y con las requerimientos de auditorfa independiente emitidos par el Banco

Mundial (BM). Estas normas requieren que se cumpla con requisitos eticos, se

planifique y se realice la auditoria para obtener seguridad razonable acerca de si

las estados financieros estan libres de errores significativos.

Una auditoria del estado de la cuenta especial implica examinar, sabre

una base selectiva, la evidencia que respalda las importes y las revelaciones

en dicho estado financiero, asi coma su presentaci6n.

Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del

auditor, incluyendo la evaluaci6n de las riesgos y la selecci6n mediante muestreo

de comprobantes, verificar que las mismos son fidedignos, fueron mantenidos

ordenadamente en archivos y registrados en forma oportuna y adecuada y que

las mismos resultan elegibles para ser financiados con las recursos del

prestamo. Al efectuar la evaluaci6n de riesgos, el auditor considera las aspectos

de control interno de la entidad relevantes para la preparaci6n y presentacion

razonable de las estados financieros con el fin de disefiar las procedimientos de

auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el proposito de .J expresar una opinion acerca de la eficacia del control interno de la Entidad.

~ ' I•: 1 '•' :.:_:~,~-, 'i :~;

Opinion

En opinion del Tribunal de Cuentas, el " Estado de la Cuenta Especial

N° 521163107510142" y el "Estado de la Cuenta Especial

N'' 521'163107510211" por el periodo comprendido entre 01/01/2015 y el

31 /12/2015 presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, los

TRIBUNAL DE CUENTAS

saldos de las Cuentas Especiales al 31 de diciembre de 2015 y el origen y la

aplicaci6n de fondos de dichas cuentas durante el ejercicio terminado en esa

fecha, de acuerdo con los requerimientos de auditorla independiente emitidos

par el Banco Mundial (BM).

rv1ontevideo. 24 de mayo de 2016.

bf

2.2 - ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL



Estado de la Cuenta Especial Cuenta N° 5211063107510142 - Banco Central del Uruguay

Por el periodo comprendido entre el 01/01/2015-31/12/2015

US$ Saldo inicial al 01/01/2015 112.977,18

ING RESOS

ANTICIPOS

REINTEGROS DEL BANCO MUNDIAL

OTROS REINTEGROS

05/02/2015 29/06/2015 12/11/2015

38 39 40

Transf BROU USD Dev FR

o,oo

448.501,41

193.780,92 100.945,90 153.774,59

10.000,00

10.000,00

Fondos disponibles durante el periodo 458.501,41 '. ,._,.,,:, !!'

Menos:

EGRESOS

Transferencias al BROU 2015 366.039,28

Inversiones en el proyecto 366.039, 28

Saldo al 31/12/2015 205.439,31

~AMAGLIA d~Mutiam~ MINISTERIO DE EcoNOMIA Y FINANZAS


Adicional al Programa de Modernizaci6n lnstitucional

Estado de la Cuenta Especial Cuenta N° 5211063107510211- Banco Central del Uruguay

Por el periodo comprendido entre el 01/01/2015-31/12/2015

US$ Saldo inicial al 01/01/2015 72.350,14

ING RESOS

ANTICIPOS

REINTEGROS DEL BANCO MUNDIAL 05/01/2015 03/03/2015 17/06/2015 04/09/2015 10/12/2015

11 12 13 14 15

0,00

1.849.594,25 364. 713,09 375.143,80 357.263,34 471.736,58 280.737,44

Fondos disponibles durante el periodo 1.849.594,25

Menas:

EGRESOS

Transferencias al BROU 2015 1.303.166,75

Inversiones en el proyecto 1.303.166,75

Saldo al 31/12/2015 618.777,64

.. ~ MAGLIA

~~M~e• MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

3- SOLICITUDES DE DESEMBOLSO

3.1 Dictamen

TRIBUNAL DE CUENTAS

DICTAMEN

El Tribunal de Cuentas ha examinado la informaci6n correspondiente a

los Estados de Solicitudes de Desembolsos del "Programa de Modernizaci6n

lnstitucional", financiado por los Prestamos del Banco Mundial N° 7451-UR y

N° 8116-UR. Las justificaciones analizadas comprenden las SOEs N° 38 a 40

del Prestamo N° 7451-UR y N°11a15 del Prestamo N° 8116-UR.


La Unidad Ejecutora del Programa de Modernizaci6n lnstitucional, es

responsable por la preparaci6n y la razonable presentaci6n de estos estados

financiero de acuerdo con los requerimientos de auditoria independiente

emitidos por el Banco Mundial (BM). Esta responsabilidad incluye disefiar,

implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la

preparaci6n y presentaci6n razonable de estados financieros que esten libres


\.,. polfticas contables apropiadas, y realizar estimaciones contables razonables en

las circunstancias.

i ;: '_: :]]: ...


sabre dichos estados financieros basada en la auditoria. Esta auditorfa fue

realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditoria (ISSAI 100

y 200) y las Directrices de Auditorfa Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la

Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI)

y con los requerimienlos de auditorfa indepenclii:c:ntc erniticlos pur el B<inco

Mundial (BM). Estas norrnas requieren que se cumpla con requisitos eticus, S(~

planifique y se realice la auditorfa para obtener seguridad razonable acerca de si

las estados financieros estan libres de errores significativos.

Una auditorfa implica realizar procedimientos para obtener evidencia de que las

solicitudes de desembolsos estan debidamente sustentadas. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio profesional del Auditor, incluyendo la

evaluacion de las riesgos y la seleccion mediante muestreo de comprobantes,

verificar que las mismos son fidedignos, fueron mantenidos ordenadamente en J archives y registrados en forma oportuna y adecuada y que resultan elegibles

para ser financiados con los recursos del prestamo. Al efectuar la evaluacion de

riesgos, el Auditor considera los aspectos de control interno de la entidad

relevantes para la preparacion y presentacion razonable de los estados

financieros con el fin de disefiar las procedimientos de auditorfa que sean

apropiados en las circunstancias, pero no con el proposito de expresar una

opinion acerca de la eficacia del control interno de la entidad

Se considera que la evidencia de auditorfa obtenida brinda una base

suficiente y apropiada para sustentar la opinion.

Opinion

klClQ

y los procedirnientos internos utilizados en su preparaci6n, son razonables

para sustentar las solicitudes de reembolso de gastos incurridos de

conformidad con los requisitos establecidos por el Banco Mundial y dichos

gastos son elegibles para ser financiados con los recursos de las Prestamos.

bf

MonteQeo, 24 de mayo de 2016

n.. .....-a... ....... ,a. n:,._...._ __

XO- PRIMERA PARTE DRO COMPLEMENTARIO N04

do inicial

ldo final

EM80LSO DE GASTOS

ldo inicial

1vimientos f02/2015 f06/2015 (11/2015

ital de desembolsos gestionados

(" r

Ml'\il.SfEIUO DE EOll':UMft\ V FlNi\NL\S \'.li'L .. hL.:.>.J'\: 1/;1::">'' \1i.i l·:::._; :;;_,\'::


Prestamo BIRF 7 451/UR - Programa de Modernizaci6n lnstitucional

38 39 40

· Estado de Solicitudes de Desembolso (Estado de SOEs) Para el ejercicio terminado el 31/12/2015

0,00 0,00 0,00

26.063,34 0,00 0,00

55.328,73 10.710,53 26.421,24

76.709,29 32.483,16

116.395,59

-299,00 0,00 0,00

0,00 0,00

3.789,32

35.978,56 57.752,21

7.168,44

Las categorias de desembolso son las definidas en el conv~nio de prestamo MARI~ MAGLIA Coordinadora Organismos Multilalerates MINISiERIO DE EcoNoMIA Y FINANZAS

I -- 330.422,111 0,00

330.422,17

I io.s94.083,93!

193.780,92 100.945,90 153.774,59

448.501,41

11.373.007,51

\.' \ ...;;...

( (

0- PRIMERA PARTE 1RO COMPLEMENTARIO NOS

MJNISTE!UO flL hONn7'H:\ \ f!KANZ/5 :;;.1 : ( : ; ~i > ,, \ ': i ~- :\ ' : ,, : '. . ' :\


Prestamo BIRF 8116/UR -Adicional al Programa de Modernizaci6n lnstitucional

> inicial

>final

IBOLSO DE GASTOS

> inicial

mientos 1/2015 1/2015 v201s ~2015

U2015

I de desembolsos gestionados

11 12 13 14 15

Estado de Solicitudes de Desembolso (Estado de SOEs) Para el ejercicio terminado el 31/12/2015

0,00 224.332,05 124.472,04 6.135,22 0,00 124.472,00

19.071,83 6.773,40 509,68 13.813,96 216.022,00 0,00

7.134,14 12.310,60 3.654,00

700.000,00

700.000,00

2.749.950,35

0,00 15.909,00 0,00 364.713,09 230.673,66 5.698,12 8.164,79 375.143,80 325.528,71 0,00 5.379,72 357.263,34 191.872,60 28.010,00 22.018,01 471.736,58 203.669,36 21.598,00 32.371,34 280.737,44

~ 1.849.594,25

5.299.544,60 MAR A MAGLIA Coordinador'll Organismos MullialBlales

s categorfas de desembolso son las definidas en el conver. e prestamo MINISTER ECONOMIA Y F1NANZAS lf\ fV

1-informe de auditoria public disclosure authorizeddocuments.worldbank.org/curated/en/... ·...

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