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EL CONTROL GUBERNAMENTALEL CONTROL GUBERNAMENTAL
RESPONSABILIDADES EN LA RESPONSABILIDADES EN LA
GESTIÓN GESTIÓN
PÚBLICAPÚBLICA
Abog. CPCC. Julián Contreras LlallicoAbog. CPCC. Julián Contreras Llallico
Lima - 2013Lima - 2013
Constitución
Política del Perú
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
La Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de Derecho Público que goza de autonomía conforme a su ley orgánica. Es el órgano superior del Sistema Nacional de Control.
Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control.
Artículo 82º.-
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
Artículo 81°.-
Artículo 199°.-
Presentar anualmente el informe de auditoría practicado a la Cuenta General de la República.
Fiscalizar la ejecución del presupuesto de las Regiones y Municipalidades.
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
Artículo 139º.- num. 14
Facultad de iniciativa legislativa en materia de control.
El principio de no ser privado del derecho de defensa en ningún estado del proceso.
Artículo 107°.-
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GESTIÓN
GESTIÓN PÚBLICA
Es el conjunto de acciones mediante las cuales las entidades tienden al logro de sus fines, objetivos y metas, los que están enmarcados por las políticas gubernamentales establecidas por el Poder Ejecutivo.
GESTIÓN INSTITUCIONAL
Es la gestión pública de cada entidad, traducida en los procesos que desarrollan para alcanzar sus fines, objetivos y metas, con eficiencia, eficacia, economía y transparencia.
Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la CGR
LEY Nº 27785
La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, promulgada el 22.JUL.2002, consta de un total de 44 artículos, 3 D.T. y 9 D.F., que se resume a continuación:.
. Titulo I - Disposiciones Generales (11 Arts.)
. Titulo II - Sistema Nacional de Control (10 Arts.)
. Titulo III - Contraloría General de la República (23Arts.)
. Disposiciones Transitorias (3)
. Disposiciones Finales (9)
Ley N° 27785Ley N° 27785
Objeto de la LeyControl Gubernamental
Prevenir y verificar la correcta, eficiente y transparente.
Utilización y gestión de
recursos y bienes del Estado.
El desarrollo honesto y probo de
las autoridades, funcionarios y
servidores públicos.
Cumplimiento de metas y resultados.
Art. 2º Ley N° 27785
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CONTROL GUBERNAMENTAL
Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública.
En atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado.
Art. 6º Ley Nº 27785
CONTROL GUBERNAMENTAL
Cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción.
Evalúa los Sistemas de Administración, Gerencia y Control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas.
Art. 6º Ley Nº 27785
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EFICIENCIA
Relación existente entre bienes y servicios producidos y los recursos utilizados o consumidos para este fin.
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EFECTIVIDAD
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Grado en el cual una entidad, programa o proyecto gubernamental logran sus objetivos y metas u otros beneficios que pretendían alcanzarse, previstos en la legislación o fijados por otra autoridad
ECONOMÍA
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Términos y condiciones, para adquirir recursos financieros, humanos, físicos, tecnológicos, obteniendo:
• Calidad y cantidad requerida,
• En el momento previsto,
• En el lugar indicado
• Al menor costo posible.
•El Control Interno es: previo,
simultáneo y
posterior.
Comprende las acciones de cautela previa, simultanea y de verificación posterior que realiza la entidad, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúen correcta y eficientemente.
CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO
Responsables del Control Interno en la entidad.
El control interno es efectuado por diversos El control interno es efectuado por diversos niveles, cada uno con responsabilidades niveles, cada uno con responsabilidades importantes. Todos los directivos, auditores importantes. Todos los directivos, auditores internos y otros funcionarios contribuyen a internos y otros funcionarios contribuyen a su efectividad, eficacia y economía.su efectividad, eficacia y economía.
El Titular de la entidad, es responsable de fomentar El Titular de la entidad, es responsable de fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno para la evaluación de la gestión y el control interno para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, propendiendo a que éste contribuya con el logro de propendiendo a que éste contribuya con el logro de la misión y objetivos de la entidad a su cargo (4to. la misión y objetivos de la entidad a su cargo (4to. Párrafo del Art. 7° de la Ley N° 27785).Párrafo del Art. 7° de la Ley N° 27785).
Asimismo, está obligado a definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere la Ley N° 27785. (5to. Párrafo del Art. 7° de la referida Ley)
Políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos Políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos que compete aplicar a la Contraloría General u otro que compete aplicar a la Contraloría General u otro órgano del Sistema.órgano del Sistema.
Puede ser preventivo o simultáneo.
CONTROL EXTERNOCONTROL EXTERNO
SupervisarSupervisar VigilarVigilar VerificarVerificar
la gestión, la gestión,
la captación y la captación y
el uso de recursos del Estadoel uso de recursos del Estado
Es selectiva y posteriorEs selectiva y posterior
SISTEMA NACIONAL DE CONTROLSISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Es el conjunto de Es el conjunto de Es el conjunto de Es el conjunto de
Órganos de Órganos de ControlControlÓrganos de Órganos de ControlControl
NormasNormasNormasNormas
Métodos Métodos Métodos Métodos
ProcedimientosProcedimientosProcedimientosProcedimientos
estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada.descentralizada.
Art. 12° Ley N° 27785Art. 12° Ley N° 27785
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El Sistema Nacional de Control, esta conformado por :
Órganos del Sistema Nacional de Órganos del Sistema Nacional de ControlControl
LA CONTRALORÍA GENERAL, ““Es el ente técnico rector del Sistema Nacional Es el ente técnico rector del Sistema Nacional
de Control dotado de autonomía de Control dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y administrativa, funcional, económica y financiera, que tiene por misión dirigir y financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades.de la gestión de las entidades.AUTONOMÍA
Administrativa: Normativa que regula su función. Estructura orgánica.Funcional: Facultad para ejercer funciones.
Elaborar programas, informes y puntos a ser auditados.
Económica: Seguridad de contar con asignación
presupuestal.Financiera: Facultad de solicitar recursos financieros.
Art.13º Ley Nº 27785
VISIÓN
“Ser reconocida como una institución de
excelencia, que crea valor y contribuye a
mejorar la calidad de vida de los
ciudadanos”
MISIÓN
“Promover el desarrollo de una gestión
eficaz y moderna de los recursos
públicos en beneficio de todos los
peruanos”
VALORES
• Honestidad. siempre con la verdad.
• Justicia. obrar con la razón y la ley.
• Prudencia. actuar oportunamente con conocimiento y responsabilidad.
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ÓRGANOS DELÓRGANOS DELSISTEMA NACIONAL DE SISTEMA NACIONAL DE
CONTROLCONTROL
Las Sociedades de Auditoría Externa Independientes, cuando son designadas por la CGR y contratadas durante un período determinado, para realizar servicios de auditoría en las entidades: económica, financiera, de sistemas informáticos, de medio ambiente y otros.
Todas las unidades orgánicas responsables de la función del control gubernamental, de las entidades que se mencionan en el Art. 3° de su Ley Orgánica, sean de carácter sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional
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Planeamiento de la Auditoría
Esquema de las Fases de la Auditoría Gubernamental
Origen de la Auditoría: Plan Anual - Denuncia – Solicitud
del Titular, Congreso - Ley
Ejecución del Programa de Auditoría
Trabajo de Campo
Comunicación de Hallazgos
Emisión del Informe
Informe
Borrador de
Informe
Programa de
Auditoria
Plan de Auditoria
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ResumenResumen de los Resultados de la Auditoría Gubernamental
Según lanaturaleza
del hallazgo de auditoría
Condiciones reportablesdetectadas referidas al
diseño u operacióndel control interno
La identificación de los Indicios razonables de
Comisión de Delitos y de la Responsabilidad Civil
Condiciones susceptibles de mejorar la gestión,
sistemas y controles, y laIdentificación de la Responsabilidad
Administrativa
Memorandode Control
Interno(NAGU 3.10)
Memorandode Control
Interno(NAGU 3.10)
Informe de
Auditoría (NAGU
4.40)
Informe de
Auditoría (NAGU
4.40)
InformeEspecial(NAGU
4.50)
InformeEspecial(NAGU
4.50)
InformeCorto
(AuditoríaFinanciera
InformeCorto
(AuditoríaFinanciera
AF
SI
ACCIÓN DE CONTROL Es la herramienta esencial del SNC
Comprende la aplicación de normas, procedimientos y principios que regulan el control gubernamental
Efectúa la verificación y evaluación objetiva y sistemática de los actos y resultados producidos por la entidad en la gestión y ejecución de los recursos, bienes y operaciones institucionales.
Se realizan de acuerdo a un Plan.
Como consecuencia se emiten Informes de auditoria, incluyendo el señalamiento de las responsabilidades que se hubiera identificado.
Art. 10º Ley Nº 27785
ACCIONES DECONTROL
ACCIONES DECONTROL
I. AUDITORÍA FINANCIERA
II. EXÁMENES ESPECIALES
III. AUDITORÍA DE GESTIÓN
IV. AUDITORÍA AMBIENTAL
V. AUDIT. DEL PATRIM.CULT
Tipos de Acciones de ControlTipos de Acciones de Control
Atribuciones del Sistema
Efectuar Efectuar supervisión, vigilanciasupervisión, vigilancia
y verificación de la gestióny verificación de la gestión y utilización de bienesy utilización de bienes
del Estadodel Estado
Formular Formular recomendacionesrecomendaciones
Impulsar Impulsar modernización modernización
y mejoramiento dey mejoramiento de gestión públicagestión pública
Propugnar capacitación Propugnar capacitación de funcionariosde funcionarios
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Exigir a funcionariosExigir a funcionarios
y servidores públicosy servidores públicos
responsabilidad por sus responsabilidad por sus
actos.actos.
Emitir informes conEmitir informes con sustento Técnico y Legal.sustento Técnico y Legal.
Atribuciones del Sistema
Brindar apoyoBrindar apoyo técnico al técnico al
Procurador PúblicoProcurador Público
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ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL
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f) Presentar Informe de la Cuenta General.
a) Acceso a registros, documentos e información
c) Supervisar cumplimiento de recomendaciones.
g) Absolver consultas y emitir pronunciamientos.
d) Disponer inicio de acciones legales..
e) Normar y velar por implantación de OAI’s
b) Ordenar acciones de control
Art.22º Ley Nº 27785
ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL
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ll) Designar a las Sociedades de Auditoria.
h) Aprobar Plan Nacional de Control
j) Emitir opinión previa sobre adquisiciones
secretas..
m) Requerir apoyo y/o destaque de funcionarios.
k) Autorización previa de Presupuestos
adicionales de obra.
ll) Informar previamente sobre operaciones, fianzas,
avales y otras garantías que otorgue el Estado.0
i) Efectuar acciones de
control ambiental y patrimonio
cultural.
ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL
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r) Citar y tomar declaraciones a
personas
n) Recibir y atender denuncias y sugerencias.
o) Participar en procesos judiciales.
s) Dictar disposiciones para articular control
con planes y programas nacionales.
p) Recibir y fiscalizar declaraciones juradas de
ingresos y de bienes y rentas.
qq) Verificar cumplimiento de prohibiciones e
incompatibilidades de funcionarios públicos.
ñ) Promover participación ciudadana,
ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL
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z) Celebrar convenios de z) Celebrar convenios de cooperación cooperación institucional.institucional.
u) Establecer proced.para rendición de ctas. por fondos, bienes y gestión.
w) Establecer procedimiento de control de donaciones
del exterior.x) Control del desempeño de
ejecución presupuestal
y) Regular proced. requisitosplazos del ejercicio de
control previo, previstoen la Ley.
v) Asumir defensa del personal de la institución incurso en acciones legalest) Emitir disposiciones para
implementar acciones contra la corrupción
PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Potestad de controlar todas las actividades de la entidad y
a todos los funcionarios.
Evaluar de manera cabal y completa procesos y operaciones
Organizarse y ejercer funciones con independencia técnica.
Naturaleza continua y perdurable del control.
UNIVERSALIDAD CARÁCTER INTEGRAL
AUTONOMIA FUNCIONAL CARÁCTER PERMANENTE
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PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Opera bajo exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en
función a entidad..
Sujeción a normativa constitucional, legal y reglamentaria
aplicable a su actuación.
Observancia de derechos de entidades y personas, reglas y
requisitos establecidos.
A través de ellos el proceso de control logra objetivos con calidad y optima utilización
de recursos
CARÁCTER TÉCNICO Y ESPECIALIZADO LEGALIDAD
DEBIDO PROCESO DEL CONTROL
EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMIA
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PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Acciones de control en el Momento y circunstancias
debidas y pertinentes.
.
Acciones de control con imparcial evaluación de fundamentos de
hecho y de derecho, sin subjetividades
Actuar sobre operaciones de mayor significancia económica o relevancia en la entidad.
Se ejercen en entidades, órganos o actividades críticas
o con mayor riesgo.
OPORTUNIDAD OBJETIVIDAD
MATERIALIDAD CARÁCTER SELECTIVO
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PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Salvo prueba en contrario funcionarios han
actuado con arreglo a la ley y normas administrativas.
.
Potestad de requerir, conocer y examinar toda la información y documentación
aunque sea secreta.
Durante ejecución de control no se debe revelar información que pueda
causar daño a entidad o personas
De actividades o funcionamiento de la entidad al efectuar
acción de control.
PRESUNCION DE LICITUD
ACCESO A LA INFORMACIÓN
RESERVA CONTINUIDAD
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PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Difusión oportuna de resultados de acciones
de control
.
Contribución de la ciudadanía en el control gubernamental
Otorgar prioridad al logro de metas, respecto a formalismos
que no resulten relevantes
PUBLICIDAD PARTICIPACION CIUDADANA
FLEXIBILIDAD
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FUNCION PÚBLICA Y LA RESPONSABILIDAD FUNCIONAL
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ART. 39° CONSTITUCIÓN
“Todos los funcionarios y trabajadores públicos están al servicio de la Nación ...”
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LA FUNCIÓN PÚBLICA
Rendición de Cuentas - Respondabilidad
La obligación de los funcionarios y servidores públicos de dar cuenta ante las autoridades competentes y ante la ciudadanía por el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y por la misión u objetivo encomendado.
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Respondabilidad Financiera
RespondabilidadGerencial
Definición de Función Pública
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Función Publica
Persona natural
Actividad
Atribución y fin (en nombre del Estado y al servicio de la Nación).
Exteriorización de las funciones del Estado a través de diversos órganos
-Temporal- Permanente
- Remunerada-Ad - Honorem
FUNCIONARIO/SERVIDOR PÚBLICO
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Funcionario/Servidor Público
Funcionario Público: “Ciudadano que es elegido o designado por autoridad competente, conforme al ordenamiento legal, para desempeñar cargos del mas alto nivel en los poderes públicos y los organismos públicos con autonomía.”
Servidor Público: “Ciudadano en ejercicio que presta servicio en entidades de la Administración Pública con nombramiento o contrato de autoridad competente, con las formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a retribución remunerativa permanente en periodos regulares.”
Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa – D.S. Nº 005-90-PCM
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Servidor/Funcionario Público
Novena Disposición Final Ley N° 27785Todo aquel que independiente del régimen laboral en que se encuentra, mantiene vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.
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RESPONSABILIDAD
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ACEPCIONES DEL TÉRMINO RESPONSABILIDAD
Capacidad o competencia para hacer algo.Ejemplo: El Sr. Juan Pérez es responsable del archivo
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ACEPCIONES DEL TÉRMINO RESPONSABILIDAD
Causa de Ejemplo:El Sr. Pedro Ruiz fue el responsable del accidente
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ACEPCIONES DEL TÉRMINO RESPONSABILIDAD
Estado Mental Ejemplo:El Sr. Danilo Vargas es una persona responsable en su labor
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DEFINICIÓN DE RESPONSABILIDAD
Consecuencia de las acciones u omisiones imputables a los agentes públicos, incurridas en el ejercicio de sus funciones, que infraccionan algún precepto que guía su gestión.
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Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados que en ejercicio de sus funciones infringen algún precepto que deben que en ejercicio de sus funciones infringen algún precepto que deben observar en el ejercicio de su función.observar en el ejercicio de su función.
Esto, precisamente, será materia de los Esto, precisamente, será materia de los hallazgos de auditoria, por los de auditoria, por los hechos incurridos por los auditados, sea por acción o por omisión.hechos incurridos por los auditados, sea por acción o por omisión.
CÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDADCÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD
Identificación de Responsabilidades
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Artículo 15°.- literal e)
Atribución de exigir responsabilidades:
Administrativa funcional
Civil
Penal
Definiciones: Novena Disposición Final Ley Nº 27785.
Identificación de Responsabilidades
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Artículo 15°.- literal e)
Para la identificación de Responsabilidades se deberán tener en cuenta al menos las pautas de:
Identificación del deber incumplido
Reserva
Presunción de LicitudRelación Causal
Informes
• ADMINISTRATIVO:– NAGU 4.40
• ESPECIAL:– NAGU 4.50
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Recomendaciones de gestiónResponsabilidad Administrativa
Responsabilidad CivilPerjuicio económico que no puede ser recuperado por la entidad auditada en la vía administrativa.
Responsabilidad PenalIndicios de comisión de delito
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PERSONAL ESPECIALIZADOLABOR OPORTUNA
OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA
PERSONAL ESPECIALIZADOLABOR OPORTUNA
OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA
INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO
PERJUICIO ECONÓMICO NO RECUPERABLE EN LA VIAADMINISTRATIVA
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INFORME ESPECIAL
1) INDICIO DE COMISIÓN DE DELITO:
SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL
2) PERJUICIO ECONÓMICO QUE ACARREA EXCLUSIVAMENTE RESPONSABILIDAD CIVIL:
SE EMITE INFORME ESPECIAL SOLO SI NO ES POSIBLE EFECTUAR EL RECUPERO EN LA VIA ADMINISTRATIVA
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1.- Responsabilidad Administrativa-Funcional1.- Responsabilidad Administrativa-Funcional
2.- Responsabilidad Civil2.- Responsabilidad Civil
3.- Responsabilidad Penal3.- Responsabilidad Penal
QUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADES QUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADES EXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTALEXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL
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PROCEDIMIENTOS MÍNIMOS
PARA EL ANÁLISISY PROCEDIMIENTODE IDENTIFICACIÓN
DE RESPONSABILIDADES
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1.- Requerimiento de la nómina de personal1.- Requerimiento de la nómina de personal
2.- Elaboración de flujograma2.- Elaboración de flujograma
3.- Conocimiento efectivo3.- Conocimiento efectivo
4.- Relación causal (vinculación)4.- Relación causal (vinculación)
5.- Evaluación de flujo de decisiones5.- Evaluación de flujo de decisiones
6.- Práctica administrativa admitida y no regulada6.- Práctica administrativa admitida y no regulada
7.- Análisis de las decisiones7.- Análisis de las decisiones
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8.- Ejecución de la decisión8.- Ejecución de la decisión
9.- Evaluación de la responsabilidad9.- Evaluación de la responsabilidad
10.- Evidencia suficiente, competente y relevante10.- Evidencia suficiente, competente y relevante
11.- Aplicación de criterios de control11.- Aplicación de criterios de control
12.- Identificación del responsable y jerarquización12.- Identificación del responsable y jerarquización
13.- Determinación de responsabilidad civil13.- Determinación de responsabilidad civil (se debe señalar el monto del perjuicio)(se debe señalar el monto del perjuicio)
14.- Determinación de responsabilidad penal14.- Determinación de responsabilidad penal ( en términos de indicios)( en términos de indicios)
15.- Cédula de trabajo resumen15.- Cédula de trabajo resumen
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL
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Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el vínculo laboral o contractual al momento de su identificación durante el desarrollo de la acción de control.Incurren también en responsabilidad administrativa funcional los servidores y funcionarios públicos que en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión deficiente, para cuya configuración se requiere la existencia, previa a la asunción de la función pública que corresponda o durante el desempeño de la misma, de mecanismos objetivos o indicadores de medición de eficiencia.
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL Novena Disposición Final Ley N° 27785Novena Disposición Final Ley N° 27785
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Incurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio deIncurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio desus funciones, desarrollaron una gestión deficientesus funciones, desarrollaron una gestión deficienteo negligente:o negligente:
Algunos criterios para calificar una gestión comoAlgunos criterios para calificar una gestión comoDEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONALRESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL
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1. Que no se hayan logrado resultados razonables1. Que no se hayan logrado resultados razonables en términos de eficiencia, eficacia o economíaen términos de eficiencia, eficacia o economía teniendo en cuenta los planes y programas teniendo en cuenta los planes y programas aprobados y su vinculación con las políticas del aprobados y su vinculación con las políticas del sector al que pertenecen.sector al que pertenecen.
2. Que no se realice una gestión transparente y no 2. Que no se realice una gestión transparente y no se haya vigilado que los sistemas operativos, se haya vigilado que los sistemas operativos, administrativos y de control, estén funcionando administrativos y de control, estén funcionando adecuadamente.adecuadamente.
3. Que no se respete la independencia del OCI3. Que no se respete la independencia del OCI
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4. Que no se agoten todas las acciones 4. Que no se agoten todas las acciones posibles para preservar los bienes y posibles para preservar los bienes y recursos de la entidad a la que pertenecen.recursos de la entidad a la que pertenecen.
5. Que se haya contravenido el ordenamiento 5. Que se haya contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas jurídico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen.internas de la entidad a la que pertenecen.
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Secuencia recurrente que sin contravenir Secuencia recurrente que sin contravenir normas vigentes, se sigue espontánea y normas vigentes, se sigue espontánea y uniformemente en las entidades para llevar a uniformemente en las entidades para llevar a cabo alguna rutinaria o sistemática decisión cabo alguna rutinaria o sistemática decisión administrativa. Ante la ausencia de manuales administrativa. Ante la ausencia de manuales y guías de procedimientos formalmente y guías de procedimientos formalmente aprobados sirve para identificar los procesos aprobados sirve para identificar los procesos decisionales de las operaciones evaluadas y decisionales de las operaciones evaluadas y por defecto desvíos en los cursos de acción por defecto desvíos en los cursos de acción en dichas operaciones.en dichas operaciones.
PRÁCTICA ADMINISTRATIVAPRÁCTICA ADMINISTRATIVAADMITIDA Y NO REGULADAADMITIDA Y NO REGULADA
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RESPONSABILIDADRESPONSABILIDAD
CIVILCIVIL
RESPONSABILIDAD CIVILRESPONSABILIDAD CIVIL Novena Disposición Final Ley N° 27785
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Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un daño económico a su funciones, hayan ocasionado un daño económico a su Entidad o al Estado. Es necesario que el daño económico sea Entidad o al Estado. Es necesario que el daño económico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público sus funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve. sus funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve. La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que generan el daño económico.generan el daño económico.
La Responsabilidad Civil en el ordenamiento civil peruano
El Código Civil Peruano establece dos tipos de Responsabilidad Civil :Responsabilidad Civil Contractual: Incumplimiento de una obligación preexistente. Ej. Incumplimiento de un Contrato.Responsabilidad Civil Extracontractual: No existe relación obligacional previa. Ej: Accidente de Tránsito
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RESPONSABILIDAD PENAL
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Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios públicos que en ejercicio de sus funciones han efectuado un acto u omisión tipificado como delito.
RESPONSABILIDAD PENALRESPONSABILIDAD PENALNovena Disposición Final Ley N° 27785
Delitos Contra La Administración PúblicaCaracterísticas
a) Delitos inherentes a la función
Conductas no punibles si las realizan particulares sólo califican como delito porque en razón de su cargo tiene la obligación de proceder en un sentido determinado. (malversación, abuso de autoridad).
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Delitos Contra La Administración PúblicaCaracterísticas
b) Delitos de base común Conductas punibles para ambas situaciones,
tales conductas no protegen un valor o principio de la Administración pública sino transcendentes a todo escenario.
c) Delitos agravados por la función pública
Conducta de funcionario la agrava (ejemplo: violación de secreto de comunicaciones).
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BIEN JURÍDICO TUTELADO
Objeto de tutela penal:Correcto funcionamiento de la administración pública
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TIPO DE FALTA PROCESAMIENTO FORMA DE SANCIÓN BASE LEGAL RESPONSABILIDAD AL INTERIOR DE LA Amonestación, suspensión R. PÚBLICO ADMINISTRATIVA ENTIDAD cese.Afecta la relación D.Leg 276 Faltas administrativas + laboral. R. PRIVADO Resultados inobser- D.S.003-97-TR vancia de Normas Internas o Externas o Principios de Sistemas Administrativos. RESPONSABILIDAD 1.INTERIOR- Retraer el patrimonio del Ley Nº 27785 CIVIL Tesorería. Procede a infractor D.Leg. 276 Principio económico descuentos individua- (En forma general) contra el Patrimonio lizados. Público (real tangible) 2.PODER JUDICIAL
RESPONSABILIDAD PODER JUDICIAL Privación de Libertad Código Penal PENAL (Tambien hay inhabi- (Fuera del Catálogo Previsto en el Código litación como sanción no hay otra responsa-
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Penal. accesoria) bilidad) Es una responsabilidad Convención Latinoa- mayor,es una sanción mericana contra la social Corrupción.
RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitación La Constitución POLITICA CONGRESO, analiza, Responsabilidad espe- juzga y sanciona.No hay cial establecida en catálogo de faltas. función a la PERSONA por las decisiones que emite:Presidente, Ministro,Congresistas, Titulares de Organis- mos Autónomos.
NOTA: La rotación de personal no es una sanción propiamente sino una medida propia del control interno para mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.