CONTENIDO

CONTENIDO

1.-BALANCE INICIAL2.-PRONOSTICO DE VENTAS3.-DISTRIBUCION DE COSTOSMATERIALESMODCIFSERVICIOS PUBLICOSCOSTOS DE DISTRIBUCION4.-PRECIO DE VENTA5.-PRESUPUESTO DE VENTAS6.-PRESUPUESTO DE PRODUCCION7.-PRESUPUESTO DE MATERIALES8.-PRESUPUESTO DE MOD9.-PRESUPUESTO DE LOS CIF10.-PRESUPUESTO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS11.-PRESUPUESTO DE COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS12.-PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES13.-PRESUPUESTO DE INGRESOS14.-PRESUPUESTO DE TESORERIA15.-ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO16.-BALANCE GENERAL PROYECTADO

BALANCE INICIALir menu contenidoMARAVILLA S.A.BALANCE INICIALA 1 DE ENERO DE 2010

ACTIVOSCORRIENTE300,000,000Disponible300,000,000Caja300,000,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO245,000,000Propiedad, Planta, y Equipo245,000,000DEPRECIACIONADMONVENTASCIFBodega115,000,0005,750,0001,150,000575,0004,025,000Maquinaria y equipo45,000,0004,500,000900,000450,0003,150,000Equipo de Cmputo20,000,0004,000,000800,000400,0002,800,000Vehculo65,000,00013,000,0002,600,0001,300,0009,100,00027,250,0005,450,0002,725,00019,075,000TOTAL ACTIVOS545,000,00027,250,000

PATRIMONIO545,000,000Aportes Sociales545,000,000Socio 1 (Wendy Gonzalez)110,000,000Socio 2 (Sonia Pea)115,000,000Socio 3 (Andrea Quiones)115,000,000Socio 4 (Aldemar Gil)100,000,000Socio 5 (Andrs Coy)105,000,000

TOTAL PATRIMONIO545,000,000

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL

PRONOSTICO VENTASir menu contenido

MARAVILLA S.A.PRONOSTICO DE VENTASPARA EL AO 2010

HISTORICOS DE VENTAS PROYECCION CONDENSADORCONDENSADORAOSXYXYXREF: 32510001QH200511354011354011AOSUNIDADES VENDIDAS2006215540131080242005135,401155,4012007318040154120392006155,401180,40120084210401841604162007180,401210,401200952454011227005252008210,401245,401TOTALES15927,0053,056,015552009245,401285,401b=27,500BASE DE CRECIMIENTOa=102,901Y2010=267,901UNIDADES PROYECTADAS PARA EL AO 2010

HISTORICOS DE VENTAS PROYECCION ARRANCADORARRANCADORAOSXYXYXREF: 3MP20154020051125,701125,7011AOSUNIDADES VENDIDAS20062145,701291,40242005125,701145,70120073170,701512,10392006145,701170,70120084200,701802,804162007170,701200,70120095235,7011,178,505252008200,701235,701TOTALES15878,5052,910,515552009235,701275,701b=27,500BASE DE CRECIMIENTOa=93,201Y2010=258,201UNIDADES PROYECTADAS PARA EL AO 2010

TOTAL526,102

MATERIALES DIRECTOSir menu contenido

MARAVILLA S.A.MATERIALES NECESARIOS PARA LA LINEA DE PRODUCTO AO 2010

MASTER: 3MP201540AP-400 ARRANCADOR PARALELO 150/400W SODI(UN) CANTIDAD :1ARRANCADORUNIDADES A REQUERIR258,201CODIGODESCRIPCIONUDCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL1TCIPARMPTarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP2UN1.00198.21198.2111SIDK2000Gsidactor K2000G 200V DO-15UN1.00485.47485.4711RES7K5CResistor Wire 7.5 KOhm 10 Watt 5%UN1.00373.53373.5311CON220NFCondensador 0.22 MF 400 VUN2.00114.38228.7622TRAMP150WTransformador multipulso 150-400WUN1.00633633.0011CAB18RCable 18 600V 105C RojoMT0.44267.61117.750.441SOLDASoldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mmKG0.0010344,589.6845.930.001031CAJPEQC PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450UN0.024789.560.021CAJMASC MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620UN0.0051,464.007.320.0051RESDIAPOLResina DIAPOL 5099 CDKG0.061644,088.66252.030.061641CAC03CARBONATO DE CALCIOKG0.006164002.460.006161EPOLEndurecedor PoliuretanoKG0.006766212,553.7084.940.0067662COSTO DE MATERIALES65,646.242,438.96623,367,788.43TOTAL629,740,779.46

MASTER:32510001QH10.00 MF 250 VAC(UN) CANTIDAD : 1,000CONDENSADORUNIDADES A REQUERIR267,901CODIGODESCRIPCIONUDCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL1FOR415Formaleta 41.5 mmUN1.0059.8259.820.0011ALU2080Aluminio 20MC x 80 mmKG0.0000682,783.004.966980.000000061PPM5375PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mmKG0.0147328,888.05425.52097650.000014731PPT25375PPT 25.0MC x 37.5 mmKG0.0005219,115.939.94028360.000000521RES1MB25Resistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 25UN1.0020.4420.440.0011CAB20RCable 20 600V 105C RojoMT0.484200.5797.075880.0004841RESDIAPOLResina DIAPOL 5099 CDKG0.0144544,088.6659.097491640.0000144541CAC03CARBONATO DE CALCIOKG0.0014464000.57840.0000014461EPOLEndurecedor PoliuretanoKG0.0015912,553.7019.9603830.000001591GOLGolilla para Perno M8UN1.0020.8720.870.0011SOLDASoldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mmKG0.00063844,589.6828.448215840.0000006381CAJEXPC. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620UN0.0028561,173.243.350773440.000002856COSTO DE MATERIALES193,893.96750.07205,644,947.87TOTAL200,944,338.05

M.O.D.ir menu contenidoMARAVILLA S.A.Sueldo515000M.O.D NECESARIO PARA ELABORAR EL PROCUCTOAux. Transporte61500AO 2010Total Devengado576500% Empleador0.53COSTO DEL PROCESO DEL ARRANCADORCosto Hora3675.19HORAS NECESARIAS PARA1.00CODIGONOMBREHORAS09EACABLE Y ENSAMBLAJE0.01260.012609SASOLDADURA0.01590.015909PAOSCILOSCOPIO0.00030.000305LLDOSIFICADO0.00230.002308MRLIMPIEZA Y MARCACION0.00070.000706EAEMPAQUE-CALIDAD0.00090.0009TOTAL0.030.032674UNIDADES A REQUERIR258,201.008,436.46HORAS HOMBRE TOTALES AL AO8,436.4631,005,570.40DIAS HABILES PARA LA PRODUCCION2,880.00No. DE PERSONAS NECESARIAS2.93APROXIMADO3.00

COSTO DEL PROCESO DEL CONDENSADORHORAS NECESARIAS PARA1.00CODIGONOMBREHORAS01BABOBINADO0.003802EAMETALIZADO0.00120.003802MAMETALIZADO0.00090.001207CAALISTAMIENTO DE CABLE0.00090.000904SBSOLDADURA0.00470.000904UASOLDADURA0.00110.004705LLDOSIFICADO0.00160.001108LMLIMPIEZA Y MARCACION0.00280.001606UBEMPAQUE-CALIDAD0.00120.0028TOTAL0.020.0012UNIDADES A REQUERIR267,901.000.0182HORAS HOMBRE TOTALES AL AO4,875.804875.7982DIAS HABILES PARA LA PRODUCCION2,880.0017919472.5971625No. DE PERSONAS NECESARIAS1.69APROXIMADO2.00

TOTAL HORAS HOMBRE13,312.26

C.I.F.ir menu contenido

MARAVILLA S.A.COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONAO 2010SMMLV515,0002SMMLV1,030,000AUX. TRANSPORTE61,500

EMPLEADOSSUELDOSAUX. TRANSPORTETOTAL DEVENGADOAPROPIACIONESTOTALJEFE DE PRODUCCION2,500,00002,500,0001,325,0003,825,000SUPERVISION800,00061,500861,500456,5951,318,095TOTAL3,300,00061,5003,361,5001,781,5955,143,095

CIF ASIGNADOSARRANCADORCONDENSADORJEFE DE PRODUCCION Y SUPERVISOR40,338,00020,169,00020,169,00022.42%CARGA PRESTACIONAL21,379,14010,689,57010,689,570IMPUESTOS5,000,0002,500,0002,500,0002.78%SEGUROS8,549,0004,274,5004,274,5004.75%SERVICIOS57,786,17820,225,16037,561,01832.12%MTO Y REPARACIONES12,549,2566,274,6286,274,6286.97%DEPRECIACIONES19,075,0009,537,5009,537,50010.60%COSTOS CALIDAD15,256,3487,628,1747,628,1748.48%TOTAL CIF179,932,92281,298,53298,634,39088.12%

SERVICIOS PUBLICOSir menu contenido

MARAVILLA S.A.DISTRIBUCION SERVICIOS PUBLICOS2010

ARRANCADORSERVICIOINDUCTORCANTIDAD CONSUMIDAVALORADMINISTRACIONVENTASCIFTOTALAGUAMETRO CUBICO20.65CONSUMO AREA PARA 2 MESES4.132.0714.46520,856.00520,856.00104,171.2052,085.60364,599.20LUZkWh80.42CONSUMO AREA 1 MES16.088.0456.291,628,470.001,628,470.00325,694.00162,847.001,139,929.00VIGILANCIAMETRO CUADRADO154.00CONSUMO AREA PARA 1 MES30.8015.40107.80435,400.00435,400.0087,080.0043,540.00304,780.00TELEFONOMINUTOS5,638.00CONSUMO AREA PARA 1 MES1,127.603,946.60563.80584,214.00584,214.00116,842.80408,949.8058,421.40584,214.00TOTAL PESOS MENSUAL633,788.00667,422.401,867,729.603,168,940.00

AO 12SERVICIOADMONVENTASCIFAGUA625,027.20312,513.602,187,595.20LUZ3,908,328.001,954,164.0013,679,148.00VIGILANCIA1,044,960.00522,480.003,657,360.00TELEFONO1,402,113.604,907,397.60701,056.80TOTAL6,980,428.807,696,555.2020,225,160.00

CONDENSADORSERVICIOINDUCTORCANTIDAD CONSUMIDAVALORADMINISTRACIONVENTASCIFTOTALAGUAMETRO CUBICO38.35CONSUMO AREA PARA 2 MESES7.673.8426.85967,304.00967,304.00193,460.8096,730.40677,112.80LUZkWh149.37CONSUMO AREA 1 MES29.8714.94104.563,024,302.003,024,302.00604,860.40302,430.202,117,011.40VIGILANCIAMETRO CUADRADO286.00CONSUMO AREA PARA 1 MES57.2028.60200.20808,600.00808,600.00161,720.0080,860.00566,020.00TELEFONOMINUTOS10,472.00CONSUMO AREA PARA 1 MES2,094.407,330.401,047.201,084,970.001,084,970.00216,994.00759,479.00108,497.001,084,970.00TOTAL PESOS MENSUAL1,177,035.201,239,499.603,468,641.205,885,176.00

SERVICIOADMONVENTASCIFAGUA1,160,764.80580,382.404,062,676.80LUZ7,258,324.803,629,162.4025,404,136.80VIGILANCIA1,940,640.00970,320.006,792,240.00TELEFONO2,603,928.009,113,748.001,301,964.00TOTAL12,963,657.6014,293,612.8037,561,017.60

COSTOS DISTRIBUCIONir menu contenido

MARAVILLA S.A.COSTOS DE DISTRIBUCION AO 2010GASTOS DE ADMINISTRACIONSMMLV515,0002SMMLV1,030,000AUX. TRANSPORTE61,500EMPLEADOSSUELDOSAUX. TRANSPORTETOTAL DEVENGADOAPROPIACIONESTOTALGERENTE4,000,00004,000,0002,120,0006,120,000CONTADOR2,300,00002,300,0001,219,0003,519,000ASISTENTE CONTAB.650,00061,500711,500377,0951,088,595JEFE COMPRAS2,300,00002,300,0001,219,0003,519,000ASISTENTE COMPRAS650,00061,500711,500377,0951,088,595RECEPCIONISTA515,00061,500576,500305,545882,045MENSAJERO515,00061,500576,500305,545882,045INGENIERO DE DESARROLLO2,300,00002,300,0001,219,0003,519,000CAFETERIA515,00061,500576,500305,545882,045TOTAL13,745,000307,50014,052,5007,447,82521,500,325GASTOS DE ADMINISTRACIONPERSONAL168,630,000F50.58%CARGA PRESTACIONAL89,373,900FHONORARIOS12,500,000F3.75%IMPUESTOS5,118,000F1.54%SEGUROS11,398,489F3.42%SERVICIOS PUBLICOS19,944,086V5.98%GASTOS LEGALES1,925,823F0.58%MTO Y REPARACIONES1,358,932F0.41%DEPRECIACIONES5,450,000F1.63%AMORTIZACIONES2,232,328F0.67%DIVERSOS15,456,465F4.64%TOTAL GASTOS ADMON333,388,02373.19%GASTOS ADMON ARRANCADOR163,620,593GASTOS ADMON CONDENSADOR169,767,431TOTAL333,388,023

GASTOS DE VENTASSMMLV515,0002SMMLV1,030,000AUX. TRANSPORTE61,500EMPLEADOSSUELDOSAUX. TRANSPORTETOTAL DEVENGADOAPROPIACIONESTOTALDIRECTOR COMERCIAL2,500,00002,500,0001,325,0003,825,000VENDEDOR 11,200,00001,200,000636,0001,836,000VENDEDOR 21,200,00001,200,000636,0001,836,000CONDUCTOR515,00061,500576,500305,545882,045ASISTENTE VENTAS650,00061,500711,500377,0951,088,595TOTAL6,065,000123,0006,188,0003,279,6409,467,640GASTOS DE VENTASPERSONAL74,256,000F28.14%CARGA PRESTACIONAL39,355,680FHONORARIOS1,250,125F0.47%IMPUESTOS34,528,213F13.08%SEGUROS32,589,423F12.35%SERVICIOS PUBLICOS21,990,168V8.33%SERVICIOS DE TRANSPORTE15,499,252V5.87%GASTOS LEGALES1,824,546F0.69%MTO Y REPARACIONES812,123F0.31%GASTOS DE VIAJE31,245,454V11.84%DEPRECIACIONES2,725,000F1.03%AMORTIZACIONES2,356,565F0.89%DIVERSOS5,454,651F2.07%TOTAL GASTOS VENTAS263,887,20085.09%GASTOS VENTAS ARRANCADOR129,510,891GASTOS VENTAS CONDENSADOR134,376,309TOTAL263,887,200

PRECIO DE VENTAir menu contenidoMARAVILLA S.A.CALCULO PRECIO DE VENTAAO 2010

LINEA DE PRODUCTO:=ARRANCADORCOSTO PRIMO=MATERIAL UTILIZADO+M.O.D.=646,354,701.23+31,823,564.31=678,178,265.54COSTO CONVERSION=M.O.D. + C.I.F=31,823,564.31+81,298,532.00=113,122,096.31

COSTO DE FABRICACION=COSTO PRIMO + C.I.F=678,178,265.54+81,298,532.00=759,476,797.54COSTO TOTAL DE PRODUCCION=COSTO FABRICACION + (INV. INICIAL PT - INV. FINAL PT)=759,476,797.54+0.00-19,521,615.73=739,955,181.81COSTO DE DISTRIBUCION=GA+GV+GF=163,620,592.64+129,510,891.29+0.00=293,131,483.93COSTO DE VENTAS=CTP+COSTO DISTRIBUCION=739,955,181.81+293,131,483.93=1,033,086,665.74PRECIO DE VENTA=COSTO DE VENTA+MARGEN DE UTILIDAD ESPERADO=1,033,086,665.74+35%=1,394,666,998.75COSTO UNITARIO POR UNIDAD VENDIDA=PRECIO DE VENTACANTIDAD VENDIDA=1,394,666,998.75258,201=5,401.48COSTO UNITARIO POR UNIDAD PRODUCIDA=COSTO DE FABRICACIONCANTIDAD PRODUCIDA=759,476,797.54265,013=2,865.81LINEA DE PRODUCTO:=CONDENSADORCOSTO PRIMO=MATERIAL UTILIZADO+M.O.D.=205,644,947.87+18,338,656=223,983,603.46COSTO CONVERSION=M.O.D. + C.I.F=18,338,655.59+98,634,390=116,973,045.19

COSTO DE FABRICACION=COSTO PRIMO + C.I.F=223,983,603.46+98,634,390=322,617,993.06COSTO TOTAL DE PRODUCCION=COSTO FABRICACION + (INV. INICIAL PT - INV. FINAL PT)=322,617,993.06+0-7,374,367=315,243,626.11COSTO DE DISTRIBUCION=GA+GV+GF=169,767,430.76+134,376,309+0=304,143,739.47COSTO DE VENTAS=CTP+COSTO DISTRIBUCION=315,243,626.11+304,143,739.47=619,387,365.58PRECIO DE VENTA=COSTO DE VENTA+MARGEN DE UTILIDAD ESPERADO=619,387,365.58+35%=836,172,943.54COSTO UNITARIO POR UNIDAD VENDIDA=PRECIO DE VENTACANTIDAD VENDIDA=836,172,943.54267,901=3,121.20COSTO UNITARIO POR UNIDAD PRODUCIDA=COSTO DE FABRICACIONCANTIDAD PRODUCIDA=322,617,993.06274,168=1,176.72

METODO PRECIO DE VENTAir menu contenido

MARAVILLA S.A.METODO DE COSTOS TOTALESPRODUCTO ARRANCADOR2010

CONCEPTOVALOR UNITARIOCANTIDADCOSTO TOTALPOR MATERIALES DIRECTOSTarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP21.00X198.21=198.21sidactor K2000G 200V DO-151.00X485.47=485.47Resistor Wire 7.5 KOhm 10 Watt 5%1.00X373.53=373.53Condensador 0.22 MF 400 V2.00X114.38=228.76Transformador multipulso 150-400W1.00X633=633.00Cable 18 600V 105C Rojo0.44X267.61=117.75Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm0.00X44589.68=45.93C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C4500.02X478=9.56C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.6200.01X1464=7.32Resina DIAPOL 5099 CD0.06X4088.66=252.03CARBONATO DE CALCIO0.01X400=2.46Endurecedor Poliuretano0.01X12553.7=84.94TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS2,438.962,438.96258,201.00629,740,779.46

POR M.O. DHORASOperario 1 y 3 (Cable y ensamblaje)0.0126X3675.19=46.31Operario 2 y 3 (Soldadura).0.0159X3675.19=58.44Operario 3 (Osciloscopio).0.0003X3675.19=1.10Operario 3 y 4 (Dosificado).0.002274X3675.19=8.36Operario 4 (Limpieza y marcacin).0.0007X3675.19=2.57Operario 4 (Empaque - calidad).0.0009X3675.19=3.31TOTAL COSTO M.O.D120.08120.08258,201.0031,005,570.40

POR C.I.FJEFE DE PRODUCCION Y SUPERVISOR76.11CARGA PRESTACIONAL40.34IMPUESTOS9.43SEGUROS16.13SERVICIOS76.32MTO Y REPARACIONES23.68DEPRECIACIONES35.99COSTOS CALIDAD28.78TOTAL COSTO CIF306.77306.77258,201.0079,208,831.95

TOTAL COSTO DE FABRICACION2,865.81258,201.00739,955,181.81

GASTOS ADMINISTRACIONPERSONAL320.53CARGA PRESTACIONAL169.88HONORARIOS23.76IMPUESTOS9.73SEGUROS21.67SERVICIOS PUBLICOS37.91GASTOS LEGALES3.66MTO Y REPARACIONES2.58DEPRECIACIONES10.36AMORTIZACIONES4.24DIVERSOS29.38TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION ADMON633.69633.69258,201.00163,620,592.64

GASTOS DE VENTASPERSONAL141.14CARGA PRESTACIONAL74.81HONORARIOS2.38IMPUESTOS65.63SEGUROS61.95SERVICIOS PUBLICOS41.80SERVICIOS DE TRANSPORTE29.46GASTOS LEGALES3.47MTO Y REPARACIONES1.54GASTOS DE VIAJE59.39DEPRECIACIONES5.18AMORTIZACIONES4.48DIVERSOS10.37TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION VENTAS501.59501.59258,201.00129,510,891.29

GASTOS FINANCIEROS00.00258,201.000.00

TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCION1,135.28258,201.00293,131,483.93

TOTAL COSTO DE VENTAS4,001.09258,201.001,033,086,665.74

MARGEN UTILIDAD35%1,400.38258,201.00361,580,333.01

PRECIO DE VENTA ARRANCADOR5,401.48258,201.001,394,666,998.75

MARAVILLA S.A.METODO DE COSTOS TOTALESPRODUCTO CONDENSADOR2010

CONCEPTOVALOR UNITARIOCANTIDADCOSTO TOTALPOR MATERIALES DIRECTOSFormaleta 41.5 mm1.00X59.82=59.82Aluminio 20MC x 80 mm0.00X82783=4.97PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm0.01X28888.05=425.52PPT 25.0MC x 37.5 mm0.00X19115.93=9.94Resistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 251.00X20.44=20.44Cable 20 600V 105C Rojo0.48X200.57=97.08Resina DIAPOL 5099 CD0.01X4088.66=59.10CARBONATO DE CALCIO0.00X400=0.58Endurecedor Poliuretano0.00X12553.7=19.96Golilla para Perno M81.00X20.87=20.87Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm0.00X44589.68=28.45C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C6200.00X1173.24=3.35TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS750.07750.07267,901.00200,944,338.05

POR M.O. DHORASOperario 1 y 3(Bobinado)0.0038X3675.19=13.97Operario 2 y 3 (Metalizado)0.0012X3675.19=4.41Operario 3 (Metalizado)0.0009X3675.19=3.31Operario 4 (Aislamiento de Cable)0.0009X3675.19=3.31Operario 4 (Soldadura)0.0047X3675.19=17.27Operario 4 (Soldadura)0.0011X3675.19=4.04Operario 4 (Dosificado)0.0016X3675.19=5.88Operario 4 y 5 (Limpieza y marcacin)0.0028X3675.19=10.29Operario 5 (Empaque - Calidad)0.0012X3675.19=4.41TOTAL COSTO M.O.D66.8966.89267,901.0017,919,472.60

POR C.I.FJEFE DE PRODUCCION Y SUPERVISOR73.56CARGA PRESTACIONAL38.99IMPUESTOS9.12SEGUROS15.59SERVICIOS137.00MTO Y REPARACIONES22.89DEPRECIACIONES34.79COSTOS CALIDAD27.82TOTAL COSTO CIF359.76359.76267,901.0096,379,815.46

TOTAL COSTO DE FABRICACION1,176.72267,901.00315,243,626.11

GASTOS ADMINISTRACIONPERSONAL320.53CARGA PRESTACIONAL169.88HONORARIOS23.76IMPUESTOS9.73SEGUROS21.67SERVICIOS PUBLICOS37.91GASTOS LEGALES3.66MTO Y REPARACIONES2.58DEPRECIACIONES10.36AMORTIZACIONES4.24DIVERSOS29.38TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION ADMON633.69633.69267,901.00169,767,430.76

GASTOS DE VENTASPERSONAL141.14CARGA PRESTACIONAL74.81HONORARIOS2.38IMPUESTOS65.63SEGUROS61.95SERVICIOS PUBLICOS41.80SERVICIOS DE TRANSPORTE29.46GASTOS LEGALES3.47MTO Y REPARACIONES1.54GASTOS DE VIAJE59.39DEPRECIACIONES5.18AMORTIZACIONES4.48DIVERSOS10.37TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION VENTAS501.59501.59267,901.00134,376,308.71

GASTOS FINANCIEROS00.00267,901.000.00

TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCION1,135.28267,901.00304,143,739.47

TOTAL COSTO DE VENTAS2,312.00267,901.00619,387,365.58

MARGEN UTILIDAD35%809.20267,901.00216,785,577.95

PRECIO DE VENTA CONDENSADOR3,121.20267,901.00836,172,943.54

PRESUPUESTO VENTASir menu contenidoMARAVILLA S.A.PRESUPUESTO DE VENTASAO 2010UNIDADES A VENDER1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTAL AOARRANCADORBogot15,75016,83019,82120,52072,921Medelln30,52031,60230,52032,705125,347Cali5,7805,8004,8015,82122,202Barranquilla8,5208,60011,5389,07337,731TOTAL UNIDADES60,57062,83266,68068,119258,201CONDENSADORBogot16,75017,58018,54116,78269,653Medelln35,12836,14536,05135,056142,380Cali6,2306,5505,5504,51222,842Barranquilla8,7858,9808,9426,31933,026TOTAL UNIDADES66,89369,25569,08462,669267,901

INGRESOS POR VENTAS ARRANCADORPV5,401Bogot85,073,27790,906,873107,062,694110,838,327393,881,171Medelln164,853,106170,697,505164,853,106176,655,335677,059,052Cali31,220,54231,328,57225,932,49531,442,003119,923,613Barranquilla46,020,59246,452,71062,322,25249,007,609203,803,163TOTAL327,167,517339,385,660360,170,547367,943,2741,394,666,999INGRESOS POR VENTAS CONDENSADORPV3,121Bogot52,280,12154,870,71857,870,19352,380,000217,401,033Medelln109,641,558112,815,820112,522,427109,416,832444,396,638Cali19,445,08420,443,86817,322,66714,082,86071,294,480Barranquilla27,419,753 27,909,78219,722,87175,052,406TOTAL208,786,517188,130,407215,625,069195,602,563808,144,556

INGRESOS POR VENTAS PRESUPUESTADAS PARA EL PERIODO535,954,034527,516,067575,795,616563,545,8372,202,811,555

ANALISIS: El Presupuesto de Ventas entrega informacin a: Primero, al Presupuesto de Produccin con respecto a las unidades a vender; segundo, al Presupuesto de Ingresos, pasando los ingresos por ventas presupuestadas para el periodo; tercero, al Presupuesto de Tesorera con respecto al ingreso que se espera en dinero; y por ltimo, al Estado de Resultados proyectado, para registrar los ingresos por ventas.

Observamos que el precio de venta por arrancador en la ciudad de Bogot en cada trimestre aumenta en proporcion a las unidades a vender.Por otro lado observamos que el ingreso por venta del condensador en la ciudad de Bogot es muy fluctuante a pesar que las unidades a vender en cada trimestre son casi las mismas.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIONir menu contenidoSUPUESTOS JUEGO DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO:1. El inventario final de productos terminados corresponde al 10% de las unidades presupuestadas a vender en cada trimestre.2. El inventario inicial de productos terminados corresponde a 0 unidades.Inventario Final de Productos Terminados10%Inventario Inicial de Productos Terminados0PRESUPUESTO DE PRODUCCIONMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALPRODUCTO ARRANCADORInventario final productos terminados6,0576,2836,6686,8126,812Unidades presupuestadas a vender60,57062,83266,68068,119258,201Necesidad Total66,62769,11573,34874,931265,013Inventario Inicial productos terminados06,0576,2836,6680Unidades requeridas de Arrancador66,62763,05867,06568,263265,013

PRODUCTO CONDENSADORInventario final productos terminados6,6896,9266,9086,2676,267Unidades presupuestadas a vender66,89369,25569,08462,669267,901Necesidad Total73,58276,18175,99268,936274,168Inventario Inicial productos terminados06,6896,9266,9080Unidades requeridas de Condensador73,58269,49169,06762,028274,168

ANALISIS: El Presupeusto de Produccin entrega informacin al Presupuesto de Uso de Materiales, al Presupuesto de Mano de Obra Directa y al Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin en cuanto a las unidades requeridas a producir en el perodo.

Las unidades requeridas de cada producto nos ayudaran a determinar cuanto se debe Presupuestar para el Uso de Materiales, Mano de Obra y Costos Indirectos para no sobre costear los productos.

PRESUPUESTO DE MATERIALESir menu contenido

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALESMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTOCANTIDAD1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALCANTIDAD DE USOPRODUCTO ARRANCADOR Unidades Requeridas66,62763,05867,06568,263265,013Tarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP21.000066,62763,05867,06568,263265,013sidactor K2000G 200V DO-151.000066,62763,05867,06568,263265,013 1.000066,62763,05867,06568,263265,013Condensador 0.22 MF 400 V2.0000133,254126,116134,130136,526530,026Transformador multipulso 150-400W1.000066,62763,05867,06568,263265,013Cable 18 600V 105C Rojo0.440029,31627,74629,50930,036116,606Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm0.001069656970273C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C4500.02001,3331,2611,3411,3655,300C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.6200.00503333153353411,325Resina DIAPOL 5099 CD0.06164,1073,8874,1344,20816,335CARBONATO DE CALCIO0.00624103884134201,632Endurecedor Poliuretano0.00684514274544621,793

COSTO DE USOTarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP2198.2113,206,13812,498,76613,292,91413,530,38952,528,207sidactor K2000G 200V DO-15485.4732,345,41030,612,86432,557,94833,139,590128,655,813Resistor Wire 7.5 KOhm 10 Watt 5%373.5324,887,18323,554,12925,050,71525,498,24198,990,269Condensador 0.22 MF 400 V114.3815,241,59314,425,19415,341,74415,615,82160,624,351Transformador multipulso 150-400W63342,174,89139,915,84142,452,01843,210,416167,753,166Cable 18 600V 105C Rojo267.617,845,2237,425,0027,896,7738,037,84731,204,845Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm44589.683,060,0032,896,0973,080,1103,135,13512,171,346C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450478636,954602,836641,139652,5932,533,523C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.6201464487,710461,586490,914499,6841,939,894Resina DIAPOL 5099 CD4088.6616,791,67015,892,24316,902,00617,203,95866,789,877CARBONATO DE CALCIO400164,169155,375165,248168,200652,992Endurecedor Poliuretano12553.75,659,3545,356,2175,696,5415,798,30822,510,420

Total costo uso de materiales presupuestadas para el periodo ARRANCADOR162,500,296153,796,151163,568,071166,490,183646,354,701

CONCEPTOCANTIDAD1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALCANTIDAD DE USOPRODUCTO CONDENSADORUnidades Requeridas73,58269,49169,06762,028274,168Formaleta 41.5 mm1.000073,58269,49169,06762,028274,168Aluminio 20MC x 80 mm0.0001444416PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm0.01471,0841,0241,0179144,038PPT 25.0MC x 37.5 mm0.000538363632143Resistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 251.000073,58269,49169,06762,028274,168Cable 20 600V 105C Rojo0.484035,61433,63433,42830,021132,697Resina DIAPOL 5099 CD0.01451,0641,0049988973,963CARBONATO DE CALCIO0.001410610010090396Endurecedor Poliuretano0.001611711011099436Golilla para Perno M81.000073,58269,49169,06762,028274,168Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm0.000647444440175C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C6200.0029210198197177783

COSTO DE USOFormaleta 41.5 mm59.824,401,6934,156,9644,131,5823,710,48516,400,724Aluminio 20MC x 80 mm82783365,482345,161343,054308,0891,361,786PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm28888.0531,310,81229,569,96329,389,41526,394,002116,664,193PPT 25.0MC x 37.5 mm19115.93731,429690,762686,545616,5712,725,307Resistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 2520.441,504,0221,420,4001,411,7271,267,8425,603,992Cable 20 600V 105C Rojo200.577,143,0676,745,9196,704,7306,021,37426,615,090Resina DIAPOL 5099 CD4088.664,348,5294,106,7564,081,6813,665,67016,202,635CARBONATO DE CALCIO40042,56040,19439,94835,877158,579Endurecedor Poliuretano12553.71,468,7311,387,0711,378,6021,238,0935,472,496Golilla para Perno M820.871,535,6631,450,2811,441,4261,294,5145,721,884Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm44589.682,093,2851,976,9011,964,8301,764,5727,799,588C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C6201173.24246,558232,849231,428207,840918,675

Total costo uso de materiales presupuestadas para el periodo CONDENSADOR55,191,83052,123,22251,804,96746,524,929205,644,948

TOTAL COSTO USO DE MATERIALES PRESUPUESTADAS PARA EL PERIOSO217,692,126205,919,373215,373,038213,015,112851,999,649

ANALISIS: El Presupuesto de Uso de Materiales entrega informacin en primer lugar al Presupuesto de Compra de Materiales con la cantidad de uso; en segundo lugar, entrega informacin al Presupuesto de Costo de Artculos Vendidos; en tercer lugar, entrega informacin al Presupuesto de Ingresos con el costo de uso de materiales presupuestados para el perodo; y por ltimo, entrega la informacin al Estado de Resultados Proyectado.En este presupuesto se calcula que cantidad de materiales se deben utilizar en cada trimestre y sus unidades requeridas para poder determinar los costos.

SUPUESTOS JUEGO DE INVENTARIOS DE MATERIALES1. El inventario Inicial de materiales corresponde a cero (0) para cada una de las referencias.2. El inventario Final de materiales corresponde al 5% de la cantidad de uso en cada trimestre.

Inventario Inicial de Materiales0Inventario Final de Materiales5%

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALESMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTAL

MATERIALTarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP2Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Necesidad Total69,95866,21170,41871,676268,426Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Total cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Costo Material198.21198.21198.21198.21198.21Total costo compra presupuesta de material13,866,44512,463,39713,332,62113,542,26353,204,726

MATERIALsidactor K2000G 200V DO-15Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Necesidad Total69,95866,21170,41871,676268,426Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Total cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Costo Material485.47485.47485.47485.47485.47Total costo compra presupuesta de material33,962,68030,526,23732,655,20333,168,672130,312,792

MATERIALResistor Wire 7.5 KOhm 10 Watt 5%Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Necesidad Total69,95866,21170,41871,676268,426Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Total cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Costo Material373.53373.53373.53373.53373.53Total costo compra presupuesta de material26,131,54223,487,47725,125,54425,520,617100,265,181

MATERIALCondensador 0.22 MF 400 VInventario final de materiales6,6636,3066,7066,8266,826Cantidad de uso133,254126,116134,130136,526530,026Necesidad Total139,917132,422140,836143,352536,852Inventario inicial de materiales06,6636,3066,7060Total cantidad a comprar139,917125,760134,530136,646536,852Costo Material114.38114.38114.38114.38114.38Total costo compra presupuesta de material16,003,67214,384,37415,387,57115,629,52561,405,142

MATERIALTransformador multipulso 150-400WInventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Necesidad Total69,95866,21170,41871,676268,426Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Total cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Costo Material633.00633.00633.00633.00633.00Total costo compra presupuesta de material44,283,63639,802,88842,578,82743,248,336169,913,686

MATERIALCable 18 600V 105C RojoInventario final de materiales1,4661,3871,4751,5021,502Cantidad de uso29,31627,74629,50930,036116,606Necesidad Total30,78229,13330,98431,537118,107Inventario inicial de materiales01,4661,3871,4750Total cantidad a comprar30,78227,66729,59730,062118,107Costo Material267.61267.61267.61267.61267.61Total costo compra presupuesta de material8,237,4847,403,9917,920,3618,044,90131,606,737

MATERIALSoldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mmInventario final de materiales65655Cantidad de uso116109113110448Necesidad Total121115119115453Inventario inicial de materiales06560Total cantidad a comprar121109113110453Costo Material44,589.6844,589.6844,589.6844,589.6844,589.68Total costo compra presupuesta de material5,410,9524,858,9835,053,5374,892,44620,215,919

MATERIALC PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450Inventario final de materiales6763676868Cantidad de uso1,3331,2611,3411,3655,300Necesidad Total1,3991,3241,4081,4345,369Inventario inicial de materiales06763670Total cantidad a comprar1,3991,2581,3451,3665,369Costo Material478.00478.00478.00478.00478.00Total costo compra presupuesta de material668,802601,131643,055653,1662,566,153

MATERIALC MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620Inventario final de materiales1716171717Cantidad de uso3333153353411,325Necesidad Total3503313523581,342Inventario inicial de materiales01716170Total cantidad a comprar3503143363421,342Costo Material1,464.001,464.001,464.001,464.001,464.00Total costo compra presupuesta de material512,095460,280492,381500,1231,964,879

MATERIALResina DIAPOL 5099 CDInventario final de materiales259245257255255Cantidad de uso5,1704,8915,1325,10420,298Necesidad Total5,4295,1365,3895,35920,553Inventario inicial de materiales02592452570Total cantidad a comprar5,4294,8775,1445,10320,553Costo Material4,088.664,088.664,088.664,088.664,088.66Total costo compra presupuesta de material22,197,20919,941,93921,032,92120,863,92484,035,993

MATERIALCARBONATO DE CALCIOInventario final de materiales2624262626Cantidad de uso5174895135102,029Necesidad Total5435135395362,054Inventario inicial de materiales02624260Total cantidad a comprar5434885145102,054Costo Material400.00400.00400.00400.00400.00Total costo compra presupuesta de material217,065195,011205,677204,021821,774

MATERIALEndurecedor PoliuretanoInventario final de materiales2827282828Cantidad de uso5685375645612,229Necesidad Total5965645925892,257Inventario inicial de materiales02827280Total cantidad a comprar5965365655602,257Costo Material12,553.7012,553.7012,553.7012,553.7012,553.70Total costo compra presupuesta de material7,484,4896,724,0487,091,7357,034,46428,334,736

MATERIALFormaleta 41.5 mmInventario final de materiales3,6793,4753,4533,1013,101Cantidad de uso73,58269,49169,06762,028274,168Necesidad Total77,26172,96672,52065,129277,269Inventario inicial de materiales03,6793,4753,4530Total cantidad a comprar77,26169,28769,04661,676277,269Costo Material59.8259.8259.8259.8259.82Total costo compra presupuesta de material4,621,7784,144,7274,130,3133,689,43016,586,248

MATERIALAluminio 20MC x 80 mmInventario final de materiales0.220.210.210.190.19Cantidad de uso444416Necesidad Total544417Inventario inicial de materiales0.000.220.210.210.00Total cantidad a comprar544417Costo Material82,783.0082,783.0082,783.0082,783.0082,783.00Total costo compra presupuesta de material383,756344,145342,949306,3411,377,191

MATERIALPPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mmInventario final de materiales5451514646Cantidad de uso1,0841,0241,0179144,038Necesidad Total1,1381,0751,0689594,084Inventario inicial de materiales05451510Total cantidad a comprar1,1381,0211,0179084,084Costo Material28,888.0528,888.0528,888.0528,888.0528,888.05Total costo compra presupuesta de material32,876,35329,482,92129,380,38726,244,232117,983,893

MATERIALPPT 25.0MC x 37.5 mmInventario final de materiales22222Cantidad de uso38363632143Necesidad Total40383834144Inventario inicial de materiales02220Total cantidad a comprar40363632144Costo Material19,115.9319,115.9319,115.9319,115.9319,115.93Total costo compra presupuesta de material768,000688,729686,334613,0722,756,135

MATERIALResistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 25Inventario final de materiales3,6793,4753,4533,1013,101Cantidad de uso73,58269,49169,06762,028274,168Necesidad Total77,26172,96672,52065,129277,269Inventario inicial de materiales03,6793,4753,4530Total cantidad a comprar77,26169,28769,04661,676277,269Costo Material20.4420.4420.4420.4420.44Total costo compra presupuesta de material1,579,2231,416,2191,411,2941,260,6485,667,384

MATERIALCable 20 600V 105C RojoInventario final de materiales1,7811,6821,6711,5011,501Cantidad de uso35,61433,63433,42830,021132,697Necesidad Total37,39535,31535,10031,522134,198Inventario inicial de materiales01,7811,6821,6710Total cantidad a comprar37,39533,53533,41829,851134,198Costo Material200.57200.57200.57200.57200.57Total costo compra presupuesta de material7,500,2206,726,0626,702,6715,987,20626,916,159

MATERIALGolilla para Perno M8Inventario final de materiales3,6793,4753,4533,1013,101Cantidad de uso73,58269,49169,06762,028274,168Necesidad Total77,26172,96672,52065,129277,269Inventario inicial de materiales03,6793,4753,4530Total cantidad a comprar77,26169,28769,04661,676277,269Costo Material20.8720.8720.8720.8720.87Total costo compra presupuesta de material1,612,4461,446,0121,440,9831,287,1685,786,610

MATERIALC. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620Inventario final de materiales11101099Cantidad de uso210198197177783Necesidad Total221208207186792Inventario inicial de materiales01110100Total cantidad a comprar221198197176792Costo Material1,173.241,173.241,173.241,173.241,173.24Total costo compra presupuesta de material258,885232,164231,356206,661929,067

TOTAL COSTO COMPRA DE MATERIALES PRESUPUESTADAS PARA EL PERIODO228,576,733205,330,735215,845,721212,897,216862,650,405

ANALISIS: El Presupuesto de Compra de Materiales entrega informacin en primer lugar al Presupuesto de Inventario Final de Materiales con respecto a las unidades a comprar por producto y la cantidad a comprar por referencia se entrega al Almacn de Materiales; en segundo lugar, entrega informacin al Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar, al Presupuesto de Tesorera para saber cuando se tiene que comprar y su costo; y por ltimom entrega informacin al Estado de Resultados Proyectado, como costo.

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALESFABRIELEC S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTAL

MATERIALTarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP2Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Material disponible69,95866,21170,41871,676268,426Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Costo Material198.21198.21198.21198.21198.21Total costo de inventario final de material660,307624,938664,646676,519676,519

MATERIALsidactor K2000G 200V DO-15Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Material disponible69,95866,21170,41871,676268,426Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Costo Material485.47485.47485.47485.47485.47Total costo de inventario final de material1,617,2701,530,6431,627,8971,656,9801,656,980

MATERIALResistor Wire 7.5 KOhm 10 Watt 5%Inventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Material disponible69,95866,21170,41871,676268,426Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Costo Material373.53373.53373.53373.53373.53Total costo de inventario final de material1,244,3591,177,7061,252,5361,274,9121,274,912

MATERIALCondensador 0.22 MF 400 VInventario inicial de materiales06,6636,3066,7060Cantidad a comprar139,917125,760134,530136,646536,852Material disponible139,917132,422140,836143,352536,852Cantidad de uso133,254126,116134,130136,526530,026Inventario final de materiales6,6636,3066,7066,8266,826Costo Material114.38114.38114.38114.38114.38Total costo de inventario final de material762,080721,260767,087780,791780,791

MATERIALTransformador multipulso 150-400WInventario inicial de materiales03,3313,1533,3530Cantidad a comprar69,95862,88067,26568,323268,426Material disponible69,95866,21170,41871,676268,426Cantidad de uso66,62763,05867,06568,263265,013Inventario final de materiales3,3313,1533,3533,4133,413Costo Material633.00633.00633.00633.00633.00Total costo de inventario final de material2,108,7451,995,7922,122,6012,160,5212,160,521

MATERIALCable 18 600V 105C RojoInventario inicial de materiales01,4661,3871,4750Cantidad a comprar30,78227,66729,59730,062118,107Material disponible30,78229,13330,98431,537118,107Cantidad de uso29,31627,74629,50930,036116,606Inventario final de materiales1,4661,3871,4751,5021,502Costo Material267.61267.61267.61267.61267.61Total costo de inventario final de material392,261371,250394,839401,892401,892

MATERIALSoldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mmInventario inicial de materiales06560Cantidad a comprar121109113110453Material disponible121115119115453Cantidad de uso116109113110448Inventario final de materiales65655Costo Material44,589.6844,589.6844,589.6844,589.6844,589.68Total costo de inventario final de material257,664243,650252,247244,985244,985

MATERIALC PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450Inventario inicial de materiales06763670Cantidad a comprar1,3991,2581,3451,3665,369Material disponible1,3991,3241,4081,4345,369Cantidad de uso1,3331,2611,3411,3655,300Inventario final de materiales6763676868Costo Material478.00478.00478.00478.00478.00Total costo de inventario final de material31,84830,14232,05732,63032,630

MATERIALC MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620Inventario inicial de materiales01716170Cantidad a comprar3503143363421,342Material disponible3503313523581,342Cantidad de uso3333153353411,325Inventario final de materiales1716171717Costo Material1,464.001,464.001,464.001,464.001,464.00Total costo de inventario final de material24,38523,07924,54624,98424,984

MATERIALResina DIAPOL 5099 CDInventario inicial de materiales02592452570Cantidad a comprar5,4294,8775,1445,10320,553Material disponible5,4295,1365,3895,35920,553Cantidad de uso5,1704,8915,1325,10420,298Inventario final de materiales259245257255255Costo Material4,088.664,088.664,088.664,088.664,088.66Total costo de inventario final de material1,057,010999,9501,049,1841,043,4811,043,481

MATERIALCARBONATO DE CALCIOInventario inicial de materiales02624260Cantidad a comprar5434885145102,054Material disponible5435135395362,054Cantidad de uso5174895135102,029Inventario final de materiales2624262626Costo Material400.00400.00400.00400.00400.00Total costo de inventario final de material10,3369,77810,26010,20410,204

MATERIALEndurecedor PoliuretanoInventario inicial de materiales02827280Cantidad a comprar5965365655602,257Material disponible5965645925892,257Cantidad de uso5685375645612,229Inventario final de materiales2827282828Costo Material12,553.7012,553.7012,553.7012,553.7012,553.70Total costo de inventario final de material356,404337,164353,757351,820351,820

MATERIALFormaleta 41.5 mmInventario inicial de materiales03,6793,4753,4530Cantidad a comprar77,26169,28769,04661,676277,269Material disponible77,26172,96672,52065,129277,269Cantidad de uso73,58269,49169,06762,028274,168Inventario final de materiales3,6793,4753,4533,1013,101Costo Material59.8259.8259.8259.8259.82Total costo de inventario final de material220,085207,848206,579185,524185,524

MATERIALAluminio 20MC x 80 mmInventario inicial de materiales0.000.220.210.210.00Cantidad a comprar544417Material disponible544417Cantidad de uso444416Inventario final de materiales0.220.210.210.190.19Costo Material82,783.0082,783.0082,783.0082,783.0082,783.00Total costo de inventario final de material18,27417,25817,15315,40415,404

MATERIALPPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mmInventario inicial de materiales05451510Cantidad a comprar1,1381,0211,0179084,084Material disponible1,1381,0751,0689594,084Cantidad de uso1,0841,0241,0179144,038Inventario final de materiales5451514646Costo Material28,888.0528,888.0528,888.0528,888.0528,888.05Total costo de inventario final de material1,565,5411,478,4981,469,4711,319,7001,319,700

MATERIALPPT 25.0MC x 37.5 mmInventario inicial de materiales02220Cantidad a comprar40363632144Material disponible40383834144Cantidad de uso38363632143Inventario final de materiales22222Costo Material19,115.9319,115.9319,115.9319,115.9319,115.93Total costo de inventario final de material36,57134,53834,32730,82930,829

MATERIALResistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 25Inventario inicial de materiales03,6793,4753,4530Cantidad a comprar77,26169,28769,04661,676277,269Material disponible77,26172,96672,52065,129277,269Cantidad de uso73,58269,49169,06762,028274,168Inventario final de materiales3,6793,4753,4533,1013,101Costo Material20.4420.4420.4420.4420.44Total costo de inventario final de material75,20171,02070,58663,39263,392

MATERIALCable 20 600V 105C RojoInventario inicial de materiales01,7811,6821,6710Cantidad a comprar37,39533,53533,41829,851134,198Material disponible37,39535,31535,10031,522134,198Cantidad de uso35,61433,63433,42830,021132,697Inventario final de materiales1,7811,6821,6711,5011,501Costo Material200.57200.57200.57200.57200.57Total costo de inventario final de material357,153337,296335,237301,069301,069

MATERIALGolilla para Perno M8Inventario inicial de materiales03,6793,4753,4530Cantidad a comprar77,26169,28769,04661,676277,269Material disponible77,26172,96672,52065,129277,269Cantidad de uso73,58269,49169,06762,028274,168Inventario final de materiales3,6793,4753,4533,1013,101Costo Material20.8720.8720.8720.8720.87Total costo de inventario final de material76,78372,51472,07164,72664,726

MATERIALC. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620Inventario inicial de materiales01110100Cantidad a comprar221198197176792Material disponible221208207186792Cantidad de uso210198197177783Inventario final de materiales11101099Costo Material1,173.241,173.241,173.241,173.241,173.24Total costo de inventario final de material12,32811,64211,57110,39210,392

TOTAL COSTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES PRESUPUESTADAS PARA EL PERIODO10,884,60610,295,96910,768,65210,650,75610,650,756

ANALISIS: El Presupuesto de Inventario Final de Materiales entrega informacin en primer lugar al Almacn de Materiales; en segundo lugar, entrega al Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar, al Presupuesto de Tesorera y por ltimo, al Estado de Resultados Proyectado.

Con este Presupuesto nos damos cuenta que cantidades queremos tener al final de cada trimestre, verificar el costo del inventario para no dejar en stok mas material del que se va a necesitar en el siguiente trimestre.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA D.ir menu contenido

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTASueldo515000MARAVILLA S.A.Aux. Transporte61500AO 2010Total Devengado576500% Empleador0.53CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALCosto Hora3675.19Producto ArrancadorCantidad de UsoUnidades Requeridas66,62763,05867,06568,263265,013Operario 1 y 3 (Cable y ensamblaje)0.01268407958458603,339Operario 2 y 3 (Soldadura).0.01591,0591,0031,0661,0854,214Operario 3 (Osciloscopio).0.00032019202080Operario 3 y 4 (Dosificado).0.002274152143153155603Operario 4 (Limpieza y marcacin).0.000747444748186Operario 4 (Empaque - calidad).0.000960576061239

Costo Uso M.O.DOperario 1 y 3 (Cable y ensamblaje)3675.193,085,3212,920,0593,105,5943,161,07512,272,048Operario 2 y 3 (Soldadura).3675.193,893,3813,684,8363,918,9643,988,97515,486,156Operario 3 (Osciloscopio).3675.1973,46069,52573,94375,264292,192Operario 3 y 4 (Dosificado).3675.19556,827527,001560,486570,4992,214,813Operario 4 (Limpieza y marcacin).3675.19171,407162,225172,533175,615681,780Operario 4 (Empaque - calidad).3675.19220,380208,576221,828225,791876,575

Total Costo Uso Mano de Obra Directa8,000,7757,572,2238,053,3488,197,21931,823,564

Producto CondensadorCantidad de UsoUnidades Requeridas73,58269,49169,06762,028274,168Operario 1 y 3(Bobinado)0.00382802642622361,042Operario 2 y 3 (Metalizado)0.001288838374329Operario 3 (Metalizado)0.000966636256247Operario 4 (Aislamiento de Cable)0.000966636256247Operario 4 (Soldadura)0.00473463273252921,289Operario 4 (Soldadura)0.001181767668302Operario 4 (Dosificado)0.001611811111199439Operario 4 y 5 (Limpieza y marcacin)0.0028206195193174768Operario 5 (Empaque - Calidad)0.001288838374329

Costo Uso M.O.DOperario 1 y 3(Bobinado)3675.191,027,629970,494964,568866,2583,828,950Operario 2 y 3 (Metalizado)3675.19324,514306,472304,601273,5551,209,142Operario 3 (Metalizado)3675.19243,386229,854228,450205,166906,857Operario 4 (Aislamiento de Cable)3675.19243,386229,854228,450205,166906,857Operario 4 (Soldadura)3675.191,271,0151,200,3481,193,0191,071,4254,735,807Operario 4 (Soldadura)3675.19297,472280,933279,217250,7591,108,380Operario 4 (Dosificado)3675.19432,686408,629406,134364,7401,612,190Operario 4 y 5 (Limpieza y marcacin)3675.19757,200715,101710,735638,2962,821,332Operario 5 (Empaque - Calidad)3675.19324,514306,472304,601273,5551,209,142

Total Costo Uso Mano de Obra Directa4,921,8034,648,1564,619,7754,148,92118,338,656

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRESUPUESTADAS PARA EL PERIODO12,922,57812,220,37912,673,12312,346,14050,162,220

ANALISIS: El Presupuesto de Mano de Obra Directa entrega informacin en primer lugar al Costo de Artculos Vendidos; en segundo lugar, al Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar al Presupuesto de Tesorera y por ltimo, al Estado de Resultados Proyectado.Con este presupuesto establecemos que cantidad de horas se requieren por producto y asi mismo determinar el costo de la mano de obra que va en cada uno

PRESUPUESTO CIFir menu contenidoPRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTOPRECIO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALCIF FIJOSJEFE DE PRODUCCION Y SUPERVISOR10,084,50010,084,50010,084,50010,084,50040,338,000CARGA PRESTACIONAL5,344,7855,344,7855,344,7855,344,78521,379,140IMPUESTOS1,250,0001,250,0001,250,0001,250,0005,000,000SEGUROS2,137,2502,137,2502,137,2502,137,2508,549,000MTO Y REPARACIONES3,137,3143,137,3143,137,3143,137,31412,549,256DEPRECIACIONES4,768,7504,768,7504,768,7504,768,75019,075,000COSTOS CALIDAD3,814,0873,814,0873,814,0873,814,08715,256,348TOTAL CIF FIJOS PRESUPUESTADOS 30,536,68630,536,68630,536,68630,536,686122,146,744

CIF VARIABLESPRODUCTO ARRANCADORUNIDADES REQUERIDAS66,62763,05867,06568,263265,013SERVICIOS PUBLICOS5,084,8164,812,4535,118,2275,209,66420,225,160TOTAL CIF VARIABLES ARRANCADOR5,084,8164,812,4535,118,2275,209,66420,225,160

PRODUCTO CONDENSADORUNIDADES REQUERIDAS73,58269,49169,06762,028274,168SERVICIOS PUBLICOS10,080,7799,520,2989,462,1698,497,77137,561,018TOTAL CIF VARIABLES CONDENSADOR10,080,7799,520,2989,462,1698,497,77137,561,018

TOTAL CIF VARIABLES PRESUPUESTADOS15,165,59514,332,75114,580,39713,707,43557,786,178

TOTAL CIF PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO45,702,28144,869,43745,117,08344,244,121179,932,922TOTALUNIDADANALISIS: Cuando los Costos Indirectos de Fabricacin guardan relacin de variacin con el nivel de actividad, el Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricacin entrega informacin en primer lugar al Presupuesto de Costo de Artculos Vendidos; en segundo lugar, al Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar, al Presupuesto de Tesorera teniendo en cuenta la disminucin del valor de la carga prestacional y el valor de las depreciaciones; y por ltimo, al Estado de Resultado proyectados como costo.81,298,532306.7719797791ARRANCADOR98,634,390359.7590731811CONDENSADOR179,932,9222700.6006814054

Observamos que en segundo trimestre los CIF de los arrancadores son mas bajos por que las unidades requeridas a vender de este trimestre son menor, en cambio los CIF de los condensadores en el primer trimestre fueron mas altos por que sus unidades requeridas a vender son mayores que los demas trimestres.

PRESUPUESTO INV. FINAL PROD. T.ir menu contenido

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOSMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALPRODUCTO ARRANCADORInv. Inicial de Producto Terminado06,0576,2836,6680Unidades Requeridas66,62763,05867,06568,263265,013Total Unidades disponibles para la venta66,62769,11573,34874,931265,013Unidades presupuestadas a vender60,57062,83266,68068,119258,201Inv. Final de Producto Terminado6,0576,2836,6686,8126,812Costo Estndar2,8662,8662,8662,8662,866TOTAL COSTO DE INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO PRESUPUESTADA PARA ARRANCADOR17,358,21518,006,46219,109,22619,521,61619,521,616

PRODUCTO CONDENSADORInv. Inicial de Producto Terminado06,6896,9266,9080Unidades Requeridas73,58269,49169,06762,028274,168Total Unidades disponibles para la venta73,58276,18175,99268,936274,168Unidades presupuestadas a vender66,89369,25569,08462,669267,901Inv. Final de Producto Terminado6,6896,9266,9086,2676,267Costo Estndar1,1771,1771,1771,1771,177TOTAL COSTO DE INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO PRESUPUESTADA PARA CONDENSADOR7,871,4128,149,3538,129,2317,374,3677,374,367

TOTAL COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO25,229,62726,155,81427,238,45626,895,98326,895,983

ANALISIS: Este presupuesto entrega informacin con el Total del costo del Inventario Final de productos terminados presupuestados para el periodo al Prepuesto de Costo de Artculos Vendidos, al Presupuesto de Ingresos y al Estado de Resultados proyectado tomando el valor que se encuentra en la columna total.

COSTO ESTANDARARRANCADORCONDENSADORMATERIAL DIRECTO2,438.96750.07MOD120.0866.89CIF306.77359.76TOTAL2,865.811,176.72

PRESUPUESTO COSTO ARTICULOS VENir menu contenidoPRESUPUESTO COSTO DE ARTICULOS VENDIDOSMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALCosto Inventario Inicial de Producto Terminado025,229,62726,155,81427,238,4560Costo Uso de Materiales Presupuestados217,692,126205,919,373215,373,038213,015,112851,999,649Costo de Mano de Obra Directa Presupuestada12,922,57812,220,37912,673,12312,346,14050,162,220Costo de CIF presupuestados45,702,28144,869,43745,117,08344,244,121179,932,922TOTAL COSTO DE LA PRODUCCION DISPONIBLE PARA LA VENTA276,316,986288,238,816299,319,058296,843,8291,082,094,791Costo de Inventario Final de Productos Terminados presupuestados25,229,62726,155,81427,238,45626,895,98326,895,983TOTAL COSTO ARTICULOS VENDIDOS PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO251,087,358262,083,002272,080,601269,947,8471,055,198,808

ANALISIS: Este presupuesto entrega informacin al presupuesto de ingresos y al Estado de Resultados Proyectado.Vemos que el total de articulos vendidos presupuestados para la venta para el primer trimestre es mas bajo por que no tenemos un costo inicial y el costo final es mas bajo que el de los otros trimestres.

COMPROBACIONUNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER ARRANCADOR258,201COSTO ESTANDAR UNITARIO ARRANCADOR2,866COSTO ESTANDAR ARRANCADOR739,955,182

UNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER CONDENSADOR267,901COSTO ESTANDAR UNITARIO CONDENSADOR1,177COSTO ESTANDAR CONDENSADOR315,243,626

TOTAL ARRANCADOR Y CONDENSADOR1,055,198,808DIFERENCIA0

PRESUPUESTO DE G. OPERACIONALESir menu contenidoPRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALESMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALGASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS FIJOSUNIDADES REQUERIDAS539,181PERSONAL42,157,50042,157,50042,157,50042,157,500168,630,000CARGA PRESTACIONAL22,343,47522,343,47522,343,47522,343,47589,373,900HONORARIOS3,125,0003,125,0003,125,0003,125,00012,500,000IMPUESTOS1,279,5001,279,5001,279,5001,279,5005,118,000SEGUROS2,849,6222,849,6222,849,6222,849,62211,398,489GASTOS LEGALES481,456481,456481,456481,4561,925,823MTO Y REPARACIONES339,733339,733339,733339,7331,358,932DEPRECIACIONES1,362,5001,362,5001,362,5001,362,5005,450,000AMORTIZACIONES558,082558,082558,082558,0822,232,328DIVERSOS3,864,1163,864,1163,864,1163,864,11615,456,465TOTAL GASTOS FIJOS ADMON78,360,98478,360,98478,360,98478,360,984313,443,937

GASTOS VARIABLESPRODUCTO ARRANCADORUNIDADES REQUERIDAS66,62763,05867,06568,263265,013SERVICIOS PUBLICOS2,460,8512,329,0392,477,0212,521,2739,788,184PRODUCTO CONDENSADORUNIDADES REQUERIDAS73,58269,49169,06762,028274,168SERVICIOS PUBLICOS2,725,6832,574,1372,558,4202,297,66210,155,903TOTAL GASTOS VARIABLES ADMON5,186,5344,903,1765,035,4424,818,93519,944,086TOTAL GASTOS ADMON PRESUPUESTADOS83,547,51883,264,16083,396,42683,179,919333,388,023GASTOS DE VENTASGASTOS FIJOSUNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER526,102PERSONAL18,564,00018,564,00018,564,00018,564,00074,256,000CARGA PRESTACIONAL9,838,9209,838,9209,838,9209,838,92039,355,680HONORARIOS312,531312,531312,531312,5311,250,125IMPUESTOS8,632,0538,632,0538,632,0538,632,05334,528,213SEGUROS8,147,3568,147,3568,147,3568,147,35632,589,423GASTOS LEGALES456,137456,137456,137456,1371,824,546MTO Y REPARACIONES203,031203,031203,031203,031812,123DEPRECIACIONES681,250681,250681,250681,2502,725,000AMORTIZACIONES589,141589,141589,141589,1412,356,565DIVERSOS1,363,6631,363,6631,363,6631,363,6635,454,651TOTAL GASTOS FIJOS VENTAS48,788,08248,788,08248,788,08248,788,082195,152,326

GASTOS VARIABLESPRODUCTO ARRANCADORUNIDADES PPTADAS A VENDER60,57062,83266,68068,119258,201SERVICIOS PUBLICOS2,531,7232,626,2712,787,1102,847,25810,792,362SERVICIOS DE TRANSPORTE1,784,4251,851,0651,964,4292,006,8237,606,742GASTOS DE VIAJE3,597,2823,731,6233,960,1584,045,62115,334,683TOTAL GASTOS VENTAS VARIABLES ARRANCADOR7,913,4308,208,9598,711,6978,899,70233,733,788PRODUCTO CONDENSADORUNIDADES PPTADAS A VENDER66,89369,25569,08462,669267,901SERVICIOS PUBLICOS2,796,0142,894,7412,887,5942,619,45811,197,806SERVICIOS DE TRANSPORTE1,970,7042,040,2902,035,2521,846,2637,892,510GASTOS DE VIAJE3,972,8084,113,0884,102,9323,721,94215,910,771TOTAL GASTOS VENTAS VARIABLES CONDENSADOR8,739,5269,048,1199,025,7788,187,66335,001,086TOTAL GASTOS VARIABLES VENTAS16,652,95617,257,07817,737,47617,087,36568,734,874TOTAL GASTOS VENTAS PRESUPUESTADOS65,441,03766,045,16066,525,55765,875,446263,887,200TOTAL GASTOS OPERACIONALES PPTADOS PARA EL PERIODO148,988,555149,309,320149,921,983149,055,365597,275,223En este presupuetos Observamos que el total de gastos operacionales para el primer trimestre es menor que el segundo y el cuarto es menor que el tercero por que las unidades presupuestadas a vender son menor que en los trimestres segundo y tercero.

PRESUPUESTO DE INGRESOSir menu contenidoPRESUPUESTO DE INGRESOSMARAVILLA S.A.AO 2010CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALINGRESOS POR VENTAS PRESUPUESTADAS535,954,034527,516,067575,795,616563,545,8372,202,811,555COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS PRESUPUESTADOS251,087,358262,083,002272,080,601269,947,8471,055,198,808UTILIDAD BRUTA EN VENTAS PRESUPUESTADA284,866,676265,433,065303,715,015293,597,9901,147,612,747GASTOS OPERACIONALES PRESUPUESTADOS148,988,555149,309,320149,921,983149,055,365597,275,223TOTAL UTILIDAD NETA PRESUPUESTADA135,878,121116,123,745153,793,032144,542,625550,337,523En este presupuestos nos damos cuenta que el tercer trimestre tiene la utilidad mas alta por que su ingreso por ventas y costo de articulos vendidos es mayor que los otros trimestres

PRESUPUESTO DE TESORERIAir menu contenidoPARAMETROS O DATOS ADICIONALES:1Las Ventas de contado se consideran el 65% en cada trimestre y las ventas a crdito el 35% que se recupera en el trimestre siguiente.2Del valor de la carga prestacional, el 60% se cancela en cada trimestre, el cual equivale a seguridad social y parafiscales.3Del valor de de otros costos y gastos de cada trimestre el 80% son de contado; el 20% a crdito que se cancela en el trimestre siguiente.4El Saldo mnimo debe ser igual al 15% del efectivo antes del saldo mnimo.5Del valor de las compras, cada trimestre el 70% son de contado y el 30% a crdito que se cancela en el trimestre siguiente.

ANEXO CARGA PRESTACIONALMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALMOD PRESUPUESTADA12,922,57812,220,37912,673,12312,346,14050,162,220SUELDOS8,446,1307,987,1768,283,0878,069,37332,785,765CARGA PRESTACIONAL4,476,4494,233,2034,390,0364,276,76717,376,455CIF PRESUPUESTADOS15,429,28515,429,28515,429,28515,429,28561,717,140SUELDOS10,084,50010,084,50010,084,50010,084,50040,338,000CARGA PRESTACIONAL5,344,7855,344,7855,344,7855,344,78521,379,140GASTOS ADMON PRESUPUESTADOS64,500,97564,500,97564,500,97564,500,975258,003,900SUELDOS42,157,50042,157,50042,157,50042,157,500168,630,000CARGA PRESTACIONAL22,343,47522,343,47522,343,47522,343,47589,373,900GASTOS VENTAS PRESUPUESTADOS28,402,92028,402,92028,402,92028,402,920113,611,680SUELDOS18,564,00018,564,00018,564,00018,564,00074,256,000CARGA PRESTACIONAL9,838,9209,838,9209,838,9209,838,92039,355,680

TOTAL CARGA PRESTACIONAL42,003,62941,760,38341,917,21641,803,947167,485,175

PAGO POR TESORERIA25,202,17725,056,23025,150,33025,082,368100,491,105

OBLIGACIONES LABORALES BALANCE PROYECTADO66,994,070ANEXO OTROS COSTOS Y GASTOSMARAVILLA S.A.AO 2010

CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALCIF PRESUPUESTADOSOTROS COSTOS CIF
nomina: INLCUYE TODOS LOS COSTOS CIF, DESCONTANDO NOMINA Y DEPRECIACIONES25,504,24624,671,40224,919,04824,046,08699,140,782CIF CONTADO20,403,39719,737,12219,935,23819,236,86879,312,625CIF CREDITO05,100,8494,934,2804,983,81015,018,939

GASTOS DE ADMON PRESUPUESTADOSOTROS GASTOS ADMON
nomina: INLCUYE TODOS LOS GASTOS ADMON, DESCONTANDO NOMINA Y DEPRECIACIONES17,684,04317,400,68517,532,95117,316,44469,934,123GASTOS ADMON CONTADO14,147,23413,920,54814,026,36113,853,15555,947,299GASTOS ADMON CREDITO03,536,8093,480,1373,506,59010,523,536

GASTOS DE VENTAS PRESUPUESTADOSOTROS GASTOS ADMON
nomina: INLCUYE TODOS LOS GASTOS VENTAS, DESCONTANDO NOMINA Y DEPRECIACIONES36,356,86736,960,99037,441,38736,791,276147,550,520GASTOS VENTAS CONTADO29,085,49429,568,79229,953,11029,433,021118,040,416GASTOS VENTAS CREDITO07,271,3737,392,1987,488,27722,151,849

PRESUPUESTO DE TESORERIAMARAVILLA S.A.AO 2010CONCEPTO1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TRIMESTRETOTALANEXOSENTRADASSALDO ANTERIOR300,000,000272,234,581346,302,328432,265,916300,000,000VENTAS CONTADO348,370,122342,885,444374,267,151366,304,7941,431,827,511VENTAS CREDITO0187,583,912184,630,624201,528,466573,743,001197,241,043Aumentan Cuentas por cobrar en el balance general proyectado.TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE648,370,122802,703,937905,200,1031,000,099,1762,305,570,512

SALIDASPAGO COMPRA DE CONTADO160,003,713143,731,515151,092,005149,028,051603,855,283PAGO COMPRA A CREDITO068,573,02061,599,22164,753,716194,925,95763,869,165Aumentan cuentas por pagar en el balance general proyectado.PAGO SUELDOS MOD 8,446,1307,987,1768,283,0878,069,37332,785,765PAGO SUELDOS CIF10,084,50010,084,50010,084,50010,084,50040,338,000PAGO SUELDOS ADMON42,157,50042,157,50042,157,50042,157,500168,630,000PAGO SUELDOS VENTAS18,564,00018,564,00018,564,00018,564,00074,256,000PAGO CARGA PRESTACIONAL25,202,17725,056,23025,150,33025,082,368100,491,10566,994,070Aumentan las obligaciones laborales en el balance general proyectado.PAGO OTROS CIF DE CONTADO20,403,39719,737,12219,935,23819,236,86879,312,625PAGO OTROS CIF A CREDITO05,100,8494,934,2804,983,81015,018,9394,809,217Aumentan las cuentas por pagar en el balance general proyectado.PAGO OTROS GASTOS ADMON CONTADO14,147,23413,920,54814,026,36113,853,15555,947,299PAGO OTROS GASTOS ADMON CREDITO03,536,8093,480,1373,506,59010,523,5363,463,289Aumentan las cuentas por pagar en el balance general proyectado.PAGO OTROS GASTOS VENTAS CONTADO29,085,49429,568,79229,953,11029,433,021118,040,416PAGO OTROS GASTOS VENTAS CREDITO07,271,3737,392,1987,488,27722,151,8497,358,255Aumentan las cuentas por pagar en el balance general proyectado.TOTAL SALIDAS328,094,145395,289,433396,651,966396,241,2301,516,276,774

TOTAL EFECTIVO ANTES DE PRESTAMOS320,275,978407,414,504508,548,137603,857,946789,293,738

TOTAL EFECTIVO ANTES SALDO MINIMO320,275,978407,414,504508,548,137603,857,946789,293,738

SALDO MINIMO48,041,39761,112,17676,282,22190,578,692276,014,485

TOTAL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO272,234,581346,302,328432,265,916513,279,254513,279,254

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOir menu contenidoESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOMARAVILLA S.A.A 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INGRESOS POR VENTAS2,202,811,555COSTO DE ARTICULOS VENDIDOSCosto Inventario Inicial Producto terminado0Costo Inventario Inicial Materia Prima0Costo Compra de Materiales862,650,405Materia Prima Disponible862,650,405Costo Inventario Final Materia Prima10,650,756Total Costo Uso de Materia Prima851,999,649Costo MOD50,162,220Costo CIF179,932,922Total Costo Producto en el perodo1,082,094,791Total Costo Producto disponible para la venta1,082,094,791Costo Inventario Final de Producto Terminado26,895,983COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS1,055,198,808UTILIDAD BRUTA EN VENTAS1,147,612,747GASTOS OPERACIONALESGastos Operacionales de Administracin333,388,023Gastos Operacionales de Ventas263,887,200Gastos Financieros0TOTAL GASTOS OPERACIONALES597,275,223UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS550,337,523IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR33%181,611,383UTILIDAD DEL EJERCICIO368,726,141

BALANCE GENERAL PROYECTADOir menu contenidoMARAVILLA S.A.BALANCE INICIALA 31 DE DICIEMBRE DE 2010

ACTIVOSACTIVO CORRIENTE1,024,081,520DISPONIBLE789,293,738Efectivo789,293,738DEUDORES197,241,043Cuentas por cobrar clientes197,241,043INVENTARIOS37,546,738Materia Prima10,650,756Producto Terminado26,895,983

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO217,750,000PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO217,750,000Bodega115,000,000Maquinaria y equipo45,000,000Equipo de Cmputo20,000,000Vehculo65,000,000Depreciacin Acumulada-27,250,000

TOTAL ACTIVOS1,241,831,520

PASIVOPASIVO CORRIENTE79,499,92679,499,926PROVEEDORES63,869,165OTRAS CUENTAS POR PAGAR15,630,761

PASIVO NO CORRIENTE248,605,453248,605,453OBLIGACIONES TRIBUTARIAS181,611,383OBLIGACIONES LABORALES66,994,070

TOTAL PASIVOS328,105,379

PATRIMONIOAPORTES SOCIALES545,000,000545,000,000Socio 1 (Wendy Gonzalez)110,000,000Socio 2 (Sonia Pea)115,000,000Socio 3 (Andrea Quiones)115,000,000Socio 4 (Aldemar Gil)100,000,000Socio 5 (Andrs Coy)105,000,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO368,726,141368,726,141

TOTAL PATRIMONIO913,726,141

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO1,241,831,520

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL

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