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>> ESTUDIO TÉCNICO-ECONÓMICO DE LA SITUACIÓN Y PERSPECTIVAS
DEL CONSORCIO DE AGUAS DE BUSTURIALDEA-BUSTURIALDEKO UR
PARTZUERGOA (BUP)
INFORME FINAL
Febrero 2017
2
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
3
INTRODUCCIÓN1PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
Capítulo 1. Se presenta el estado de avance de
los planes de saneamiento y abastecimiento de
Urdaibai.
Capítulo 2. Describe desde un punto de vista
teórico los costes del agua y las implicaciones
para el presente proyecto.
Capítulo 3. Analiza los costes adicionales de
operación y mantenimiento debidos a la
implantación de las nuevas infraestructuras
hidráulicas.
Capítulo 4. Presenta una estimación de los
ingresos adicionales del Consorcio en los
próximos años.
Capítulo 5. Estima el incremento de los costes
de amortización por tipos.
Capítulo 6. Reflexiona y estima los costes de
remplazamiento de los activos históricos del
consorcio.
Capítulo 7. Integra todos los tipos de
incrementos de costes y analiza la subida de
los precios medios del abastecimiento y
saneamiento que sería necesaria para
cubrirlos.
Capítulo 8. Realiza análisis de sensibilidad,
modificando la elasticidad precio de la demanda
de agua y los precios de la electricidad
Finalmente, el capítulo 9, sintetiza las
principales conclusiones del trabajo realizado
Responsables de la Comisión Ejecutiva de BUP se ponen en
contacto con Naider para encargar la realización de un estudio
que sirva como fundamento a importantes decisiones
estratégicas que debe tomar el consorcio respecto a la gestión
integral del agua que le corresponde.
El Plan Integral de Saneamiento de Urdaibai está en sus etapas
finales de implantación con importantes tramos de obras e
infraestructuras en construcción y otra buena parte con los
proyectos redactados y listos para su licitación en los próximos
años. Todo ello, con el objeto de recoger la práctica totalidad de
las aguas residuales de la Comarca y darles el tratamiento de
depuración adecuado.
Asimismo, está redactado también el Plan de Acción Territorial
de Abastecimiento de la Reserva de la Biosfera de Urdaibai que
propone notables obras en la red de abastecimiento en alta que
garantizarán el suministro de agua a la población con el mínimo
impacto ambiental en los cauces fluviales de la Reserva.
A medida que se culminan las infraestructuras tanto de
saneamiento, como abastecimiento, y entran en explotación por
parte de BUP, éste se hace cargo de nuevas responsabilidades
de gestión, operación y mantenimiento que implican
necesidades adicionales de nuevos recursos humanos y
técnicos, así como gastos adicionales de operación, energía
eléctrica y mantenimiento.
Como es lógico estas nuevas responsabilidades técnico
económicas deben repercutir en el precio final del servicio de
abastecimiento y saneamiento.
4
INTRODUCCIÓN1SÍNTESIS DEL ESTADO DEL PLAN DE SANEAMIENTO
Del Plan de Saneamiento de Urdaibai está totalmente
finalizado en la actualidad algo más de la mitad del
total de la inversión prevista. Sumando a este parcial,
las infraestructuras parcialmente finalizadas y en
construcción, el porcentaje se eleva al 75,7% del
total.
Además, está aprobado (Convenio de Colaboración
BUP – URA para ejecutar las obras del Plan General de
Saneamiento; Enero 2015) y pendiente para su
licitación pública el 19,3% del total actualmente
previsto. Con ello, estaría culminado alrededor del
95% del Plan.
Se estima que en 2022 estarán finalizadas y en
operación el 95,0% de las infraestructuras del Plan y
servida por servicio de saneamiento la práctica
totalidad de la población de la comarca de Urdaibai.
Restarían por acometer obras de saneamiento en
pequeños barrios con población dispersa en el
territorio; alrededor de 4,5 millones de Euros en
proyectos ya redactados y un total de 9 proyectos
adicionales cuyos proyectos aún están pendientes de
redacción y cuyo presupuesto estimado es de 2,5
millones de Euros.
Se prevé que la totalidad del plan esté finalizado en
2030.
Estado Presupuesto % % Acumulado
Finalizado 70.777.961 50,1 50,1
Parcialmente finalizado 36.100.799 25,6 75,7
Pte. Licitación 27.266.764 19,3 95,0
Pyto. redactado 4.466.865 3,2 98,2
Pyto. pendiente 2.554.009 1,8 100
Total 141.166.398 100
Síntesis del grado de avance a 2016.
PLAN DE SANEAMIENTO DE URDAIBAI
Nota: Presupuestos sin IVA
5
INTRODUCCIÓN1SÍNTESIS DEL ESTADO DEL PLAN DE SANEAMIENTO
INFRAESTRUCTURA SANEAMIENTO RESPONSABLE PRESUPUESTO ESTADOCOLECTOR GERNERAL DE LA MARGEN
IZQUIERDA DE LA RÍA DE MUNDAKA BUP, URA, GV 65.358.450 Parcialmente finalizado
Tramo Muxika- Gernika BUP, URA, GV 8.298.939 PTE licitaciónTramo Gernika-Busturia BUP, URA, GV 18.967.824 PTE licitación
Tramo Busturia-Sukarrieta BUP, URA, GV 12.849.876 Parcialmente finalizadoTramo Sukarrieta-EDAR Lamiaran BUP, URA, GV 23.250.923 Parcialmente finalizado
Tramo Mundaka – EDAR Lamiaran BUP, URA, GV 1.990.887 En operaciónESTACIÓN DEPURADORA DE LAMIARAN CHN. MMA 20.953.241 Finalizado
SANEAMIENTO DE GERNIKA DFB 16.015.610 FinalizadoTramo Txaporta Estación de Losal DFB 8.966.939 Finalizado
Tramo Estación de Losal – EDAR Gernika DFB 7.048.671 FinalizadoSANEAMIENTO DE BERMEO DFB 18.792.227 Finalizado
Renovación de colectores y nuevas incorporaciones
DFB 1.097.231 Finalizado
Desvío Arroyos San Martín y San Andrés DFB 5.932.203 FinalizadoReparación de galerías subterráneas DFB 1.379.103 FinalizadoColectores y estaciones de bombeo DFB 10.383.690 Finalizado
SANEAMIENTO KANALA DFB 2.447.129 FinalizadoSANEAMIENTO KANALA DFB 2.447.129 Finalizado
SANEAMIENTO ISLA (GAUTEGIZ ARTEAGA) DFB 767.597 Finalizado
COLECTOR GAUTEGIZ-KORTEZUBI DFB 2.074.108 Finalizado
COLECTORES ARRATZU DFB 2.077.368 Finalizado
EDAR LAIDA Y COLECTORES LAIDA DFB 1.551.604 Finalizado
EDAR Y COLECTORES IBARRANGELU DFB 1.989.490 Finalizado
EDAR LAGA DFB - Finalizado
EDAR ELANTXOBE DFB 356.368 Finalizado
TOTAL 134.145.524
Proyectos finalizados en construcción o pendientes de licitación pública.
PLAN DE SANEAMIENTO DE URDAIBAI
Nota: Presupuestos sin IVA
6
INTRODUCCIÓN1SÍNTESIS DEL ESTADO DEL PLAN DE SANEAMIENTO
Proyectos pendientes de financiación.
PLAN DE SANEAMIENTO DE URDAIBAI
INFRAESTRUCTURA SANEAMIENTO RESPONSABLE PRESUPUESTO ESTADOINCORPORACIÓN DEL BARRIO DE APRAIZ AL
COLECTOR DEL TM DE IBARRANGELUBUP
215.729 Pyto. Redactado
INCORPORACIÓN DEL SANEAMIENTO DE AKORDA A LA EDAR DE IBARRANGELU
BUP1.290.097 Pyto. Redactado
BOMBEO Y COLECTOR DE IMPULSIÓN DE LAGA
BUP540.347 Pyto. Redactado
INCORPORACIÓN DE AJANGIZ AL COLECTOR GENERAL DE LA MARGEN IZQUIERDA
BUP1.093.292 Pyto. Redactado
SANEAMIENTO DE OLALDE. RED GENERAL DE ARTEAGA
BUP295.764 Pyto. Redactado
SANEAMIENTO BASONDO BUP 484.828 Pyto. RedactadoSANEAMIENO OMA BUP 446.710 Pyto. Redactado
SANEAMIENTO GOROZIKA BUP 100.098 Pyto. RedactadoSANEAMIENTO ENDERIKA BUP 592.673 Sin proyecto
SANEAMIENTO SANTA ANA BUP 223.682 Sin proyectoRAMAL DE CONEXIÓN TERLEGIZ BUP 267.073 Sin proyecto
RAMAL DE CONEXIÓN ELORRIAGA AL COLECTOR GENERAL
BUP325.264 Sin proyecto
CONEXIÓN LANDETA BEHEKO CON BOMBEO ARTEAGA
BUP161.118 Sin proyecto
SANEAMIENTO MERRU BUP Sin proyectoSANEAMIENTO LAMIKIZ BUP 191.055 Sin proyecto
SANEAMIENTO ATXONDOA Y URBERUAGA AL COLECTOR GENERAL
BUP734.955 Sin proyecto
RAMAL DE CONEXIÓN KAMPANTXU AL COLECTOR GENERAL
BUP58.191 Sin proyecto
TOTAL 7.020.874
El presupuesto de las infraestructuras que no tienen proyecto está estimado por BUPNota: Presupuestos sin IVA
7
INTRODUCCIÓN1SÍNTESIS DEL ESTADO DEL PLAN DE ABASTECIMIENTO
Estado Presupuesto %
ESCENARIO DE CORTO PLAZO (operativos en 2022) 5.739..265 12,2
Renovación del Golako y conexión del Sistema Forua-Murueta al Sistema Gernika
3.724.136
Conducción de Ibarruri (Fase I) 1.705.250
Resto de Conexión conexión del Sistema Forua-Murueta al Sistema Gernika 309.880
ESCENARIO DE MEDIO PLAZO (operativos en 2025) 16.808.912 35,8
Conducción de Ibarruri (Fase II) 7.251.640
Nuevas captaciones del monte Oiz y renovación de la conducción (Fase I) 2.464.667
Renovación de la conducción del Golako 5.524.424
Nuevo depósito de Gernika 1.568.181
ESCENARIO DE LARGO PLAZO (operativos en 2030) 24.337.850 51,9
Conexión con la red primaria del CABB 17.372.427
Bombeo desde la ETAP de Gernika hacia Bermeo 300.000
Nuevas captaciones del monte OIZ y renovación de la conducción (Fase II) 4.368,303
Sondeos de Bermeo y Buspermun 2,297,120
TOTAL 46.886.027 100
El Plan de Acción Territorial de
Abastecimiento de la Reserva de la
Biosfera de Urdaibai, prevé unas
inversiones totales de 46,9 millones de
Euros.
De éstas, se estima que estén
operativas un12,2% del total para el
año 2022, un 48,1% para 2025 y el
100% para 2030.
En la actualidad no existen
compromisos en firme por parte de las
Administraciones competentes para
acometer la realización de estas
infraestructuras.
Síntesis del grado de avance.
PLAN DE ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
Nota: Presupuestos sin IVA
8
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
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LOS COSTES DEL AGUA2PLANTEAMIENTO GENERAL
DETERMINACIÓN DE LOS COSTES DEL AGUA
Determinar de un modo correcto los costes que supone el servicio
integral del agua es una condición necesaria para ajustar los
precios que permitan recuperar la totalidad de los mismos, como
así lo establece la Directiva Marco del Agua (Directiva 2060 CE).
En su artículo 9, la Directiva marca como principio de la provisión
del servicio, la recuperación de la totalidad de los costes.
Siguiendo las recomendaciones de la Directiva, los costes del ciclo
integral del agua se pueden clasificar en:
• Costes de operación y mantenimiento: Se trata de la totalidad de los
costes de funcionamiento en los que es necesario incurrir para la
provisión del servicio. Esto incluye los costes de personal, la energía y los
aprovisionamientos necesarios de todo tipo de materiales, bienes y
servicios. Asimismo, incluye también los costes de administración y
gestión que sean necesarios.
• Costes de amortización o costes del capital. Esto se corresponde con
las dotaciones para el reemplazamiento del inmovilizado necesario para
la provisión del servicio. Esto es las red de agua en alta y baja, red de
saneamiento en alta, alcantarillado, plantas potabilizadoras, depósitos,
estaciones de bombeo, depuradoras, etc.
• Costes de oportunidad del recurso. El coste por dejar de utilizar el
agua para potenciales usos alternativos. En el caso de la Comarca de
Urdaibai, el coste de oportunidad es próximo a cero o insignificante ya
que a excepción de situaciones puntuales el suministro de agua por el
Consorcio no priva de su consumo a otro tipo de actividades
(agricultura, industria, servicios, etc.).
• Costes ambientales. Los costes de los impactos del ciclo integral del
agua en el medio ambiente y los ecosistemas. Fundamentalmente se
trata de la sobreexplotación de los acuíferos y el vertido de aguas
contaminadas.
IMPACTO EN LOS COSTES DE LA
FINALIZACIÓN DE LAS OBRAS DEL PLAN
DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO
DE URDAIBAI
En el presente trabajo, se trata de analizar
los sobrecostes en los que a partir del año
2016, incurrirá BUP a medida que las
infraestructuras hidráulicas previstas se
van finalizando y entrando en operación.
• Incremento de los costes de
operación y mantenimiento.
Incremento de costes de
funcionamiento.
• Incremento de los costes de
amortización. La amortización del
nuevo inmovilizado, diferenciando de
modo particular las que corresponden a
maquinaria, equipamiento e
instalaciones técnicas.
• Incremento de los costes de
oportunidad del recurso. No aplica.
• Incremento de los costes
ambientales. Variación de los costes
ambientales del servicio integral del
agua en la comarca
10
LOS COSTES DEL AGUA2PLANTEAMIENTO GENERAL
Los costes totales del agua en el período “r” de
referencia 𝐶𝑇𝑟, se corresponden con la suma de los
costes de operación y mantenimiento 𝐶𝑂𝑟, más los
costes de amortización 𝐶𝐶𝑟, más los costes del
recurso 𝐶𝑅𝑟
y los costes ambientales 𝐶𝐴𝑟 , en ese
mismo período.
Los costes totales debidos a la incorporación de las
nuevas infraestructuras en el período “t” serán la
diferencia de los costes totales en el período “r” con
los incurridos en el período “t”; 𝐶𝑇𝑡 − 𝐶𝑇
𝑟o lo que es
lo mismo los incrementos incurridos en las distintas
partidas de coste.
Los incrementos de los costes de oportunidad del
recurso ∆𝐶𝑅 y los incrementos de los costes
ambientales ∆𝐶𝐴 no será necesario calcularlos ya
que en este caso no aplican.
• En el primer caso, porque se supone que el coste
de oportunidad del agua en la comarca es nulo
• En el segundo caso, porque el decremento de los
costes ambientales en la comarca debido a las
nuevas infraestructuras se compensaría con los
costes ambientales del período de referencia que
sí hubieran tenido que contabilizarse. Las
infraestructuras hidráulicas de referencia tienen
como objetivo fundamental corregir los costes
ambientales del servicio público de suministro de
agua
𝐶𝑇𝑟 = 𝐶𝑂
𝑟 + 𝐶𝐶𝑟 + 𝐶𝑅
𝑟 + 𝐶𝐴𝑟
𝐶𝑇𝑡 − 𝐶𝑇
𝑟 = ∆𝐶𝑂 + ∆𝐶𝐶 + ∆𝐶𝑅 + ∆𝐶𝐴
𝐶𝑇𝑡 − 𝐶𝑇
𝑟 = ∆𝐶𝑂 + ∆𝐶𝐶
En los capítulos siguientes se analizan y
estiman los incremento en los costes de
operación y capital de la entrada en
funcionamiento de las infraestructuras
hidráulicas previstas en los planes de
saneamiento y abastecimiento en Urdaibai
11
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
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COSTES ADICIONALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO3PASOS PARA LA ESTIMACIÓN DE COSTES
I. CALENDARIO DE PUESTA EN MARCHA DE LAS NUEVAS
INFRAESTRUCTURAS.
Se trata de fijar el año en el que las infraestructuras de
saneamiento y abastecimiento pendientes entran en operación.
II. ESTABLECIMIENTO DE SUPUESTOS PARA LA IMPUTACIÓN DE
COSTES.
Establecer los parámetros y costes unitarios que serán necesarios
para el cálculo de las distintas partidas de coste. En este apartado
es crucial el precio medio del kwh.
III. CÁLCULO DE LOS COSTES DE OPERACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
PARA CADA PERÍODO
Analizar la operación de cada una de las infraestructuras y
estimar los costes anuales de operación.
13
COSTES ADICIONALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO3CALENDARIO DE PUESTA EN MARCHA DE LAS NUEVAS INFRAESTRUCTURAS
2019
2020
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2024
2025
2026
2030
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14
COSTES ADICIONALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO3ESTABLECIMIENTO DE SUPUESTOS PARA LA ESTIMACIÓN DE COSTES
SUPUESTO 1. ESTRUCTURA DE EXPLOTACIÓN DE COSTES DE
UNA ESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUAS RESIDUALES.
Los principales costes de operación y mantenimiento
adicionales vienen de la explotación de nuevas estaciones de
bombeo de aguas residuales.
La cuenta de gastos de explotación de una estación de bombeo
se completa en base a una serie de costes fijos y variables que
dependen de la actividad de la estación.
La estructura de costes de las estaciones de bombeo se basa en
el estudio realizado por BUP en base a los datos técnicos
establecidos en los proyectos de cada una de las estaciones
y sus necesidades de mantenimiento y conservación.
SUPUESTO 2. REPARTO DE LOS COSTES DE PERSONAL
Los costes de personal calculados para el total de las
Estaciones de bombeo se prorratean en base a la dimensión de
cada una de las estaciones (Porcentaje del presupuesto total).
SUPUESTO 3. COSTE DE LA ENERGÍA ELÉCTRICA
El coste de la energía eléctrica se estima en función de los
datos estimados de consumo eléctrico anual (kWh) para cada
una de las estaciones (estudio de BUP) corregido por la
diferencia encontrada entre éstos y los datos reales en la
estación de bombeo de Bermeo (ya a pleno funcionamiento). El
coste de la energía eléctrica se calcula, finalmente,
multiplicando el consumo por el precio medio del kWh que
tiene contratado BUP en la actualidad; 0,1601 Euros kWh.
GASTOS FIJOS
Personal
Mantenimiento y conservación de la estación
Varios e imprevistos
GASTOS VARIABLES
Energía eléctrica
Evacuación de residuos decantados
SUPUESTO 4. LOS COSTES ADICIONALES
DE OPERACIÓN DE LA DEPURADORA DE
LAMIARAN.
Únicamente se consideran costes adicionales
en la EDAR de Lamiaran mientras la EDAR de
Gernika está funcionando (2019 y 2020).
Una vez que esta se última se clausura, se
supone que los costes que en ella
desaparecen son iguales al incremento de
costes en Lamiaran y, por tanto, se
compensan. Durante los años 2019 y 2020,
los costes adicionales de la EDAR de
Lamiaran se estiman en base a los estudios
técnicos realizados por BUP.
Las principales partidas consideradas de
gasto variable son la retirada de residuos y
el coste de electricidad. A estas se añade el
coste adicional de reactivos y reparación de
lámparas.
15
COSTES ADICIONALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO3ESTABLECIMIENTO DE SUPUESTOS PARA LA ESTIMACIÓN DE COSTES
SUPUESTO 5. GASTOS DE OPERACIÓN DE LA NUEVA
INFRAESTRUCTURA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
Se supone que las nuevas infraestructuras de
abastecimiento de agua no supondrán para BUP
gastos adicionales de operación. Se trata en general
de nuevas conducciones que diversifican la captación
de agua. De este modo, los costes adicionales que
pudiera haber, se compensan con disminuciones en
las antiguas captaciones.
SUPUESTO 6. GASTOS DE OPERACIÓN DE LAS
INFRAESTRUCTURAS DE SANEAMIENTO
PENDIENTES DE COMPROMISO FINANCIERO.
Se estima que las obras estarán operativas en 2030 y
se supone que su operación y mantenimiento no
supondrán costes adicionales significativos para BUP.
SUPUESTO 7. VOLUMEN DE ACTIVIDAD DEL
CONSORCIO.
El volumen de actividad del consorcio se mide en
función de los metros cúbicos de agua facturados. La
media de los tres últimos años (2013-2015) asciende
a 2.817.000 metros cúbicos de agua facturados. En el
estudio base se mantiene constante a lo largo del
tiempo. En los análisis finales se analizará el impacto
de elasticidades precio de la demanda de agua.
SUPUESTO 8. MAGNITUDES EN PRECIOS DEL AÑO DE
REFERENCIA 2016.
La totalidad de los análisis y valoración de las distintas
magnitudes se realiza a precios de 2016, sin tener en cuenta la
posible evolución del sistema de precios. Esto nos permite
comparar la evolución de los costes y tarifas en términos
reales.
En el análisis de simulación de resultados en base a cambio en
los precios de la electricidad, los cambios se simulan en
términos reales
16
COSTES ADICIONALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO3
CÁLCULO DE COSTES
PRINCIPALES CONCLUSIONES
• En 2019 los costes de operación adicionales ascienden a 248.611 Euros que incrementan
progresivamente a medida que entran en funcionamiento las infraestructuras hidráulicas hasta llegar a
1.215.392 Euros en 2022. En este período las principales obras de saneamiento ya están en operación.
A partir de 2022 los costes de operación adicionales se mantienen en términos reales ya que a pesar de
que se incorporan nuevas infraestructuras de saneamiento y abastecimiento, se asume que éstas no
generan gastos de funcionamiento.
• La partida más importante de los costes de operación es la de electricidad que a partir de 2022 es un
87,8% del incremento total de este tipo de costes.
• Los costes adicionales de funcionamiento ascienden a partir de 2022 a 0,431 euros por m3 de agua
facturado por el consorcio.
• Para compensar el incremento de costes de operación y mantenimiento, el precio medio del agua
(abastecimiento + saneamiento) por m3 debería subir en un 24% en 2022, respecto al precio medio por
m3 de 2016.
• Teniendo en cuenta que las infraestructuras causantes del incremento de los costes son las de
saneamiento, sería el precio del saneamiento el que debería compensarlos. Para ello, su precio medio
por m3 debería subir en un 57,1% en 2022, respecto al precio medio de 2016.
Nota: Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de
abastecimiento y saneamiento menos costes de operación) que tenía el Consorcio en el año base 2016.
17
COSTES ADICIONALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO3CALCULO DE COSTES
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
TOTAL COSTES
ADICIONALES €248.611 248.611 1.095.669 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392
TOTAL COSTES
FIJOS €129.182 29.182 129.182 141.386 141.386 141.386 141.386 141.386 141.386 141.386 141.386 141.386
Personal 75.575 75.575 75.575 82.779 82.779 82.779 82.779 82.779 82.779 82.779 82.779 82.779
Mantenimiento 42.507 42.507 42.507 46.449 46.449 46.449 46.449 46.449 46.449 46.449 46.449 46.449
Varios 11.100 11.100 11.100 12.158 12.158 12.158 12.158 12.158 12.158 12.158 12.158 12.158
TOTAL COSTES
VARIABLES €119.429 19.429 962.017 1.069.536 1.069.536 1.069.536 1.069.536 1.069.536 1.069.536 1.069.536 1.069.536 1.069.536
Energía eléctrica 77.366 77.366 959.392 1.066.408 1.066.408 1.066.408 1.066.408 1.066.408 1.066.408 1.066.408 1.066.408 1.066.408
Evacuación de
residuos651 651 2.625 3.128 3.128 3.128 3.128 3.128 3.128 3.128 3.128 3.128
Gastos
adicionales EDAR
Lamiaran
41.412 41.412 - - - - - - - - - -
Inc. COSTES
ADICIONALES x
m3 €0,088 0,088 0,389 0,431 0,431 0,431 0,431 0,431 0,431 0,431 0,431 0,431
Inc. % COSTES/P1 4,9 4,9 21,7 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0
Inc. % COSTES/P211,7 11,7 51,4 57,1 57,1 57,1 57,1 57,1 57,1 57,1 57,1 57,1
Costes de operación adicionales.
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
P1. Precio medio del metro cúbico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento más saneamiento.
P2. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Saneamiento
Inc. % COSTES/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento + saneamiento en 2016) del consorcio para cubrir
el incremento de costes de operación
Inc. % COSTES/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (saneamiento en 2016) del consorcio para cubrir
el incremento de costes de operación.
Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y
saneamiento menos costes de operación) que tenía el Consorcio en el año base 2016.
18
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
19
INGRESOS ADICIONALES4CALCULO DE INGRESOS
Además de gastos, la operación de las nuevas infraestructuras hidráulicas generan notables
ingresos adicionales en las cuentas de BUP.
• Cobro de servicios de saneamiento a clientes a los que antes no se les cobraba porque sus
aguas no eran recogidas y tratadas. Este es el caso particular de la empresa MAIER cuyas aguas
residuales se captarán una vez esté finalizado y en operación el tramo Muxika-Gernika del
Colector General de la Margen izquierda. Los ingresos están calculados por BUP en base al
consumo real de agua de la empresa.
• Ingresos por venta de electricidad. La EDAR de Lamiaran lleva un sistema de cogeneración que
aprovecha los propios fangos de la depuradora para producir electricidad. Para el trabajo se
asume que el sistema estará operativo en 2021 y que aportará el 30% del consumo de
electricidad de la propia EDAR que se estima en alrededor de 6.400 kWh por día.
• Ingresos por cuota tributaria por carga contaminante. Se trata de los ingresos netos (ingresos
– costes de implantación de la tasa) obtenidos de una tasa medioambiental impuesta a las
empresas por carga contaminante de las aguas vertidas al colector y que tendrán que ser
depuradas en la EDAR. Los ingresos se estiman en base al estudio realizado por BUP: PROPUESTA
DE DESARROLLO DE LA CUOTA TRIBUTARIA PARA INCLUIR EN LA ORDENANZA FISCAL
REGULADORA DEL VERTIDO EN EL CONSORCIO DE AGUAS DE BUSTURIALDEA.
A efectos del cálculo de ingresos, se supone que la tasa está totalmente operativa en 2021. Al
tratarse de una tasa ambiental se asume que los ingresos netos derivados de la tasa disminuyen
proporcionalmente a lo largo del tiempo, anulándose en un período de 10 años; en 2030. La tasa
está diseñada para que el contribuyente tenga incentivo a construir su propia depuradora de
aguas residuales y así no tener que verter contaminantes al colector, pagando la tasa
correspondiente.
20
INGRESOS ADICIONALES4CALCULO DE INGRESOS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
TOTAL INGRESOS- - 202.753 607.666 597.579 587.492 577.405 567.318 557.231 547.144 537.057 526.970
Nuevos clientes de saneamiento - - - 415.000 415.000 415.000 415.000 415.000 415.000 415.000 415.000 415.000
Ingresos por venta de electricidad - - 111.970 111.970 111.970 111.970 111.970 111.970 111.970 111.970 111.970 111.970
Ingresos netos por cuota tributaria por carga contaminante
- - 90.783 80.696 70.609 60.522 50.435 40.348 30.261 20.174 10.087 -
Inc. INGRESOS x
m3 - - 0,072 0,216 0,212 0,209 0,205 0,201 0,198 0,194 0,191 0,187
Ingresos adicionales.
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
Los ingresos adicionales alcanzan su cuota máxima en 2022: 607.666 Euros que suponen 0,216 Euros por m3 de
agua para BUP. Desde este período los ingresos disminuyen hasta 526.970 en 2030; 0,187 Euros por m3 de agua.
Las magnitudes de ingresos adicionales son muy relevantes ya que alcanzan un 10,4% de los ingresos del consorcio
en 2030 y un12% en 2022.
21
INCREMENTO NETO DE LOS COSTES DE OPERACIÓN4COSTES MENOS INGRESOS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
TOTAL COSTES
ADICIONALES €248.611 248.611 1.095.669 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392 1.215.392
TOTAL INGRESOS
ADICIONALES € - - 202.753 607.666 597.579 587.492 577.405 567.318 557.231 547.144 537.057 526.970
TOTAL COSTES
NETOS. COSTES –
INGRESOS €248.611 248.611 892.916 607.726 617.813 627.900 637.987 648.074 658.161 668.248 678.335 688.422
Inc. COSTES
NETOS x m3 € 0,09 0,09 0,32 0,22 0,22 0,22 0,23 0,23 0,23 0,24 0,24 0,24
Inc. % COSTES
NETOS/P1 4,9 4,9 17,7 12,0 12,2 12,4 12,6 12,8 13,0 13,2 13,4 13,6
Inc. % COSTES
NETOS/P2 8,5 8,5 30,5 20,8 21,1 21,4 21,8 22,1 22,5 22,8 23,2 23,5
Ingresos adicionales.
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
PRINCIPALES CONCLUSIONES
• Los coste adicionales netos (costes – ingresos) de operación alcanzan su máximo en 2021, llegando a 892.916
Euros lo que supone 0,32 Euros por m3 de agua suministrado por BUP.
• De 2021 a 2022 y debido a los ingresos de saneamiento adicionales (MAIER), los incrementos de costes netos
caen un 32% (607.726 Euros). En términos relativos, esta cantidad supone 0,22 Euros por m3 de agua facturado.
• Para compensar el incremento de costes de operación netos, el consorcio debería subir el precio medio del agua
(abastecimiento + saneamiento) entre el 12% y el 13,6%, respecto a 2016 a partir de 2022. Si solo se tiene en
cuenta el precio medio del saneamiento, el incremento estaría entre un 20% y un 23% respecto de 2016,
dependiendo del año
P1. Precio medio del metro cúbico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento más saneamiento.
P2. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Saneamiento
Inc. % COSTES/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento + saneamiento en 2016) que tendría que aplicar elconsorcio para cubrir el incremento de costes netos de operación
Inc. % COSTES/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (saneamiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para cubrir
el incremento de costes de operación.
Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y saneamiento menos costes de operación) que
tenía el Consorcio en el año base 2016.
22
INCREMENTO NETO DE LOS COSTES DE OPERACIÓN4COSTES MENOS INGRESOS
-
0,050
0,100
0,150
0,200
0,250
0,300
0,350
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Euro
s m
etro
cú
bic
o
Inc. Costes operativos netos por metro cúbico
Evolución del incremento de los costes operativos netos por metro cúbico
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
Nota. Cantidad que debería subir el precio del m3 agua (abastecimiento + saneamiento) para cubrir el incremento de coste
debido a las inversiones del PAT, respecto a 2016. Las inversiones de BUP se mantienen constantes
23
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
24
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5SUPUESTOS DE CÁLCULO
Los costes de amortización o costes del capital se corresponden con los costes de reemplazamiento del
inmovilizado adicional necesario para la provisión del servicio. Esto es, las amortizaciones debidas a las inversiones
en infraestructuras de los planes de saneamiento y abastecimiento de Urdaibai.
SUPUESTOS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN
• Períodos de amortización
• Las amortizaciones de las inversiones realizadas con anterioridad a 2016 se incorporan a partir del año 2017 en
base a su tipología de gasto.
Período de amortización
Tipo de inversión Supuesto 1 Supuesto 2
Instalaciones técnicas, maquinaria
y equipo
25 20
Construcciones y obra civil en
estaciones de bombeo y otros
equipamientos
68 50
Conducciones, colectores y obra
civil de los mismos
100 50
25
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5SUPUESTOS DE CÁLCULO
PRINCIPALES CONCLUSIONES (Supuesto 1 de plazos de
amortización)
• Los costes de depreciación adicionales ascienden a 0,43
euros por m3 en 2017 y suben progresivamente hasta
llegar hasta los 0,95 euros por m3 en 2030. De los 0,95
euros por m3, 0,35 euros (36%) corresponden a la
amortización de instalaciones, maquinaria y equipos, 0,12
euros (12%) a la amortización de construcciones y obra
civil y 0,49 euros (51%) a la amortización de conducciones,
colectores y obra civil.
• Para compensar la subida de costes de amortización el
precio medio del agua (abastecimiento+saneamiento)
debería subir en 2030, respecto a 2016 un 53,1%. -
0,100
0,200
0,300
0,400
0,500
0,600
0,700
0,800
0,900
1,000
Euro
s m
etro
cú
bic
o
Instalaciones técnicas, maquinaria y equipo
Construcciones y obra civil en estaciones de bombeo y otros equipamientos
Conducciones, colectores y obra civil
Evolución de los incrementos de costes de amortización por m3 por tipos
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
Nota: Los incrementos de los precios medios del agua se calculan,
manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y
saneamiento menos costes de operación) que tenía el Consorcio en el
año base 2016.
26
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5SUPUESTOS DE CÁLCULO
PRINCIPALES CONCLUSIONES (Supuesto 2 de plazos de
amortización)
• Los costes de depreciación adicionales ascienden a 0,63
euros por m3 en 2017 y suben progresivamente hasta
llegar hasta los 1,57 euros por m3 en 2030. De éstos, 0,43
euros (27,6%) euros corresponden a la amortización de
instalaciones, maquinaria y equipos, 0,16 euros (10,2%) a
la amortización de construcciones y obra civil y 0,97 euros
(62,2%) a la amortización de conducciones, colectores y
obra civil.
• Para compensar la subida de costes de amortización el
precio medio del agua (abastecimiento+saneamiento)
debería subir en 2030, respecto a 2016 un 87,2%.
Evolución de los incrementos de costes de amortización por m3 por tipos
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI
Nota: Los incrementos de los precios medios del agua se calculan,
manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y
saneamiento menos costes de operación) que tenía el Consorcio en el
año base 2016.
-
0,100
0,200
0,300
0,400
0,500
0,600
0,700
0,800
0,900
1,000
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
20
24
20
25
20
26
20
27
20
28
20
29
20
30
Euro
s m
etro
cú
bic
o
Instalaciones técnicas, maquinaria y equipo
Construcciones y obra civil en estaciones de bombeo y otrosequipamientos
Conducciones, colectores y obra civil
27
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO1.216.548 1.216.548 1.736.135 1.750.006 1.953.560 2.052.404 2.052.404
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo 645.243 645.243 835.751 835.751 852.495 870.163 870.163
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
253.500 253.500 320.571 320.571 324.689 332.824 332.824
Colectores y obra civil
317.805 317.805 579.813 593.684 776.376 849.417 849.417
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO- -
- - - 57.392,65 57.392,65
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo - - - - - - -Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
Conducciones y obra
civil- -
- - - 57.393 57.393
TOTAL DEPRECIACIÓN 1.216.548 1.216.548 1.736.135 1.750.006 1.953.560 2.109.796 2.109.796
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo X
m3 0,23 0,23 0,30 0,30 0,30 0,31 0,31Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos x m3 0,09 0,09 0,11 0,11 0,12 0,12 0,12Conducciones,
colectores y obra civil x
m3 0,11 0,11 0,21 0,21 0,28 0,32 0,32
Costes de amortización adicionales (Supuesto 1 de plazo de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI. Supuesto 1. Primera parte 2017-2023
28
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.159.917
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo 870.163 870.163 870.163 870.163 870.163 870.163 902.030
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
332.824 332.824 332.824 332.824 332.824 332.824 332.824
Colectores y obra civil
849.417 849.417 849.417 849.417 849.417 849.417 925.063
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO 57.393 272.527 272.527 272.527 272.527 272.527 524.905
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo - 62.726 62.726 62.726 62.726 62.726 74.726
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
Conducciones y obra
civil 57.393 209.800 209.800 209.800 209.800 209.800 450.179
TOTAL DEPRECIACIÓN2.109.796 2.324.930 2.324.930 2.324.930 2.324.930 2.324.930 2.684.822
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo X
m3 0,31 0,33 0,33 0,33 0,33 0,33 0,35Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos x m3 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12Conducciones,
colectores y obra civil x
m3 0,32 0,38 0,38 0,38 0,38 0,38 0,49
Costes de amortización adicionales (Supuesto 1 de plazo de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Segunda parte. 2024-2030
29
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO1.216.548
1.216.548 1.736.135 1.750.006 1.953.560 2.052.404 2.052.404
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 €0,43 0,43 0,62 0,62 0,69 0,73 0,73
Inc. % DEPRECIACIÓN/P124,1 24,1 34,3 34,6 38,6 40,6 40,6
Inc. % DEPRECIACIÓN/P257,1 57,1 81,5 82,2 91,7 96,4 96,4
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO- -
- - - 57.392,65 57.392,65
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € - -- - - 0,02 0,02
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 - -- - - 1,1 1,1
Inc. % DEPRECIACIÓN/P3 - -- - - 2,0 2,0
TOTAL DEPRECIACIÓN 1.216.548 1.216.548 1.736.135 1.750.006 1.953.560 2.109.796 2.109.796
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 €0,43 0,43 0,62 0,62 0,69 0,75 0,75
Inc. % DEPRECIACIÓN/P124,1 24,1 34,3 34,6 38,6 41,7 41,7
Costes de amortización adicionales. Ratios principales. (Supuesto 1 de plazo de
amortización). PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Primera parte 2017-2023
P1. Precio medio del metro cúbico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento más saneamiento.
P2. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Saneamiento
P3. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento.
Inc. DEPRECIACIÓN/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento + saneamiento en 2016) que tendría que aplicar elconsorcio para cubrir el incremento de la depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P2. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (saneamiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para cubrir
el incremento de costes de depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P3. . Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para
cubrir el incremento de costes de depreciación
Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y saneamiento menos
costes de operación) que tenía el Consorcio en el año base 2016.
30
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.052.404 2.159.917
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 €0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,77
Inc. % DEPRECIACIÓN/P140,6 40,6 40,6 40,6 40,6 40,6 42,7
Inc. % DEPRECIACIÓN/P296,4 96,4 96,4 96,4 96,4 96,4 101,4
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO 57.393 272.527 272.527 272.527 272.527 272.527 524.905
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 €0,02 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,19
Inc. % DEPRECIACIÓN/P11,1 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 10,4
Inc. % DEPRECIACIÓN/P32,0 9,3 9,3 9,3 9,3 9,3 17,9
TOTAL DEPRECIACIÓN2.109.796 2.324.930 2.324.930 2.324.930 2.324.930 2.324.930 2.684.822
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 €0,75 0,83 0,83 0,83 0,83 0,83 0,95
Inc. % DEPRECIACIÓN/P141,7 46,0 46,0 46,0 46,0 46,0 53,1
Costes de amortización adicionales. Ratios principales. (Supuesto 1 de plazo
de amortización). PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE
URDAIBAI
Segunda parte 2024-2030
P1. Precio medio del metro cúbico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento más saneamiento.
P2. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Saneamiento
P3. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento.
Inc. DEPRECIACIÓN/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento + saneamiento en 2016) que tendría que aplicar elconsorcio para cubrir el incremento de la depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P2. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (saneamiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para cubrir
el incremento de costes de depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P3. . Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para
cubrir el incremento de costes de depreciación
Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y saneamiento menos
costes de operación) que tenía el Consorcio en el año base 2016.
31
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO1.786.924 1.786.924
2.640.291 2.668.034 3.059.948 3.239.178 3.239.178
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo806.554 806.554
1.044.688 1.044.688 1.065.619 1.087.704 1.087.704
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
344.760 344.760 435.976
435.976 441.577 452.641 452.641
Colectores y obra civil 635.609 635.609 1.159.626 1.187.369 1.552.752 1.698.834 1.698.834
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO- -
-- - 114.785 114.785
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo- - - - - - -
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
Conducciones y obra
civil- - - - - 114.785 114.785
TOTAL DEPRECIACIÓN 1.786.924 1.786.924 2.640.291
2.668.034 3.059.948 3.353.963 3.353.963
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo X
m3
0,286 0,286 0,371 0,371 0,378 0,386 0,386
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos x m3
0,122 0,122 0,155 0,155 0,157 0,161 0,161
Conducciones,
colectores y obra civil x
m3
0,226 0,226 0,412 0,422 0,551 0,644 0,644
Costes de amortización adicionales (Supuesto 2 de plazo de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI. Supuesto 1. Primera parte 2017-2023
32
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.430.304
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo1.087.704 1.087.704 1.087.704 1.087.704 1.087.704 1.087.704 1.127.538
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
452.641 452.641 452.641 452.641 452.641 452.641 452.641
Colectores y obra civil 1.698.834 1.698.834 1.698.834 1.698.834 1.698.834 1.698.834 1.850.125
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO 57.393 272.527 272.527 272.527 272.527 272.527 524.905
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo- 78.408 78.408 78.408 78.408 78.408 93.408
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos
Conducciones y obra
civil114.785 419.600 419.600 419.600 419.600 419.600 900.357
TOTAL DEPRECIACIÓN 3.353.963 3.737.187 3.737.187 3.737.187 3.737.187 3.737.187 4.424.069
Instalaciones técnicas,
maquinaria y equipo X
m3
0,386 0,414 0,414 0,414 0,414 0,414 0,433
Construcciones y obra
civil en estaciones de
bombeo y otros
equipamientos x m3
0,161 0,161 0,161 0,161 0,161 0,161 0,161
Conducciones,
colectores y obra civil x
m3
0,644 0,752 0,752 0,752 0,752 0,752 0,976
Costes de amortización adicionales (Supuesto 2 de plazo de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Segunda parte. 2024-2030
33
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO1.786.924 1.786.924 2.640.291 2.668.034 3.059.948 3.239.178 3.239.178
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € 0,63 0,63 0,94
0,95 1,09 1,15 1,15
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 35,3 35,3 52,2
52,7 60,5 64,0 64,0
Inc. % DEPRECIACIÓN/P2 83,9 83,9 124,0
125,3 143,7 152,1 152,1
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO- - - - - 57.392,65 57.392,65
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € - --
- - 0,04 0,04
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 - --
- - 2,3 2,3
Inc. % DEPRECIACIÓN/P3 - --
- - 3,9 3,9
TOTAL DEPRECIACIÓN 1.786.924 1.786.924 2.640.291
2.668.034 3.059.948 3.353.963 3.353.963
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € 0,63 0,63 0,94 0,95 1,09 1,19 1,19
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 35,3 35,3 52,2 52,7 60,5 66,3 66,3
Costes de amortización adicionales. Ratios principales. (Supuesto 2 de plazo de
amortización). PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Primera parte 2017-2023
P1. Precio medio del metro cúbico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento más saneamiento.
P2. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Saneamiento
P3. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento.
Inc. DEPRECIACIÓN/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento + saneamiento en 2016) que tendría que aplicar elconsorcio para cubrir el incremento de la depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P2. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (saneamiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para cubrir
el incremento de costes de depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P3. . Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para
cubrir el incremento de costes de depreciación
Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y saneamiento menos
costes de operación) que tenía el Consorcio en el año base 2016.
34
INCREMENTO DE LOS COSTES DE AMORTIZACIÓN5CÁLCULO DE COSTES
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
DEPRECIACIÓN
SANEAMIENTO3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.239.178 3.430.304
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,22
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 67,8
Inc. % DEPRECIACIÓN/P2 152,1 152,1 152,1 152,1 152,1 152,1 161,1
DEPRECIACIÓN
ABASTECIMIENTO114.785 498.008 498.008 498.008 498.008 498.008 993.765
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € 0,04 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,35
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 2,3 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 19,6
Inc. % DEPRECIACIÓN/P3 3,9 17,0 17,0 17,0 17,0 17,0 33,9
TOTAL DEPRECIACIÓN 3.353.963 3.737.187 3.737.187 3.737.187 3.737.187 3.737.187 4.424.069
Inc. DEPRECIACIÓN x m3 € 1,19 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,57
Inc. % DEPRECIACIÓN/P1 66,3 73,9 73,9 73,9 73,9 73,9 87,5
Costes de amortización adicionales. Ratios principales. (Supuesto 2 de plazo
de amortización). PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE
URDAIBAI Segunda parte 2024-2030
P1. Precio medio del metro cúbico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento más saneamiento.
P2. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Saneamiento
P3. Precio medio del metro cubico de agua cobrada por BUP en 2016. Abastecimiento.
Inc. DEPRECIACIÓN/P1. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento + saneamiento en 2016) que tendría que aplicar elconsorcio para cubrir el incremento de la depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P2. Porcentaje de incremento del precio medio del agua (saneamiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para cubrir
el incremento de costes de depreciación.
Inc. DEPRECIACION /P3. . Porcentaje de incremento del precio medio del agua (abastecimiento en 2016) que tendría que aplicar el consorcio para
cubrir el incremento de costes de depreciación
Los incrementos de los precios medios del agua se calculan, manteniendo el excedente (ingresos por servicio de abastecimiento y saneamiento menos
costes de operación) que tenía el Consorcio en el año base 2016.
35
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de
los activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
36
El CICLO INTEGRAL DEL AGUA. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
HISTÓRICOS
6MODELO DE ESTIMACIÓN
Como se explica en el capítulo II, la Directiva Marco del Agua indica que el precio del agua debe incorporar
la totalidad de los costes que implica su gestión integral, incluido el coste de capital. Como el sistema de
contabilidad, que sigue legalmente Consorcio no imputa los costes de amortización, los costes de capital
se imputan en el precio de modo indirecto mediante las inversiones de mantenimiento y reposición que
realiza anualmente (capítulo 6 del presupuesto) para mantener o incluso mejorar las condiciones del
servicio de abastecimiento y saneamiento de agua a sus clientes.
En este capítulo se realiza una aproximación teórica del valor de reposición de la totalidad de activos
históricos de los que dispone en la actualidad el consorcio (sin contar las nuevas infraestructuras
pendientes que se han estudiado en los capítulos anteriores). En base a esa cifra y otorgando una vida
media a los activos, se estima el coste medio de amortización anual (coste del capital) que debería
teóricamente tener en cuenta el Consorcio para calcular el precio del agua.
Comparando ahora, la cifra estimada con las inversiones anuales medias realizadas por el Consorcio, se
tiene una idea aproximada de la situación actual de BUP, respecto de la imputación del coste de capital al
precio del agua.
Para ello se realizan los siguientes pasos:
1. APROXIMAR EL VALOR DE REPOSICIÓN DEL INMOVILIZADO DE BUP
2. ESTIMAR EL COSTE DE AMORTIZACIÓN ANUAL.
3. COMPARAR LAS AMORTIZACIONES ANUALES CON LA INVERSIÓN REAL DE BUP EN LOS ÚLTIMOS AÑOS.
Fuente. Estimaciones de BUP
37
El CICLO INTEGRAL DEL AGUA. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
HISTÓRICOS
6ESTIMACIÓN DEL VALOR DE REPOSICIÓN DEL INMOVILIZADO
ESTIMACIÓN DEL VALOR DE REPOSICIÓN
DEL INMOVILIZADO
Para aproximar el valor del inmovilizado
BUP ha medido, en base a los mapas
digitalizados de los que dispone, la
longitud de las redes de abastecimiento y
saneamiento. Una vez conocida la
distancia, se aplica un valor medio de
reposición por tipo de red y zona, lo que
permite obtener una aproximación del valor
total actual de reposición de las redes
existentes.
Adicionalmente, se estima que el
equipamiento disponible es un 9,5% del
total de la inversión en canalizaciones y
colectores.
De este modo se obtiene que el valor de
reposición a precios de 2016 del valor del
inmovilizado histórico de BUP asciende a un
total de 225 millones de euros.
Del total, la partida más relevante
corresponde a redes secundarias (163,1
millones; 72,6%). Las redes primarias por
su parte suponen un 17,9% y el resto se
imputa a maquinaria y equipos; 9,5%.
Km. lineales
Valor medio estimado de
reposición por Km. Lineal. Miles Euros
Valor reposición. Mill. Euros
ABASTECIMIENTO
Redes de abastecimiento. Red
primaria327 123 40,2 40,9%
Redes de abastecimiento. Red
secundaria341 143 48,8 49,6%
Maquinaria y equipos 9,3 9,5%
TOTAL ABASTECIMIENTO 98 100,0%
SANEAMIENTO
Red de saneamiento. Red secundaria 281 407 114,4 90,5%
Maquinaria y equipos 12,0 9,5%
TOTAL SANEAMIENTO 126 100,0%
TOTAL VALOR REPOSICIÓN DEL INMOVILIZADO
Red primaria de abastecimiento y
saneamiento327 123 40,2 17,9%
Red secundaria de abastecimiento y
saneamiento622 262 163,1 72,6%
MAQUINARIA Y EQUIPOS 21,4 9,5%
TOTAL INMOVILIZADO BUP 225 100,0%
Estimación del valor de reposición del inmovilizado.
CONSORCIO DE AGUAS DE BUSTURIALDEA
Fuente. Estimaciones de BUP
38
El CICLO INTEGRAL DEL AGUA. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
HISTÓRICOS
6ESTIMACIÓN DEL COSTE DE AMORTIZACIÓN ANUAL DEL INMOVILIZADO
ESTIMACIÓN DE LAS AMORTIZACIONES
TEÓRICAS ANUALES.
En consonancia con los supuestos
establecidos para las inversiones de
abastecimiento y saneamiento del PAT, se
establecen dos supuestos diferentes para
los períodos de amortización:
Fuente. Estimaciones de BUP
Valor de reposición. Mill. Euros
Amortización anual.
Supuesto 1
Amortización anual.
Miles Euros
% sobre el total
TOTAL VALOR DE
REPOSICIÓN RED
PRIMARIA40,2 402 13,9% 804 15,7%
TOTAL VALOR DE
REPOSICIÓN RED
SECUNDARIA163,1 1.631 56,5% 3.262 63,5%
TOTAL VALOR DE
REPOSICÓN
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
21,4 856 29,6% 1.070 20,8%
TOTAL
INMOVILIZADO
BUP225 2.889 100,0% 5136 100,0%
Estimación de las amortizaciones anuales
CONSORCIO DE AGUAS DE BUSTURIALDEA
Supuesto 1. Bajo estos supuestos el consorcio tardaría 78
años en reponer la totalidad de su inmovilizado:
• Con una amortización anual de su red primaria de algo más de
400.000 euros.
• Con una amortización anual de su red secundaria cuatro veces
mayor que la anterior. Algo más de 1.600.000 Euros.
• Con una amortización anual de maquinaria y equipos de algo
más de 850.000 Euros.
• Con una amortización total anual de algo menos de 2,9
millones de Euros
Período de amortización
Tipo de inversión Supuesto 1 Supuesto 2
Maquinaria y
equipamiento
25 20
Canalizaciones y
colectores
100 50
Supuesto 2. Bajo estos supuestos el consorcio tardaría
43,7 años en reponer la totalidad de su inmovilizado:
• Con una amortización anual de su red primaria de algo
más de 800.000 euros.
• Con una amortización anual de su red secundaria de
algo más de 3.200.000 Euros.
• Con una amortización anual de maquinaria y equipos
de algo más de 1.000.000 Euros.
• Con una amortización total anual de algo más de 5,1
millones de Euros
39
El CICLO INTEGRAL DEL AGUA. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
HISTÓRICOS
6COMPARACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN TEÓRICA Y LAS INVERSIONES
INVERSIONES ANUALES DE BUP,
FRENTE A LAS NECESIDADES
TEÓRICAS DE AMORTIZACIÓN
(supuesto 1)
BUP está invirtiendo una media anual
de 600 mil euros. De estos, un 75,5%
corresponden a redes y el resto a
maquinaria y equipamiento.
Comparando la inversión media
realizada con las necesidades teóricas
de inversión estimadas (amortización
de activos históricos), las conclusiones
son las siguientes:
• Un déficit total de inversión cercano
a los 2,3 millones de Euros anuales;
se cubre algo más del 20%. Por
tipos, la inversión media cubre el
22,3 de la amortización teórica en
redes y el 17,2% de la amortización
teórica en máquinas y equipos.
• Si únicamente se tiene en cuenta la
amortización de la red primaria, el
déficit total de inversión realizada
por el consorcio se reduce hasta los
657 mil Euros; se cubre el 48% de la
inversión necesaria Por tipos, la
inversión media cubre el 112% de la
amortización teórica en redes y el
17,2% de la amortización teórica en
máquinas y equipos.
2013 2014 2015 2016 MEDIA
INVERSIÓN TOTAL BUP 771,8 460,6 368,3 797,0 599,4
INVERSIÓN MAQUINARIA Y
EQUIPAMIENTO (Miles de
Euros)92,7 30,1 226,3 237,0 146,5
INVERSIÓN EN REDES (Miles de
Euros)679,1 430,5 142,0 560,0 452,9
DIFERENCIA ENTRE NECESIDADES TEÓRICAS DE AMORTIZACIÓN E INVERSIONES REALES TENIENDO EN CUENTA EL TOTAL
DE LAS REDES (PRIMARIA Y SECUNDARIA) JUNTO A LA MAQUINARIA
ESTIMACIÓN AMORTIZACIÓN TEÓRICA NECESARIA
DÉFICIT DE INVERSIÓN % COBERTURA
Amortización redes primarias. (Miles de Euros). 402,2
Amortización redes secundarias. (Miles de Euros). 1.631,3
TOTAL AMORTIZACIÓN REDES. (Miles de Euros). 2.033,5 - 1.580,6 22,3%AMORTIZACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO. (Miles
de Euros).854,4 - 707,5 17,2%
TOTAL AMORTIZACIÓN. (Miles de Euros). 2.887,6 - 2.288,1 20,8%
DIFERENCIA ENTRE NECESIDADES TEÓRICAS DE AMORTIZACIÓN E INVERSIONES REALES TENIENDO EN CUENTA
ÚNICAMENTE LAS REDES PRIMARIAS JUNTO A LA MAQUINARIA
ESTIMACIÓN AMORTIZACIÓN TEÓRICA NECESARIA
DÉFICIT DE INVERSIÓN % COBERTURA
AMORTIZACIÓN REDES PRIMARIAS. (Miles de
Euros).402,2 50,7 112,6%
AMORTIZACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO. (Miles
de Euros).854,1 - 707,5 17,2%
TOTAL AMORTIZACIÓN. (Miles de Euros). 1.256,3 - 656,8 47,7%
Diferencia entre las amortizaciones teóricas e inversiones reales
CONSORCIO DE AGUAS DE BUSTURIALDEA (Supuesto 1)
40
El CICLO INTEGRAL DEL AGUA. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
HISTÓRICOS
6COMPARACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN TEÓRICA Y LAS INVERSIONES
INVERSIONES ANUALES DE BUP,
FRENTE A LAS NECESIDADES
TEÓRICAS DE AMORTIZACIÓN
(supuesto 2)
Comparando la inversión media
realizada con las necesidades teóricas
de inversión estimadas (amortización
de activos históricos), las conclusiones
son las siguientes:
• Un déficit total de inversión cercano
a los 4,5 millones de Euros anuales;
se cubre alrededor del 12%. Por
tipos, la inversión media cubre el
13,7 de la amortización teórica en
redes y el 11,7% de la amortización
teórica en máquinas y equipos.
• Si únicamente se tiene en cuenta la
amortización de la red primaria, el
déficit total de inversión realizada
por el consorcio se reduce hasta 1,3
millones de euros; se cubre el 32%
de la inversión necesaria. Por tipos,
la inversión media cubre el 56,3% de
la amortización teórica en redes y el
13,7% de la amortización teórica en
máquinas y equipos.
2013 2014 2015 2016 MEDIA
INVERSIÓN TOTAL BUP 771,8 460,6 368,3 797,0 599,4
INVERSIÓN MAQUINARIA Y
EQUIPAMIENTO (Miles de
Euros)92,7 30,1 226,3 237,0 146,5
INVERSIÓN EN REDES (Miles de
Euros)679,1 430,5 142,0 560,0 452,9
DIFERENCIA ENTRE NECESIDADES TEÓRICAS DE AMORTIZACIÓN E INVERSIONES REALES TENIENDO EN CUENTA EL TOTAL
DE LAS REDES (PRIMARIA Y SECUNDARIA) JUNTO A LA MAQUINARIA
ESTIMACIÓN AMORTIZACIÓN TEÓRICA NECESARIA
DÉFICIT DE INVERRSIÓN
% COBERTURA
Amortización redes primarias. (Miles de Euros). 804
Amortización redes secundarias. (Miles de Euros). 3.262
TOTAL AMORTIZACIÓN REDES. (Miles de Euros). 4.066 -3.613 11,1%AMORTIZACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO. (Miles
de Euros).1.070 -924 13,7%
TOTAL AMORTIZACIÓN. (Miles de Euros). 5.136 -4.537 11,7%
DIFERENCIA ENTRE NECESIDADES TEÓRICAS DE AMORTIZACIÓN E INVERSIONES REALES TENIENDO EN CUENTA
ÚNICAMENTE LAS REDES PRIMARIAS JUNTO A LA MAQUINARIA
ESTIMACIÓN AMORTIZACIÓN TEÓRICA NECESARIA
DÉFICIT DE INVERRSIÓN
% COBERTURA
AMORTIZACIÓN REDES PRIMARIAS. (Miles de
Euros).804 -351 56,3%
AMORTIZACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO. (Miles
de Euros).1.070 -924 13,7%
TOTAL AMORTIZACIÓN. (Miles de Euros). 1.874 -1.275 32,0%
Diferencia entre las amortizaciones teóricas e inversiones reales
CONSORCIO DE AGUAS DE BUSTURIALDEA (Supuesto 2)
41
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios
medios del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
42
ANALISIS INTEGRAL DE COSTES7CÁLCULO DE COSTES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023COSTES DE OPERACIÓN NETOS X m3. € - - 0,088 0,088 0,317 0,216 0,219
DEPRECIACIÓN PAT. 0,432 0,432 0,617 0,622 0,694 0,749 0,749
INST. TÉCNICAS MAQUINARIA Y EQUIPO 0,229 0,229 0,297 0,297 0,303 0,309 0,309
CONST. Y O. C. BOMBEO Y OTROS 0,090 0,090 0,114 0,114 0,115 0,118 0,118
CONDUCCIONES, COLECTORES Y OBRA 0,113 0,113 0,206 0,211 0,276 0,322 0,322
AMORTIZACIÓN HISTÓRICA 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
REDES PRIMARIAS 0,143 0,143 0,143 0,143 0,143 0,143 0,143
REDES SECUNDARIAS 0,579 0,579 0,579 0,579 0,579 0,579 0,579
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO 0,303 0,303 0,303 0,303 0,303 0,303 0,303
TOTAL INCREMENTO DE COSTES 1,457 1,457 1,73 1,735 2,036 1,99 1,993
INCREMENTO DE COSTES-INVERSIONES
MEDIAS BUP1,244 1,244 1,517 1,522 1,823 1,777 1,780
IMPACTOS EN PRECIOS. TOTALIDAD DE LOS COSTES
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA. CUBRIR LA
TOTALIDAD DE COSTES. 3,04 3,04 3,32 3,32 3,62 3,58 3,58
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 69,1% 69,1% 84,3% 84,6% 101,3% 98,7% 98,9%
IMPACTOS EN PRECIOS. INCLUIDA UNICAMENTE LA AMORTIZACIÓN DE REDES PRIMARIAS
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA.
(AMORITIZACIÓN REDES PRIMARIAS SÓLO)2,47 2,47 2,74 2,74 3,04 3,00 3,00
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 37,0% 37,0% 52,1% 52,4% 69,1% 66,6% 66,7%
Síntesis de incrementos de costes (supuesto 1 de períodos de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Y AMORTIZACIONES
HISTÓRICASPrimera parte 2017-2023Euros m3
43
ANALISIS INTEGRAL DE COSTES7CÁLCULO DE COSTES
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
COSTES DE OPERACIÓN NETOS X m3. €0,223 0,226 0,230 0,234 0,237 0,241 0,244
DEPRECIACIÓN PAT. 0,749 0,825 0,825 0,825 0,825 0,825 0,953
INST. TÉCNICAS MAQUINARIA Y EQUIPO 0,309 0,331 0,331 0,331 0,331 0,331 0,347
CONST. Y O. C. BOMBEO Y OTROS 0,118 0,118 0,118 0,118 0,118 0,118 0,118
CONDUCCIONES, COLECTORES Y OBRA 0,322 0,376 0,376 0,376 0,376 0,376 0,488
AMORTIZACIÓN HISTÓRICA 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
REDES PRIMARIAS 0,143 0,143 0,143 0,143 0,143 0,143 0,143
REDES SECUNDARIAS 0,579 0,579 0,579 0,579 0,579 0,579 0,579
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO 0,303 0,303 0,303 0,303 0,303 0,303 0,303
TOTAL INCREMENTO DE COSTES 1,997 2,076 2,08 2,084 2,087 2,091 2,222
INCREMENTO DE COSTES-INVERSIONES
MEDIAS BUP1,784 1,863 1,867 1,871 1,874 1,878 2,009
IMPACTOS EN PRECIOS. TOTALIDAD DE LOS COSTES
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA. CUBRIR
COSTES. 3,58 3,66 3,67 3,67 3,67 3,68 3,81
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 99,1% 103,5% 103,7% 104,0% 104,1% 104,3% 111,6%
IMPACTOS EN PRECIOS. INCLUIDA UNICAMENTE LA AMORTIZACIÓN DE REDES PRIMARIAS
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA.
(AMORITIZACIÓN REDES PRIMARIAS SÓLO)3,01 3,08 3,09 3,09 3,10 3,10 3,23
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 67,0% 71,3% 71,6% 71,8% 72,0% 72,2% 79,5%
Síntesis de incrementos de costes (supuesto 1 de períodos de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Y AMORTIZACIONES
HISTÓRICAS
Segunda parte 2023-2030Euros m3
44
ANALISIS INTEGRAL DE COSTES7CÁLCULO DE COSTES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023COSTES DE OPERACIÓN NETOS X m3. € - - 0,088 0,088 0,317 0,216 0,219
DEPRECIACIÓN PAT. 0,634 0,634 0,938 0,948 1,086 1,191 1,191
INST. TÉCNICAS MAQUINARIA Y EQUIPO 0,286 0,286 0,371 0,371 0,378 0,386 0,386
CONST. Y O. C. BOMBEO Y OTROS 0,122 0,122 0,155 0,155 0,157 0,161 0,161
CONDUCCIONES, COLECTORES Y OBRA 0,226 0,226 0,412 0,422 0,551 0,644 0,644
AMORTIZACIÓN HISTÓRICA 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823
REDES PRIMARIAS 0,285 0,285 0,285 0,285 0,285 0,285 0,285
REDES SECUNDARIAS 1,158 1,158 1,158 1,158 1,158 1,158 1,158
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO 0,380 0,380 0,380 0,380 0,380 0,380 0,380
TOTAL INCREMENTO DE COSTES 2,457 2,457 2,849 2,859 3,226 3,23 3,233
INCREMENTO DE COSTES-INVERSIONES
MEDIAS BUP2,244 2,244 2,636 2,646 3,013 3,017 3,020
IMPACTOS EN PRECIOS. TOTALIDAD DE LOS COSTES
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA. CUBRIR LA
TOTALIDAD DE COSTES. 4,044 4,044 4,436 4,446 4,813 4,817 4,820
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 124,7% 124,7% 146,5% 147,0% 167,4% 167,6% 167,8%
IMPACTOS EN PRECIOS. INCLUIDA UNICAMENTE LA AMORTIZACIÓN DE REDES PRIMARIAS
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA.
(AMORITIZACIÓN REDES PRIMARIAS SÓLO)2,886 2,886 3,278 3,288 3,655 3,659 3,662
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 60,3% 60,3% 82,1% 82,7% 103,1% 103,3% 103,5%
Síntesis de incrementos de costes (supuesto 2 de períodos de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Y AMORTIZACIONES
HISTÓRICASPrimera parte 2017-2023Euros m3
45
ANALISIS INTEGRAL DE COSTES7CÁLCULO DE COSTES
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
COSTES DE OPERACIÓN NETOS X m3. €0,223 0,226 0,230 0,234 0,237 0,241 0,244
DEPRECIACIÓN PAT. 1,191 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,57
INST. TÉCNICAS MAQUINARIA Y EQUIPO 0,386 0,414 0,414 0,414 0,414 0,414 0,433
CONST. Y O. C. BOMBEO Y OTROS 0,161 0,161 0,161 0,161 0,161 0,161 0,161
CONDUCCIONES, COLECTORES Y OBRA 0,644 0,752 0,752 0,752 0,752 0,752 0,976
AMORTIZACIÓN HISTÓRICA 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823
REDES PRIMARIAS 0,285 0,285 0,285 0,285 0,285 0,285 0,285
REDES SECUNDARIAS 1,158 1,158 1,158 1,158 1,158 1,158 1,158
MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO 0,380 0,380 0,380 0,380 0,380 0,380 0,380
TOTAL INCREMENTO DE COSTES 3,237 3,376 3,38 3,384 3,387 3,391 3,637
INCREMENTO DE COSTES-INVERSIONES
MEDIAS BUP3,024 3,163 3,167 3,171 3,174 3,178 3,424
IMPACTOS EN PRECIOS. TOTALIDAD DE LOS COSTES
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA. CUBRIR
COSTES. 4,824 4,963 4,967 4,971 4,974 4,978 5,224
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 168,0% 175,7% 176,0% 176,2% 176,3% 176,6% 190,2%
IMPACTOS EN PRECIOS. INCLUIDA UNICAMENTE LA AMORTIZACIÓN DE REDES PRIMARIAS
PRECIO MEDIO C.I.A. DEL AGUA.
(AMORITIZACIÓN REDES PRIMARIAS SÓLO)3,666 3,805 3,809 3,813 3,816 3,820 4,066
INCREMENTO PORCENTUAL SOBRE 2016 103,7% 111,4% 111,6% 111,8% 112,0% 112,2% 125,9%
Síntesis de incrementos de costes (supuesto 2 de períodos de amortización)
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Y AMORTIZACIONES
HISTÓRICAS
Segunda parte 2023-2030Euros m3
46
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
47
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD8CAMBIOS EN LA ELASTICIDAD DE LA DEMANDA DE AGUA
Los de los capítulos anteriores están
realizados, con una demanda de agua
constante (independiente del precio del
agua) y con precios de la electricidad
constantes en términos reales. A
continuación se analiza, como varían los
resultados relajando ambos supuestos.
• Las familias son sensibles a los precios
del agua y adaptan su demanda a los
precios de la misma. Diversos estudios
estiman la elasticidad precio de la
demanda de agua entre -0,3 y -0,9 en
países de la OCDE. Esto significa que
ante variaciones de precios de un 1%, la
demanda de agua baja entre un 0,3% y
0,9%.
• A medida que la demanda de agua es
más elástica, más se tiene que
incrementar los precios para cubrir los
incrementos de costes.
• Con una elasticidad intermedia de -0,5,
los precios del agua para cubrir los
costes de operación más depreciación
de equipamiento y construcciones
deberían subir un 41,2% en 2021 y un
39,8% en 2030, frente al 40,9% y 39,5%
en los mismos períodos con la
elasticidad de referencia utilizada
(elasticidad igual a 0).
Elasticidad 0 Elasticidad -0,3 Elasticidad -0,5 Elasticidad -0,9INCREMENTOS
PORCENTUAL DEL
PRECIO m3 PARA
CUBRIR:
2021 2030 2021 2030 2021 2030 2021 2030
Costes de
operación
netos17,7% 13,6% 17,7% 13,7% 17,8% 13,7% 17,8% 13,8%
+ Depreciación
equipamiento y
construcciones 40,9% 39,5% 41,1% 39,7% 41,2% 39,8% 41,5% 40,0%
+ Depreciación
conducciones y
colectores56,3% 66,7% 56,5% 67,0% 56,7% 67,3% 57,1% 67,7%
Incrementos porcentuales de los precios del m3 de agua (abastecimiento + saneamiento) que son
necesarios para cubrir los incrementos de costes (costes acumulados), para variaciones de la elasticidad
precio de la demanda de agua.
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Y DEFICIT DE AMORTIZACIÓN ANUAL
48
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD8CAMBIOS EN EL PRECIO DE LA ENERGÍA
La variación en los precios de la energía
afecta muy notablemente a los costes de
operación del Consorcio y, en definitiva, al
precio que se debe cargar al servicio de
abastecimiento y saneamiento de agua.
En un escenario con elasticidad precio de
la demanda de agua de -0,5, una subida
de los precios de la energía de un 2%
anual a partir de 2018, implica que el
precio del agua debe subir un 18,6% en
2021 y un 17,9% en 2030 para cubrir los
costes netos de operación. Esto es casi un
punto porcentual más en 2021 y más de 4
puntos porcentuales adicionales en 2030
respecto a la situación de precios de la
electricidad constantes.
Si la subida de precios es del 10% anual, la
diferencia se eleva hasta 5 puntos
porcentuales en 2021 y casi 34 puntos
porcentuales en 2030.
Incrementos porcentuales de los precios del m3 de agua (abastecimiento + saneamiento) que son
necesarios para cubrir los incrementos de costes (costes acumulados), para una elasticidad precio de la
demanda de agua de -0,5 y distintas variaciones en el precio de la electricidad
PLAN DE SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE URDAIBAI Y DEFICIT DE AMORTIZACIÓN ANUAL
Precio constante de la electricidad
Incremento del 2% anual a partir
de 2018
Incremento 5% anual a partir de
2018
Incremento del 10% anual a partir de
2018INCREMENTOS
PORCENTUAL DEL
PRECIO m3 PARA
CUBRIR:
2021 2030 2021 2030 2021 2030 2021 2030
Costes de
operación
netos17,8% 13,7% 18,6% 17,9% 20,0% 26,3% 22,5% 47,6%
49
I. Introducción
II. Los costes del agua
III. Costes adicionales de operación y mantenimiento
IV. Ingresos adicionales
V. Incremento de los costes de amortización
VI. El coste del ciclo integral del agua. Amortización de los
activos históricos
VII. Análisis integral de costes. Escenarios de precios medios
del agua.
VIII. Análisis de Sensibilidad.
IX. Principales conclusiones
50
PRINCIPALES CONCLUSIONES9ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
A continuación se presentan las implicaciones en el precio del agua de los diferentes incrementos de costes
debidos a la implantación de las inversiones del PAT de saneamiento y abastecimiento de Urdaibai y a la
imputación de las amortizaciones de los activos históricos. Los cálculos se realizan manteniendo constantes
las inversiones medias de BUP durante los años 2013 a 2016:
• A medida que se van implementando las infraestructuras del PAT de saneamiento y abastecimiento de
Urdaibai, los costes de operación crecen notablemente. Para cubrirlos, se precisaría subir los precios del
agua respecto a 2016, un 21,7% en 2021 y un 24% en 2030.
• Los incrementos de costes operativos se ven compensados por los ingresos adicionales que generaría el
Consorcio (nuevos clientes de saneamiento, venta de electricidad y tasa ambiental) . Teniendo en cuenta
estos ingresos, los incrementos de coste de operación netos exigirán incrementos del precio medio del
agua sustancialmente menores; 17,7% en 2021 y 13,6% en 2030.
• Debido a la importancia de las inversiones realizadas, las amortizaciones a tener en cuenta que les
corresponden son de gran magnitud. Estas dependen lógicamente de los períodos de amortización que se
consideren. En el trabajo se han considerado dos supuestos diferentes. El segundo de ellos con unos
períodos que casi duplican a los del primero. Para cubrir el total de las amortizaciones el precio medio del
agua debería subir entre un 24,1% y 35,3% en 2017 en función de los supuestos de períodos de
amortización que cojamos. Estos incrementos llegan hasta el 53,1% y 87,5% en 2030. Cómo es lógico, la
partida de inversión más relevante es la que se refiere a conducciones y colectores y su correspondiente
obra civil.
• De igual modo, la estimación de las amortizaciones de los activos históricos de BUP depende de los
supuestos que se apliquen para los períodos de amortización. Para cubrir las amortizaciones históricas en
su totalidad, la inversión anual necesaria estaría entre los 2,9 millones de Euros que se estiman en el
supuesto 1 y los 5,1 millones de euros del supuesto 2. Sólo para cubrir estas amortizaciones, el precio
medio del agua debería subir entre un 57% y un 101%. Este incremento se debe en buena medida a la
amortización de las redes secundarias. Si estas no se tienen en cuenta, los incrementos del precio medio
del agua para cubrirlas estarían entre un 24,7% y un 37%.
51
PRINCIPALES CONCLUSIONES9ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
200%
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
20
24
20
25
20
26
20
27
20
28
20
29
20
30
Supuesto 1 Supuesto 2
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
200%
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
20
24
20
25
20
26
20
27
20
28
20
29
20
30
Supuesto 1 Supuesto 2
Incremento porcentual del precio medio del agua para cubrir los costes de BUP.
No se incorpora la amortización de las
redes secundarias
Se incorpora la amortización de
redes primarias y secundarias
Supuesto 1. Períodos de amortización de 25 años para Instalaciones técnicas, maquinaria y
equipo, 68 años para Construcciones y obra civil en estaciones de bombeo y otros
equipamientos y 100 años para conducciones y colectores y su obra civil.
Supuesto 2. Períodos de amortización de 20 años para Instalaciones técnicas, maquinaria y
equipo, 50 años para Construcciones y obra civil en estaciones de bombeo y otros
equipamientos y 50 años para conducciones y colectores y su obra civil.
• Teniendo en cuenta
únicamente la amortización de
redes primarias, los precios
para cubrir la totalidad de los
costes (costes operativos
netos, depreciación del PAT y
lo correspondiente a la red
primara de la amortización de
activos históricos) deben subir
entre un 37% y 60% en 2017
respecto a 2016 en función de
los supuestos de períodos de
amortización que se
consideren. Los incrementos de
precios medios para cubrir los
costes crecen hasta un 79% y
un 126% en 2030 respecto a
2016, respectivamente.
• Si se tienen en cuenta la
totalidad de los costes (incluida
la amortización de redes
secundarias), los incrementos
del precio medio del agua para
cubrirlos serían entre un 69% y
124% en 2017, para llegar
hasta un intervalo de
incremento entre el 111,6% y
el 190% en 2030
52
PRINCIPALES CONCLUSIONES9ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
5. Los cambios en los precios necesarios para cubrir los incrementos de costes varían en función de la
elasticidad de la demanda. Si se considera que ésta tiene una elasticidad de -0,5 (un incremento del precio
del 1%, implica una bajada de la demanda de 0,5%), los resultados se modifican ligeramente y los precios
del agua para cubrir los costes de operación más depreciación de equipamiento y construcciones deberían
subir un 41,2% en 2021 y un 39,8% en 2030, frente al 40,9% y 39,5% en los mismos períodos con la
elasticidad de referencia utilizada (elasticidad igual a 0).
6. El precio de la electricidad es una variable clave para el cálculo de los costes de operación que son muy
sensibles al mismo. Un incremento del precio de la electricidad del 2% anual a partir de 2018 implica que
el precio medio del agua para cubrir los costes de operación netos, debería subir en casi un punto
porcentual adicional en 2021 y más de 4 puntos porcentuales adicionales en 2030 respecto a la situación
de precios de la electricidad constantes.
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