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CONTENIDO

1. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA

NACIÓN................................................................................................................................... 3

2. VISITAS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 4

2.1. VISITAS DE AUDITORÍA TÉCNICA ....................................................................... 4

2.2. VISITAS FINANCIERAS A RECAUDADORES .................................................... 41

3. ACTIVIDADES REALIZADAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PRIMER

TRIMESTRE DE 2017 ........................................................................................................... 46

3.1. ETAPA DE PLANEACIÓN ................................................................................... 47

3.2. ETAPA DE EJECUCIÓN ...................................................................................... 48

4. OPORTUNIDADES DE MEJORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PRIMER

SEMESTRE DE 2017 ............................................................................................................ 50

5. REVISIÓN DE ACUERDOS PRESUPUESTALES .......................................................... 55

5.1. ACUERDOS PRESUPUESTALES ....................................................................... 55

5.2. TRASLADOS Y/O ADICIONES PRESUPUESTALES .......................................... 60

6. SEGUIMIENTO AL CASO PAPA – FEDEPAPA ............................................................. 61


INFORME DE AUDITORIA INTERNA – PRIMER SEMESTRE DE 2017

Señores Junta Directiva del Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola

En cumplimiento del Parágrafo 1° del articulo 1°del capítulo I del Decreto 2025 de 1996, el

cual señala: “La auditoría interna presentará en las primeras quincenas de febrero y de agosto

de cada año un informe semestral consolidado de su actuación al Órgano máximo de

Dirección del respectivo Fondo Parafiscal”, por lo cual, nos permitimos presentar a su

consideración el informe de auditoría interna del primer semestre de 2017 comprendido entre

el 01 de enero y el 30 de junio de 2017, así:

1. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA NACIÓN

Como quiera que, al 31 de diciembre de 2016, se vencía el desarrollo de algunas actividades

para dar cumplimiento al plan de mejoramiento que la Administración remitió a la Contraloría

General de la República, luego de la auditoría realizada a los años 2013 y 2014, la auditoría

interna realizó el seguimiento respectivo el día 19 de enero de 2017, actividad de la cual se

derivaron algunas recomendaciones efectuadas a la administración del Fondo Nacional de

Fomento Hortifrutícola, quien tomó los correctivos necesarios para enviar el plan de mejora el

15 de febrero del año en curso, conforme la siguiente confirmación:


El plan de mejora fue cumplido al 100% y, para el 2017, uno de los enfoques de la auditoría

interna, será la verificación de su implementación y cumplimiento

2. VISITAS DE AUDITORÍA Dentro del enfoque de trabajo de la auditoria interna, se encuentra la realización de visitas

tanto a los productores y programas desarrollados por el FNFH, así como a los recaudadores

que transfieren la cuota de fomento Hortifrutícola a Asohofrucol, a fin de verificar la adecuada

liquidación y pago de la cuota de fomento, respectivamente, en cumplimiento de dicha

actividad, a continuación, se presenta el resultado de las visitas de auditoría, así:

2.1. VISITAS DE AUDITORÍA TÉCNICA La Auditoría Interna ha orientado la verificación de las inversiones del Fondo de Fomento

hortofrutícola administrado por el gremio Asohofrucol analizadas desde los criterios

establecidos en el marco legal vigente:

- Ley 101 del 23 de diciembre de 1993

- Decreto 2025 del 06-11-1996

- ley 118 de 1994, articulo 15.

En especial teniendo en cuenta los criterios de inversión establecidos para el Fondo de

Fomento Panelero según la LEY 118 DE 1994, ARTICULO 15. que indica que los recursos

del Fondo de Fomento hortofrutícola se destinarán, a los siguientes objetivos:

Promover la investigación, prestar asistencia técnica, transferir tecnología, capacitar, acopiar

y difundir información, estimular la formación de empresas comercializadoras, canales de

acopio y distribución, apoyar las exportaciones y propender a la estabilización de precios de

frutas y hortalizas, de manera que se consigan beneficios tanto para los productores como

para los consumidores nacionales, y el desarrollo del Subsector.

Por lo tanto, en función de cumplir con los requerimientos y parámetros establecidos por el

FNFH, la Auditoria interna a definido realizar acciones necesarias para velar por la idónea y

eficaz ejecución de las obligaciones preestablecidas por la Ley, realizando las siguientes

actividades:

2.1.1. VERIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES PLANES/ PROGRAMAS / PROYECTOS FINANCIADOS CON RECURSOS DEL FNFH 2017

Visita técnica de Auditoria para la verificación de las inversiones del Fondo de fomento

hortofrutícola en el departamento de Valle del Cauca, orientada a la verificación del

http://www.asohofrucol.com.co/interna.php?cat=4&scat=28&act=1DECRETO%202025%20DEL%2006-11-1996

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cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores del programa PNFH, evaluar con los

beneficiarios la calidad del servicio ofrecido por el administrador del fondo, percepción general

de los productores beneficiarios en relación al origen de los recursos, la identificación del

fondo de fomento y de Asohofrucol como administrador de los recursos del fondo.

2.1.2. ESQUEMA DE VERIFICACION TECNICA A LAS INVERSIONES PNFH

Por lo tanto, en función de cumplir con los requerimientos y parámetros establecidos por el

FNFH, la Auditoria interna ha definido realizar acciones necesarias para velar por la idónea y

eficaz ejecución de las obligaciones preestablecidas por la Ley, realizando las siguientes

actividades:

La Auditoria Interna como parte del proceso de Gestión de la información GI, solicitó al

administrador de los recursos del Fondo la información relacionada a las inversiones

realizadas con los recursos del fondo que se vienen ejecutando a partir del año 2017,

información que fue remitida por la Dirección de la Unidad técnica y la Unidad de Seguimiento

y control, quienes brindaron la Información relevante de los proyectos aprobados y en

PROCESO DE MONITOREO Y

CONTROL

1. RECOLECCION Y ANALISIS DE INFORMACION SEDE

CENTRAL SUPERVISOR/COORDINADOR

2. ANALISIS SISTEMATICO DEL PLAN, PROGRAMA Y/O PROYECTO SELECCIONADO

Aplicativo

3. ANALISIS DE LOS RESULTADOS DEL

PROGRAMA/ PROYECTO SEGUN LOS OBJETIVOS

MISIONALES Aplicativo

4. RECOLECCION Y VALIDACION DE INFORMACION EN CAMPO:

AVANCE DEL PROYECTO/ CALIDAD DE BIENES Y

SERVICIOS/ PERCEPCION DE BENEFICIARIOS

5. ELABORACION DEL INFORME RESULTADOS

GENERALES/RECOMENDACIONES


ejecución durante el primer semestre del 2017 por Asohofrucol como administrador del fondo,

la cual incluyó:

Fichas técnicas de los Proyectos aprobados.

Acceso a la Plataforma sistema de información que registra el Proyecto Plan de

fomento hortofrutícola TR1413.

Información adicional producto de entrevistas directas con la Unidad Técnica y

Seguimiento y control.

La Auditoria Interna realizó reuniones con la Direccion de la Unidad tecnica y la Direccion de

Seguimiento y control con el fin de conocer el ambiente de control y ejecucion tecnica de los

recursos del Fondo Nacional de Fomento Hortifruticola, logrando establecer la relacion de las

inversiones programadas para el año 2017, los cuales presentaron un reporte por proyecto

financiado de acuerdo a los fines establecidos por la Ley 118/94, Articulo 15, su estado actual

(avance tecnico y financiero) y los responsables de cada Direccion en su ejecucion y

seguimiento. A continuacion presentamos las actividades realizadas con cada Direccion:

Direccion de Seguimiento y Control de Proyectos:

La Auditoria recibió por parte de esta Dirección, la retroalimentacion de los programas y

proyectos de inversión en ejecución (tecnica y finaciera) y en liquidación, los cuales vienen

siendo supervisados desde el mes de enero de 2017, a este respecto se realizó por parte de

la Auditoria tecnica una prueba de recorrido en relación al manejo documental de los

proyectos financiados, contratistas responsables de la supervisión de cada proyecto, manejo

de formatos (evidencia del proceso de seguimiento y control) y generación de informes

tecnicos y finacieros generados por la Direccion de la Unidad tecnica.

Seguimiento y control realiza visitas trimestrales a cada proyecto, en las cuales se realizan

informes completos del avance y estado actual de cada proyecto, dentro del protocolo de

visita tienen en cuenta el estado de ejecución de cada proyecto a la fecha, solicitudes de

prorrogas, desembolsos y cambios dentro del proyecto como redistribución de rubros, etc.

Se encargan de dar los vistos buenos a los desembolsos de los proyectos y revisar cualquier

tipo de desviación que pueda interferir en el desarrollo del mismo por lo que realizan

seguimiento a la ejecución técnica, financiera y a un 10% de los beneficiarios por proyecto,

generan alertas y planes de mejora, resultados que son presentados a la Dirección de la

Unidad técnica.


Directora Gestión Económica y Empresarial:

Esta Dirección coordina y ejecuta el Programa “Plan Nacional de Fomento Hortofrutícola

PNFH Fase 2017”, el cual inicio formamente sus actividades tecnicas en campo en el mes de

marzo de 2017, la Direccion de la Unidad tecnica entregó información base que permitió

definir el alcance de las visitas técnicas de la Auditoría en las diferentes regiones del país,

durante el primer semestre del año.

2.1.3. ACTIVIDADES DE VERIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES CON RECURSOS DEL FONDO

La auditoría verificó el aplicativo http://190.144.45.108:91 en donde se registran los soportes a

la ejecución de los proyectos financiados por el FNFH con respecto al PNFH TR1413:

Cobertura del plan de inversiones: equipos de profesionales especializados en líneas

productivas de interés regional en 22 departamentos del país como son Antioquia, Arauca,

Atlántico, Bolivar, Boyacá, Caldas, Casanare, Cauca, Cesar, Córdoba, Cundinamarca, Huila,

La Guajira, Magdalena, Meta, Nariño, Norte de Santander, Quindío, Risaralda, Santander,

Sucre, Tolima y Valle del Cauca.

Líneas productivas asistidas: se encontró de acuerdo con la priorización regional se vienen

impactando productores hortifrutícolas del PNFH a través del Objetivo 2: Brindar transferencia

de tecnología y asistencia técnica a pequeños, medianos y grandes productores:

35 líneas productivas en frutas:

Agraz, aguacate, banano criollo, breva, cacao, café, ciruela, cítricos, coco, curuba, durazno,

fresa, granadilla, guanábana, guayaba, gulupa, lima, limón, lulo, mandarina, mango,

manzana, maracuyá, melón, mora, naranja, papaya, piña, pitahaya, plátano, tángalo, tomate

de árbol, uchuva, uva y zapote

Líneas productivas en hortalizas:

Ahuyama, ají, apio, arracacha, brócoli, cebolla junca, cilantro, frijol verde, habichuela,

hortalizas, lechuga, maíz mazorca, ñame, pimentón, tomate, remolacha, sábila, yuca y

zanahoria.

Beneficiarios impactados: se verificó en plataforma que se vienen atendiendo a 11857

productores, de los cuales asisten técnicamente a 6456 productores impactando 10.284,4 has

sembradas con cultivos de las diferentes líneas productivas que hacen parte del recaudo,

observando el registro en áreas así:

http://190.144.45.108:91/


2.1.4. RESULTADOS DE LA VISITAS TECNICAS DE LA AUDITORIA INTERNA

La visita de auditoria en campo se orientó a:

Verificación de la calidad del servicio ofrecido por el equipo de profesionales contratado

para ejecutar el programa del Plan de fomento hortofrutícola en el departamento de Valle

del Cauca.

La verificación del cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores del programa

PNFH.

Evaluar con los beneficiarios la calidad del servicio ofrecido por el administrador del

fondo.

Percepción general de los productores beneficiarios en relación con el origen de los

recursos.

La identificación del fondo de fomento y de Asohofrucol como administrador de los

recursos del fondo.

Departamento Fecha de

visita No

visitas Actividad participante

Boyacá 24/05/2017 3 Visitas a UP beneficiarios

Antioquia 03/05/2017 1 Oficina

Antioquia 05/05/2017 1 Parcela demostrativa

Tolima 08/05/2017 2 Visitas a UP beneficiarios

Cauca 15/05/2017 1 Parcela demostrativa

Santander 15/05/2017 1 Visita de UP beneficiario

Nariño 16/05/2017 5 Visitas a UP beneficiarios

Valle del Cauca 30/05/2017 3 Visitas a UP beneficiarios

No de Unidades

productivas

asistidas

Rango de áreas

productivas

(has)

%

18 91 a 25 0,23

14 25 a 15 0,18

146 15 a 5 1,87

1267 5 a 2 16,27

620 2 a 1 7,96

2609 1 33,50

3115 Menor a 1 39,99


2.1.5. RESULTADOS DE VISITAS POR DEPARTAMENTO

2.1.5.1. VALLE DEL CAUCA

Se verificó el aplicativo http://190.144.45.108:91 en donde se registran los soportes a la

ejecución de los proyectos financiados por el FNFH, encontrando para el proyecto TR1413

Plan nacional de fomento hortifrutícola 2017 en la “Lista de contratos realizados” para los

contratos del equipo técnico del departamento de Valle del Cauca el registro de un líder

departamental, 7 asistentes técnicos 1, 3 profesionales socioempresariales y un Asistente

técnico 2 y un Auxiliar Administrativo Departamental los cuales registraron la siguiente

información relevante:

Cargo No Contrato Identificación Contratista

Líder Departamental Nivel 1 24 1113621944 Juan Carlos Valencia Garcia

Asistente Técnico 1 58 16364876 Luis Fernando Osorio Zapata

Asistente Técnico 1 88 16648291 Jorge Alberto Medina Salazar

Profesional Socioempresarial 103 1116256482 Claudia Lorena Sánchez Díaz

Asistente Técnico 1 132 9816111 Luis Alfonso Henao Muñoz

Asistente Técnico 1 138 10134015 Cesar Julio Hernández Tava

Profesional Socioempresarial 145 14802398 Luis Carlos Suarez Castro

Profesional Socioempresarial 146 76330395 Federman Andrés Escobar Hernández

Asistente Técnico 2 161 66969320 Katherine Moreno Rodriguez

Asistente Técnico 1 162 1112760238 Luisa Fernanda Escobar Ríos

Asistente Técnico 1 163 16075453 Cesar Augusto Diaz Colorado

Auxiliar Administrativo Deptal. 179 1116130744 Yina Fernanda Giraldo Escudero

Asistente Técnico 1 222 94043851 Jorge Andres Carmona Flores

COBERTURA

Los municipios y productores atendidos en el departamento son 19:

1. ANDALUCIA 2. GUACARI

3. ARGELIA 4. LA CUMBRE

5. BUGALAGRANDE 6. LA UNION

http://190.144.45.108:91/


7. CAICEDONIA 8. OBANDO

9. CANDELARIA 10. PALMIRA

11. CARTAGO 12. RIOFRIO

13. DAGUA 14. SEVILLA

15. EL AGUILA 16. TRUJILLO

17. EL CAIRO 18. VERSALLES

19. FLORIDA

BENEFICIARIOS ATENDIDOS (COBERTURA X LINEA PRODUCTIVA)

Los productores inscritos en el departamento son: 683.

LINEAS PRODUCTIVAS (PRIORIZADAS)

Las líneas productivas priorizadas en el departamento son 10 frutales:

Frutas:

AGUACATE

CACAO

CITRICOS

GUANÁBANA

LIMA

MANDARINA

MORA

NARANJA

PIÑA

PLÁTANO

RESULTADOS DE LA VISITA DE CAMPO / ACTIVIDAD INDIVIDUAL

Se realizó acompañamiento al Asistente Técnico durante su visita de asistencia técnica a

productores de lima, presentes en el municipio de Candelaria, por medio de esta actividad fue

posible verificar la calidad del servicio ofrecido por el equipo técnico teniendo en cuenta lo

siguiente:

Conocimiento sobre el manejo agronómico de los cultivos

Reconocimiento por parte de los productores

Pertinencia de las recomendaciones técnicas realizadas

Los beneficiarios visitados fueron los siguientes:


Beneficiario No.

identificación Línea

productiva Localización (vereda – departamento)

Estado – Ficha de

diagnostico

Carlos Alberto Trujillo Lozano 16.619.983 Lima Buchitolo, Candelaria Aprobado

Alexander Ortiz Quintero 6.221.876 Lima El Cabuyal, Candelaria

Aprobado

Melva Nohemí Ortiz De Álvarez

31.132.285 Lima Buchitolo, Candelaria Aprobado

RESULTADOS GENERALES DE LAS VISITAS A BENEFICIARIOS

La Auditoría técnica programó una visita para realizar el seguimiento a la ejecución del Plan

de asistencia técnica del año 2017 en el departamento del Valle del Cauca, en cumplimiento

de sus objetivos específicos, la cual fue llevada a cabo en el marco de una actividad de

asistencia técnica a cultivos de cítricos, realizada en el municipio de Candelaria. Donde se

tuvo contacto directo con las experiencias y comentarios de los productores beneficiados por

la asistencia técnica.

Se visitó al Carlos Trujillo con cultivo de una hectárea de lima (140 árboles en producción y

200 árboles de 7 meses de siembra), con una producción aproximada de 1 ton año

aproximadamente 700 kilos por mes, durante la actividad de asistencia técnica se realizó un

recorrido al predio para identificar el estado, el técnico realizó recomendaciones para la

fertilización del cultivo, se logró identificar un cultivo en buenas condiciones, el productor no

cuenta con carpeta organizada para llevar registros de asistencia técnica.

Fotografía 1. Visita técnica predio Carlos Trujillo


Se visitó al Alexander Ortiz hace parte a programa de nuevas siembras, le fue entregada 245

árboles de lima, en el momento se cuentan con dos meses de sembrada, presenta buen

desarrollo vegetativo, la técnica realiza recorrido de la plantación y recomienda realizar

labores de limpieza y plateo al pie de la plántula y realizar aplicación de fertilizantes,

pertenece a la organización ASOATA, conoce sobre las cuotas de fomento pero hasta la

fecha no realiza pagos ya que su cultivo no se encuentra en producción.

Fotografía 2. Visita Técnica predio Alexander Ortiz

Se visitó al Melba Ortiz, quien cuenta con un cultivo de ½ hectárea, de lima con 157 árboles

de 10 y 14 años, 1 hectárea de siembra nueva, la productora cuenta con un cultivo con

buenas condiciones, la técnica realiza recorrido del cultivo, realiza recomendaciones

generales sobre deschuponado y aplicación de químicos para control de mancha en la hoja,

productores comprometidos con los procesos, pertenecen a la organización AUCA, no

realizan comercialización de manera conjunta ni realizan pago de la cuota de fomento.


Fotografía 3. Visita Técnica predio Melba Ortiz

2.1.5.2. BOYACA




contratos del equipo técnico del departamento de Boyacá el registro de un líder

departamental, 10 asistentes técnicos, 4 profesionales socioempresariales, un Asistente

técnico 2 y un auxiliar administrativo departamental, los cuales registraron la siguiente

información relevante:

Cargo No.

Contrato Identificación Contratista

Fecha De Registro

Líder Departamental Nivel 1 20 6.770.031 Héctor Isaías Centeno Diaz 31/12/2016

Asistente Técnico 1 71 1.049.606.850 Cindy Julieth coronel Hernandez 31/12/2016

Asistente Técnico 1 72 33.368.521 Paula Andrea Medina Numpaque

31/12/2016

Asistente Técnico 1 73 11.342.457 Silvano Silva Sarmiento 31/12/2016

Asistente Técnico 1 74 74.379.468 Cristhian Camilo Higuera Sanchez

31/12/2016

Asistente Técnico 1 75 80.546.494 Camilo Andres Sanchez Ruiz 31/12/2016

Asistente Técnico 1 76 23.854.873 Aura Elsa Sogamoso Hurtado 31/12/2016

http://190.144.45.108:91/


Cargo No.


Fecha De Registro

Asistente Técnico 1 77 7.183.528 Edward Gerardo Fonseca Luengas

31/12/2016

Asistente Técnico 1 78 9.397.611 Alirio Rojas 31/12/2016

Asistente Técnico 1 79 33.378.902 Viviana Andrea Dueñas Urrutia 31/12/2016

Asistente Técnico 1 214 7.229.474 Mateo Ángel Avella Parada 31/01/2017

Profesional Socioempresarial 124 4.165.316 Jorge Enrique Vargas Méndez 31/12/2016

Profesional Socioempresarial 125 79.684.761 Manuel Castro Guiza 31/12/2016

Profesional Socioempresarial 126 19.364.988 Jorge Ramiro Pulido González 31/12/2016

Profesional Socioempresarial 128 80.016.593 Edwin Fernando Forero Palomino

12/01/2017

Asistente Técnico 2 148 74.358.995 Oscar Orlando Vásquez 13/01/2017

Auxiliar Administrativo Deptal 182 46.384.012 Jenny Carolina Brand Suarez 13/01/2017

COBERTURA


Buenavista, Ciénaga, Combita, Duitama, Gachantiva, Miraflores, Oicatá, Paipa, Ramiriquí,

Ráquira, Saboyá, Samacá, Soracá, Sotaquirá, Sutamarchan, Tibana, Togui, Turmeque,

Úmbita y Zipaquirá.


Los productores inscritos en el departamento son: 1061


Las líneas productivas priorizadas en el departamento son 14 frutales y 2 hortalizas:

Frutas: Uchuva, lulo, gulupa, durazno, agraz, ciruela, curuba, mora, fresa, tomate de árbol,

aguacate, pitahaya, manzana y maracuyá

Hortalizas: Cebolla junca y zanahoria



productores de frutales caducifolios (manzana, pera y durazno) y de uchuva, presentes en los


municipios de Tibana y Ramiriqui respectivamente, por medio de esta actividad fue posible

verificar la calidad del servicio ofrecido por el equipo técnico teniendo en cuenta lo siguiente:





Beneficiario No.


productiva

Localización (vereda –

departamento)

Estado – Ficha de

diagnostico

Luis Carlos Bohórquez 4.276.638 Frutales caducifolios

Batán – Tibaná Aprobado

Isauro Pinzón Valero 4.275.985 Frutales caducifolios

Batán – Tibaná Aprobado

Luz Mary Hernández Espinosa

23.965.889 Uchuva Pantanolargo- Ramiriqui

Sin verificar


En el desarrollo de la actividad el personal de la auditoría pudo verificar que el Asistente

Técnico cuenta con un amplio conocimiento de los cultivos asistidos, así mismo se identificó

que los productores vinculados al programa muestran un alto grado de apropiación con la

entidad y los programas financiados por el Fondo Nacional de Fomento Hortofrutícola.

En la unidad productiva del señor Isauro Pinzón, se visitaron cultivos de manzana y durazno,

allí se evidenció un buen manejo agronómico por parte del productor, quien manifestó que su

principal problema en esta etapa corresponde al manejo de la plaga “pulgón”, para lo cual el

profesional de campo realiza una recomendación de control y químico, la cual debe ir

articulada con la fertilización potásica y el suministro hídrico, teniendo en cuenta que

fenológicamente el cultivo está en etapa de floración.

Fotografía 4: Asistencia técnica productor Isauro Pinzón.


Así mismo, el productor manifiesta que se siente satisfecho con la asistencia técnica recibida

en el marco del programa, ya que ha visto aumentar su productividad gracias a la aplicación

de las recomendaciones hechas por el profesional del proyecto.

En la segunda visita, se realizó acompañamiento al productor Luis Carlos Bohórquez, quien

se encuentra en proceso de implementación de BPA, allí fue posible evidenciar que la

pendiente genera deficiencias de humedad dentro del lote, por lo cual el profesional realiza la

recomendación de hacer riego en los próximos días y complementar con el plan de

fertilización, con el fin de garantizar un buen llenado de frutos.

Fotografía 5: Implementación BPA.

En cuanto a la implementación de BPA, la auditoría evidenció que en la unidad productiva se

ha venido realizando un trabajo conjunto entre el técnico y el productor, que se evidencia en

la diferenciación y señalización de las distintas áreas, así como un manejo apropiado de los

insumos usados en el cultivo. Se pudo verificar que el productor se muestra muy satisfecho

por el acompañamiento recibido en este proceso.

Finalmente se visitó a la productora Luz Mary Hernandez, productora de uchuva, quien ha

sido beneficiaria de otros proyectos ejecutados por Asohofrucol, de los cuales se evidenció el

uso de reservorios de agua en tanques tipo Zamorano, de los cuales resalta su gran

importancia y practicidad.


Fotografía 6. Asistencia técnica en cultivo de uchuva.

La beneficiaria manifiesta que en este momento no se están realizando prácticas de manejo

en el cultivo, debido a que en la actualidad el precio de la fruta está muy bajo en la región, por

lo cual no es posible obtener rentabilidad con esta actividad. El técnico resalta la importancia

de guadañar el cultivo, con el fin de evitar problemas fitosanitarios en la unidad productiva,

además se compromete a buscar mejores canales de comercialización en la zona, para lo

cual se recomienda un acompañamiento del profesional socio-empresarial.

2.1.5.3. ANTIOQUIA




contratos del equipo técnico del departamento de Antioquia el registro de un líder

departamental, 13 asistentes técnicos, 6 profesionales socioempresariales y uno Asistentes

técnicos 2 y dos nivel 3, los cuales registraron la siguiente información relevante:

Cargo No.


Asistente Técnico 1 9 15.923.298 Paulo Andres Colina Ramirez

Líder Departamental Nivel 1 17 70.085.652 Iván Darío Celis Villa

Asistente Técnico 1 43 71.634.718 Gonzalo Ignacio Mier Madrid

Asistente Técnico 1 44 71.594.271 Wilfredo Jaramillo Justinico

http://190.144.45.108:91/


Cargo No.


Asistente Técnico 1 45 43.749.522 Ana Isabel Tabares Bedoya

Asistente Técnico 1 46 4.851.559 Hans Mosquera Caicedo

Asistente Técnico 1 47 71.622.909 Jorge Mauricio Orozco Zapata

Asistente Técnico 1 48 75.145.754 Mauricio Rendon Valdés

Asistente Técnico 1 49 80.055.965 Giovanni Albeiro Castaño Peláez

Asistente Técnico 1 50 82.363.040 Luis Gabriel Sanchez Cossío

Profesional Socioempresarial 112 21.714.821 Elva Rocio De Las Misericordias Arboleda Torres

Profesional Socioempresarial 113 43.256.510 Paola Catalina Agudelo Zapata

Profesional Socioempresarial 114 39.422.913 Erika Yobana Velarde Guzmán

Profesional Socioempresarial 115 70.002.993 Sergio Augusto Ramirez

Profesional Socioempresarial 141 98.489.000 Carlos Arturo Tobón Marin

Asistente Técnico 2 172 70.901.534 Gabriel Jaime Echeverri Castro

Auxiliar Administrativo Deptal. 188 39.388.752 Claudia Patricia Villa López

Asistente Técnico 3 191 21.832.933 Maria Amparo Osorio Morales

Asistente Técnico 3 192 70.530.628 Oscar David Julio Paredes

Profesional Socioempresarial 212 70.813.763 William Andres Correa Uribe

Asistente Técnico 1 218 85.472.016 Eduardo José Sofía Lacouture

Asistente Técnico 1 219 1.040.032.285 Luz Maria Mejía Restrepo

Asistente Técnico 1 220 1.073.812.715 Henry Hill Pastor

COBERTURA


1. ANGELOPOLIS 2. LIBORINA

3. ANZA 4. LIBORINA

5. ARBOLETES 6. MONTEBELLO

7. CHIGORODO 8. NECOCLI

9. CONCEPCION 10. OLAYA

11. CONCORDIA 12. PEÑOL

13. EBEJICO 14. RETIRO


15. EL SANTUARIO 16. SAN JERONIMO

17. FRONTINO 18. SAN JUAN DE URABA

19. JARDIN 20. SAN VICENTE

21. JERICO 22. SANTA BARBARA

23. LA CEJA 24. SONSON

25. LA UNION 26. SOPETRAN

27. TURBO 28. TAMESIS

29. URRAO 30. ABRIAQUI





Frutas:

AGUACATE LIMA

LULO BANANO CRIOLLO

MARACUYÁ LULO

MORA LIMÓN

PLÁTANO MANDARINA

COCO NARANJA

MARACUYÁ GULUPA

UCHUVA UCHUVA

MANGO CACAO

GUANÁBANA

Hortalizas:

CEBOLLA JUNCA

CILANTRO

MAIZ- MAZORCA

TOMATE

REMOLACHA


RESULTADOS DE LA VISITA DE CAMPO / ACTIVIDAD GRUPAL

La auditoría acompañó una actividad programada por el proyecto TR1416 Mejoramiento de la

condición fitosanitaria en los cultivos frutícolas priorizados mediante la vigilancia y control de

las moscas de la fruta (Géneros Anastrepha y Ceratitis y familia Lonchaeidae), realizada en el

municipio de Sopetrán, donde se trataron temas relacionados con Reconocimiento y Manejo

de las diferentes plagas agrícolas contempladas en los objetivos del programa. En

cumplimiento de los objetivos específicos del programa, descritos a continuación:


ACTIVIDAD GRUPAL PROYECTO 1416

La auditoría verificó el cumplimiento de los objetivos específicos del proyecto, descritos a

continuación:

Establecer sistemas de monitoreo de moscas de la fruta en los núcleos frutícolas

establecidos.

Implementar medidas de manejo integrado de las moscas de la fruta para disminuir la

incidencia en los cultivos priorizados basados en índices MTD

Socializar, divulgar y transferir tecnología a los productores priorizados, resaltando la

importancia del control de las moscas de la fruta.

El equipo de trabajo del proyecto presente:

Nombre Cargo

Adriana Osorio Profesional

Natalia Sánchez Profesional

Elkin Arboleda Técnico

Víctor Cardona Técnico

La actividad se desarrolló en dos módulos teórico-prácticos, las cuales consistieron en:

Descripción los distintos tipos de moscas que pueden afectar los cultivos del área de

influencia.

Capacitación sobre muestreo y umbrales

Uso de trampas

Manejo integrado de plagas

Control químico


Por medio del acompañamiento a la actividad, la auditoría logró evidenciar que el equipo de

trabajo que desarrollo la actividad cuenta con un amplio conocimiento del tema, lo que

permitió un buen desarrollo de la actividad, generando espacios de participación y discusión

que enriquecen el ejercicio teórico y práctico.

El grupo de beneficiarios atendido durante la actividad corresponde a productores de mango

de la vereda Santa Rita, municipio de Sopetrán, los que se han visto afectados por la plaga

mosca de la fruta y reconocen la gran limitante que representa la falta de adopción de

medidas que permitan mitigar el efecto de dichas plagas.

Fotografía 7: Actividad grupal Sopetrán.

2.1.5.4. CAUCA




contratos del equipo técnico del departamento de Cauca el registro de un líder departamental,

3 asistentes técnicos 1, 1 profesional socioempresarial y un Asistente técnico 2, los cuales

registraron la siguiente información relevante:

Cargo No Contrato Identificación Contratista

Líder Departamental Nivel 1 15 1.061.696.522 Yuly Andrea Lemus Botina

Asistente Técnico 1 38 34.321.667 Yudy Elena Fernández Hurtado

Asistente Técnico 1 39 48.605.943 Diva Milena Benavides Trejos

Profesional Socioempresarial 107 10.304.459 Jose Napoleón Ordoñez Barbosa

Asistente Técnico 2 150 76.009.069 Oscar Fabian Zapata Gaitán

Asistente Técnico 1 213 1.114.338.264 Jeyson Fabián Meneses Duarte

http://190.144.45.108:91/


COBERTURA


1. BUENOS AIRES 2. MORALES

3. CALDONO 4. PATIA

5. CALOTO 6. PIENDAMO

7. CORINTO 8. PURACE

9. GUACHENE 10. SANTANDER DE QUILICHAO

11. MERCADERES 12. SILVIA





Frutas:

FRESA

AGUACATE

LIMA

LIMÓN

MANDARINA

MANGO

NARANJA

PIÑA

PLÁTANO


Se realizó acompañamiento al Asistente Técnico durante su visita de asistencia técnica a el

productor de Piña, presentes en el municipio de Caloto, por medio de esta actividad fue


posible verificar la calidad del servicio ofrecido por el equipo técnico teniendo en cuenta lo

siguiente:




El beneficiario visitado fue:

Beneficiario No


productiva

Localización (vereda –

departamento)

Estado – Ficha de diagnostico

Orlando José Sarria Velasco 4.656.574 Piña Caloto Aprobado

RESULTADOS GENERALES DE LAS VISITAS


de asistencia técnica del año 2017 en el departamento de Cauca, en cumplimiento de sus

objetivos específicos, la cual fue llevada a cabo en el marco de una actividad de asistencia

técnica a cultivos de Piña, realizada en el municipio de Caloto. Donde se tuvo contacto directo

con las experiencias y comentarios de los productores beneficiados por la asistencia técnica.

VISITA A LA PARCELA DEMOSTRATIVA

La visita de auditoría realizada a la parcela demostrativa permitió evidenciar una parcela con

el establecimiento de un cultivo de piña, ubicada en el municipio de Caloto Cauca, la cual

pertenece al productor Orlando José Sarria Velasco, encontrando lo siguiente:

Localización de la parcela: Vereda Dominga Alta, municipio de Caloto, Finca: La Terraza,

Cultivo de Piña Oro Miel.

Capacitación: El Productor Orlando José Sarria, quien está a cargo de la parcela, ha recibido

capacitación en: Toma de datos, manejo de instrumentos, manipulación del sistema de riego,

formatos; y Fisiología vegetal, fenología, riesgos laborales, gestión del riesgo, durante dos

actividades de capacitación realizadas por Asohofrucol.

Evaluación fenológica: Se está realizando evaluación fenológica en 105 plantas con el fin de

contrastar los efectos de la implementación de los tratamientos de riego y fertilización, sobre

la floración y el cuajado de fruto. Adicionalmente se ha medido incidencia y severidad de

plagas y enfermedades.


Seguimiento climático: La parcela cuenta con 4608 plantas en un área de 1259 m2, las cuales

fueron sembradas el 10 de octubre de 2016, se realiza el seguimiento climático con

Temperatura, Humedad relativa y pH.

Fertilización: Se realiza plan de fertilización acorde de las recomendaciones dejadas por el

asistente técnico,

La auditoría encontró en campo y verifico en la plataforma que los datos tomados en la

parcela diarios son apropiados, el profesional apoya al productor, lo que le ha permitido

realizar un seguimiento adecuado, se resalta el uso de formatos de evaluación adecuados,

que permiten presentar la información de manera organizada. Así mismo se informa que el

sistema de riego instalado no ha sido utilizado debido a las fuertes lluvias que se han

presentado durante el primer semestre de 2017, se recomendó al productor realizar por lo

menos una vez por semana la aplicación o uso del sistema de riego para que las cintas no se

peguen, la Auditoría resalta la importancia de estos trabajos experimentales, los cuales deben

tener continuidad en las líneas productivas priorizadas.

Fotografía 8. Verificación de sistema de riego del predio La Terraza.

2.1.5.5. NARIÑO




http://190.144.45.108:91/


contratos del equipo técnico del departamento de Nariño el registro de un líder departamental,

6 asistentes técnicos, 2 profesionales socioempresariales y un Asistente técnico 2, los cuales

registraron la siguiente información relevante:

Cargo No


Líder Departamental Nivel 1 27 98.337.493 Jorge Enrique Castro Figueroa

Asistente Técnico 1 70 98.396.748 Jose Daniel Rubio Villarreal

Asistente Técnico 1 89 12.996.932 Gustavo Gilberto Calvache Benavidez

Asistente Técnico 1 90 98.395.493 Alexander Andrés Rivadaneira Miranda

Asistente Técnico 1 91 98.379.229 Milton Dimitri Gaidos Chamorro

Asistente Técnico 1 92 98.380.447 James Renato Salazar Villarreal

Asistente Técnico 1 109 37.080.284 Dayhan Granada Díaz

Profesional Socioempresarial 121 6.391.001 Roberto Andres Meza Lasso

Profesional Socioempresarial 122 36.759.883 Jeny Adriana Luna Castillo

Asistente Técnico 2 158 79.492.613 Meyer Iván Caicedo Zambrano

COBERTURA

Los municipios y productores atendidos en el departamento son 11: Ancuya, Buesaco,

Chaguani, Córdoba, El Rosario, El Tambo, Guaitarilla, Ipiales, Pasto, San Pedro de Cartago y

Taminango.





Frutas: aguacate, granadilla, mora y lima.

Hortalizas: Cebolla junca y lechuga.



productores de cebolla junca, presentes en el municipio de Pasto, por medio de esta actividad


fue posible verificar la calidad del servicio ofrecido por el equipo técnico teniendo en cuenta lo

siguiente:





Beneficiario No


productiva Localización (vereda –

departamento) Estado – Ficha de diagnostico

Nory Elena Guacas 37.082.776 Cebolla junca

Municipio de Pasto, vereda La Alianza sector Beusaquillo

Aprobado

Pedro Jesús Botina 12.969.641 Cebolla junca

Pasto, vereda La Alianza sector Beusaquillo

Aprobado

Luis Fernando Piandoy 1.085.249.069 cebolla Cunca

Pasto, vereda La Alianza sector Beusaquillo

Aprobado


En el desarrollo de la actividad el personal de la auditoría pudo verificar que el Asistente

Técnico cuenta con un amplio conocimiento de los cultivos asistidos, así mismo se identificó

que los productores vinculados al programa muestran un alto grado de apropiación con la

entidad y los programas financiados por el Fondo Nacional de Fomento Hortofrutícola.

Se realizó una visita a la señora Nory Elena Guacas, identificada con la CC 37.082.776, la

cual hace parte de los beneficiarios en el municipio de Pasto, vereda La Alianza, su finca

posee un área sembrada de 1.5 Has propias en el cultivo de cebolla junca y su producción

promedio al año es de aproximadamente 32 Toneladas; la cual un 100% es vendida a

comerciantes informales de la plaza mayorista de la ciudad de Pasto. Pertenece a la

asociación COMUCEB, de la cual recibe beneficios como créditos, fondo rotatorio de ahorros,

formulación de proyectos, y alianzas comerciales que, en ocasiones, le permiten vender sus

productos de una mejor manera.

La beneficiaria posee conocimiento de fin del fondo de fomento Hortofrutícola, y conoce

ampliamente el funcionamiento de la cuota de fomento y sus programas y proyectos, no

obstante, manifiesta que los productores en general no poseen información adecuada sobre

el funcionamiento del fondo de fomento y su importancia en el sector productivo. Informa que

el Ingeniero José Daniel Rubio, realiza las actividades de asistencia técnica en su finca, con

frecuencia mensual, atendiendo las necesidades técnicas del cultivo de cebolla, en cuanto a

prácticas de manejo como drenajes, control de deficiencias nutricionales, enfermedades y


plagas, con un enfoque amigable con el medio ambiente. Igualmente, la productora ha

recibido visitas socioempresariales del profesional Roberto Andrés Meza, para el

fortalecimiento de la asociación a la que pertenece.

Foto 9. Visita de auditoria al beneficiario Nory Elena Guacas.

Se realizó una visita al señor Pedro Jesús Botina, identificado con la CC 12.969.641, el cual

hace parte de los beneficiarios en el municipio de Pasto, vereda La Alianza, sector

Beusaquillo, su finca posee un área sembrada de 1 Has de cebolla junca y su producción

promedio al año es de aproximadamente 18,5 Toneladas; la cual un 100% es vendida en el

mercado informal de la Ciudad de Pasto.

El productor manifiesta a la auditoría que tiene conocimiento del fondo de fomento

Hortofrutícola, pues el asistente técnico y el socioempresarial le ha brindado toda la

información al respecto, informa que a la fecha ha recibido 3 visitas, realizadas por el

Ingeniero Daniel Rubio, atendiendo de manera pronta y oportuna todas sus inquietudes y

aportando sus criterios para resolver los problemas resultantes. Además, ha recibido

asistencia socioempresarial, capacitaciones y participación en las ECA en el marco del plan

de asistencia técnica.


Foto 10. Visita de auditoria al beneficiario Pedro Jesús Botina.

Se realizó una visita al señor Luis Fernando Piandoy, identificado con la CC 1.085.249.069, el

cual hace parte de los beneficiarios en el municipio de Pasto, vereda La Alianza, sector

Beusaquillo, su finca posee un área sembrada de 1,2 Has de cebolla junca, y su producción

promedio al año es de aproximadamente 20 Toneladas; la cual un 100% es vendida en el

mercado informal de la Ciudad de Pasto. Pertenece a la asociación COMUCEB, la cual ha

iniciado con algunos socios, un proceso comercial de cebolla limpia y enmallada, con un

mercado del departamento del Valle del Cauca, lo que lo ha motivado a mejorar sus cultivos

para cumplir con los compromisos de cantidad y calidad, adquiridos comercialmente.


Hortofrutícola, pues el asistente técnico le ha brindado toda la información al respecto.

Informa que Ingeniero Daniel Rubio ha realizado a la fecha 3 visitas a su cultivo, donde a

pesar del poco tiempo de asistencia técnica, ha observado cambios positivos en su

producción, por las recomendaciones acatadas sobre el control de enfermedades, drenajes y

nutrición del cultivo, orientadas por el ingeniero mencionado.


Foto 11. Visita de auditoria al beneficiario Luis Fernando Piandoy.

2.1.5.6. SANTANDER

El proyecto TR1413 Plan nacional de fomento hortifrutícola 2017 en la “Lista de contratos

realizados” para los contratos del equipo técnico del departamento de Santander el registro de

un líder departamental, 5 asistentes técnicos 1, 2 profesionales socioempresariales y un

Asistente técnico 2, los cuales registraron la siguiente información relevante:

Cargo No


Líder Departamental Nivel 1 19 40.022.238 Claudia Ines Alvarado Velasco

Asistente Técnico 2 159 91.075.698 Aníbal Benítez Rodriguez

Profesional Socioempresarial 168 1.098.672.244 Edson Ferney Barón Solano

Profesional Socioempresarial 174 1.098.624.394 Blanca Rocio Manrique Castañeda

Asistente Técnico 1 183 13.567.110 Gerardo Gómez Mantilla

Asistente Técnico 1 187 91.015.581 Cesar Augusto Saavedra Suarez

Asistente Técnico 1 189 13.616.206 Freddy Hernando Castillo Rubio

Asistente Técnico 1 190 37.894.775 Adela Pinto Diaz

Asistente Técnico 1 221 7.169.314 Moisés Darío González Patiño

COBERTURA



1. ALBANIA 2. GIRON

3. ARATOCA 4. LA BELLEZA

5. BARICHARA 6. LEBRIJA

7. BARRANCABERMEJA 8. MATANZA

9. BETULIA 10. PALMAS DEL SOCORRO

11. BOLIVAR 12. PUENTE NACIONAL

13. FLORIAN 14. SAN GIL

15. VILLANUEVA




Las líneas productivas priorizadas en el departamento son 12 frutales y 1 hortaliza:

Frutas:

FRESA MANGO

GUAYABA MORA

AGUACATE NARANJA

LIMA PIÑA

LIMÓN TANGELO

MANDARINA PITAHAYA

Hortalizas: TOMATE

Con respecto a la parcela de adaptación tecnológica, la auditoria recopiló la información

correspondiente a la localización de la parcela, así mismo se evidenció el desarrollo de las

siguientes actividades, encaminadas al cumplimiento del objetivo:

Localización de la parcela: Vereda Santa Bárbara del municipio de San Gil, Finca: Las

Acacias, Cultivo de mandarina arrayana.

Capacitación: El Asistente técnico Aníbal Benítez, quien está a cargo de la parcela, ha

recibido capacitación en: Toma de datos, manejo de instrumentos, manipulación del sistema

de riego, formatos; y Fisiología vegetal, fenología, riesgos laborales, gestión del riesgo,

durante dos actividades de capacitación realizadas por Asohofrucol.

Evaluación fenológica: Se está realizando evaluación fenológica en 5 árboles, posteriormente

se tomarán en cuenta otros 5 árboles, con el fin de contrastar los efectos de la


implementación de los tratamientos de riego y fertilización, sobre la floración y el cuajado de

fruto. Adicionalmente se ha medido incidencia y severidad de plagas y enfermedades.

Seguimiento climático: Se ha habilitado un módulo de seguimiento climático con Temperatura,

Humedad relativa y pH. El profesional a cargo manifiesta que el dato de pH no se tendrá en

cuenta a nivel estadístico, debido a que se presentó un error en la calibración del equipo, por

lo cual los datos tomados a la fecha no son reales, ya que en todas las mediciones se obtiene

un valor de 7.0.

Fertilización: No se pudo garantizar el plan de fertilización debido a retrasos en la llegada de

los insumos, por lo cual se usó un plan de fertilización diferente diseñado de acuerdo con los

requerimientos del cultivo. Se ha presentado caída de frutos y flores debido a la ALTA

Humedad relativa, que se ha presentado en la zona de estudio, como resultado del fuerte

periodo de lluvias que se presenta en la región.

La auditoría encontró que la toma de datos ha sido apropiada, ya que el profesional ha

diseñado metodologías que han permitido realizar un seguimiento adecuado, se resalta el uso

de formatos de evaluación adecuados, que permiten presentar la información de manera

organizada. Así mismo se advierte que las fuertes lluvias que se han presentado durante el

primer semestre de 2017 pueden afectar el efecto de los tratamientos implementados en la

parcela, sin embargo, la Auditoría resalta la importancia de estos trabajos experimentales, los

cuales deben tener continuidad en las líneas productivas priorizadas.



productor de cítricos, presente en el municipio de Barrancabermeja, por medio de esta

actividad fue posible verificar la calidad del servicio ofrecido por el equipo técnico teniendo en

cuenta lo siguiente:




El beneficiario visitado fue:

Beneficiario No



Estado – Ficha de

diagnostico

Lelys Rueda 1.096.199.010 Cítricos Barrancabermeja Aprobado


Fotografía 12. Localización del predio visitado.

Productor: Lelys Rueda

CC: 1.096.199.010

Cel: 311 865 33 31

Finca: El Limón Vereda: La María Municipio: Barrancabermeja Coordenadas: N 06°58’25.3” W 73°43’57.8” Línea Productiva: Cítricos Hectáreas en producción: 16

Asociación: Aderural



de asistencia técnica del año 2017 en el departamento de Santander, en cumplimiento de sus


técnica a cultivos de cítricos, realizada en los municipios de Guamo y Ortega. Donde se tuvo

contacto directo con las experiencias y comentarios de los productores beneficiados por la

asistencia técnica.


Fotografía 13: Revisión de plataforma, oficinas Asohofrucol Santander.

El alcance de la visita comprendió la revisión y verificación de la inversión realizada por el

fondo de fomento a través del programa Plan de fomento Hortofrutícola en el Departamento

de Santander, dicha visita fue realizada por el profesional de Auditoría Técnica, Duvan

Ricardo Torres León.

La Auditoría Interna realizó el seguimiento al programa de fomento hortofrutícola el día 16 de

mayo en las oficinas de Asohofrucol, en el municipio de Bucaramanga, allí se realizó revisión

de la plataforma web, empleando el marco lógico del programa como fuente primaria para la

verificación de las actividades realizadas a la fecha. Esta actividad fue coordinada por el

profesional de Seguimiento y Control, Fernando Ramírez, y contó con el acompañamiento de

todos los contratistas presentes en el departamento, relacionados a continuación:

Se realizó la vista al productor Lelys Rueda, quien en la actualidad tiene cultivos de lima ácida

y naranja tangello, una vez se realizó el recorrido por el cultivo, fue posible encontrar que las

labores culturales como manejo de arvenses y podas se encuentran atrasadas afectando el

estado fitosanitario, por lo cual el Asistente técnico recomendó realizar las podas además de

realizar el análisis de suelos, efectuar un plan de fertilización a la medida.


Fotografía 14: Visita al predio del beneficiario Lelys Rueda.

Se evidencia que el técnico posee un buen dominio del cultivo asistido, así mismo se encontró

que las recomendaciones realizadas fueron oportunas y acordes a la situación actual del

cultivo, adicionalmente se evidenció un buen reconocimiento del productor hacia el

profesional mismo. Se resalta el buen manejo del lenguaje con los productores, lo que ha

permitido un alto grado de apropiación de conceptos, permitiendo el crecimiento de los

programas impulsados por la entidad en el municipio de Barrancabermeja, cuya actividad

económica tradicional no es la agricultura.

2.1.5.7. TOLIMA

El proyecto TR1413 Plan nacional de fomento hortifrutícola 2017 en la “Lista de contratos

realizados” para los contratos del equipo técnico del departamento de Tolima el registro de un

líder departamental, 6 asistentes técnicos 1, 3 profesionales socioempresariales y un

Asistente técnico 2, los cuales registraron la siguiente información relevante:

Cargo No.


Líder departamental Nivel 1 16 14.221.495 Cesar Antonio Jaramillo Jaramillo

Asistente técnico 1 34 1.110.480.264 Sandra Julieth Medina Herrera

Asistente técnico 1 57 7.174.687 Jose Gabriel Avella Peña

Asistente técnico 1 62 93.406.392 Laureano Alberto Hernandez


Cargo No.


Garay

Asistente técnico 1 63 93.380.690 Fernando Márquez Núñez

Asistente técnico 1 64 74.375.466 Victor Oswaldo Mateus Alarcón

Profesional Socioempresarial 97 38.144.951 Leydi Carolina Mora Vallejo

Profesional Socioempresarial 98 1.123.530.190 Esneyder Buitrago Suarez

Profesional Socioempresarial 99 1.110.443.540 Victor Alfonso Garcia Cardona

Asistente técnico 2 173 1.110.495.954 Andersson Ramirez Gutiérrez

Auxiliar Administrativo Departamental

181 1.110.489.474 Wendy Lisseth Molano Barrios

Asistente técnico 1 216 14.397.188 Carlos Andres Aguirre Correa

COBERTURA


1. ANZOATEGUI 2. SAN LUIS

3. CAJAMARCA 4. SANTA ISABEL

5. COELLO 6. VILLARRICA

7. ESPINAL 8. LIBANO

9. FALAN 10. MARIQUITA

11. FRESNO 12. ORTEGA

13. GUAMO 14. PALOCABILDO

15. IBAGUE 16. ROVIRA

17. SALDAÑA





Frutas:

AGUACATE GUANÁBANA

BANANO CRIOLLO GULUPA


CITRICOS LIMA

CURUBA MANGO

GRANADILLA MORA

PLÁTANO



productores de Limón, presentes en los municipios de Ortega y Guamo, por medio de esta

actividad fue posible verificar la calidad del servicio ofrecido por el equipo técnico teniendo en

cuenta lo siguiente:





Beneficiario No.



Estado – Ficha de

diagnostico

Nelson Ortiz

79.052.554 Limón común y Tahití

Ortega, vereda Puente Cucuana

No registrado

Bernardo Arciniegas

93.084.027 Limón pajarito

Guamo, vereda Guamalito

Aprobado



de asistencia técnica del año 2017 en el departamento de Tolima, en cumplimiento de sus


técnica a cultivos de cítricos, realizada en los municipios de Guamo y Ortega. Donde se tuvo

contacto directo con las experiencias y comentarios de los productores beneficiados por la

asistencia técnica.

ACOMPAÑAMIENTO A CAPACITATION A TÉCNICOS

El día 8 de mayo de 2017, la auditoria asistió a la capacitación realizada en el municipio de

Ibagué, en la oficina departamental, dirigida a los profesionales del PNFH del Tolima,

enfocada a técnicas de agricultura ecológica de precisión, con la asistencia de 9 profesionales


y 5 representantes del comité regional. El tema fue direccionado a las practicas ecológicas

para ser transferidas a través de la asistencia técnica, como el uso eficiente del recurso

hídrico y la estabilización química y microbiológica de los suelos.

Foto 15. Capacitación de técnicos en agricultura ecológica de precisión.

ACOMPAÑAMIENTO A VISITA TÉCNICA DE CAMPO

Se realizó una visita al señor Nelson Ortiz, identificado con la CC 79.052.554, el cual hace

parte de los beneficiarios en el municipio de Ortega, vereda Puente Cucuana, su finca posee

350 árboles de limón común y Tahití, en un área sembrada de 1.4 Has y su producción

promedio al año es de aproximadamente 30,5 Toneladas; la cual un 100% es vendida en el

mercado formal, en la cadena de supermercados tolimenses Mercacentro. Pertenece a la

asociación AFRUGTO, de la cual recibe beneficios como capacitaciones, asesoría técnica y

presentación de proyectos ante diferentes entidades para la búsqueda de los canales de

comercialización más adecuados.


Hortofrutícola, y conoce ampliamente el funcionamiento de la cuota de fomento y sus

programas y proyectos que se brindan como beneficios al sector productivo. El productor

manifiesta que Mercacentro realiza los aportes al fondo de fomento, de manera correcta.

Además, informa que realiza las actividades técnicas en su finca,


Foto 16. Visita de auditoria al beneficiario Nelson Ortiz.

Se verificaron las actividades realizadas por el ingeniero Ramírez en relación con la técnica

de cojinete; con la cual pretende mejorar la eficiencia hídrica del cultivo, al presentar una

mayor retención de humedad en el árbol. El productor manifiesta estar informado de la

tecnología transferida y se encuentra con gran expectativa de los resultados que obtendrá.

Se realizó una visita al señor Bernardo Arciniegas, identificado con la CC 93.084.027, el cual

hace parte de los beneficiarios en el municipio del Guamo, vereda Guamalito, su finca posee

un área sembrada de 3 Has de limón pajarito, y su producción promedio al año es de

aproximadamente 38 Toneladas; la cual un 100% es vendida en el mercado formal de los

municipios de Guamo, El Espina e Ibagué. informa realizar procesos comerciales con el grupo

empresarial Mercacentro, comercializando sus productos, y los de algunos productores

vecinos, manifestando encontrarse en una búsqueda de mejoramiento productivo de sus

cultivos, con el objetivo de aumentar la calidad de su producción. Pertenece a la asociación

AFRUGTO, de la cual recibe beneficios como capacitaciones, asesoría técnica, sin embargo,

aunque está interesado en sus procesos de acopio de productos, considera que falta

organización en su asociación, pues cada productor es ventajoso en el proceso de

comercialización.


Hortofrutícola, pues el asistente técnico le ha brindado toda la información al respecto.

Informa además que a la fecha ha recibido 3 visitas, realizadas por el Ingeniero Anderson

Ramírez, atendiendo de manera pronta y oportuna todas sus inquietudes y aportando sus

criterios sobre el aprovechamiento hídrico de sus cultivos y el control biológico de las


principales plagas en los árboles cítricos. Además de la asistencia técnica, ha recibido

asistencia socioempresarial, capacitaciones y participación en las ECAs.

Foto 17. Visita de auditoria al beneficiario Bernardo Arciniegas.

El productor Bernardo Arciniegas, visitó en compañía de los técnicos el cultivo de limón Tahití

en el municipio del Guamo, para demostrar la eficiencia de la técnica de cultivo de limón en

caballones, para el control de encharcamiento y la prevención de enfermedades relacionadas

a la pudrición del tallo.

RESULTADOS POSITIVOS / LOGROS ALCANZADOS

La Auditoria observa que el personal que presta Asistencia Técnica en la región cuenta con

las capacidades requeridas para el desempeño de dicha actividad, así mismo se resalta el

uso del lenguaje acorde con los productores, lo que ha permitido un alto grado de apropiación

de conceptos y la implementación de prácticas de manejo apropiadas en los cultivos y el

crecimiento de los programas impulsados por la entidad en el departamento.

2.1.6. RECOMENDACIONES Y OPORTUNIDADES DE MEJORA

Se recomienda para proyecto TR1416 proyecto “Mejoramiento de la condición fitosanitaria en

los cultivos frutícolas priorizados mediante la vigilancia y control de las moscas de la fruta

(Géneros Anastrepha y Ceratitis y familia Lonchaeidae)” con respecto al tema de Control


Químico, que este módulo fue desarrollado por miembros de una casa comercial que hace

presencia en el municipio; respecto a dicha situación se recomienda que estos temas sean

desarrollados únicamente por el personal en el marco del proyecto, teniendo en cuenta que

los impulsadores presentes en la actividad no mostraron el dominio requerido del tema y se

desempeñan en funciones comerciales. Además, se recomienda generar canales de

comunicación interinstitucional que permitan la articulación del proyecto con las autoridades

de vigilancia fitosanitaria e investigación que asistan a este tipo de actividades.

Se recomienda fortalecer el componente socio empresarial con relación a los objetivos que no

muestran gestión o avances, como son:

- El objetivo 3: Propiciar el mejoramiento en el acceso y desempeño en los mercados de los

productores de frutas y hortalizas conocimientos fundamentados en costos de producción,

precios y rentabilidad la actividad productiva: especialmente en temas como Planes de

comercialización y mercadeo en proceso de implementación.

- El objetivo 5: Promover los procesos de recaudo regional a través de la orientación

socioempresarial bajo el esquema de fomento del FNFH. Ítem 5.5 - Identificación de

potenciales recaudadores de la cuota de fomento Hortifrutícola.

La Auditoria recomienda a los Líderes departamentales revisar la calidad de los formatos de

asistencia técnica diligenciados por los técnicos los cuales presentan algunos casos con

registro incompleto en los campos pertinentes como observaciones y recomendaciones

técnicas resultantes de las visitas de acompañamiento

2.1.7. CONCLUSIONES GENERALES DE LA VISITA TÉCNICA DE AUDITORIA INTERNA

Con respecto al plan de asistencia técnica, la auditoría puede concluir que:

- Se evidenció que la ejecución técnica del programa se encuentra acorde a los objetivos

misionales del programa y van de acuerdo con la planeación estratégica propuesta para

el departamento.

- La auditoría observa que el acompañamiento técnico a los productores ha sido

adecuado, teniendo en cuenta el porcentaje de adopción alcanzado por parte de los

beneficiarios a la fecha que registra un promedio del 70% de adopción en los

departamentos visitados.


- El personal que ejecuta el proyecto TR1416 cuenta con las capacidades requeridas

para el desarrollo de dicha función, se resalta la experiencia, el alto conocimiento del

entorno productivo del departamento, el buen uso de lenguaje, y el alto grado de

apropiación por parte de los productores.

- Se evidencia la utilización de logos que visualizan a Asohofrucol como administrador el

fondo de fomento hortofrutícola y el logo propio del fondo.

- Se destaca el congreso organizado y realizado por el grupo de técnicos con la

participación de productores y profesionales del Ecuador y Colombia, el cual fortaleció

los procesos de transferencia tecnológica en los asistentes, así como la promoción del

consumo de frutas y verduras. Adicionalmente, el congreso sirvió como vitrina

comercial, para acercar a los productores a los mercados directos de sus productos, sin

la necesidad de intermediarios.

- La auditoría técnica concluye que el modelo de asistencia fomentado en el

departamento del Tolima reduce el uso de productos biológicos minimizando los efectos

negativos de los agroquímicos comerciales usados tradicionalmente en las

producciones,

- El personal que ejecuta las actividades de Asistencia técnica cuenta con las

capacidades requeridas para el desarrollo de dicha función, se resalta la experiencia, el

alto conocimiento del entorno productivo del departamento, el buen uso de lenguaje, y el

alto grado de apropiación por parte de los productores.

2.2. VISITAS FINANCIERAS A RECAUDADORES

Durante el período objeto de reporte, la Auditoria Interna realizó visitas de verificación y

seguimiento de la adecuada liquidación y pago de la cuota de fomento hortifrutícola a 100

recaudadores, con un porcentaje de cumplimiento del 67% respecto al total de visitas

comprometidas a ejecutar en el año 2017 (150), así:

Departamento No. De visitas

presupuestadas

No.

recaudadores

visitados

%

Cumplimiento

Antioquia 15 4 27%

Atlántico 7 10 143%

Bolívar 5 3 60%

Boyacá 7 6 86%



presupuestadas

No.

recaudadores

visitados

%

Cumplimiento

Caldas 7 3 43%

Cauca 7 0 0%

Cesar 5 0 0%

Córdoba 5 0 0%

Cundinamarca 15 20 133%

Huila 7 9 129%

Magdalena 7 3 43%

Meta 5 0 0%

Nariño 10 8 80%

Norte De Santander 5 0 0%

Quindío 5 3 60%

Risaralda 7 6 86%

Santander 7 7 100%

Sucre 2 1 50%

Tolima 7 9 129%

Valle del Cauca 15 8 53%

Total 150 100 67%

Gráficamente, los recaudadores visitados representan un 41% del total del recaudo del año

anterior. A continuación, se presenta la gráfica de los 10 departamento más representativos a

nivel del recaudo:


En términos numéricos, los siguientes son los datos de las visitas realizadas hasta el

momento:


presupuestadas

Total recaudo

2016

No.

recaudadores

visitados

Recaudo 2016 a

recaudadores

visitados

Cubrimiento

(%)

Cundinamarca 15 4.786.853.095 20 1.158.989.028 24%

Atlántico 7 2.455.579.033 10 2.431.943.017 99%

Huila 7 118.680.389 9 96.278.983 81%

Tolima 7 282.395.065 9 98.936.760 35%

Nariño 10 45.964.181 8 34.945.710 76%

Valle del Cauca 15 3.026.474.480 8 2.029.817.156 67%

Santander 7 364.734.405 7 68.719.623 19%

Boyacá 7 233.000.560 6 206.101.605 88%

Risaralda 7 505.519.916 6 245.530.042 49%

Antioquia 15 4.463.236.019 4 598.643.981 13%

Bolívar 5 225.739.346 3 93.159.408 41%

Caldas 7 436.983.987 3 78.087.541 18%

Magdalena 7 120.481.149 3 20.101.521 17%

Quindío 5 152.634.596 3 25.486.731 17%

Sucre 2 13.511.023 1 1.656.104 12%

Cauca 7 40.431.772 - - 0%

Cesar 5 59.978.797 - - 0%

Córdoba 5 17.134.249 - - 0%

Meta 5 19.112.126 - - 0%

Norte de Santander 5 137.244.149 - - 0%

Total 150 17.505.688.337 100 7.188.397.210 41%

No obstante, lo anterior, la auditoría en la programación que realiza para la realización de las

visitas considerará los departamentos en los cuales no se obtiene recaudo importante.

De otra parte, durante el primer semestre, se llevó a cabo un acercamiento con ANALDEX,

para obtener su apoyo con algunos exportadores, dado los bajos niveles de recaudos que

presenta este grupo particular de recaudadores. A continuación, se presenta el análisis

efectuado por la auditoría interna, con la información disponible, tomando como base para el

cálculo de la cuota esperada, una TRM de $2.800 pesos por dólar:


Departamento

Valor FOB

(US$)

Cuota Esperada

FNHF

Vr Recaudado

en 2016

Antioquia 82.756.686 2.317.187.215 594.228.638

Atlántico 1.835.574 51.396.078 4.144.187

Bogotá 37.066.717 1.037.868.079 451.444.763

Bolívar 6 168 -

Boyacá 5.961 166.908 -

Caldas 8.257.902 231.221.255 136.785.440

Cesar 4.788 134.058 -

Cundinamarca 21.220.784 594.181.962 390.983.040

Desconocido 1.109.824 31.075.064 -

Guajira 3.645 102.056 -

Magdalena 839.681 23.511.068 -

Nariño 672.708 18.835.823 -

Quindío 676.476 18.941.336 -

Risaralda 9.833.556 275.339.575 109.178.774

Santander 1.110.867 31.104.273 12.918.676

Sucre 52.534 1.470.952 1.518.602

Tolima 25.213 705.974 14.338.044

Valle 2.924.828 81.895.189 90.644.706

Totales 68.397.751 4.715.137.032 1.806.184.870

A partir de julio de 2017, se iniciarán las visitas a los exportadores de uchuvas.

En lo que respecta al cumplimiento de lo señalado en el artículo 5 del Decreto 3748 de 2004,

información relacionada con los aspectos mencionados a continuación, denominados en el

FNFH como archivos Tipo 1 y Tipo 2, a continuación, se presenta el nivel de cumplimiento de

la Ley por parte de los recaudadores:

- Nombre e identificación del sujeto pasivo de la Cuota de Fomento Hortifrutícola.

- Fecha y número del comprobante de pago de la Cuota de Fomento Hortifrutícola.

- Especie de fruta u hortaliza sobre la cual se paga la cuota.

- Municipio en donde se origina la Cuota de Fomento Hortifrutícola.

- Cantidad del producto que causa la Cuota, señalada en kilogramos.

- Valor recaudado.

La siguiente tabla, muestra el cumplimiento evidenciado en las visitas realizadas, sin

embargo, las grandes superficies, quienes son los recaudadores principales del FNFH, no

envían la información respectiva:


Departamento

No.

recaudadores

visitados

Reporte

formato Tipo 1 %

Cumplimiento

Reporte

formato Tipo 2 %

Cumplimiento (No.

Recaudadores)

(No.

Recaudadores)

Antioquia 4 4 100% 4 100%

Atlántico 10 1 10% 1 10%

Bolívar 3 1 33% 1 33%

Boyacá 6 2 33% 2 33%

Caldas 3 1 33% 1 33%

Cundinamarca 20 11 55% 10 50%

Huila 9 1 11% 1 11%

Magdalena 3 1 33% 1 33%

Nariño 8 3 38% 2 25%

Quindío 3 2 67% 2 67%

Risaralda 6 1 17% 1 17%

Santander 7 2 29% 2 29%

Tolima 9 2 22% 2 22%

Valle del

Cauca 8 0 0% 0 0%

Total 100 32 32% 30 30%

De otra parte, en lo que respecta a la adecuada liquidación y pago, a continuación, se

presenta el resumen de los hallazgos de la auditoría en dicho aspecto:

Departamento

Valor de cuota

pendiente por

trasladar al FNFH

Antioquia 8.500

Atlántico 173.617.284

Bolívar 10.355.324

Caldas 5.189

Cundinamarca 433.780.684

Huila 1.117.635

Nariño 240.435

Quindío 24.558.389

Risaralda 71.038.526

Santander 1.985.942


Departamento

Valor de cuota

pendiente por

trasladar al FNFH

Sucre 19.617.846

Tolima 50.796

Valle del Cauca 685.210.117

Total 1.421.586.667

Del total anterior, la auditoría ha certificado un total de $907.080.544, para el inicio de trámite

jurídico por parte del FNFH. La diferencia, ha sido manejada directamente por los gestores

de recaudo quienes han llegado a acuerdos de pago con los recaudadores.

3. ACTIVIDADES REALIZADAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PRIMER TRIMESTRE DE 2017

Uno de objetivos como auditores internos, es el de aumentar el grado de confianza de los

estados financieros del Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola, expresando una opinión a

31 de diciembre de 2017 en cuanto a si los estados financieros han sido preparados, en todos

los aspectos materiales, de acuerdo con un marco de referencia pertinente para la

preparación y presentación de información financiera. Dado a lo anterior, en el transcurso del

año 2017, se realizará el siguiente proceso de auditoría:

1. FASE 1: Identificación y evaluación del riesgo

1. Procedimientos de aceptación

2. Planeación de auditoría

3. Procedimientos de evaluación de riesgos


2. FASE 2: Respuesta al riesgo

3. FASE 3: Evaluación y presentación del informe del auditor

Con base a lo anterior, en el primer semestre del 2017, se ha realizado las dos primeras fases, las

cuales se describen a continuación:

3.1. ETAPA DE PLANEACIÓN

En el primer trimestre del año en curso, se efectuó la actualización del entendimiento de los

siguientes procesos del Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola:

Contratación y Compras

Recaudo

Seguimiento y Control

Talento Humano

Tecnología

Tesorería

A fin de identificar los controles que mitigan los riesgos que afecten las cifras de los Estados

Financieros, entre los procedimientos efectuados se encuentran:

4. Diseño de la respuesta y procedimientos de auditoria

5. Ejecución de procedimientos de auditoría

6. Revisión y evaluación de la evidencia

7. Preparación de la opinión de auditoría


Se realizó entendimiento de los procesos que lleva el área de Contratación y

Compras, en donde se efectuaron entrevistas a los encargados de cada proceso.

Se identificaron riesgos y controles del proceso.

Se realizó validación del proceso mediante prueba de recorrido y se evaluaron los

riesgos y controles identificados.

3.2. ETAPA DE EJECUCIÓN

Del 01 de enero al 30 de junio de 2017, se han revisado las cuentas que conforman los

Estados Financieros del Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola, así:

BALANCE GENERAL (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Cuenta Descripción 31/12/2016 30/06/2017 Variación

Absoluta

Variación

Relativa

11 Efectivo 3.394.801.930 4.040.128.291 645.326.362 19%

12 Inversiones e Instrumentos

Derivados 5.530.377.589 5.801.263.525 270.885.936 5%

14 Deudores 540.224.389 839.272.425 299.048.035 55%

16 Propiedad, Planta y Equipo 84.634.342 (579.933) (85.214.275) -101%

19 Otros Activos 235.774.667 216.685.189 (19.089.478) -8%

TOTAL ACTIVOS 9.785.812.917 10.896.769.497 1.110.956.580 11%

24 Cuentas Por Pagar 289.476.721 1.068.078.324 778.601.603 269%

25

Obligaciones Laborales y

de Seguridad Social

Integral

67.825.334 7.126.593 (60.698.741) -89%

27 Pasivos Estimados 46.778.772 100.689.898 53.911.125 115%

29 Otros Pasivos 280.662.127 319.127.419 38.465.292 14%

TOTAL PASIVOS 684.742.955 1.495.022.234 810.279.279 118%

32 Patrimonio Institucional 9.101.069.962 9.104.559.290 3.489.328 0%

TOTAL PATRIMONIO 9.101.069.962 9.104.559.290 3.489.328 0%

11. EFECTIVO

Se revisaron conciliaciones bancarias.

Se analizaron las partidas conciliatorias.

12. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS


Se realizaron arqueos a los CDTs con el fin de verificar su existencia y exactitud.

Se realizaron confirmaciones a las entidades bancarias.

14. DEUDORES

Se verifico antigüedad de las partidas que conforman los deudores.

Se realizaron recalculo de los rendimientos financieros de las inversiones (CDTs)

16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Se realizaron recalculo de las depreciaciones de activos fijos.

19. OTROS ACTIVOS

Se realizó recalculo de las depreciaciones de bienes entregados para terceros e

intangibles.

24. CUENTAS POR PAGAR

Se verificó la antigüedad de las partidas que conforman las cuentas por pagar.

ESTADO DE RESULTADOS (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Cuenta Descripción 30/06/2016 30/06/2017 Variación

Absoluta

Variación

Relativa

41 Ingresos Fiscales 8.144.276.238 7.005.717.395 (1.138.558.843) -14%

48 Otros Ingresos 835.439.817 2.552.335.413 1.716.895.596 206%

TOTAL INGRESOS 8.979.716.055 9.558.052.809 578.336.753 6%

51 Gastos de Administración 954.065.944 1.019.384.262 65.318.318 7%

52 Gastos de Operación 9.055.093.408 8.068.138.421 (986.954.987) -11%

53

Gastos de Provisiones,

Depreciaciones y

Amortizaciones

120.572.440 146.573.892 26.001.452 22%

58 Otros Gastos 22.671.781 26.768.261 4.096.480 18%

TOTAL GASTOS 10.152.403.573 9.260.864.836 (891.538.737) -9%


4. INGRESOS

Se realizó verificación de los ingresos registrados contablemente vs los

ingresos

registrados en el sistema Recaudonet, adicional al trabajo que se ha venido

realizando respecto a la verificación del adecuado proceso de recaudos.

5. GASTOS

Se realizó recalculo de gastos de personal tales como salarios, gastos de

seguridad social, prestaciones sociales con el fin de verificar su exactitud,

existencia, adecuada clasificación.

Se validaron contratos de contratistas y funcionarios con el fin de verificar su

existencia y adecuada clasificación.

Se realizó recalculo de la de la cuota de administración del FNFH.

4. OPORTUNIDADES DE MEJORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PRIMER SEMESTRE DE 2017

Se realizó trabajo de auditoria a las cifras contable-financieras del primer semestre del 2017,

efectuando procedimientos de auditoria entre ellos la revisión de las conciliaciones bancarias,

certificados de inversiones (CDTs), composición de anticipos y avances entregados, otros

deudores, adiciones y retiros de propiedad, planta y equipo, depreciación de activos fijos,

intangibles, cuentas por pagar, aportes de nómina, acreedores varios, gastos operacionales y

revisión de actas de Junta Directiva. De lo anterior, se observaron algunas oportunidades de

mejora, las cuales se detallan a continuación:

Oportunidad de Mejora No. 1 Bancos

Descripción

a) Al 30 de junio de 2017, se identificaron un total de 154 partidas bancarias conciliatorias,

frente a 436 identificadas al 31 de diciembre de 2016. La siguiente es la composición de

las 154 partidas:


Cantidad

Consignaciones

No Registradas

en Libros

Cantidad

Retiros y

Transf. No

Registradas en

Extracto

Cantidad

Retiros y

Transf. No

Registradas

en Libros

Cantidad

Consignaciones

No Registradas

en Extracto

8 $ 595.383 4 $ 4.914.928 36 $ 215.399.077 106 $ 57.064.008

De las partidas totales las siguientes corresponden a partidas de las cuentas utilizadas

para el recaudo de la cuota de fomento:

Cantidad

Consignaciones

No Registradas

en Libros

Cantidad

Retiros y

Transf. No

Registradas en

Extracto

Cantidad

Retiros y

Transf. No

Registradas

en Libros

Cantidad

Consignaciones

No Registradas

en Extracto

1 $ 21.165 2 $ 666.320 34 $ 194.424.605 106 $ 57.064.008

b) De las partidas conciliatorias identificadas por concepto de “Consignaciones No Registradas en

Libros”, se observa que las partidas han sido registradas mensualmente en la cuenta de pasivo

No. 29. El valor registrado contablemente en esta cuenta fue verificado con la conciliación

efectuada mensualmente entre el área de recaudos y contabilidad, así:

Cuenta Nombre cuenta Saldo a 30

Junio 2017

Partidas

identificadas

por área de

Recaudos

Diferencia

29 OTROS PASIVOS 319.127.419 176.572.198 142.555.221

290590 Otros recaudos a favor de terceros 106.954.058 0 106.954.058

290590001 Otros recaudos a favor de terceros 10.169.071 0 10.169.071

290590002 Otros-Consig bancarias part.

conciliatorias vig Actual 96.784.987 0 96.784.987

291090 Otros ingresos recibidos por

anticipado 212.173.361 176.572.198 35.601.163

291090001 Ingresos Por Aclarar vig actual 148.306.201 24.788.647 123.517.554

291090009 Ingresos Por Aclarar 2011 3.640.281 3.640.281 0



291090012 Ingresos Por Aclarar 2014 19.854.330 20.179.330 (325.000)

291090013 Ingresos Por Aclarar 2015 10.681.889 11.173.100 (491.211)

291090014 Ingresos Por Aclarar 2016 (3.352.072) 83.748.108 (87.100.180)

Se observa una diferencia de $142.555.221 pendiente por conciliar y depurar por parte del área

contable y el área de recaudos del fondo.


Mejores prácticas:

Se encontró gestión por parte de la Administración del Fondo en la depuración de las partidas

conciliatorias que se encontraban a 31 de diciembre de 2016 y esta gestión se ha venido viendo

desde el año anterior, debido a que en el año 2015 las partidas conciliatorias eran superiores a las

de 31 de diciembre de 2016.

Recomendación:

Realizar la depuración de las partidas conciliatorias por concepto de “consignaciones no registradas

en libros” que se encuentran registradas en la cuenta del pasivo y que no se encuentran conciliadas

con el área de recaudos.

Oportunidad de Mejora No. 2 Deudores

Descripción

Se realizó revisión de la antigüedad de las partidas reflejadas en las cuentas 1420-Avances y Anticipos

entregados y 1470-Otros deudores, observando partidas mayores a 360 días a 30 de junio de 2017, las

cuales se detallan a continuación:

Cuenta 1420 – Avances y anticipos entregados

Fecha Tercero NIT Antigüedad Valor

26/01/2016 Tovar Garzón Carmen Rosa 51.864.490 521 289

26/01/2016 Tovar Garzón Carmen Rosa 51.864.490 521 2.022



31/01/2016 Páez Martínez Édison José 92.186.611 516 31.320

30/04/2016 Toro Sánchez Cristian Giovanny 79.686.849 426 536.919

31/07/2015 Sánchez Toro Luis Felipe 94.541.852 700 406.784

30/11/2015 Rivera Velasco Jesús Elías 96.191.551 578 460.535

31/12/2012 Méndez Contreras Karina Andrea 1.098.615.860 1.642 826.000

Total 2.408.306


Cuenta 1470 – Otros deudores

Fecha Tercero NIT Antigüedad Valor

31/03/2015 ASOCIACION HORTIFRUTICOLA

DE COLOMBIA - ASOHOFRUCOL 830.011.509 822 164.671

23/07/2015 BANCO DE OCCIDENTE 890.300.279 708 398.000

21/04/2015 OROZCO AGUDELO MARTHA

LUCIA 51.972.841 801 137

Total 562.808

Mejores prácticas:

Se encontró gestión por parte de la Administración del Fondo en la legalización de las partidas

superiores a 360 días, puesto que a 31 de diciembre de 2016 en la cuenta de anticipos se encontraban

partidas con una antigüedad superior a 360 días por valor de $23 millones de pesos y en la revisión de

la cuenta en el primer trimestre del año de 2017 se encontró que tan solo $2 millones de pesos

presentan esta antigüedad.

Recomendación:

Se recomienda que la Administración realice las gestiones pertinentes para las partidas que tienen una

antigüedad mayor a 360 días con el fin de realizar las legalizaciones correspondientes o en su defecto

provisionarlas ante una eventual pérdida de cobro de las mismas.

Se recomienda que la Administración realice seguimiento y control a las partidas superiores a 90 días

con el fin de evitar pérdida de recursos ante incumplimientos de los contratistas a los anticipos y

avances entregados.

Oportunidad de Mejora No. 3 Activos Fijos

Descripción

A 30 de junio de 2017, la administración del Fondo realizo ajustes por valor de $6.826.212 en

los saldos de depreciación, por concepto de ajuste de depreciación.


Por causa de este ajuste efectuado, el valor de la cuenta de activos fijos se encuentra

acreditada en contra de la naturaleza de esta cuenta y mostrando un saldo No Razonable con

la realidad de los activos fijos del Fondo, Así:

Cuenta Nombre cuenta Saldo a 30

Junio 2017

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (579.933)

1665 Muebles, enseres y equipo de oficina 36.748.783

1670 Equipos de comunicación y computación 456.311.793

1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (493.640.510)

168506 Muebles, enseres y equipo de oficina (44.001.126)

168507 Equipos de comunicación y computación (449.639.383)

A la fecha de este informe, estos ajustes están pendientes de aclaración por parte de la

administración del fondo.

Mejores prácticas:

A 31 de diciembre de 2016, los saldos de Activos Fijos y depreciación acumulada eran razonables y

mostraban la realidad de los activos del Fondo, trabajo que desarrollo la Administración del Fondo en el

año 2016, puesto que esta situación al inicio del mismo año no era de esta manera.

Recomendación:

Realizar la revisión de los ajustes por concepto de depreciación, efectuados en el mes de enero de 2017,

a fin de ajustar los saldos contables a la realidad contable del Fondo.

Oportunidad de Mejora No. 4 Otros Activos – Bienes entregados a terceros

Descripción

A 30 de junio de 2017, quedaron registrados un saldo neto de Activos Fijos por concepto de

“Bienes entregados a terceros” por valor de $191.273.177, así:


Bienes muebles entregados en comodato 537.762.619

Otros Bienes PPYE - entregados a terceros 666.902.972

Otros bienes entregados a terceros (1.013.392.414)

Total bienes entregados a terceros 191.273.177

A la fecha de este informe, estos activos aún se encuentran pendientes de reclasificar y/o

dar de baja a fin de que se dé cumplimiento a las Normas

Internacionales de Información Financiera – Públicas.

De acuerdo con lo establecido por la administración del Fondo, se ha decido dar de baja a

los mismos, sin embargo, se encuentra pendiente la viabilidad jurídica que soporte el registro

a realizar, a 31 de diciembre de 2017 este registro debe quedar realizado.

Mejores prácticas:

La Administración del Fondo, viene realizando una labor de identificación y depuración de los activos,

evaluando sus condiciones reales, a fin de determinar dar de baja a los mismos.

Recomendación:

Realizar el registro contable de las bajas de los activos antes de finalizar el año 2017, para esto se

requiere contar con los soportes de viabilidad jurídica que soporte el registro a realizar.

5. REVISIÓN DE ACUERDOS PRESUPUESTALES

En el primer semestre de 2017, se ha realizado la revisión y aprobación de 19 conceptos

relacionados con traslados, adiciones y/o ajustes financieros y técnicos a los proyectos, así:

5.1. ACUERDOS PRESUPUESTALES

- Acuerdo No. 001-2017: correspondiente al Acuerdo de cierre del presupuesto del cuarto

trimestre de 2016, solicitan el ajuste de conformidad al resultado obtenido entre el valor

apropiado y el valor real ejecutado.


INGRESOS

ACREDITAR

TOTAL CREDITOS $274.917.693

CONTRACREDITAR

TOTAL CONTRACREDITOS $1.774.155.148

GASTOS

CONTRACREDITAR


- Acuerdo No. 002-2017: correspondiente al Acuerdo de ejecución y cierre del

presupuesto del año 2016, y la liquidación del Superávit de la vigencia 2016, solicitan el

ajuste de conformidad al resultado obtenido entre el valor apropiado y el valor real

ejecutado en el año:

INGRESOS

ACREDITAR


CONTRACREDITAR


GASTOS

CONTRACREDITAR


- Acuerdo No. 004-2017: correspondiente a la solicitud de ajuste del superávit en el

presupuesto de ingresos y gastos de la vigencia 2017, de conformidad al resultado

obtenido entre el valor apropiado y el valor real ejecutado del año 2016.

Se genera un ajuste de aumento del superávit de años anteriores en $1.374.822.462,

aumentando en un 20% el superávit de vigencias anteriores que fue aprobado en el

acuerdo presupuestal No. 031 de 2016, en la Junta Directiva efectuada en el mes de

noviembre de 2016, mediante el cual se hizo la aprobación del Plan Anual de

Inversiones y Gastos para el año 2017.

- Acuerdo No. 004-2017: mediante el cual se contracredita el superávit de vigencias

anteriores y se contracredita la reserva para inversiones y gastos del fondo de fomento

hortifrutícola del presupuesto de la vigencia 2017 por valor de $69.157.688


- Acuerdo No. 005-2017: mediante el cual se solicita traslado en el presupuesto de

ingresos y gastos del fondo nacional de fomento hortifrutícola para el año 2017 y en el

presupuesto de ingresos y gastos solicitado para el primer trimestre de 2017.

INGRESOS

ACREDITAR

TOTAL CREDITOS $1.565.992.114

CONTRACREDITAR


GASTOS

CONTRACREDITAR

TOTAL CONTRACREDITOS $156.992.211

ACREDITAR


- Acuerdo No. 006-2017: correspondiente a la solicitud de adición al presupuesto de

ingresos y gastos del fondo nacional de fomento hortifrutícola del año 2017, dentro del

cual se solicita ajuste de aumento en un 3,36% los ingresos y gastos del presupuesto de

año 2017.

INGRESOS

CONTRACREDITAR


GASTOS

ACREDITAR


- Acuerdo No. 007-2017: correspondiente al acuerdo de cierre proyectado del

presupuesto del primer trimestre de 2017, dentro del cual se solicita ajuste de

disminución en un 2% los ingresos y gastos del presupuesto del primer trimestre de

2017.

INGRESOS

ACREDITAR



CONTRACREDITAR


GASTOS

CONTRACREDITAR


- Acuerdo No. 008-2017: correspondiente al acuerdo de ingresos y gastos de

funcionamiento e inversión para el presupuesto del segundo trimestre del año 2017,

dentro del cual se proyecta un aumento de ingresos y gastos del 21% frente al valor

apropiado en el 1er trimestre de 2017, el valor solicitado es de $6.005.077.870.

- Acuerdo No. 009-2017: correspondiente al Acuerdo de cierre de presupuesto del primer

trimestre de 2017, solicitan el ajuste de conformidad al resultado obtenido entre el valor

apropiado y el valor real ejecutado.

INGRESOS

ACREDITAR

TOTAL CRÉDITOS $48.612.889

CONTRACREDITAR

TOTAL CONTRACRÉDITOS $612.189.981

GASTOS

ACREDITAR


CONTRACREDITAR


94

- Acuerdo No. 010-2017: correspondiente al Acuerdo de cierre proyectado del

presupuesto del segundo trimestre de 2017, dentro del cual se solicita ajuste de

disminución de los ingresos y gastos del presupuesto del segundo trimestre de 2017.

INGRESOS

CONTRACREDITAR


GASTOS


CONTRACREDITAR


- Acuerdo No. 011-2017: correspondiente al Acuerdo de ajuste de reducción en el

presupuesto de gastos e inversiones del año 2017, dentro del cual se solicita reducción

del presupuesto de gastos aprobado para el proyecto SI1320 “Programa para la

formulación, coordinación, administración, ejecución, información, difusión y control de

los planes programas y proyectos de inversión del sector hortofrutícola 2017” debido a

que quedo sobreestimado el rubro.

RESERVA PARA FUTURAS INVERSIONES

ACREDITAR

TOTAL CRÉDITOS $438.008

GASTOS

CONTRACREDITAR

TOTAL CONTRACRÉDITOS $438.008

- Acuerdo No. 012-2017: correspondiente al Acuerdo de traslado en el presupuesto de

ingresos y gastos para el año 2017, solicitan el traslado de recursos del presupuesto

aprobado de los proyectos: TR1413 “Plan Nacional de Fomento Hortifrutícola – Fase

2017” por valor de $150.000.000.

GASTOS

ACREDITAR


CONTRACREDITAR


Adicionalmente, solicitan el traslado de recursos del proyecto “Establecer Áreas

Regionales de Control del psílido asiático de los cítricos Diaphorina citri, vector del HLB

de los cítricos, en núcleos productivos citrícolas de Colombia” por valor de

$500.000.000.

GASTOS

ACREDITAR


CONTRACREDITAR



- Acuerdo No. 013-2017: correspondiente al Acuerdo de adición al presupuesto de

ingresos y gastos del año 2017, solicita adición al presupuesto de ingresos aprobado

para el año 2017, en el rubro de otros ingresos por valor de $7.000.000 con el fin de

cubrir posibles reintegros y/o recuperaciones del presente año.

Adicionalmente, se solicita adicionar al presupuesto de gastos aprobado para el 2017 al

proyecto TR1414 “Moderación de picos de cosecha de mango en la provincia del

Tequendama y Alto Magdalena – Fase I” por valor de $10.000.000. Por otro lado, se

solicita adicionar el valor de $188.250.000 para el proyecto “Fortalecimiento de los

proyectos de encadenamientos aprobados en el marco de la convocatoria No.719 del

Programa de Transformación Productiva del Ministerio de Comercio Industria y

Turismo.”

INGRESOS

ACREDITAR


GASTOS

ACREDITAR


CONTRACREDITAR


- Acuerdo No. 014-2017: correspondiente al Acuerdo de ingresos y gastos de

funcionamiento e inversión para el presupuesto del tercer trimestre del año 2017, solicita

la aprobación del presupuesto de ingresos y gastos, el cual posee un aumento del

1,34% con respecto al presupuesto aprobado para el segundo trimestre del año en

curso; el valor a solicitar es de $6.375.543.495.

5.2. TRASLADOS Y/O ADICIONES PRESUPUESTALES

- Traslado I Trimestre al Proyecto SI1320 “Programa para la formulación, coordinación,

administración, ejecución, información, difusión y control de los planes programas y

proyectos de inversión del sector hortifrutícola”: realizar un traslado presupuestal del

rubro de aseo, vigilancia y servicios públicos por valor de $4.844.706 al rubro de

materiales y suministros debido a que el valor solicitado inicialmente es insuficiente para

la compra de insumos y elementos de papelería que requiere el proyecto.


- Traslado I Trimestre al Proyecto SI1321 “Programa para el seguimiento y control de los

planes, programas y proyectos de inversión del Fondo Nacional de Fomento

Hortifrutícola”: realizar un traslado presupuestal del rubro de comunicaciones,

transportes y correo por valor de $500.000 al rubro eventos para poder cubrir gastos de

reuniones mensuales de seguimiento y control. El valor solicitado no afecta el valor final

de ejecución para la vigencia del año 2017, para cada uno de los Sub-rubros entre los

cuales se requiere la solicitud de traslado.

- Traslado II Trimestre al Proyecto SI1320 “Programa para la formulación, coordinación,

administración, ejecución, información, difusión y control de los planes programas y

proyectos de inversión del sector hortifrutícola”: realizar un traslado presupuestal por

valor de $5.500.000 de los siguientes sub-rubros: Seguros de impuestos y gastos

legales por $4.000.000 y Comunicaciones, transporte y correo por $1.500.000 al sub-

rubro Viáticos y gastos de viaje. El valor solicitado no afecta el valor final de ejecución

para la vigencia del año 2017, para cada uno de los Sub-rubros entre los cuales se

requiere la solicitud de traslado.

- Traslado II Trimestre al Proyecto SI1322 “Programa nacional de recaudo, control a la

evasión y elusión de la contribución parafiscal 2017”: realizar un traslado presupuestal

del sub-rubro Viáticos y gastos de viaje al sub-rubro Capacitación por valor de

$5.000.000. El valor solicitado no afecta el valor final de ejecución para la vigencia del

año 2017, para cada uno de los Sub-rubros entre los cuales se requiere la solicitud de

traslado.

6. SEGUIMIENTO AL CASO PAPA – FEDEPAPA

Durante el primer semestre de 2017, la auditoría interna propició la visita de los auditores

internos de Fedepapa a las instalaciones de Asohofrucol, a fin de poder validar la información

disponible hasta ese momento en el FNFH, conforme el siguiente resumen:

Fecha Actividad realizada Participantes Estado actual

2 de enero de 2017 Carta a Logiscont – Auditores Internos Fedepapa

Garssa Consulting

Se solicita programar recursos para revisión de la información el 17 de enero de 2017.


Fecha Actividad realizada Participantes Estado actual

El 17 de enero de 2017 se efectúa reunión en las oficinas de Asohofrucol, según documento adjunto, en el cual se establecen algunos compromisos. Logiscont regresa el acta mencionando un compromiso no adquirido, de firmar un informe conjunto entre las auditorías; sin embargo, Garssa no está de acuerdo dado que el alcance del trabajo puede diferir en relación con lo que se quiere analizar por cada entidad. Luego de algunos días de trabajo por funcionarios de la A.I. de Fedepapa, se retiran de las instalaciones de Asohofrucol.

10 de febrero de 2017 Carta de Logiscont a Asohofrucol Logis Cont Asohofrucol

Se solicita información financiera

16 de febrero de 2017 Carta de Asohofrucol a Logiscont Asohofrucol Logis Cont

Se da respuesta a la solicitud de información

2 de marzo de 2017 Carta a Logiscont – Auditores Internos Fedepapa

Garssa Consulting

Se solicita una vez más confirmación de visita, para la revisión de los soportes requeridos en septiembre de 2016, los cuales están disponibles desde diciembre de 2016. Se confirma la respuesta de Asohofrucol a la solicitud que hicieron en febrero 10.

7 de abril de 2017 Reunión auditorías internas Logis Cont

Garssa Consulting

Se lleva a cabo reunión en la que se establecen una serie de compromisos entre las partes.

Posteriormente, con fecha 19 de abril de 2017, fue recibido del Director de Cadenas Agrícolas

y Forestales (E), Dr. Luz Humberto Guzmán, la comunicación 20175200086281, en la que se

solicitó un informe conjunto de las auditorías internas señalando:

Período sobre el cuál se debe adelantar la verificación

Aclaración si con la información física disponible, se podría certificar el valor de

los recursos que se deben trasladar a Fedepapa

Dicha comunicación fue respondida de manera conjunta a las administraciones de los dos

Fondos de Fomento, el pasado 13 de junio de 2017, luego de llevar a cabo diferentes

reuniones de trabajo con dicha auditoría, cuya conclusión final fue:

Conclusión

Luego de reuniones entre las auditorías, de validar información y de consolidar conceptos,

Garssa Consulting y LOGISCONT S.A.S., auditores internos del Fondo Nacional de Fomento

Hortifrutícola - FNFH y del Fondo Nacional de Fomento de la papá - FNFH, respectivamente,

consideran que con la información que se cuenta actualmente, realizar cualquier trabajo con


el fin de determinar el valor a transferir por parte de ASOHOFRUCOL, administrador del

Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola FNFH, por recursos recaudados por producto papa,

no invertidos ni comprometidos a FEDEPAPA, administrador del Fondo Nacional de Fomento

de la papá FNFH, por cuanto encuentra algunas limitaciones tales como:

No se cuenta con el 100% del recaudo detallado por recaudador ya que existen

partidas de ingreso de dinero al banco de los cuales no se tiene certeza de quien la

consignación.

Se estima que solo el 5% de los recaudadores enviaron el anexo al valor consignado,

con el detalle por producto.

No obstante lo anterior, Garssa Consulting ha ajustado sus procesos de auditoría a los

recaudadores de la cuota de fomento, en donde pregunta particularmente si se han

consignado recursos por PAPA al Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola, a fin de poder

identificar recursos adicionales que debieran ser transferidos a dicho Gremio.

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

El anterior informe, presenta de manera resumida, las actuaciones realizadas por la auditoría

interna, durante el primer semestre de 2017. Si requieren información adicional, con gusto

será suministrada.

Cordialmente,

Sandra Lucia Sossa Peña

Garssa Consulting S.A.S. – Auditores Internos

- asohofrucol · actividades realizadas a los estados financieros del primer ... financiera y a un...

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