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ESTADSTICA APLICADA ALOS NEGOCIOS

DEDICATORIA

En Primer lugar a Dios por habernos permitido llegar hasta este punto y habernos dado salud, ser el manantial de vida y darnos lo necesario para seguir adelante da a da para lograr nuestros objetivos, adems de su infinita bondad y amor.

A nuestros padres por habernos apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la motivacin constante que nos ha permitido ser personas de bien, pero ms que nada, por su amor.

AGRADECIMIENTO

En primer lugar agradecemos a Dios, por brindarnos la dicha de la salud y bienestar fsico y espiritual, a nuestros padres quienes nos brindan el apoyo incondicional para lograr nuestros objetivos y as poder desarrollarnos como futuros ADMINISTRADORES.

NDICE

INTRODUCCINI. IDENTIFICACIN DE LA ORGANIZACIN1.1. RAZON SOCIAL Y NOMBRE COMERCIAL1.2. DOMICILIO FISCAL1.3. GIRO DEL NEGOCIO1.4. REPRESENTANTE LEGAL1.5. RESEA HISTORICAII. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO DE LA ORGANIZACIN2.1. VISION 2.2. MISION 2.3. VALORES2.4. OBETIVOS ORGAANIZACIONALES2.5. ORGANIGRAMA2.6. ANALISIS FODAIII. COSTOS3.1. DESCRIPCION DE LA PRODUCCION3.2. CLASIFICACION DE LOS COSTOS3.2.1. POR SU NATURALEZA3.2.2. POR SU VARIABILIDAD3.3. CALCULO DE LOS COSTOS MANO DE OBRA MATERIA PRIMA CIF COSTO PRIMO COSTO CONVERSION COSTO PRODUCCION COSTO UNITARIO COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL COSTO FIJO MEDO COSTO VARIABLE MEDIO PUNTO DE EQUILIBRIO ESTADO DE GANACIA Y PERDIDASIV. PRESUPUESTOS AL 2015 PRESUPUESTO DE VENTAS DE COMPRAS O PRODUCCION DE PAGOS DE COBRANZAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS OPERATIVO FLUJO DE CAJA

V. CONCLUSIONESVI. RECOMENDACIONESVII. ANEXOS

INTRODUCCIN:

La excelencia de una organizacin viene marcada por su capacidad de crecer en la mejora continua de todos y cada uno de los procesos que rigen su actividad diaria. La mejora se produce cuando dicha organizacin aprende de s misma, y de otras, es decir, cuando planifica su futuro teniendo en cuenta el entorno cambiante que la envuelve y el conjunto de fortalezas y debilidades que la determinan.La planificacin de su estrategia es el principal modo de conseguir un salto cualitativo en el servicio que presta a la sociedad.

I. DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACION

1.1 RAZN SOCIAL:

Productos Sori S.R.L.

1.2 DOMICILIO FISCAL:

Leoncio Prado, 704-Ba. Partido Alto Tarapoto-San Martin1.3 GIRO DE NEGOCIO:

industrial

1.4 REPRESENTANTE LEGAL:

ing. Luis cesar Aguirre Saavedra

1.5 RESEA HISTORICA:La empresa agroindustria sori S.R.L, se inicia un 25 de marzo de 2009, con la iniciativa del ing. Luis cesar Aguirre Saavedra, en esa fecha empez con la produccin de yogurt, con un aproximado de 800 litros de leche diarios para su elaboracin. Y para la elaboracin de queso se utiliz 200 litros de leche para hacer queso. A la fecha se utiliza 2500 litros de leche diarios para la elaboracin de ambos productos.El crecimiento de nuestra produccin tuvo como soporte la constante labor de renovacin de los equipos de la planta de produccin y la ampliacin de la capacidad instalada, as como la expansin de las zonas de recojo de leche fresca: en el distrito de counbuqui y zapatero.

II DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO DE LA ORGANIZACIN2.1 VISION Al 2018 ser una empresa lder en la categora de productos lcteos de calidad, variedad y sabor en el mercado regional con una cadena productiva. 2.2 MISION Somos una prestigiosa empresa que promueve la modernizacin y sostenibilidad de los procesos de produccin, transformacin y comercializacin de productos lcteos para incrementar sus niveles de competitividad y rentabilidad satisfaciendo las expectativas de los consumidores de nuestra regin.2.3 VALORES Honestidad: porque nos comportamos conforme a las normas y principios de la empresa, teniendo siempre presente las consecuencias de nuestros actos. Orientacin a resultados: cumplimos con los compromisos establecidos, y siempre que es posible los superamos, buscando mejores formas de hacer las cosas y teniendo presente que somos responsables de asegurar que los resultados de nuestra actividad contribuyan a agregar valor a los procesos en los que participamos. Trabajo en equipo: integramos el equipo en funcin del logro de objetivos compartidos, sumando talento y compromiso, con apertura ante conocimientos y habilidades, porque la colaboracin y el apoyo mutuo constituyen la base de nuestras relaciones. Puntualidad.-El valor de la puntualidad es la disciplina de estar a tiempo para cumplir nuestras obligaciones: una cita del trabajo, una reunin de amigos, un compromiso de la oficina, un trabajo pendiente por entregar

2.4 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES Ser reconocido a nivel regional y nacional. Aumentar la participacin de mercado de su nivel actual 18% a un 25% en el siguiente ao. Incrementar las ventas en un 40% ms que el ao pasado.

2.5 ORGANIGRAMAGERENCIA

CONTABILIDAD

SECRETARIA

REA DE VENTAS

REA DE PRODUCCION

DIVISION YOGURTDIVISION QUESO

2014

2.6 ANALISIS FODA

Anlisis FODAFortalezasDebilidades

Solides financiera y logstica Infraestructura propia Cuenta con mquinas de produccin Administra su cartera de clientes Poca identificacin del personal de ventas con los objetivos de la empresa Falta de accesorios de exhibicin de productos No cuenta con puntos de venta eficiente

OportunidadesAmenazas

Los productos que ofrece la empresa pertenecen a la canasta familiar Tendencia a consumir productos Light Posicionarse en el mercado del oriente peruano a travs de sus productos regionales El centro de acopio de leche de Gloria en el departamento de San Martin Tendencia de consumir productos lcteos en Tetra Pak

III COSTOS3.1.- Descripcin de la Produccin LA LECHE:La leche se define como el lquido secretado por las glndulas mamarias de las hembras de los mamferos tras el nacimiento de la cra. Es un lquido de composicin compleja, blanco y opaco, de sabor dulce y PH prximo a la neutralidad.La funcin neutral de la leche es la de ser alimento exclusivo de los mamferos jvenes durante el periodo crtico de su existencia, tras el nacimiento, cuando el desarrollo es rpido y no puede ser sustituido por otros alimentos

ELABORACIN DEL YOGURTSe entiende por yogur o yogurt al producto de la leche coagulada obtenida por fermentacin lctica mediante la accin de Estreptococos Salivarius subsp. thermophilus y lactobasilllus delbruckii subsp, bulgaricus, a partir de la leche pasteurizada, leche concentrada pasteurizada, leche, total o parcialmente desnatada pasteurizada, leche en polvo entera; semidescremada o descremada protenas de leche y/u otros productos procedentes del fraccionamiento de la leche.Los microorganismos productores de la fermentacin lctica deben ser variables y estar presentes en el producto terminado en cantidad mnima de 107 colonias por gramo o mililitro.Numerosos autores han demostrado que el consumo de yogurt regenera la flora intestinal mejorando el funcionamiento del intestino con disminucin de putrefacciones, constipaciones y el predominio de la flora bacteriana benfica. Para que sucedan estos efectos benficos, los microorganismos del yogurt deben estar vivos y ser abundantes.

2.2.-Descripcion del Proceso Productivo.a) PROCESO PRODUCTIVO DEL YOGURT:Recepcin de la leche:Los almaceneros son los responsables de recepcionar la leche de excelente calidad, con bajo contenido de microorganismo, y otras sustancias contaminantes.Tratamiento Preliminar de la Leche:En esta etapa incluye una serie de medidas que afectan todas ellas en forma muy importan a la calidad del producto acabado. La leche para la produccin de yogurt debe ser de la ms alta calidad bacteriolgica; no debe contener antibiticos ni agentes desinfectantes.Se debe normalizar el contenido de grasa segn que se trate de un yogurt entero, semidescremada o descremado.se debe incrementar los slidos totales a un nivel de 14 a 15%, esto se puede realizar por evaporacin, adicin de leche concentrada o lo que es ms simple, adicionndole leche en polvo en la proporcin de 1 5%; de 3% de leche en polvo descremada para el caso de yogurt batido

Homogeneizacin:La estabilidad y consistencia del yogurt se ven mejoradas por la homogeneizacin de la leche, mediante esta operacin se reduce el tamao de los glbulos grasos. La leche, se homogeniza a una temperatura de 60 70 c y a una presin de 150 a 250 kg /cm2.Pasteurizacin: Se efecta a 85C por 10 minutos. La finalidad de esta operacin es en primer lugar eliminar grmenes patgenos y reducir la carga microbiana presente en la leche, adems la pasteurizacin con los parmetros indicados, favorece una buena coagulacin y reduce la separacin del suero.

Enfriamiento:La leche debe enfriarse a 43C, que es la temperatura ptima para adicionar el cultivo de yogurt y el desarrollo de los microorganismos.Inoculacin del Cultivo del Yogurt:El cultivo del yogurt est formado por Streptococcus salivarius subsp. Thermophilus y lactobacillus delbrueckii subsp. Bulgaricus. Actualmente ya no emplean los cultivos tradicionales o convencionales que requeran especial cuidado en su propagacin de vida que era muy susceptible de ser contaminados y atacados por bacterifagos y se alteraban las proporciones de los microorganismos, lo que produca cambios en las caractersticas del yogurt.Actualmente se emplean los cultivos de inoculacin directa a la leche, que tiene muchas ventajas respecto a los convencionales sobre todo en la calidad del producto final.Dosificacin viene establecida por el fabricante y est establecida en el empaque, en caso de trabajar con cantidades menores de leche se puede efectuar una separacin siguiendo las pautas dadas por el proveedor. La inoculacin debe efectuarse a 43C.Incubacin:En esta etapa se produce la fermentacin lctica producida por los microorganismos del yogurt, la incubacin se debe realizar a la temperatura 43C. El procedimiento depende del yogurt que se quiere elaborar (aflanado, batido o liquido). En el caso del yogurt aflanado despus de la inoculacin se procede al envasado y despus los envases son sometidos al proceso de incubacin. en el caso del yogurt batido se incuba primero en tanque, finalizado este proceso se enfra, se bate y envasa. En el yogurt lquido se incuba primero en tanque, se enfra, y luego se envasa.La incubacin debe efectuarse hasta que la leche alcance un pH menor o igual a 4.6. Es muy importante mantener constante la temperatura de 43 C, durante todo el periodo que dure el proceso de fermentacin.

Enfriamiento:Cuando se alcanza el pH requerido la temperatura debe bajarse rpidamente a 18 20C esto retarda el incremento posterior de la acidez.Batido:Una vez que alcance el yogurt la temperatura antes mencionada (menor a 20C) el gel debe ser sometido a un tratamiento mecnico suave de batido hasta lograr una consistencia homognea. En el caso de ser yogurt natural enseguida se envasa y se almacena en refrigeracin en caso contrario se adiciona aromatizante. Adicin de Sabores y Aromas al Yogurt:El yogurt es aromatizado con pulpa de frutas o no, saborizantes, jarabes, miel y azcar.La azcar generalmente se emplea en una proporcin de 8 a 10 %, la pulpa de fruta de 10 a 15% y los colorantes y saborizantes. En el caso de yogurt firme se agrega los saborizantes antes de la incubacin. En el caso de yogurt batido los saborizantes se agrega durante el proceso de batido.Embazado y Almacenamiento:El envasado el yogurt debe efectuarse en condiciones escpticas e inmediatamente debe almacenarse en refrigeracin, su tiempo de duracin es de 3- 4 semanas.Ventas: En este proceso se distribuye el producto al por mayor y menor de acuerdo al pedido del cliente.

CLASIFICACION DE LOS COSTOS.

Por su Naturaleza. Mano de obra.- cuenta con 10 obreros; 04 envasadores, 04 procesadores y 02 ordeadores.ConceptoUnidades requeridasCosto unitario mensualTotal Mensual

Envasadores 3950.002850.00

Procesadores 3950.002850.00

Ordeadores 2800.001600.00

Total mano de obra7300.00

Materia prima.- La leche fresca constituye el insumo principal para la elaboracin del yogurt a continuacin se detalla el requerimiento de la empresa para su produccin mensual.

ConceptoUnidades requeridas Costo unitario mensualTotal mensual

Leche fresca 22000 litros0.8017600.00

Leche en polvo 2000 bolsas1.603200.00

Total materia prima 20800.00

Costos indirectos de fabricacin: la empresa tiene los siguientes costo:ConceptoUnidades requeridas Costo unitario mensualTotal Mensual

Azcar 52 bolsas90.004680.00

Sorbato de potasio 130 bolsas 12.501625.00

Benzoato de sodio 260 bolsas 11.502990.00

Saborizante 650 bolsas10.006500.00

Colorante 117 baldes 18.002106.00

Cultivo de yogur 260 bolsas11.002860.00

Envases 200 cientos 55.001100.00

Etiquetas 200 cientos 18.003600.00

Total de costo indirectos de fabricacin 25461.00

Por su Variabilidad.A continuacin se identifica los costos fijos y variables de la empresa DANE:RubroUnid. RequeridasValor Unit.Costo Total

FIJOVARIABLE

1. COSTOS DIRECTOS

Materia prima e Insumos56161.00

Leche fresca 22000 litros0.817600.00

Leche en polvo 4000 bolsas1.63200.00

Azcar52 bolsas90.004680.00

Sorbato de potasio130 bolsas 12.501625.00

Benzoato de sodio260 bolsas11.502990.00

Saborizante650 bolsas10.006500.00

Colorante117 baldes18.002106.00

Cultivo de yogur260 bolsas11.002860.00

Envases 200 cientos 55.0011000.00

Etiquetas 200 cientos 18.003600.00

Mano de Obra7300.00

Envasadores03950.002850.00

Procesadores03950.002850.00

Ordeadores02800.001600.00

Total Costos Directos80661.00

2. COSTOS INDIRECTOS

Gastos Administrativos7210.00

Gerente 011200.001200.00

Secretaria 01800.00800.00

Luz 4500.00

Agua 160.00

Telfono fijo 150.00

Telfono mvil400.00

Gastos de Ventas5930.00

Vendedores 06850.005100.00

Promocin y publicidad 830.00830.00

Total Costos Indirectos13140.00

Resumen

Costo directos80661.00

Costos indirectos13140.00

Total93801.00

Resumen

Costos fijos 22340.00

Costos variables 71461.00

Total93801.00

CLCULO DE LOS COSTOS Mano de obraCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

MO73007300730073007300730073007300730073007300

Materia primaCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

MP2080020800208002080020800208002080020800208002080020800

Costo indirecto de fabricacinCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

CIF2546125461254612546125461254612546125461254612546125461

Costo primoCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

MO73007300730073007300730073007300730073007300

MP2080020800208002080020800208002080020800208002080020800

COSTO PRIMO2810028100281002810028100281002810028100281002810028100

Costo de conversinCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

MO73007300730073007300730073007300730073007300

CIF2546125461254612546125461254612546125461254612546125461

COSTO DE CONVERSION3276132761327613276132761327613276132761327613276132761

Costo de produccinCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

MO73007300730073007300730073007300730073007300

MP2080020800208002080020800208002080020800208002080020800

CIF2546125461254612546125461254612546125461254612546125461

COSTO DE PRODUCCION5356153561535615356153561535615356153561535615356153561

Costo unitarioCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

COSTO VARIABLE MEDIO1.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.83

COSTO FIJO MEDIO0.570.570.570.570.570.570.570.570.570.570.57

COSTO UNITARIO2.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.4

Costo fijoCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

COSTO FIJO2234022340223402234022340223402234022340223402234022340

Costo variableCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

COSTO VARIABLE7146171461714617146171461714617146171461714617146171461

Costo totalCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

COSTO VARIABLE9380193801938019380193801938019380193801938019380193801

Costo fijo medioCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

COSTO FIJO MEDIO0.570.570.570.570.570.570.570.570.570.570.57

Costo variable medioCONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

COSTO VARIABLE MEDIO1.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.83

. Punto de equilibrio matemtico, grfico y verbal METODO MATEMATICOC(x)=I(x)

CU(x) + CF=PV(X)

2.4x + 22340=3x

22340=0.6x

37233=x

METODO GRAFICO

Estado de ganancias y prdidas del periodo noviembreESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS DE LA EMPRESA DANE NOVIEMBRE 2013

CONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE

VENTAS117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00

C VENTAS93600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.00

UTILIDAD BRUTA23400.0023400.0023400.0023400.0023400.0023400.0023400.0023400.0023400.0023400.0023400.00

G ADM7410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.00

G VENTAS5930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.00

UTILIDAD OPERATIVA10060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.00

ING FINANCIEROS

INGRESOS EXTRA

EGRESOS FINAN

EGRESOS EXTRAOR

UTIL. ANTES DE IMP10060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.0010060.00

IMPUESTOS (2.5%)256.50256.50256.50256.50256.50256.50256.50256.50256.50256.50256.50

UTILIDAD NETA9808.509808.509808.509808.509808.509808.509808.509808.509808.509808.509808.50

Flujo de caja del periodo noviembre 2014FLUJO DE CAJA

CONCEPTOENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE

INGRESOS

COBRANZAS70200.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00117000.00

OTROS IGRESOS

TOTAL INGRESOS70200.00117000117000117000117000117000117000117000117000117000117000117000

EGRESOS

PAGOS46800.0074880.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.0093600.00

G. ADM7410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.007410.00

G. VENTAS5930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.005930.00

OTROS EGRESOS

TOTAL EGRESOS6014088220106940106940106940106940106940106940106940106940106940106940

FLUJO ANT DE IMP100602878010060100601006010060100601006010060100601006010060

IMPUESTO (2.5%)251.5719.5251.5251.5251.5251.5251.5251.5251.5251.5251.5251.5

FLUJO DE CAJA ECONMICO9808.528060.59808.59808.59808.59808.59808.59808.59808.59808.59808.59808.5

PRESUPUESTOS Presupuesto de VentasPRESUPUESTO DE VENTAS


PV39000.0039100.0039200.0039300.0039400.0039500.0039600.0039700.0039800.0039900.0040000.0040100.00

PRECIO3.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.00

INGRESOS117000.00117300.00117600.00117900.000118200.000118500.000118800.00119100.00119400.00119700.00120000.00120300.00

Presupuesto de Produccin PRESUPUESTO PRODUCCIN


PV39000.0039100.0039200.0039300.00039400.0039500.00039600.0039700.0039800.0039900.0040000.0040100.00

TOTAL UNIDADES39000.0039100.0039200.0039300.00039400.0039500.00039600.0039700.0039800.0039900.0040000.0040100.00

COSTO UNITARIO2.402.402.402.402.402.402.402.402.402.402.402.40

COSTOS93600.0093840.0094080.0094320.00094560.0094800.00095040.0095280.0095520.0095760.0096000.0096240.00

Presupuesto de PagosPRESUPUESTO PAGOS


CONTADO 50%46800.0046920.0047040.0047160.00047280.0047400.00047520.0047640.0047760.0047880.0048000.0048120.00

30% AL CREDITO 30 A DIAS 28080.0028152.0028224.00028296.0028368.00028440.0028512.0028584.0028656.0028728.0028800.00

20% A 60 DIAS18720.0018768.00018816.0018864.00018912.0018960.0019008.0019056.0019104.0019152.00

TOTAL 46800.0075000.0093912.0094152.00094392.0094632.00094872.0095112.0095352.0095592.0095832.0096072.00

Presupuesto CobranzasPRESUPUESTO COBRANZAS


CONTADO 60%70200.0070380.0070560.0070740.00070920.00071100.00071280.0071460.0071640.0071820.0072000.0072180.00

CRDITO 40%46800.0046920.0047040.00047160.0047280.00047400.0047520.0047640.0047760.0047880.0048000.00

TOTAL 70200.00117180.00117480.00117780.000118080.00118380.000118680.00118980.00119280.00119580.00119880.00120180.00

Presupuesto de Gastos AdministrativosPRESUPUESTO DE GASTOS


REMUNERACIN 2000.002000.002000.002000.002000.002000.002400.002400.002400.002400.002400.002400.00

SERVICIOS BSICOS 5210.005221.545233.085244.625256.165267.705279.245290.785302.325313.865325.405336.94

DEPRECIACIONES200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00

TOTAL7410.007421.547433.087444.6207456.167467.7007879.247890.787902.327913.867925.407936.94

Presupuestos de Gastos De VentasPRESUPUESTO DE VENTAS


REMUNERACIN 5100.005100.005100.005100.005100.005100.005400.005400.005400.005400.005400.005400.00

PROM. Y PUBL.830.00830.00830.00830.00830.00830.00830.00830.00830.00830.00830.00830.00

TOTAL5930.005930.005930.005930.0005930.005930.0006230.006230.006230.006230.006230.006230.00

Presupuesto OperativoPRESUPUESTO OPERATIVO 2015 DE LA EMPRESA DANE


VENTAS117000.00117300.00117600.00117900.00118200.00118500.00118800.00119100.00119400.00119700.00120000.00120300.00

C VENTAS93600.0093840.0094080.0094320.0094560.0094800.0095040.0095280.0095520.0095760.0096000.0096240.00

UTILIDAD BRUTA23400.0023460.0023520.0023580.0023640.0023700.0023760.0023820.0023880.0023940.0024000.0024060.00

G ADM7410.007421.547433.087444.627456.167467.707879.247890.787902.327913.867925.407936.94

G VENTAS5930.005930.005930.005930.005930.005930.006230.006230.006230.006230.006230.006230.00

UTILIDAD OPERATIVA10060.0010108.4610156.9210205.3810253.8410302.309650.769699.229747.689796.149844.609893.06

ING FINANCIEROS

INGRESOS EXTRA

EGRESOS FINAN

EGRESOS EXTRAOR

UTIL. ANTES DE IMP10060.0010108.4610156.9210205.3810253.8410302.309650.769699.229747.689796.149844.609893.06

IMPUESTOS (2.5%)251.50252.71253.92255.13256.35257.56241.27242.48243.69244.90246.12247.33

UTILIDAD NETA9808.509855.759903.009950.259997.4910044.749409.499456.749503.999551.249598.499645.73

Flujo de Caja Proyectado al 2015FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2015 DE LA EMPRESA DANE


INGRESOS

COBRANZAS70200.00117180.00117480.00117780.00118080.00118380.00118680.00118980.00119280.00119580.00119880.00120180.00

OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS70200.00117180117480117780118080118380118680118980119280119580119880120180

EGRESOS

PAGOS46800.0075000.0093912.0094152.0094392.0094632.0094872.0095112.0095352.0095592.0095832.0096072.00

G. ADM7410.007421.547433.087444.627456.167467.707879.247890.787902.327913.867925.407936.94

G. VENTAS5930.005930.005930.005930.005930.005930.006230.006230.006230.006230.006230.006230.00

OTROS EGRESOS

TOTAL EGRESOS6014088351.54107275.08107526.62107778.16108029.7108981.24109232.78109484.32109735.86109987.4110238.94

FLUJO ANT DE IMP1006028828.4610204.9210253.3810301.8410350.39698.769747.229795.689844.149892.69941.06

IMPUESTO (2.5%)251.5720.7115255.123256.3345257.546258.7575242.469243.6805244.892246.1035247.315248.5265

FLUJO DE CAJA ECONMICO9808.528107.74859949.7979997.045510044.29410091.54259456.2919503.53959550.7889598.03659645.2859692.5335

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones Empresa sori rentabiliza su produccin manteniendo los costos bajos, con una poltica remunerativa estratgica que permite reducir al mximo los costos fijos Los niveles de produccin son ptimos ya que cubre los costos de produccin y adems genera rentabilidad para la empresa, Recomendaciones Se recomienda seguir con el manejo de costos; adems tomar en cuenta los aumentos de produccin del presupuesto operativo 2014 para generar mayor satisfaccin la empresa. Cambiar la poltica de cobranza de 60% al contado y 40% al crdito a 70% al contado y 30% al crdito; cubriendo de esta manera los cotos al primer pago.

Anexos

yourt sori

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