y balance 2020

InformeY BALANCE

2020

Estados

SEPARADOSFINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2020(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)

Informe2020y balance3

Los suscritos

Jacobo Tovar Caicedo

Director Administrativo

y

Martha Cecilia Meneses Legarda

Jefe Contabilidad

Certifican que:

Los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2020 revelan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas, las cuales han sido tomadas fielmente de los registros contables de la Caja

de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi - Comfandi.

Santiago de Cali, 23 de febrero de 2021




Jefe Contabilidad T.P. 61475-T

4

NOTAS A 31 DE DIC DE 2020 A 31 DE DIC DE 2019

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalentes al efectivo 4 95.367.090 78.098.714

Otros activos financieros a corto plazo 5 28.168.899 39.317.311

Inversiones en negocios conjuntos Corto Plazo 13 973.789 2.040.658

Cuentas por Cobrar 6 240.950.876 342.380.773

Inventarios 7 48.428.986 60.425.535

Otros activos no financieros 8 653.104 555.955

Fondos de ley con destinacion específica a corto plazo 9 104.253.241 83.859.084

Fondos y/o convenios de cooperación a corto plazo 10 313.433 457.874

Saldos para obras y programas de beneficio social a corto plazo 11 177.455.559 127.177.991

Total Activo Corriente 696.564.977 734.313.895

ACTIVOS NO CORRIENTESInversiones en Asociadas medidas al costo menos deterioro e Inversiones en Subsidiarias 12 98.954.345 2.369.838

Inversiones en negocios conjuntos 14 14.243.039 6.409.786

Otros activos financieros a largo plazo 15 3.123.919 3.943.991

Cuentas por cobrar a largo plazo 6 57.036.706 49.287.219

Propiedades, planta y equipo 16 555.388.994 678.365.167

Propiedades de inversión 17 189.350.335 65.309.848

Intangibles 18 9.997.864 11.727.897

Activo por impuesto diferido 19 12.269.386 11.159.753

Total Activo no corriente 940.364.588 828.573.499

Total de activos 1.636.929.565 1.562.887.394

COMPENSACIÓN FAMILIARCAJA DE

Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Situación Financiera Separado

Cifras en Miles de Pesos Colombianos


Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal - T.P. 36623-TMiembro de CG Consultoría

contable S.A.S.

Martha Cecilia Meneses L.Contador

T.P. 61475-T

Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo

(ver mi informe adjunto, de febrero 26 de 2021)


Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Situación Financiera Separado


NOTAS A 31 DE DIC DE 2020 A 31 DE DIC DE 2019

PASIVOPASIVOS CORRIENTES

Obligaciones financieras 20 22.811.221 19.624.594 Subsidio monetario 21 36.994.244 33.748.114 Cuentas y gastos acumulados por pagar 22 118.347.616 214.397.891 Pasivos por impuesto corriente 23 2.160.296 2.586.085 Beneficios a empleados 25 16.492.307 18.494.060 Fondos de ley con destinación específica 27 104.253.241 83.859.084 Fondos y/o convenios de cooperación 28 106.202 151.095 Provisiones a corto plazo 29 50.127.201 19.457.628 Total Pasivo Corriente 351.292.328 392.318.551 PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones financieras no corrientes 20 24.008.075 46.860.159 Cuentas y gastos acumulados por pagar largo plazo 22 83.050.726 - Provisión a largo plazo 30 11.743.835 7.521.596 Pasivo por impuesto diferido propiedad, planta y equipo 24 5.338.259 6.239.157

Beneficios a empleados a largo plazo 26 9.745.507 9.469.216 Excedentes del 55% y exceso cuociente departamental no transferido 32 33.992.085 35.097.606

Total pasivo no corriente 167.878.487 105.187.734 Total de pasivos 519.170.815 497.506.285 PATRIMONIO

Obras y programas de beneficio social 349.443.829 372.953.530 Superávit 1.054.448 1.054.448 Reservas 278.341.668 204.158.655 Resultado del Ejercicio 53.497.870 38.821.226 Traslado a Reserva de Otro Resultado Integral en el Ejercicio 3.333.991 3.468.739

Efectos de adopción NIIF por primera vez (23.857.798) (14.723.748)Otros resultados integrales (ORI) 455.944.742 459.648.259 Patrimonio total 33 1.117.758.750 1.065.381.109 Total de pasivos y patrimonio 1.636.929.565 1.562.887.394

Las notas 1 a 46 son parte integral de los estados financieros separados.

6

NOTAS DEL 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

DEL 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

INGRESOSAportes afiliados y otros de la administración 34 505.779.541 445.224.277 Ingresos de Servicios de Obras de Beneficio Social 34 22.199.359 40.662.757 Ingresos de Mercadeo 327.658.841 392.832.284 Ingresos de Servicio de Salud 257.645.707 303.834.431 Ingresos de Vivienda 8.900.758 5.765.866 Ingresos de Crédito Social 7.566.107 10.576.723 Ingresos de programas y/o convenios especiales 34 12.651.123 16.744.090 Total Ingresos de actividades ordinarias 1.142.401.436 1.215.640.428

COSTOSCosto subsidio en dinero 35 160.771.037 159.757.326 Costo subsidio en especie 21.136.599 20.457.464 Costo subsidio transferencias recibidas otras cajas 248.863 -Costo de Servicios de obras de beneficio social 23.917.528 35.156.917 Costo de la mercancía vendida 255.847.934 308.934.681 Costo de Servicio de Salud 165.181.217 182.721.446 Costo de Vivienda - 760.619 Costo de Crédito Social 29.765 212.007 Costo de programas y/o convenios especiales 5.648.760 6.929.167 Total costos 632.781.703 714.929.627 Utilidad Bruta 509.619.733 500.710.801 Otros ingresos 36 108.811.373 65.394.184 Gastos de administración 37 277.560.839 348.702.795 Apropiaciones de ley y voluntarias autorizadas 38 140.791.318 134.060.738 Otros egresos 39 143.004.011 50.813.294 Resultado de las actividades de operación 57.074.938 32.528.158 Ingresos financieros 40 12.082.681 8.976.109 Gastos financieros 41 18.039.157 6.330.453 Ingreso financiero neto (5.956.476) 2.645.656 Resultado antes de impuestos 51.118.462 35.173.814 Impuesto de renta 648 -

Impuesto diferido (2.380.055) (3.647.412)Resultado del ejercicio 53.497.869 38.821.226 Otro Resultado Integral (Impuesto diferido Revaluación Inmuebles) (369.524) 433.868

Resultado Integral del Ejercicio 53.128.345 39.255.094


Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Resultado Integral SeparadoCifras en Miles de Pesos Colombianos

Las notas 1 a 46 son parte integral de los estados financieros separados.


contable S.A.S.


T.P. 61475-T




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ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado del ejercicio 53.497.870 38.821.226

Gasto de impuesto de renta 648 - Gasto de impuesto diferido (2.380.055) (3.647.412)Deterioro de cartera - 66.860.837 Deterioro de inventarios 2.995.525 93.931 Recuperación de Cartera (1.632.115) - Pérdidas y bajas en inventarios 260.253 377.361 Deterioro de otros activos 11.043 - Provisiones 37.958.774 13.004.060 Dividentos recibidos (especie) - (1.823.821)Deterioro de inversiones 94.621.950 1.344.949 Depreciación de propiedades, planta y equipo 14.679.846 16.060.541 Depreciación de PPyE asumidas por fondos y/o convenios de cooperación (21.569) (37.493)

Amortización de cargos diferidos 7.045.701 7.041.670 Apropiación Reserva Legal 175.984 208.969 Utilidad (Pérdida) en venta y retiro de propiedad, planta y equipo 980.299 458.066

Utilidad (Pérdida) de inversiones en alianzas (268.671) 3.031.995 Ajuste valorización de propiedades de inversión (22.026.201) (460.882)

185.899.282 141.333.997 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES:

(Aumento) Disminución de inversiones en fiducias y CDT 11.148.411 (18.820.240)

(Aumento) Disminución de inversiones en negocios conjuntos CP 1.066.869 1.404.127

(Aumento) Disminución de inversiones en subsidiarias y asociadas (191.206.458) 31.726.068

(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar 84.605.191 (101.606.993)(Aumento) Disminución en inventarios 8.740.771 7.792.909 (Aumento) Disminución en fondos de ley con destinación específica (20.394.157) (31.316.145)

(Aumento) Disminución en fondos y/o convenios de cooperación 144.440 (239.755)

(Aumento) Disminución en saldos para obras y programas de beneficio social (50.277.568) (34.663.343)

(Disminución) Aumento de subsidio monetario y recaudo por pagar 3.246.130 (29.635)


Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Flujo de Efectivo




Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Flujo de Efectivo




(Disminución) Aumento de cuentas y gastos acumulados por pagar (9.630.715) (9.997.644)

(Disminución) Aumento de impuesto corriente (425.789) (1.941.305)(Disminución) Aumento de beneficios a empleados (1.725.461) (2.256.270)(Disminución) Aumento pasivos de provisiones (3.066.962) (35.740.912)(Disminución) Aumento de pasivo fondos de ley con destinación específica 20.394.157 31.316.643

(Disminución) Aumento de fondos y/o convenios de cooperación pasivo (44.893) (131.019)

Disminución de reservas - Recursos para fondos de ley (853.396) (553.725)Efectivo provisto por las actividades de operación (148.279.430) (165.057.239)FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Realización (Adquisición) de inversiones en negocios conjuntos (7.564.582) 1.217.589

Realización (Adquisición) de inversiones en otros activos financieros 820.072 2.985.239

Intereses y dividendos recibidos 10.622.350 9.452.350 Realización (Adquisición) de Propiedades, planta y equipo 7.289.699 (9.840.558)

Realización (Adquisición) de Propiedades de inversión (1.966.386) (5.545.240)Realización (Adquisición) de otros activos no financieros e intangibles (5.412.818) (4.450.928)

Excedentes del 55% no transferidos largo plazo (1.105.520) 8.734.386 Efectivo utilizado en las actividades de inversión 2.682.815 2.552.838 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Obligaciones financieras (19.665.457) 26.242.447 Intereses pagados (3.368.834) (2.750.139)

Efectivo procedente de (utilizado en) las actividades de financiación (23.034.291) 23.492.308

Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año 17.268.376 2.321.904

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 78.098.714 75.776.810 Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 95.367.090 78.098.714

Las notas 1 a 46 son parte integral de los estados financieros separados


contable S.A.S.


T.P. 61475-T



Estados

CONSOLIDADOSFINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2020(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)


Los suscritos



y


Jefe Contabilidad

Certifican que:

Los estados financieros consolidados con corte al 31 de diciembre de 2020 revelan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas,

las cuales han sido tomadas fielmente de los registros contables de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi —

Comfandi.

Santiago de Cali, 03 de mayo de 2021




Jefe Contabilidad T.P. 61475-T

12

NOTA A 31 DE DIC. DE 2020 A 31 DE DIC. DE 2019

ACTIVOSACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalentes al efectivo 5 127.356.996 83.260.156Otros activos financieros a corto plazo 6 28.168.899 39.317.311Cuentas por Cobrar 7 282.188.506 232.250.135Inventarios 8 48.428.986 60.425.535Otros activos no financieros 9 653.104 555.955Inversiones en negocios conjuntos corto plazo 14 973.789 2.040.658Fondos de ley con destinacion específica a corto plazo 10 121.942.528 93.611.971

Fondos y/o convenios de cooperación a corto plazo 11 313.433 457.874Saldos para obras y programas de beneficio social a corto plazo 12 177.455.559 127.177.991

Total Activo Corriente 787.481.800 639.097.586ACTIVOS NO CORRIENTES

Inversiones en Asociadas medidas al costo menos deterioro e Inversiones en Subsidiarias 13 3.266.927 2.369.838

Inversiones en negocios conjuntos 15 14.243.039 6.409.786Otros activos financieros a largo plazo 16 3.223.807 4.043.879Cuentas por cobrar a largo plazo 7 57.036.706 49.287.219Propiedades, planta y equipo 17 564.198.959 687.734.100Propiedades de inversión 18 189.350.335 65.309.848Intangibles 19 15.865.370 18.287.653Activo por impuesto diferido 20 68.469.386 67.359.753Participación de No Controlantes 84.902.785 179.901.593

Total Activo no corriente 1.000.557.314 1.080.703.669

Total de activos 1.788.039.114 1.719.801.255

PASIVOSPASIVOS CORRIENTES

Obligaciones financieras 21 22.811.221 19.624.594Subsidio monetario y recaudos por pagar 22 36.994.244 33.748.114Cuentas y gastos acumulados por pagar 23 213.917.387 317.856.031Reservas técnicas 24 196.628.634 238.860.548Anticipo de Capitalización 25 - 16.024.565Administradora Adres 26 32.058.320 16.591.147


Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Situación Financiera Consolidado

Cifras en miles de pesos colombianos


NOTA A 31 DE DIC. DE 2020 A 31 DE DIC. DE 2019

Pasivos por impuestos 27 3.120.604 3.458.361Beneficios a empleados 29 20.134.517 22.448.836Fondos de ley con destinación específica 31 104.253.241 83.859.084Fondos y/o convenios de cooperación 32 106.202 151.095Provisiones a corto plazo 33 56.556.001 24.297.928Ingresos Recibidios por Anticipado 36 15.785.322 13.473.048Total Pasivo Corriente 702.365.693 790.393.351PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones financieras no corrientes 21 37.216.187 54.460.155Cuentas y gastos acumulados por pagar largo plazo 23 83.050.726 0Provisión a largo plazo 34 11.743.835 7.521.596Pasivo por impuesto diferido propiedad, planta y equipo 28 5.338.259 6.239.157

Beneficios a empleados a largo plazo 30 9.745.507 9.469.216Excedentes del 55% y exceso cuociente departamental no transferido 37 33.992.085 35.097.606

Total pasivo no corriente 181.086.599 112.787.730Total de pasivos 883.452.292 903.181.081PATRIMONIO

Capital emitido 44.200.060 28.175.495Obras y programas de beneficio social 349.443.829 372.953.530Superavit 1.054.448 1.054.448Reservas (68.777.554) (217.883.756)Resultado del ejercicio 60.250.637 5.933.933Traslado a Reserva de Otro Resultado integral en el ejercicio 3.333.991 3.468.739

Efectos de adopción NIIF por primera vez (31.374.775) (22.240.725)Otros resultados integrales (ORI) 461.553.402 465.256.917Patrimonio controlado 819.684.038 636.718.581Participación de No Controlantes del año 5.424.421 20.395.557Participación de No Controlantes de años anteriores 79.478.363 159.506.036Patrimonio de No Controlantes 84.902.784 179.901.593Patrimonio total 38 904.586.822 816.620.174Total de patrimonio y pasivos 1.788.039.114 1.719.801.255


Del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Situación Financiera Consolidado


Las notas 1 a 52 son parte integral de los Estados Financieros.

Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal - T.P. 36623-T

Miembro de CG Consultoría Contable S.A.S.


T.P. 61475-T



14


del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Resultado Integral Consolidado


NOTA DEL 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020


INGRESOSAportes afiliados y otros de la administración 39 504.831.333 444.218.452Ingresos de Servicios de Obras de Beneficio Social 39 22.194.242 40.613.964Ingresos de Mercadeo 328.750.002 350.906.053Ingresos de Servicio de Salud 1.123.287.820 996.724.710Ingresos de Vivienda 8.900.758 5.765.866Ingresos de Crédito Social 7.566.107 10.576.723Ingresos de programas y/o convenios especiales 39 12.648.343 16.744.091Total Ingresos de actividades ordinarias 2.008.178.605 1.865.549.859COSTOS

Costo subsidio en dinero 40 160.771.037 159.757.326Costo subsidio en especie 21.136.599 20.457.464Costo subsidio transferencias recibidas otras cajas 248.863 -Costo de servicios de obras de beneficio social 23.917.528 35.156.917Costo de la mercancía vendida 255.847.934 308.934.681Costo de Servicio de Salud 987.655.961 833.430.358Costo de Vivienda - 760.619Costo de Crédito Social 29.765 212.007Costo de programas y/o convenios especiales 5.648.760 6.929.167Total costos 1.455.256.447 1.365.638.539Utilidad Bruta 552.922.158 499.911.320

Otros ingresos 41 91.921.867 71.802.466Gastos de administración 42 346.165.736 399.865.929Apropiaciones de ley y voluntarias autorizadas 43 140.791.318 134.060.738Otros egresos 44 102.610.607 50.813.294Resultado de las actividades de operación 55.276.364 (13.026.175)Ingresos financieros 45 12.023.970 9.085.904Gastos financieros 46 9.429.104 9.973.208

Ingreso financiero neto 2.594.866 (887.304)

Resultado antes de impuestos 57.871.230 (13.913.479)Impuesto de renta 27 648 -Impuesto diferido 28 (2.380.055) (19.847.412)Resultado neto del ejercicio 60.250.637 5.933.933Otro Resultado Integral (Impuesto diferido Revaluación Inmuebles) (369.524) 287.735

Resultado Integral del Ejercicio 59.881.113 6.221.668Participación de No Controlantes (5.424.421) (20.395.557)Participación de Controlante 65.305.534 26.617.225





T.P. 61475-T




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16

2020 2019ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado del ejercicio 60.250.637 5.933.933

AJUSTES PREVISTOS O USADOS POR:

Gasto de impuesto de renta 648 -

Gasto de impuesto diferido (2.380.055) (19.847.412)

Deterioro de cartera 17.495.238 50.467.556

Deterioro de inventarios 2.995.525 93.931

Recuperación de Cartera - (82.726)

Pérdidas y bajas en inventarios 260.253 377.361

Deterioro de otros activos 11.043 -

Provisiones 39.547.274 13.283.591

Dividendos recibidos (especie) - (1.823.821)

Deterioro de inversiones 820.155 1.344.949

Depreciación de propiedades, planta y equipo 15.100.617 16.573.301

Depreciación de PPyE asumidas por fondos y/o convenios de cooperación (21.569) (37.493)

Amortización de cargos diferidos 9.969.126 9.549.247

Apropiación Reserva Legal 175.984 208.969

Utilidad (Pérdida) en venta y retiro de propiedad, planta y equipo y bienes 980.299 458.066

Ajuste valorización de propiedades de inversión (22.026.201) (460.882)

Pérdida y/o deterioro de inversiones en alianzas (268.671) 3.031.995

Interés minoritario 5.424.421 20.395.557

128.334.723 99.466.122

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES:

(Aumento) Disminución de inversiones en Fiducias y CDT 10.328.256 (18.269.441)

(Aumento) Disminución de inversiones en negocios conjuntos CP 1.066.869 1.404.127

(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar (85.958.515) (27.887.418)

(Aumento) Disminución en inventarios 8.740.771 7.792.909

(Aumento) Disminución en fondos de ley con destinacion específica (28.330.558) (25.595.570)

(Aumento) Disminución en fondos y/o convenios de cooperación 144.440 (239.755)

(Aumento) Disminución en saldos para obras y programas de beneficio social (50.277.568) (34.663.343)

(Disminución) Aumento de subsidio monetario y recaudo por pagar 3.246.130 (29.635)

(Disminución) Aumento de reservas técnicas (42.231.914) 16.116.529

(Disminución) Aumento de cuentas y gastos acumulados por pagar (14.249.080) 12.211.631

(Disminución) Aumento de Impuesto corriente (337.757) (1.910.766)

(Disminución) Aumento Impuesto diferido - (146.133)


del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Flujo de Efectivo Consolidado




del Valle del Cauca - Comfandi NIT-890303208-5Estado de Flujo de Efectivo Consolidado


2020 2019(Disminución) Aumento de beneficios a empleados (2.038.029) (2.387.328)

(Disminución) Aumento cuentas por pagar Adres 15.467.174 (57.229.745)

(Disminución) Aumento pasivos diferidos - 2.189.991

(Disminución) Aumento de provisión corto plazo (3.066.962) (35.740.911)

(Disminución) Aumento de Pasivos fondos de ley con destinación específica 20.394.157 31.316.643

(Disminución) Aumento de fondos y/o convenios de cooperación pasivo (44.893) (131.019)

Uso de reservas - Recursos para fondos de ley (853.396) (553.725)

Aumeno capital emitido y reserva - Capitalizaciones anticipos recibidos 123.835.044 -

Interés minoritario (5.424.421) (20.395.557)

Efectivo provisto por las actividades de operación (49.590.250) (154.148.516)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Realización (Adquisición) de inversiones en asociadas (897.089) 31.726.068

Realización (Adquisición) de inversiones en negocios conjuntos (7.564.582) 1.217.589

Anticipo de capitalización (16.024.565) 15.000.000

Realización (Adquisición) de inversiones en otros activos financieros 820.072 2.985.604

Intereses y dividendos recibidos 10.690.436 9.562.146

Realización (Adquisición) de Propiedades, planta y equipo 7.427.898 36.097.089

Realización (Adquisición) de Propiedades de inversión (1.966.386) (51.506.948)

Realización (Adquisición) de otros activos no financieros e intangibles (7.643.993) (6.179.750)

Excedentes del 55% no transferidos largo plazo (1.105.520) 8.734.386

Efectivo utilizado en las actividades de inversión (16.263.729) 47.636.184

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Obligaciones financieras (14.057.341) 3.314.353

Intereses pagados (4.326.563) (4.089.598)

Efectivo procedente de (utilizado en) las actividades de financiación (18.383.904) (775.245)

Aumento (Disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año 44.096.840 (7.821.455)

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 83.260.156 91.081.611

Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 127.356.996 83.260.156





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