UNIVERSIDAD PANAMERICANA DE GUATEMALA“Sabiduría ante todo, adquiere sabiduría”Campus Central: Carretera a San Isidro, Aldea Acatán Zona 16

Tels: 226110131 y 22611663 al 65

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICASPROGRAMA DE ESTUDIO DE LEGISLACION TRIBUTARIA

Carrera:TECNICO EN GERENCIA

ADMINISTRATIVACiclo: 2011

BARILLAS, HUEHUETENANGO

Jornada: Doble, fin de Semana.

Sede Inicio: 30/01/11

Culminación

08/05/11

Modalidad Trimestre No. IV

Nombre del o la docente:

LIC. JOSUÉ NEHEMÍAS DE LEÓN JUÁREZ

joshua_deleon@hotmail.com Horario: 08:00Hrs a

10:40Hrs

TECNICO UNIVERSITARIO EN GERENCIA ADMINSITRATIVA

II. Propósitos del Curso

El curso de legislación tributaria tiene el propósito de que el estudiante de la carrera de Técnico Universitario en Gerencia Administrativa, conozca y comprenda la importancia de los marcos conceptuales que sustentan la doctrina tributaria, y su aplicación práctica.

III. Competencias a fortalecer

1. Comprendan los marcos conceptuales de la doctrina Tributaria especialmente su importancia dentro de la Legislación Tributaria de Guatemala.

2. Conozcan su aplicación y la práctica el estudiante ya que la misma carrera se lo exige.

3. Analizan la temática general del derecho tributario desde su relación jurídico – tributaria en sus distintas manifestaciones.

4. Formalicen los aspectos doctrinarios y legales de las distintas instituciones del Derecho.

5. Analizan e interpretan las distintas leyes tributarias guatemaltecas.

6. Conocen aspectos doctrinarios y legales de las distintas leyes fiscales del país.

IV. Contenido Temático del Curso MODULO I.

I Actividad Financiera del Estado 1. Concepción2. Naturaleza de la actividad financiera del estado.3. Conclusión.

II. Fase de la Actividad Financiera1. Recaudación u obtención de recursos.2. Gestión administración de los recursos.3. Erogación o gasto.III. Sector Público Financiero.

1. La junta monetaria del Banco de Guatemala2. El Ministerio de Finanzas Públicas3. La Superintendencia de Administración Tributaria.4. Funciones.

MODULO IILos Recursos Financieros

1. Recursos Públicos2. Fuentes de donde Provienen3. Elementos de los Recursos.

Clasificación de los Recursos.1. Clasificación de objetivos2. Clasificación Subjetiva3. Marco Jurídico de los ingresos Públicos

Clasificación de los Ingresos Públicos Según el Presupuesto de Ingresos y Egresos.

MODULO IIIDerecho Financiero

1. Elementos del Derecho Financiero 2. Autonomía del Derecho Financiero3. Contenido del Derecho Financiero4. Ramas del Derecho Financiero5. El Poder Financiero6. Diferencia entre Poder y Potestad7. Función del Poder Financiero8. Competencia Tributaria9. Limitaciones al ejercicio del Poder Financiero.

MODULO IVRelaciones del Derecho Financiero con otras Disciplinas Juridicas

1. Con disciplinas del Derecho Público2. Con disciplinas del Derecho Privado

MODULO V

Derecho Tributario.1. Concepto2. Contenido del Derecho Tributario3. División del Derecho Tributario.

MODULO VIDoctrina General de la Tributación1. Tributación2. Tributar

a) Ingresos Corrientesb) Ingresos de Capital

MODULO VII1. Clasificación de los Tributos. (Doctrinarios) 2. Clasificación de tributos. (Legal)

MODULO VIIIRelación Jurídica Tributaria1. Concepto2. Doctrinas de la Relación Jurídica tributaria3. Características de la relación Jurídica Tributaria4. Elementos de la Relación Jurídica Tributaria

MODULO IXDeterminación de Tributo

1. Concepto2. Formas de determinación

a) Según el sujeto que la realiceb) Según la base.

MODULO X1. Exención2. Exoneración

MODULO XI

Irregularidades Tributarias1.Evasión2. E lus ión 3. Doble Tr ibutac ión 4. Ext inc ión de la Obl igac ión Tr ibutar ia

3. Origen de los tributos4. Necesidades de los tributos5. Finalidad de los tributos

MODULO XII

Infracciones Tributarias

1. Clasificación Doctrinarias2. Clasificación Legal de las Infracciones.

a) Pago extemporáneob) La Morac) La Omisión del pago del tributod) La resistencia a la acción fiscalizadora de la Administración Tributariae) El incumplimiento de las obligaciones formales.

MODULO XIII

El Ilícito Tributario

Delito Tributario

MODULO XIV

Procedimientos Administrativos y Judiciales para el cobreo de la Deuda Tributaria

Criterios para él.

V. Metodología o mecanismos para el desarrollo del curso

Diálogos Análisis de documentos y de casos Exposición por parte del alumnado Facilitación y mediación docente Lecturas individuales Trabajo en equipo

Investigación Cuestionarios Comprensión de Lectura

VI. Formas / Técnicas / Procedimientos de Evaluación

Actividades PunteoTexto Paralelo 10 puntosExposición 10 puntosInvestigación 10 puntosResolución de problemas (casos) 10 puntosForo – Debate estudiantil 10 puntosEvaluación ParcialPrueba Objetiva

25 puntos

Recopilación de material impreso y obtenido vía InternetZona(50 puntos +25 de Prueba Parcial) 75 puntos

Evaluación Final Prueba Escrita (25 puntos) 25 puntos

Total 100 puntos

VII. Calendarización o Cronograma de Actividades y Valoración del Curso

No. Fecha Contenido Actividades Evaluaciones

1 29/01/2011 MODULO I

I Actividad Financiera del Estado 1. Concepción2. Naturaleza de la actividad financiera del

estado.3. Conclusión.

II. Fase de la Actividad Financiera1. Recaudación u obtención de recursos.2. Gestión administración de los recursos.3. Erogación o gasto.

III. Sector Público Financiero.1. La junta monetaria del Banco de Guatemala2. El Ministerio de Finanzas Públicas3. La Superintendencia de Administración

Tributaria.4. 4. Funciones.

CLASE MAGISTRALDESCRIPCIONESANALISIS

Niveles de Comunicación

25/02/2011 MODULO II

Los Recursos Financieros1. Recursos Públicos2. Fuentes de donde Provienen3. Elementos de los Recursos.

Clasificación de los Recursos.1. Clasificación de objetivos2. Clasificación Subjetiva3. Marco Jurídico de los ingresos Públicos

Clasificación de los Ingresos Públicos Según el

ANALISIS DE DOCUMENTOS

Estudio de casos

Presupuesto de Ingresos y Egresos.a) Ingresos Corrientesb) Ingresos de Capital

3 13/02/2011 MODULO IIIDerecho Financiero

1. Elementos del Derecho Financiero 2. Autonomía del Derecho Financiero3. Contenido del Derecho Financiero4. Ramas del Derecho Financiero5. El Poder Financiero6. Diferencia entre Poder y Potestad7. Función del Poder Financiero8. Competencia Tributaria9. Limitaciones al ejercicio del Poder

Financiero.

ANALISIS DE PROBLEMAS Escala de Rangos

4 20/02/2011 MODULO IVRelaciones del Derecho Financiero con otras Disciplinas Juriscas 1. Con disciplinas del Derecho Público2. Con disciplinas del Derecho PrivadoMODULO V

Derecho Tributario.1. Concepto2. Contenido del Derecho Tributario3. División del Derecho Tributario.

ANALISISRESOLUCION DE CASOS

Estudio de casos

5 27/02/2011 MODULO VIDoctrina General de la Tributación

1. Tributación2. Tributar3. Origen de los tributos4. Necesidades de los tributos5. Finalidad de los tributos

MODULO VII1. Clasificación de los Tributos. (Doctrinarios) 2. Clasificación de tributos. (Legal)

CLASE MAGISTRALDESCRIPTIVO

Lista de Cotejo

6 06/03/2011 MODULO VIIIRelación Jurídica Tributaria

CLASE MAGISTRALDEBATE ESTUDIANTIL

Estudio de casos

1. Concepto2. Doctrinas de la Relación Jurídica tributaria3. Características de la relación Jurídica Tributaria4. Elementos de la Relación Jurídica Tributaria

7 13/03/2011 EXAMEN PARCIAL MODULO I, II, III,IV, V, VI, VII Y VIII

PRUEBA ESCRITA PRUEBA OBJETIVA

8 20/03/2011MODULO IX

Determinación de Tributo1. Concepto2. Formas de determinación

a) Según el sujeto que la realiceb) Según la base.

MODULO X

1. Exención2. Exoneración

CLASE MAGISTRALANALISIS

Escala de Rangos

9 27/03/2011MODULO XI

Irregular idades Tr ibutar ias

1.Evas ión2. E lus ión 3 . Dob le Tr ibutac ión 4 . Ext inc ión de la Ob l igac ión Tr ibu tar ia

ANALISIS DE PROBLEMAS Escala de Rangos

10 03/04/2011 MODULO XII

Infracciones Tributarias

1. Clasificación Doctrinarias2. Clasificación Legal de las Infracciones.

a) Pago extemporáneob) La Morac) La Omisión del pago del tributod) La resistencia a la acción fiscalizadora de

DEBATE ESTUDIANTILRESOLUCION DE CASOS

Estudio de casos

la Administración Tributariae) El incumplimiento de las obligaciones formales

11 10/04/2011 MODULO XIII

El Ilícito Tributario

Delito Tributario

DESCRIPCIONESEJERCICIOS

Ejercicios

12 01/05/2011 MODULO XIV

Procedimientos Administrativos y Judiciales para el cobreo de la Deuda Tributaria

Criterios para él.

DEBATE ESTUDIANTIL Escala de rangos

13 08/05/2011 EXAMEN FINAL MODULOS IX, X, XI,XII,XIII Y XIV

TRABAJO FINALPRUEBA ESCRITA

Prueba Objetiva

VIII. Bibliografía

FUNDAMENTAL:

Fernández Fernández, Guillermo- APUNTES DE DERECHO TRIBUTARIO Y LEGISLACION FISCAL. Nueva Edición, Universidad de San Carlos de Guatemala. Guatemala 2000.

Monterroso Velásquez e Morales DERECHO FINANCIERO parte 1 y II DERECHO TRIBUTARIO 2a. Edición, Guatemala 2003