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Especialidad de Banca y Finanzas

MINISTERIO DE EDUCACION PÚBLICADEPARTAMENTO DE ESPECIALIDADES TÉCNICAS

PORTAFOLIO DE EVIDENCIAS BANCA Y FINANZAS X AÑOCOLEGIO TECNICO PROFESIONAL……………

1

Ministerio de Educación PúblicaDepartamento de Especialidades Técnicas

INFORMACIÓN GENERAL

Nombre del estudiante

Especialidad:

Nivel: X ( ) XI ( ) XII ( )

Fecha de nacimiento

Dirección exacta de residencia

Números de teléfono

Correo electrónico

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SUB ÁREA: Contabilidad

Unidad de estudio: Generalidades de Contabilidad

Propósito: Explicar generalidades de la Contabilidad

Criterio de desempeño Evidencia Alcanzadas

Observaciones y Estrategias por mejorar Competent

e

Si Aún no

Si Aún no

Explica los fundamentos teóricos de la contabilidad.

-Caracteriza sin error a los usuarios de la contabilidad.

Explica el marco conceptual de las normas que rigen la contabilidad para el adecuado manejo de los aspectos contables.

-Resuelve situaciones relativas a las normas en la contabilidad.Interpreta con exactitud las normas desde el marco contable.

Identifica los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, enunciados en la normativa

Resuelve situaciones relativas a los principios contables

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contable.

Criterio de desempeño

Evidencia Alcanzadas

Observaciones y Estrategias por mejorar

Competente

Si Aún no

Si Aún no

Aplica los elementos básicos de la ecuación contable, para su tratamiento en un sistema contable.

Explica los elementos básicos de la ecuación contable.Reconoce el tratamiento de las cuentas y sus componentes, utilizando la partida doble.Aplica la ecuación contable y la doble partida.Elabora un sistema contable considerando los elementos de la ecuación.

Reconocer los libros legales que se emplean en la contabilidad.

Cita el concepto de cada libro contable.Describe la importancia de los libros legales que utilizan en la contabilidad.

Nombre del estudiantes y firma: Fecha al final de la sub área:Nombre del docente y firma:

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Nombre del encargado y firma:

Unidad de estudio: Ciclo Contable Empresa de Servicios

Propósito: Elaborar el ciclo contable de una empresa de servicios según la normativa vigente


EvidenciaAlcanzadas

Observaciones y Estrategias por mejorarCompetente

Si Aún no

Si Aún no

Distingue las cuentas que conforman los rubros de los estados financieros.

Clasifica con claridad los componentes por cada rubro que conforman los estados financieros.Reconoce cuentas relativas a los estados financieros.

Registra las transacciones de las empresas de servicio en el libro diario.

Reconoce las partes del asiento de diario.Resuelve situaciones de transacciones comerciales en el libro de diario tanto en forma escrita como

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utilizando una hoja electrónica.



Observaciones y Estrategias por mejorar Competente

Si Aún no

Si Aún no

Realiza el proceso de mayorización tanto en forma escrita como utilizando una hoja electrónica.

Aplica los procedimientos adecuados para realizar los pases del libro diario al libro mayor.

Reconoce los pases del proceso de mayorización.Realiza el proceso de mayorización tanto en forma escrita como utilizando una hoja electrónica.

Confecciona los balances y estados financieros en el libro de inventarios y balances.

Confecciona los balances y estados financieros tanto en forma escrita como utilizando una hoja electrónica.

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7




Observaciones y Estrategias por mejorar Competente

Si Aún no

Si Aún no

Elabora las declaraciones de renta de acuerdo con el tipo de actividad utilizando los resultados del ciclo contable.



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Unidad de estudio: Sistemas Contables

Propósito: Crear sistemas contables para distintos tipos de entidades


EvidenciaAlcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar Competente

Si Aún no

Si Aún no

Explica la estructura general de los sistemas contables en forma manual y digital.

Explica la importancia de los sistemas contables.Interpreta la utilidad de los sistemas contables.Reconoce la conformación de los sistemas contables.Diseña un modelo que involucre todos los criterios técnicos que conforman el sistema contable.Realiza los sistemas contables en forma manual y digital de cualquier tipo de empresas.

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Si Aún no

Si Aún no

Demuestra las características de los sistemas contables.

Elabora sistemas contables aplicados a diferentes tipos de entidades.

Representa los pasos que conlleva un sistema conta-ble para un tipo de entidad comercial, industrial, de servicios.Diseña un siste-ma de contabilidad para cualquier tipo de empresa.Elabora registros contables de empresas dedicadas a cualquier actividad.


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SUB ÁREA: Matemática Financiera

Unidad de estudio: Interés y Descuentos

Propósito: Calcular el interés y descuento tanto simple como compuesto.


Evidencia Alcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar

Competente

Si Aún no

Si Aún no

Calcula el interés y descuento simple en operaciones financieras

Resuelve proble-mas utilizando procedimientos de interés simple.Describe la fórmula general de descuento.Aplica procedimientos para el cálculo de descuento.Resuelve problemas relacio-nados con interés simple, exacto y comercial.Establece la relación entre

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interés simple y global.

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Si Aún no

Si Aún no

Calcula amortiza-ciones con interés simple.

Calcula el interés compuesto en operaciones financieras

Calcula variacio-nes constantes y no constantesCalcula el interés compuesto.Calcula Tasas equivalentes, efectiva y nominal.Emplea procedimientos utilizando la regla comercial y de descuento compuesto.Desarrolla problemas relacionados con diagramas de tiempo, fecha focal y ecuaciones de valor.Efectúa procedimientos para el desarrollo de un flujo de caja.

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Si Aún no

Si Aún no

Resuelve ejemplos de reestructuración de crédito.Realiza los procedimientos para la constitución de un fideicomiso.Emplea procesos en los que interviene plazos equivalentes.



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Unidad de estudio: Anualidades y AmortizacionesPropósito: Calcular anualidades y amortizaciones


EvidenciaAlcanzadas


Si Aún no

Si Aún no

Calcula anualidades en operaciones financieras.

Clasifica las anualidades.Calcula tasas de interés variable.Calcula el valor presente de anua-lidades ordinarias, con ajuste del nú-mero de rentas y anualidad general.Calcula rentas equivalentes.Determina las fórmulas requerí-das para el cálculo de anualidades diferidas.Calcula anualida-des diferidas.Reconoce la fórmula para el cálculo de perpetuidades.Realiza cálculo de

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perpetuidades.


EvidenciaAlcanzadas


Si Aún no

Si Aún no

Calcula amortizaciones de crédito en operaciones financieras.

Determina el procedimiento para obtener la amortización gradual, incluyendo renta mínima.Obtiene la amortización gradual, incluyendo renta mínima.Explica la forma de realizar cálculos de saldos insolutos a partir de cuadros de amortización.Calcula saldos insolutos a partir de cuadros de amortización.Calcula la amortización constante, incluyendo intereses.

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EvidenciaAlcanzadas


Si Aún no

Si Aún no

Calcula los fondos de amortización en operaciones financieras

Calcula fondos de amortización, de renta fija, renta variable.Elabora cuadros de constitución de fondos.Calcula fondos de amortización utilizando cuadros de constitución de fondos.



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Unidad de estudio: Acciones, Bonos y ObligacionesPropósito: Calcular acciones, bonos y obligaciones


EvidenciaAlcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar Competent

e

Si Aún no

Si Aún no

Calcula las utilidades, tasas de interés y rendimiento anual, valor de emisión, de redención y compraventa de bonos y obligaciones.

Calcula primas y descuentos.Resuelve problemas relacionados con acumulación del descuento y de amortización de la prima.Calcula procesos financieros utilizando el precio de mercado, precio neto o efectivo, compraventa entre fechas de cupón.

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EvidenciaAlcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar Competent

e

Si Aún no

Si Aún no

Obtiene rendimientos efectivos anuales y mensuales de acciones y otros títulos de inversión.

Calcula compras con descuento y compra venta con tasa efectiva.Calcula denominaciones de dólares.

Nombre del estudiantes y firma:

Nombre del docente y firma:


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SUB ÁREA: Finanzas Empresariales

Unidad de estudio: Contexto Empresarial

Propósito: Administrar eficiente y eficazmente una empresa


Evidencia Alcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar Competent

e

Si Aún no

Si Aún no

Explica el origen y la evolución de la Administración como base para el desarrollo empresarial.

Explica la importancia de la Administración

Justifica los aportes de Taylor y Fayol.

Determina las contribuciones recientes a la administración

Explica las funciones del proceso administrativo como un aporte a la consolidación de la empresa moderna

Aplica las etapas del proceso administrativo las empresas.

Utiliza diferentes tipos de planes.

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Si Aún no

Si Aún no

Determina la naturaleza y propósito de las estrategias y políticas.Explica el proceso de la planeación estratégica.Aplica al estudio de casos el proceso de planeación estratégicaClasifica los diversos tipos de departamentalizaciónReconoce una estructura organizacional las relaciones de línea, staff, autoridad funcional, centralización descentralización y delegación de autoridad.

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Si Aún no

Si Aún no

Explica las teorías de la motivación y liderazgo, organización formal e informalDetermina los diferentes flujos de comunicación en las empresas

Reelabora el concepto de organización

Interpreta el significado de organización formal e informal

Explica situaciones reales e hipotéticas los principios y métodos de control

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Si Aún no

Si Aún no

Explica las nuevas teorías utilizadas para administrar las organizaciones modernas

Reconoce de los aspectos más sobresalientes en cada teoría

Interpreta la aplicación de cada teoría en la empresa moderna

Valora la Ética Profesional en la profesión contable.

Contrasta entre ética y moral

Explica los Sistemas MoralesRelaciona la ética entre la organización y los trabajadores

Critica situaciones de falta de ética empresariales

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Si Aún no

Si Aún no

Explica la importancia de leyes conexas que pueden incidir en la Gestión financiera.

Interpreta la obligación de los patronos con respecto a los derechos de las mujeres.Contrasta los aspectos más importantes de trabajo de la mujer.Examina los aspectos que involucran la seguridad e higiene en el trabajo.Juzga los alcances de ambas leyesEstablece los derechos fundamentales de las personas según lo establecen las leyes

Clasifica las infracciones y sanciones en caso de irrespetar la ley

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Si Aún no

Si Aún no

Resuelve situaciones de indemnizaciónDiferencia entre el contrato de trabajo para mujeres embarazadas y menores de edadExplica las jornadas de trabajoContrasta entre feriado y asuetoInfiere sobre el pre aviso y la cesantíaInfiere en qué consisten los reglamentos internos de trabajoEnumera las principales obligaciones y prohibiciones de los trabajadores y los patronos ante la C.C.S.S y el Código De Trabajo

Alcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar Competente

27



EvidenciaSi Aún

noSi Aún

noInterpreta la Ley de Protección al TrabajadorDetermina tipos de jornadas según modalidad de pagoDiscrimina entre preaviso/cesantía, vacaciones/aguinaldo



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Unidad de estudio: Documentación ComercialPropósito: Completar la información solicitada en los documentos comerciales



Si Aún no

Si Aún no

Elabora documentos comerciales tanto de uso común como títulos valores.

Reconoce las funciones y requisitos de los documentos comerciales.Completa los diferentes documen-tos comerciales

Confecciona las planillas para la empresas

Desarrolla una planilla

Demuestra dominio en la administración y organización de documentos y títulos valores.

Elabora de sistemas para administrar y organizar documentosJustifica la administración control de docu-mentos contables



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Unidad de estudio: Introducción a las FinanzasPropósito: Explicar la importancia de las finanzas en la empresa


EvidenciaAlcanzadas


Si Aún no

Si Aún no

Reconoce el papel y el ambiente de las finanzas administrativas.

Caracteriza las formas legales de organización empresarial.

Elabora estados financieros, explicando las categorías de las razones financieras y su uso.

Realiza informes a accionistas, carta a accionistas, estados financieros claves y consolidación de estados financieros internacionales.Determina las precauciones para el uso de las razones financieras.Determina el concepto de razones de liquidez, razones de liquidez corriente y razón rápida.Aplica los índices de actividad, rotación de inventarios, período promedio de cobro, período promedio de pago y rotación

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de activos totales.

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Si Aún no

Si Aún no

Utiliza las razones de endeudamiento, índice de endeudamiento, razón de cargos de interés fijo e índice de cobertura de pagos fijos.Aplica índices de rentabilidad, estados de pérdidas y ganancias de tamaño común, margen de utilidad bruta, margen de utilidad operativa, margen de utilidad neta, ganancias por acción, rendimiento sobre activos totales y retorno sobre patrimonio.

Determina el flujo de efectivo de una empresa.

Realiza un análisis de razones.

Elabora un flujo de efectivo operativo y libre.

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Si Aún no

Si Aún no

Realiza procesos de planificación financiera de una organización.

Aplica la planificación financiera, planes financieros a largo plazo y planes financieros a corto plazo.Realiza la planificación del efectivo.Elabora un presupuesto de caja.Elabora el estado de resultado proforma.Elabora el balance general de proforma.Realiza una evaluación de los estados proforma.



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Unidad de estudio: Conceptos Financieros AplicadosPropósito: Aplicar conceptos financieros



Si Aún no

Si Aún no

Determina el valor temporal de dinero en relación con la administración financiera o comercial.

Realiza los procesos de los patrones básicos del flujo de efectivo.Utiliza las herramientas computacionales para realizar cálculos de valor presente, valor futuro.Realiza procesos haciendo uso de ingresos mixtos relacionados con el valor presente y valor futuro.Utiliza la ecuación para calcular la frecuencia mayor.Calcula tasas de interés anual nominal y efectiva utilizando alguna herramienta computacional.

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Si Aún no

Si Aún no

Realiza las aplica-ciones especiales del valor temporal.Realiza la determi-nación de depósitos para acumular suma futura.Calcula las tasas de interés.

Utiliza herramientas y técnicas cuantita-tivas para medir el riesgo y el rendimien-to de los activos individuales y grupos de activos para la toma de decisiones.

Calcula el número desconocido de períodos.Realiza la evalua-ción del riesgo y la medición del riesgo.Utiliza el modelo de precios de activos de capital.

Aplica los conceptos de riesgo y rendi-miento al proceso de valoración de bonos.

Utiliza tasas de interés.Aplica la valoración de bonos.

Aplica los conceptos de riesgo y rendimiento a la valoración de

Aplica la valoración básica, el comporta-miento del valor, el rendimiento al

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acciones. vencimiento, los intereses semestrales y los valores de bonos.



Si Aún no

Si Aún no

Utiliza acciones preferentes.Aplica la emisión de acciones comunes.Efectúa la interpretación de cotizaciones.Ejecuta la valoración de acciones comunes.Determina la eficiencia de mercado.Aplica la ecuación básica para valoración de acciones comunes.Aplica otros métodos de valoración.Aplica los cambios en rendimiento esperado y los cambios en el riesgo.Elabora el efecto combinado.

Nombre del estudiantes y firma: Fecha al

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final de la sub área:

Nombre del docente y firma:


SUB ÁREA: Tecnología de Información y de Comunicación

Unidad de estudio: Software de Aplicación

Propósito: Utilizar las herramientas disponibles en el software de aplicación para el desarrollo de su trabajo


Evidencia Alcanzadas Observaciones y Estrategias por mejorar Competent

e

Si Aún no

Si Aún no

Aplica normas básicas de trabajo para el uso correcto del computador.

Explica las normas y cuidados que se deben seguir para el uso del computador.Reconoce los hábitos adecuados para el trabajo con computadoras.Aplica hábitos de higiene y seguridad en el uso del computador.

Ejecuta las técnicas de digitado al tacto de letras, números y otros que conforman el teclado.

Reconoce el uso del teclado.Digita las técnicas de golpe correctas.Aplica de técnicas de cotejo para determinar errores.Usa un tutor mecano-gráfico para

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determi-nar los errores y realizar el refuerzo correspondiente.

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Si Aún no

Si Aún no

Utiliza las diferentes herramientas para manejo del entorno en un sistema operativo de ambiente gráfico.

Explica el funcionamiento de las herramientas básicas del sistema.Utiliza las funciones disponibles para el manejo del entorno del sistema operativo.

Aplica las funciones básicas de un procesador de textos en la elaboración de documentos.

Sigue el procedimiento para el manejo y construcción de tablas y gráficos.Elabora documentos aplicando las funciones del procesador de textos.

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Si Aún no

Si Aún no

Aplica las funciones y herramientas que presenta una hoja electrónica para la elaboración de documentos.

Prepara hojas de cálculo utilizando las herramientas disponibles.Utiliza fórmulas matemáticas en el desarrollo de hojas de cálculo.Aplica las funciones y herramientas disponibles en la creación de documentos en una hoja electrónica.

Confecciona presentaciones y organigramas.

Ilustra las funciones asociadas a presentaciones y organigramas.Ilustra el procedimiento a seguir para la confección de presentaciones y organigramas.

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EvidenciaAlcanzada

sObservaciones y Estrategias por mejorar

Competente

Si Aún no

Si Aún no

Elabora presentaciones y organigramas aplicando las diferentes funciones disponibles en el software de aplicación.Proyecta imágenes utilizados en el medio.

Aplicar las herramientas del programa de publicaciones en la confección de material informativo.

Establece los documentos a generar en publicaciones.Distingue los elementos que componen la barra de menú y herramientas.

Selecciona las herramientas de Access para el manejo de bases de datos.

Elabora diferente material informativo aplicando las diferentes funciones disponibles.Ilustra los diferentes tipos de datos.Explica el entorno de AccessEjecuta el procedi-miento a seguir para trabajar con tablas, formularios, con-sultas e impresión.Aplica las operacio-nes básicas y asistentes

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disponibles.



Si Aún no

Si Aún no

Utiliza las operaciones básicas y asistentes disponibles.Ejecuta el procedimiento para utilizar las consultas.Utiliza las consultas en el manejo de bases de datos.Diseña bases de datos utilizando Access.

Utiliza las aplicaciones relacionadas con el uso de Internet y los servicios que este ofrece para la búsqueda y acceso de información.

Explica los orígenes y evolución de Internet en el mundo y en Costa Rica.Diferencia los servicios disponibles en Internet.Reconoce los requerimientos mínimos para la conexión a Internet.

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Si Aún no

Si Aún no

Utiliza los diferentes servicios disponibles en Internet.Accesa información a través de herramientas de búsqueda para Internet.

Identifica problemas de virus en las computadoras y su prevención.

Diferencia los tipos de virus y antivirus.Aplica sin error los procedimientos para la detección, corrección y protección de programas.Examina con exactitud diferentes programas y dispositivos de almacenamiento utilizando antivirus.



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Unidad de estudio: Sistemas de Información EspecializadoPropósito: Usar sistemas de información especializado



Si Aún no

Si Aún no

Reconoce los conceptos, características y funciones de los sistemas de información.

Explica los sistemas de organización.

Utiliza diferentes herramientas para la búsqueda y acceso a diferentes sistemas de información especializados.

Diferencia el sistema de información especializado con el genérico.Busca y accesa información especializada.

Aplica las funciones disponibles para el uso de diferentes sistemas de información especializado.

Utiliza el entorno de un sistema de información especializado.

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Si Aún no

Si Aún no

Utiliza las funciones usadas en un sistema de información especializado.Realiza procesos utilizando un sistema de información especializado.Busca y accesa información especializada



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Unidad de estudio: ConectividadPropósito: Realizar las conexiones necesarias para el funcionamiento del computador



Si Aún no

Si Aún no

Identifica las características y requerimientos para el funcionamiento de diferentes dispositivos móviles.

Diagrama el funcionamiento de los diferentes dispositivos.

Utiliza las funciones y servicios disponi-bles en diferentes dispositivos móviles.

Determina los servicios de los diferentes dispositivos móviles.

Realiza la conexión e instalación de diferentes dispositivos móviles, tanto entre ellos como al equipo de cómputo.

Reconoce los tipos de conexiones existentes.Configura la conexión de los diferentes dispositivos tanto entre ellos como al equipo de cómputo.



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