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ESTRUCTURAS DE INFORMACIÓN QUE COMPONEN EL REPORTE CREDITICIO DE OPERACIONES (RCO)

Oficio Múltiple 44936-2013-SBS

Reporte de Identificación de Deudores (P1)Información de Identificación de los deudores - de la entidad reportante

Nro. Nombre del campo Descripción de la información a reportar

1 Tipo de identificación principal del cliente Tipología estándar de documentos principales de identificación del cliente.

2 Código de identificación principal del cliente Código de identificación de acuerdo con el tipo de identificación.

3 Tipo de identificación en el caso de clientes extranjeros Tipo de identificación del cliente cuando se trate de una persona extranjera.

4 Código de identificación en el caso de clientes extranjeros

Código de identificación de la persona de nacionalidad extranjera, de acuerdo con el tipo de identificación indicado.

5Tipo de identificación del cliente principal en el caso de clientes codeudores

Tipo de identificación para el cliente principal en caso sea una obligación codeudora (mancomunada o solidaria).

6Código de identificación del cliente principal en caso de clientes codeudores

Código de identificación de acuerdo con el tipo de identificación del cliente principal informado en caso sea una obligación codeudora (mancomunada o solidaria).

7 Tipo de identificación complementaria

Tipología estándar de documentos complementarios del cliente, en caso el tipo de identificación principal del cliente corresponda a "Código SBS" ó se trate de una persona natural con negocio.

8 Código de identificación complementaria

Código del tipo de identificación complementaria indicado en el tipo de identificación complementaria.

9 Código del deudor en la entidad Código interno asignado por la empresa informante al deudor.

10 Código de registro mobiliario Registro mobiliario para el caso de patrimonios fideicometidos.

11 Razón social o apellido paterno Razón social para personas jurídicas de acuerdo al registro de SUNAT y apellido paterno para personas naturales.

12 Apellido materno Apellido materno para personas naturales.

13 Apellido de casada Apellido de casada en caso su estado civil sea casada o viuda.

14 Primer nombre Primer nombre de para personas naturales.

15 Segundo nombre Segundo nombre para persona natural. Si cuenta con más de dos nombres sólo registrar los dos primeros.

16 Tipo de persona Información de tipo de persona según lista estándar.

17 Tipo de cliente empresarial Información de las personas jurídicas ó personas naturales con negocio.

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511) 6309239



18 Magnitud empresarial Código que corresponda según la clasificación establecida.

19 Fecha de nacimiento Fecha de nacimiento del cliente en caso sea persona natural.

20 Género Género del cliente en caso sea persona natural.

21 Estado civil Estado civil del cliente en caso sea persona natural.

22 Tipo de residencia Tipo de residencia según lista estándar proporcionada por esta SBS.

23 País de residenciaPaís de residencia del cliente, en el caso de personas jurídicas con casa matriz en el exterior indicar el país donde está establecida dicha casa matriz.

24 País de nacimiento País de nacimiento. Para clientes con tipo de identificación carné de extranjería o pasaporte, consignar país de nacimiento del cliente.

25 Ubicación geográfica Código de ubicación geográfica de última dirección disponible del cliente siempre que éste sea residente en el Perú.

26 Código de la zona registral de RR.PP. Código la zona registral correspondiente con SUNARP.

27 Código de la oficina registral de RR.PP Código de la oficina registral asociado a la zona registral de SUNARP.

28 Número de partida de RR.PP.Sólo para personas residentes en país, consignar código o número de partida de registro de Personas Jurídicas del cliente, asignado por las Oficinas Registrales de SUNARP.

29 Sector económico Código correspondiente con principal actividad económica, según CIIU.

30 Vinculación con la empresa informante

Vinculación según lo definido en las Normas sobre Vinculación y Grupo Económico aprobado con Res.SBS N° 445-2000 y sus modificatorias.

31 Relación laboral con la empresa informante

Relación laboral que tuviese el cliente con la empresa informante, según lista estándar proporcionada por esta SBS.

32 Calificación regulatoria sin alineamiento

Clasificación de riesgo sin considerar alineamiento con el sistema, de acuerdo de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante Res.SBS N° 11356-2008 y sus modificatorias.

33 Calificación regulatoria

Clasificación de riesgo con el sistema, de acuerdo de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante Res.SBS N° 11356-2008, sus modificatorias y Anexo N°5 del Manual de Contabilidad luego de considerar alineamiento.

34 Indicador de sobre endeudamiento Indicador conforme con metodología interna de sobre endeudamiento empleado por la empresa informante.

35 Indicador de riesgo cambiario crediticio

Indicador conforme con metodología de identificación a exposición al riesgo cambiario crediticio desarrollado por la empresa informante.




36 Código de modelo interno aplicable Código de modelo de calificación interno de la empresa informante al que está asociado el cliente.

37 Calificación sin overrides Calificación de riesgo sin overrides asignada al cliente, de acuerdo con el modelo de calificación interno informado.

38 Calificación incorporando overrides Calificación de riesgo con overrides asignada al cliente, de acuerdo con el modelo de calificación interno informado.

39 Fecha de última asignación de calificación Fecha de última asignación de calificación de riesgo del cliente.

40 Categorías de calificación externa asociadas al deudor

Categoría de clasificación de riesgo asignada en el Método Estándar según Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

41 Tipo de codeudor Información de tipo de codeudor (Mancomunado o Solidario), aplicable cuando la persona a informar corresponda a un codeudor.

Reporte de Identificación de Personas Conformantes de un Codeudor (P1-A)Información de Identificación de los deudores que son conformantes cuyo tipo de codeudor fuese mancómuno o solidario


1 Tipo de identificación principal del conformante

Tipología estándar de documentos principales de identificación del conformante

2 Código de identificación principal del conformante Código de identificación de acuerdo con el tipo de identificación.

3 Tipo de identificación del conformante codeudor

Tipología estándar de documentos principales de identificación del cliente codeudor.

4 Código de identificación del conformante codeudor Código de identificación de acuerdo con el tipo de identificación.

5Tipo de identificación del conformante deudor en el caso de codeudores extranjeros

Tipo de identificación del cliente codeudor cuando se trate de una persona extranjera.

6Código de identificación del conformante deudor en el caso de codeudores extranjeros


7Tipo de identificación complementaria del conformante deudor

Tipología estándar de documentos complementarios del cliente, en caso el tipo de identificación principal del cliente codeudor corresponda a "Código SBS" ó se trate de una persona natural con negocio.

8Código de identificación complementaria del conformante deudor


9 Código del deudor conformante en la entidad

Código interno asignado por la empresa informante al deudor que es conformante de un tipo de codeudor.

10 Código de registro mobiliario Registro mobiliario para el caso de patrimonios fideicometidos.

11 Razón social o apellido paterno Razón social para personas jurídicas de acuerdo al registro de SUNAT y apellido paterno para personas naturales.









17 Magnitud empresarial Código que corresponda según la clasificación establecida.

18 Fecha de nacimiento Fecha de nacimiento del cliente codeudor en caso sea persona natural.

19 Género Género del cliente codeudor en caso sea persona natural.

20 Estado civil Estado civil del cliente codeudor en caso sea persona natural.

21 Tipo de residencia Tipo de residencia según lista estándar proporcionada por esta SBS.

22 País de residenciaPaís de residencia del cliente codeudor, en el caso de personas jurídicas con casa matriz en el exterior indicar el país donde está establecida dicha casa matriz.

23 País de nacimiento País de nacimiento. Para clientes con tipo de identificación carné de extranjería o pasaporte, consignar país de nacimiento del cliente codeudor.

24 Ubicación geográfica Código de ubicación geográfica de última dirección disponible del cliente codeudor siempre que éste sea residente en el Perú.


26 Código de la oficina registral de RR.PP Código de la oficina registral asociado a la zona registral de SUNARP.


28 Sector económico Código correspondiente con principal actividad económica, según CIIU.

29 Vinculación con la empresa informante

Vinculación según lo definido en las Normas sobre Vinculación y Grupo Económico aprobado con Res.SBS N° 445-2000 y sus modificatorias.

30 Relación laboral con la empresa informante

Relación laboral que tuviese el cliente conformante con la empresa informante, según lista estándar proporcionada por esta SBS.




31 Porcentaje de deuda asignado al codeudor

Indicar 100.00% en el caso de deudores solidarios y en el caso de deudores mancómunos el porcentaje que corresponda (con dos dígitos decimales).

Reporte de Descripción de Modelos de Riesgo de Crédito (P2)Descripción general de los modelos empleados en la gestión de riesgo de crédito minoristas y no minoristas de la entidad

reportanteNro

. Nombre del campo Descripción de la información a reportar

1 Código de modelo interno Código único por modelo interno de riesgo de crédito de acuerdo con la codificación de la empresa informante.

2 Descripción del modeloCaracterísticas que diferencian su modelo interno de otros modelos, incluyendo: tipo de clientes incorporados, número de escalas y tipo de modelación (experta, estadística o combinada).

3 Estado del modelo Estado según lista estándar.

4 Fecha de autorización Fecha de la autorización de la SBS para emplear el modelo en el cómputo del requerimiento patrimonial.

5 Fecha de empleo Fecha desde la cual el modelo interno es empleado.

6 Fecha de la última calibración de probabilidades de incumplimiento Fecha de la última calibración de las probabilidades de incumplimiento.

7 Fecha de la última calibración de pérdidas dado el incumplimiento Fecha de la última calibración de las pérdidas dado el incumplimiento.

8Fecha de la última calibración de exposición al momento de incumplimiento

Fecha de la última calibración de los parámetros para el cómputo de la exposición al momento de incumplimiento (FCC).

9 Poder de predicción del modelo dentro de la muestra de desarrollo

Capacidades de discriminación del modelo para la muestra de desarrollo, de acuerdo con los indicadores empleados por la empresa.

10 Poder de predicción del modelo fuera de la muestra de desarrollo

Capacidades de discriminación del modelo fuera de la muestra de desarrollo y en otro periodo de evaluación (respecto al de la muestra de desarrollo) de acuerdo con los indicadores empleados por la empresa informante.

Reporte de Grados de Calificación de Modelos de Riesgos de Crédito (P3)Detalle del grado de riesgo asociado a las calificaciones internas


1 Código de Modelo Interno Código único por modelo interno de riesgo de crédito de acuerdo con la codificación de la empresa informante.

2 Grado de calificación Grado de calificación de acuerdo con la escala interna determinada por la empresa informante.

3 Rango máximo de la PD Rango máximo de PD asociada a la calificación de acuerdo con la última calibración.


Reporte de Grados de Calificación de Modelos de Riesgos de Crédito (P3)Detalle del grado de riesgo asociado a las calificaciones internas


4 Rango mínimo de la PD Rango mínimo de PD asociada a la calificación de acuerdo con la última calibración.

5 PD asociada PD esperada asociada a la calificación de acuerdo con la última calibración.

Reporte de Operaciones Individuales de Crédito (D1)Información de las operaciones individuales de la empresa



2 Código de la operación Código que identificará como única cada operación, la estructura de este código obedecerá al criterio interno de cada entidad.

3 Código de oficina Código de la oficina de la empresa informante que otorga y centraliza el crédito, según la codificación empleada por la SBS.

4 Tipo de identificación del clienteInformación de la tipología estándar de documentos de identificación del cliente, para el caso de personas naturales o jurídicas, de acuerdo a si trata de un DNI, RUC o Código SBS.

5 Código de identificación del cliente Código de acuerdo al tipo de identificación del cliente.

6 Tipo de créditoInformación del tipo de exposición de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-2008 y sus modificatorias.

7 Tipo de producto Agrupación de productos a la que corresponde la operación.

8 Fecha de inicio de operación Fecha de otorgamiento del crédito; para créditos contingentes, consignar el inicio del derecho otorgado a través de la operación.

9 Fecha de vencimiento Fecha de vencimiento de la operación.

10 Vencimiento efectivo Periodo promedio de repago de un préstamo.

11 Moneda Código de la moneda en la que fue pactada la operación.

12 Monto desembolsado asociado a la operación Monto desembolsado expresado en la moneda original de la operación.

13 Saldo contable Saldo contable de la operación expresado en moneda nacional.

14 Cuenta contableCuenta contable de la operación de acuerdo al Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero conforme al nivel de detalle exigido para el Anexo 6 del referido manual.

15 Rendimientos devengados Rendimientos devengados de la operación al último día del periodo al cual corresponde la información.

16 Rendimientos diferidos Rendimientos diferidos acumulados de la operación al último día del periodo al cual corresponde la información.

17 Rendimientos en suspenso Rendimientos en suspenso de la operación al último día del periodo al cual corresponde la información.




18 Provisiones específicasMonto de provisiones específicas asignadas a la operación de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-2008 y sus modificatorias.

19 Modalidad de pago Modalidad de pago del crédito, según lista estándar.

20 Monto de la cuota Monto pactado de la cuota que incluirá los intereses devengados, comisiones y seguros.

21 Fecha de la cuotaFecha de pago de la próxima cuota a vencer salvo que existan cuotas impagas en caso cuente con cronograma o fecha de vencimiento de la operación o de la línea aprobada, en caso sean operaciones sin cronograma o avances en cuenta, respectivamente.

22 Número de cuotas pactadas Número de cuotas pactadas contractualmente.

23 Número de cuotas por pagar Número de cuotas pendientes de pago, al último día del periodo al cual corresponde la información.

24 Periodicidad de las cuotas Número de meses que distan los pagos de cuotas. En caso cuente con cronograma variable, reportar periodicidad de la siguiente cuota a pagar.

25 Tipo de gracia otorgada Tipo de gracia otorgada, de ser aplicable.

26 Periodos de gracia Número de días de gracia otorgados antes del inicio del pago del principal.

27 Días de atraso al cierre del mesNúmero de días de atraso de la operación a la fecha de cierre de reporte computado desde el día siguiente de la primera obligación de pago no cancelada.

28 Días de atraso durante el mesNúmero de días de atraso más alto de la operación durante todo el mes, computado desde el día siguiente de la primera obligación de pago no cancelada.

29 Condición de disponibilidad Condición de garantía de adeudados de las operaciones de acuerdo a la normativa vigente.

30 Tipo de tasa de interés Tipo de tasa de interés aplicado a la operación.

31 Tipo de indexación de la tasa interés Tipo de indexación para las tasas variables y tasas mixtas.

32 Spread de tasa variable y mixta Spread sobre la tasa de interés cuando se trate de tasas variables o mixtas.

33 Tasa de interés efectiva anual Tasa de interés efectiva anual correspondiente a la operación.

34 Tasa de costo efectivo anualTasa de interés efectiva anual de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones Aplicables a la Contratación con Usuarios del Sistema Financiero aprobado mediante Resolución SBS N° 1765-2005.

35 Código de cartera transferida Código que identifica como única a la cartera transferida o adquirida a la que pertenece la operación.

36 Indicador de transferencia o adquisición de cartera

Identificación de las carteras transferidas con retención de riesgo y las carteras adquiridas.

37 Indicador de tratamiento especial de exposiciones de consumo

Información de las exposiciones no minoristas, en caso la exposición de consumo sea tratada como no minorista u otras exposiciones.




38 Indicador de financiamiento especializado

Identificación según corresponda, en el caso de operaciones de financiamiento especializado de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

39 Sustitución de contraparte Señalar si la exposición cuenta o no con sustitución de contraparte crediticia.

40 Factor de conversión crediticio Factor de conversión crediticio de las exposiciones contingentes.

41Método de estimación de requerimiento de patrimonio efectivo

Método utilizado para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito (método estándar, método IRB básico o método IRB avanzado).

42 Categorías de calificación aplicables a la operación Categoría de riesgo externa para el método estándar según corresponda.

43 Código de modelo interno aplicable Código de modelo de calificación interno utilizado por la entidad, al cual está asociado el cliente.

44 Calificación incorporando overrides

Calificación de riesgo con overrides asignada al cliente, de acuerdo con el modelo de calificación interno informado.

45 Exposición ante el incumplimiento (EAD)

Exposición ante el incumplimiento de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

46 Pérdida dado el incumplimiento (LGD)

Pérdida dado el incumplimiento de la operación como porcentaje de la Exposición ante el incumplimiento de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

Reporte de Operaciones Agrupadas de Crédito (D2)Información de las operaciones crediticias no reportadas en el Anexo N° 6-D



2 Código de línea Código asociado a la línea bajo la cual se otorgaron las operaciones.

3 Código de oficina Código de la oficina de la empresa informante que otorga y centraliza el crédito, según la codificación empleada por la SBS.

4 Tipo de identificación del clienteInformación de la tipología estándar de documentos de identificación del cliente, para el caso de personas naturales o jurídicas, de acuerdo a si trata de un DNI, RUC o Código SBS.

5 Código de identificación del cliente Código de acuerdo al tipo de identificación del cliente.

6 Tipo de créditoInformación del tipo de exposición de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-2008 y sus modificatorias.

7 Tipo de producto Familia de productos a la que corresponde la operación.

8 Fecha de vencimiento Mayor fecha de vencimiento dentro del grupo de operaciones.

9 Vencimiento efectivoPeriodo promedio de repago de las operaciones agrupadas; en caso de las tarjetas de crédito, este número deberá estimarse sobre el supuesto del pago mínimo de dichas deudas.




10 Moneda Código de la moneda en la que fueron pactadas las operaciones del grupo.

11 Saldo Contable Saldo contable de la(s) operación(es) del grupo expresado en moneda nacional.

12 Cuenta contableCuenta contable de la operación de acuerdo al Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero conforme al nivel de detalle exigido para el Anexo 6 del referido manual.

13 Rendimientos devengados Rendimientos devengados acumulados de la(s) operación(es) al último día del periodo al cual corresponde la información.

14 Rendimientos diferidos Rendimientos diferidos acumulados de la(s) operación(es) al último día del periodo al cual corresponde la información.

15 Rendimientos en suspenso Rendimientos en suspenso de la(s) operación(es) del grupo al último día del periodo al cual corresponde la información.

16 Provisiones EspecíficasMonto de provisiones específicas asignadas a la operación de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-2008 y sus modificatorias.

17 Días de atraso Número de días de atraso del grupo de operaciones computado desde el día siguiente de la primera obligación de pago no cancelada.

18 Sustitución de contraparte Señalar si la exposición cuenta o no con sustitución de contraparte crediticia.

19 Condición de disponibilidad Condición de garantía de adeudados de las operaciones según lista estándar.

20 Factor de Conversión Crediticio Factor de conversión crediticio de las exposiciones contingentes.

21 Tasa de interés efectiva anualTasa de interés efectiva anual promedio correspondiente al grupo de operaciones, para operaciones indexadas se deberá reportar la tasa correspondiente al último reprecio.

22 Indicador de tratamiento especial de exposiciones de consumo

Información de las exposiciones no minoristas, en caso la exposición de consumo sea tratada como no minorista u otras exposiciones.

23 Indicador de transferencia o adquisición de cartera

Identificar si la operación pertenece o no a una cartera adquirida o a una transferencia de cartera en la que se retiene el riesgo.

24 Código de Cartera transferida Código que identifica como única a la cartera transferida o adquirida a la que pertenece la operación.

25Método de estimación de requerimiento de patrimonio efectivo

Método utilizado para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito (método estándar, método IRB básico o método IRB avanzado).

26 Categorías de calificación aplicables al grupo de operación Categoría de riesgo externa para el método estándar según corresponda.

27 Código de modelo de calificación Código del modelo de calificación sobre el cual se establece la calificación de la operación.

28 Calificación de la Operación Calificación luego de los overrides correspondientes asignado a la



Nro. Nombre del campo Descripción de la información a reportaroperación, de acuerdo a la calificación interna de la entidad. En caso no se cuente con este dato, consignar la calificación asignada al cliente o a la línea de crédito del cliente


Exposición ante el incumplimiento de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

30 Pérdidas dado el incumplimiento (LGD)

Pérdida dado el incumplimiento de la operación como porcentaje de la Exposición ante el incumplimiento de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

Reporte de Cobertura de Operaciones de Crédito (D3)Información de mitigación entre las operaciones y sus garantías



2 Código de la Operación o código de línea

Para operaciones reportadas de manera individual, vincular la información según código de la operación reportado en la Información de Operaciones de Crédito. Para operaciones agrupadas, vincular la información a partir de cada registro reportado en la Información de Operaciones Agrupadas.

3 Tipo de operación cubierta Indicar según corresponda: operación individual u operaciones agrupadas.

4 Código de la garantía Código de garantía asignado por la empresa para el caso de las garantías físicas y en títulos valores.

5 Tipo de garantíaTipo de garantía según corresponda: garantías físicas compuestas por un único bien, garantías en títulos valores compuestas por un único bien o garantías que agrupan más de un bien.

6 Moneda de la cobertura Código de la moneda en la que fue pactada la cobertura de la operación.

7 Monto de la garantía asignada a la operación

Monto del mitigante asignado a la cobertura de la operación o grupo de operaciones, que deberá corresponder al criterio de valor de gravamen o de realización, el menor.

8 Cuenta contable de registro de la garantía

Cuenta contable de registro de la garantía, al nivel de detalle exigido por el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero.

9 Código interno del garante Código interno asignado por la empresa informante al garante.

10 Modalidad de garantía personal Modalidad de los tipos de garantía personal.

Reporte de Garantes Personales por Cliente (D3-A)Relación de Garantes Personales




Reporte de Garantes Personales por Cliente (D3-A)Relación de Garantes Personales



3 Código de identificador de la garantía personal

Código de identificación del garante de acuerdo al tipo de identificación indicado y consignar el código SBS en caso no cuenten con alguno de los tipos de identificación definidos; para mancómunos se indicará el código SBS asignado. La información, deberá corresponder con RENIEC o SUNAT.

4 Tipo de identificador de la garantía personal

Para el caso de las garantías personales, se indicará el tipo de documento de identificación de acuerdo a lo siguiente: DNI, RUC o Código SBS

5 Tipo de cobertura Sólo para el tipo de garantías personales, cobertura sábana o cobertura específica, según corresponda.

Reporte de Salida de Operaciones de Crédito (D4)Información del flujo de salida de las operaciones individuales de la empresa


1 Código de la operación Código de la operación de la cual se reportan las salidas

2 Motivo de salida de la operación Detalle del motivo de salida de las operaciones individuales. Se podrá reportar más de un motivo de salida.

3 Fecha de salida de la operación Fecha desde la cual la operación, deja de ser remitidas en el Reporte Información de Operaciones de Créditos, señalado en el presente Anexo I.

4 Monto de salida Monto descontado del valor contable del saldo.

5 Código de la nueva operación generada

Información en caso, el motivo de salida sea por refinanciación, reestructuración, reprogramación, subrogación, consolidación de deuda, transferencia al aval o fiador, obligación por incumplimiento de crédito contingente y otros procedimientos internos en la entidad que solicite esta SBS.

6 Tipo de garantíaReportar tipo de garantía según lista estándar, cuando los motivos de salida sean adjudicación de la garantía y/o recuperación de bienes en arrendamiento financiero u otros que requiera esta SBS.

7 Código de la garantíaReportar código de la garantía, cuando los motivos de salida sean adjudicación de la garantía y/o recuperación de bienes en arrendamiento financiero u otros que requiera esta SBS.

8 Código de Cartera transferidaCódigo único de la cartera transferida, en caso el motivo de la salida sea por transferencia de cartera en los casos que el riesgo no se mantenga en la entidad u otros que requiera esta SBS.

Reporte de Disminución de Saldos de Operaciones de Crédito en Incumplimiento (D5)Información de los motivos de disminución de las operaciones en incumplimiento


1 Código de la Operación Individual

Código de la operación reportada en el Reporte de Operaciones Individuales de Crédito.

2 Motivo disminución de saldo Se indicará según lista estándar.


Reporte de Disminución de Saldos de Operaciones de Crédito en Incumplimiento (D5)Información de los motivos de disminución de las operaciones en incumplimiento


3 Monto de la disminución del saldo

Monto de disminución del saldo por el motivo antes señalado. En caso de múltiples motivos de disminución se reportarán los montos por cada uno.

4 Código de la nueva operación generada

Información para los casos de transferencia parcial de deuda al aval o fiador o sustitución parcial de deuda (subrogación) u otros que requiera esta SBS.

5 Tipo de garantía Información para los casos en donde el motivo sea: adjudicación de la garantía o recuperación de bienes en arrendamiento financiero.

6 Código de la garantía Información en caso el motivo sea adjudicación de la garantía o recuperación de bienes en arrendamiento financiero.

Reporte de Líneas de Crédito (D6)Información de líneas contingentes reportadas en el Balance y de las líneas aprobadas correspondientes a las

operaciones agrupadas reportadas en el Anexo N° 6-ENro. Nombre del campo Descripción de la información a reportar


2 Tipo de identificación del clienteInformación de la tipología estándar de documentos de identificación del cliente para el caso de personas naturales o jurídicas, de acuerdo a si trata de un DNI, RUC o Código SBS.

3 Código de identificación del cliente Código de identificación de acuerdo al tipo de identificación indicado.4 Código de la línea Código único por cada línea otorgada.

5 Indicador de bloqueo de línea Indicador de bloqueo de línea según corresponda: línea disponible o línea bloqueada.

6 Tipo de línea Tipo de línea según corresponda: cartas de crédito, avales, cartas fianza, entre otros.

7 Cuenta contable Cuenta contable de la operación de acuerdo al Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero.

8 Moneda Código de la moneda en la que fue pactada la operación.

9 Revolvencia de las líneas Según corresponda línea revolvente, línea no revolvente u otro tipo de línea.

10 Cancelación unilateralSe indicará según la capacidad de la empresa informante de cancelar unilateralmente la línea: cancelable unilateralmente o no es cancelable unilateralmente.

11 Monto aprobado de la línea Saldo contable aprobado de la línea.

12 Monto no utilizado de la línea Saldo contable no utilizado de la línea.

13 Indicador de multilínea Línea simple sin multilínea o línea simple dentro de una multilínea14 Código de la multilínea Código de la multilínea que agrupa las líneas simples.

15 Monto aprobado de la multilínea Saldo contable aprobado de la multilínea.


Reporte de Líneas de Crédito (D6)Información de líneas contingentes reportadas en el Balance y de las líneas aprobadas correspondientes a las

operaciones agrupadas reportadas en el Anexo N° 6-ENro. Nombre del campo Descripción de la información a reportar

16 Monto no utilizado de la multilínea Saldo contable utilizado de la multilínea.

17 Código de modelo interno Código del modelo de interno sobre el cual se establece la calificación de la línea.

18 Calificación asignada a la líneaCalificación luego de los overrides correspondientes asignado a la línea según calificación interna de la entidad, en caso no se cuente con ese dato, consignar la calificación asignada al cliente.


Exposición ante el incumplimiento de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

20 Pérdidas dado el incumplimiento (LGD)

Pérdida dado el incumplimiento de la línea como porcentaje de la exposición ante el incumplimiento de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009 y sus modificatorias.

Reporte de Garantías Físicas (G1)Información de las garantías físicas preferidas reportadas en el Balance



2 Tipo de Identificación del deudor Para el caso de personas naturales ó jurídicas, se indicará el tipo de acuerdo a lo siguiente: DNI, RUC, Código SBS.

3 Código de Identificación del deudor Código de identificación de acuerdo al tipo de identificación indicado.

4 Código de la Garantía Código único que identifica al título valor, según la codificación interna empleada por la empresa informante.

5 Tipo de Garantía Tipo según lista que será otorgada por esta SBS.

6 Tipo de cobertura Tipo de cobertura de la garantía sábana o especifica.

7 Agrupación de bienes en garantía Agrupación de bienes homogéneos incluidos en la garantía.

8 Número de bienes comprendidos en la garantía

Número de bienes integrantes de la garantía, en caso esta se encuentra compuesta por varios bienes.

9 Tipo de bien incorporado en fideicomiso Tipo de garantía, en caso esta sea un fideicomiso.

10 Código de la Zona Registral de RR.PP. del activo recibido en garantía

Código la zona registral correspondiente con SUNARP, del activo recibido en garantía.

11 Código de la oficina Registral de RR.PP. del activo recibido en garantía

Código de la oficina registral asociado a la zona registral de SUNARP, del activo recibido en garantía.

12 Número de partida de RR.PP. del activo recibido en garantía.

Número de partida registral del activo recibido en garantía referido al número de registro asignado por las Oficinas Registrales de la




Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP). Está asociado al código de oficina registral.

13 Indicador de situación de la garantía Señalar si el bien otorgado en garantía cuenta o no con inscripción en RR.PP. o bloqueo registral.

14 Indicador de deuda vinculada Deuda vinculada según sea garantía con o sin exposiciones asociadas.

15 Indicador de garantía compartida Se indicará en caso la garantía es o no compartida entre deudores y/o con otras empresas.

16 Ubicación geográfica Código de ubicación geográfica de la garantía física inmobiliaria.17 Fecha de constitución Fecha de inscripción en RR.PP.

18 Indicador de póliza de seguro vigente Condición de los seguros que cubren a los bienes otorgados en garantía.

19 Número de la póliza del seguro de la garantía

Número de la(s) póliza(s) de seguro de la garantía asignado por la Empresa de Seguros que emitió la póliza.

20 Código de Empresa de Seguros Se indicará la(s) empresa(s) de seguros con la cual se ha contratado la póliza para el seguro de la garantía.

21 Valor de constitución de la garantía Valor de constitución de la garantía (gravamen), en moneda nacional.

22 Valor comercial de la garantía Valor comercial de la garantía según informe de última tasación efectuada por perito de la REPEV, en moneda nacional.

23 Valor de realización de la garantía Valor de realización de la garantía según informe de última tasación efectuada por perito de la REPEV, en moneda nacional.

24 Saldo contable de la garantía Saldo contable de la garantía expresado en moneda nacional.

25 Fecha de última tasación Fecha de la última tasación de la garantía, efectuada por perito de la REPEV.

26 Moneda de la Tasación. Código de moneda según lista estándar.


Cuenta contable de registro de la garantía, al nivel de detalle exigido por el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero.

28 Tipo de identificación del perito valuador

Tipo de Identificación del Perito Valuador que realizó la última tasación, los cuales pueden ser: DNI, Carné de extranjería o RUC

29 Código de identificación del último perito valuador

Código de identificación del Perito Valuador que realizó la última tasación, de acuerdo al tipo de identificación indicado.

30 Valor de adjudicación de la garantía Valor de adjudicación de la garantía, en moneda nacional.

31 Gastos de adjudicación Monto de los gastos asociados a la adjudicación de la garantía, en moneda nacional.

32 Provisión inicial.Provisión Inicial, 20% como mínimo conforme el Reglamento para el Tratamiento de los Bienes Adjudicados y Recuperados aprobado por Resolución SBS N° 1535-2005 y sus modificatorias.

33 Provisión constituida mensualmenteMonto acumulado de la provisión constituida mensualmente conforme a lo establecido en el reglamento respectivo. Tratándose de bienes e inmuebles, se deberá consignar la provisión a constituir en el plazo de 12 ó 18 meses, según corresponda.

34 Provisión por desvalorización Provisión constituida para bienes e inmuebles por la disminución del valor neto de realización del bien adjudicado o recuperado respecto al valor neto en libros, conforme al Reglamento para el Tratamiento de los Bienes Adjudicados y Recuperados aprobado por Resolución SBS N°




1535-2005 y sus modificatorias.

35 Valor de Venta del inmuebleValor al cual el deudor compra el inmueble financiado con créditos hipotecarios para vivienda; dicho valor debe corresponder al consignado en la escritura pública.

Reporte de Garantías Autoliquidables e Instrumentos Representativos de Deuda o Capital (G2)Información de las garantías en títulos valores autoliquidables, de muy rápida realización y otras preferidas reportadas en el

BalanceNro. Nombre del campo Descripción de la información a reportar


2 Tipo de Identificación del Deudor Tipología estándar de documentos principales de identificación del cliente.

3 Código de Identificación del deudor Código de identificación de acuerdo con el tipo de identificación.

4 Código de la Garantía Código único que identifica al título valor, según la codificación interna empleada por la empresa informante.

5 Código ISIN Indicar el ISIN para aquellos títulos valores que hayan sido emitidos en oferta pública.

6 Tipo de emisión Según corresponda de acuerdo con lista que será otorgada por esta SBS.

7 Tipo de emisorTipo de emisor del título valor según el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado por Resolución SBS N° 11356-2008.

8 Tipo de bien incorporado en fideicomiso

Según corresponda en lista estándar, en caso sea un tipo de emisión de fideicomiso.

9 Indicador de deuda vinculada Consignar garantía con o sin exposiciones asociadas.

10 Tipo de cobertura Consignar garantía sábana o específica.11 Indicador de situación de la garantía Estado registral del bien otorgado en garantía.12 Indicador de garantía compartida Identificar los deudores a los que cubre la garantía.13 Fecha de vencimiento de la garantía Fecha de vencimiento de la emisión.


Cuenta contable del registro de la garantía, exigido por el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero.

15 Valor de constitución de la garantía (gravamen) Valor de constitución de la garantía, en moneda nacional.

16 Plazo esperado de liquidación Número de días en que se espera la liquidación de la garantía.

17 Valor estimado de realización de la garantía

Valor de realización de la garantía según informe la metodología interna de valorización.

18 Valor de Mercado Valor de mercado del título valor.19 Fecha de última valuación Fecha de la última valorización de la garantía.

20 Moneda de la Garantía Moneda de la emisión del título valor.


Reporte de Garantías Autoliquidables e Instrumentos Representativos de Deuda o Capital (G2)Información de las garantías en títulos valores autoliquidables, de muy rápida realización y otras preferidas reportadas en el

BalanceNro. Nombre del campo Descripción de la información a reportar

21 Moneda de indexación de la Garantía En caso que el título valor se encuentre indexado al comportamiento de alguna moneda.

22 Plazo de Clasificación de Riesgo Externa Plazo de clasificación de corto o largo plazo.

23 Empresa Clasificadora de Riesgo Externa

Código asignado a la Empresa Clasificadora de Riesgos Externa, según tabla estándar.

24 Clasificación de Riesgo Externa Clasificación externa otorgada por una empresa clasificadora de riesgo externa identificada según tabla estándar.

25 Fecha de última Clasificación de Riesgo Externa

Fecha en la que se otorgó la última clasificación otorgada por una empresa clasificadora de riesgo externa.

Reporte de Garantías Personales (G3)Información de las garantías personales reportadas en el Balance



2 Tipo de identificación del garante Tipología estándar de documentos principales de identificación del garante.

3 Código de identificación del garante Código de identificación de acuerdo con el tipo de identificación indicado.

4 Tipo de identificación en el caso de clientes extranjeros

Tipo de identificación del garante cuando se trate de una persona extranjera.

5 Código de identificación en el caso de clientes extranjeros


6 Tipo de identificación complementarioTipología estándar de documentos complementarios del garante sólo para los casos en que el tipo de Identificación principal del cliente corresponda a "Código SBS" ó cuando se trate de una persona natural con negocio.

7 Código de identificación complementaria


8 Tipo de persona Información de tipo de persona según lista estándar.


10 Razón social ó apellido paterno Razón social para personas jurídicas de acuerdo al registro de SUNAT y apellido paterno para personas naturales.





Reporte de Garantías Personales (G3)Información de las garantías personales reportadas en el Balance



15 Tipo de residencia Tipo de residencia del garante según lista estándar.

16 País de residenciaPaís de residencia del cliente, en el caso de personas jurídicas con casa matriz en el exterior indicar el país donde está establecida dicha casa matriz.

17 Ubicación geográfica Código de ubicación geográfica de última dirección disponible del cliente garante que éste sea residente en el Perú.


19 Código de la oficina registral de RR.PP. Código de la oficina registral asociado a la zona registral de SUNARP.


21 Código de Modelo Interno Aplicable Se indicará el código de modelo de la entidad, al que está asociado el garante.

22 Calificación sin overrides Calificación de riesgo sin overrides asignada al garante de acuerdo con el modelo de calificación interno informado.

23 Calificación incorporando overrides Calificación de riesgo con overrides asignada al garante, de acuerdo con el modelo de calificación interno informado.

24 Fecha de última asignación de calificación Fecha de última asignación de calificación de riesgo del garante.

25 Categorías de calificación externa asociadas al garante

Categoría de clasificación de riesgo asignada al garante para el Método Estándar según el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por Resolución SBS N° 14354-2009.

Reporte de Salida de Garantías (G4)Información sobre el flujo de salida de las garantías físicas y en títulos valores


1 Código de la operación Código que identificará como única cada operación, la estructura de este código obedecerá al criterio interno de cada entidad.

2 Tipo de Garantía Se indicará el tipo de garantía según lista estándar.

3 Código de la Garantía Consignar el número de garantía, según la codificación empleada por la empresa informante.

4 Fecha de salida de la garantía Se consignará la fecha de salida de la garantía.

5 Motivo de salida de la garantía Indicar el motivo de la salida de garantía. Se podrá reportar más de un motivo de salida de la garantía en caso aplique.

6 Valor de adjudicación de la garantía Valor de adjudicación de la garantía, en caso el motivo de salida es venta de garantía.


Reporte de Salida de Garantías (G4)Información sobre el flujo de salida de las garantías físicas y en títulos valores


7 Gastos de adjudicación Monto de gastos asociados a la adjudicación de la garantía, en caso el motivo de salida es venta de garantía.

8 Valor de venta de la garantía (sin incluir impuestos)

Valor de venta de la garantía (sin impuestos), en caso el motivo de salida es venta de garantía.

9 Gastos de venta Monto de gastos asociados a la venta de la garantía, en caso el motivo de salida es venta de garantía.

10 Modalidad de venta Modalidad de venta de garantía.

Reporte de Transferencias y Adquisiciones de Cartera (T1)Descripción general de las transferencias y adquisiciones de cartera crediticia


1 Código de cartera transferida asignado por la SBS

Código de la cartera transferida asignada por la SBS para reportar en el RCD.

2 Tipo de Cartera Tipo de cartera según corresponda: transferencia o adquisición de cartera.

3 Código de Cartera Código interno único que identifique a la cartera.

4 Tipo de transferencia o adquisición de cartera realizada Tipo de acuerdo con transferencia o adquisición, según lista estándar.

5 Tipo de persona Tipo de personas naturales, mancómunas y jurídicas contraparte, según lista predeterminada.

6 Tipo de cliente empresarial Tipo de personas jurídicas ó naturales con negocio, según corresponda de acuerdo con lista que será otorgada por esta SBS.

7 Tipo de contraparte de la transferencia de cartera

Tipo de contrapartes según transferencias o adquisiciones de cartera, de acuerdo con lista que será otorgada por esta SBS.

8 Tipo de documento de identidad Tipo de documento de identidad de la empresa adquiriente o transfiriente.

9 Número de documento de identidad

Número de documento de identidad de la empresa adquiriente o transfiriente.

10 Código de CIIU del adquiriente Código que corresponda a la principal actividad económica que desarrolla la empresa adquiriente, de acuerdo con CIIU, para transferencias.

11Código de la Zona Registral de RR.PP. del adquiriente o transfiriente

Código la zona registral correspondiente con SUNARP, de personas jurídicas de la empresa adquiriente o transfiriente de cartera.

12Código de la oficina Registral de RR.PP. del adquiriente o transfiriente

Código de la oficina registral asociado a la zona registral de SUNARP, de personas jurídicas de la empresa adquiriente o transfiriente de cartera.


Reporte de Transferencias y Adquisiciones de Cartera (T1)Descripción general de las transferencias y adquisiciones de cartera crediticia


13 Número de Partida de RR.PP. Del adquiriente o transfiriente.

Sólo para personas residentes en país, consignar código o número de partida de registro de Personas Jurídicas de la empresa adquiriente o transfiriente de cartera, asignado por las Oficinas Registrales de SUNARP.

14 Tipo de documento de identidad del representante legal

Tipo de documento de identidad del Representante Legal de la empresa adquiriente o transfiriente.

15 Documento de identidad del representante legal

Número del documento de identidad del representante legal de la empresa adquiriente ó transfiriente.

16 Tipo de residencia Tipo de residencia según lista estándar.

17 País de residenciaPaís de residencia en caso no sea residente en Perú. Para personas jurídicas con casa matriz en el exterior indicar el país donde está establecida dicha casa matriz.

18 Magnitud empresarial Categorización de deudores según lista estándar.

19 Relación con la empresa informante

Relación entre empresa informante y empresa que adquiere o transfiere cartera, según lista estándar.

20 Responsabilidad de la empresa informante

Responsabilidad por la cartera adquirida o transferida, según el grado de retención de riesgo de la operación.

21 Fecha de transferencia ó adquisición Fecha de la transferencia o adquisición de cartera según contrato.

22 Valor inicial de la transferencia ó adquisición

Saldo de deuda neto de provisiones por y al momento de la transferencia o adquisición de cartera.

23 Monto de la transferencia ó adquisición Monto pagado por la transferencia o adquisición.

24 Número de clientes transferidos o adquiridos

Número de clientes con obligaciones (deuda total más créditos castigados) al momento de transferencia o adquisición.

25 Número de Resolución de Autorización

Número de resolución que autoriza la transferencia ó adquisición de cartera, en caso corresponda.

Nota: Los esquemas XML actualizados así como las especificaciones para el envío del RCO, alineadas a los requerimientos indicados en el presente documento, serán publicados en fecha oportuna.


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