· web viewotras de las razones que se comenta es por la disminución de cantidad de viajes al...
TRANSCRIPT
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
Es la institución encargada de brindar soporte político, técnico y administrativo a la Presidencia de
la República. Es facilitador en la coordinación de políticas y acuerdos con los otros Poderes del
Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE LA PRESIDENCIAINFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018
Estado, Entes Públicos y actores de la sociedad civil. Procura de manera eficiente, eficaz y
oportuna, el mayor bienestar de todos los habitantes de la Nación.
Lo conforman los programas 034- Administración Superior, el Programa 041- Dirección de
Inteligencia y Seguridad (DIS), (creada bajo la Ley General de Policía No. 7410, como órgano
informativo del Presidente de la República en materia de seguridad nacional, bajo el mando
exclusivo del Presidente de la República), y el programa 042- Unidad Especial de Intervención.
Contribuye con el Plan Nacional de Desarrollo (PND), mediante la transferencia de informes de
inteligencia, elaborados por la Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional que colaboran en la
anticipación y prevención de conflictos sociales, crimen organizado y narcotráfico.
2. GESTIÓN FINANCIERA
Cuadro 1Ministerio de la Presidencia
Ejecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2018(En millones de colones)
Partida Presupuesto Inicial 2018 ¹
Presupuesto Actual 2018 ²
Presupuesto Ejecutado 2018 ³
Porcentaje de
EjecuciónTOTAL 10.266,0 10.038,5 9.110,2 90,8%Recurso Externo - - - -SUBTOTAL 10.266,0 10.038,5 9.110,2 90,8%Remuneraciones 6.072,6 5.845,0 5.349,1 91,5%Servicios 940,4 850,0 632,4 74,4%Materiales y Suministros 135,0 133,5 104,1 78,0%Intereses y Comisiones - - - -Activos Financieros - - - -Bienes Duraderos 17,0 20,8 13,1 63,0%Transferencias Corrientes 3.101,0 3.180,4 3.011,5 94,7%Transferencias de Capital - - - -Amortización - - - -Cuentas Especiales - 8,80 - 0,0%
Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018.² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018.³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación. De la información anterior, se puede verificar que existen 3 partidas que tienen un porcentaje de
ejecución menor a 90%. De acuerdo al balance histórico para los últimos 3 periodos su
comportamiento fue de la siguiente manera:
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
1
Tabla 1Ministerio de la Presidencia
Histórico ejecución del presupuesto años 2016, 2017 y 2018 (en millones de colones)
LEY ACTUAL DEVENGADO % EJEC LEY ACTUAL DEVENGADO % EJEC LEY ACTUAL DEVENGADO % EJEC
1 SERVICIOS 940,4 850,0 632,4 74,4% 928,7 938,4 658,9 70,2% 832,2 936,3 791,4 84,5%2 MATERIALES Y SUMINISTROS 135,0 133,5 104,1 78,0% 165,0 154,3 105,3 68,2% 354,8 349,3 276,5 79,2%5 BIENES DURADEROS 17,0 20,8 13,1 63,0% 229,1 231,2 135,7 58,7% 70,8 77,4 60,4 78,0%
2018 2017 2016
Se incluyen: servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, solo gasto institucional.Incluye todas las Fuentes de Financiamiento internas.Fuente: Elaboración propia con base en el Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).
Tabla 2Ministerio de la Presidencia
Ejecución de partidas servicios, materiales y suministros, bienes duraderos año 2018(por programas)
Programas ServiciosMateriales
y suministros
Bienes duraderos
034 - Administración Superior 78,2% 53,2% 56,4%041 - Dirección Inteligencia y Seguridad Nacional (DIS) 71,8% 94,0% 91,9%042 Unidad Especial de Intervención (UEI) 72,4% 82,0% -
Partidas
Fuente: Elaboración propia con base en datos del Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF)
Servicios
Esta partida ha tenido un promedio de ejecución en los últimos 3 años que ronda del 70,2%
(mínimo) y 84,5% (máximo).
Para el año 2018, todos los programas del Ministerio de la Presidencia incidieron a este resultado.
Siendo el mayor el programa 034 Administración Superior, donde se evidencia una inadecuada
planificación del presupuesto debido a su tendencia de tener una ejecución debajo del 90%.
Factores que incidieron en la ejecución: Se indica que a raíz del cambio de Administración los
contratos de mantenimiento tuvieron que ser renovados en el segundo semestre del periodo 2018,
lo que conllevó a realizar gestiones de contratación administrativa donde se deben cumplir plazos
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
2
que establece la normativa, lo cual genera subejecución. Otras de las razones que se comenta es
por la disminución de cantidad de viajes al exterior por parte del Presidente y su comitiva; el cierre
de oficinas de la DIS en Liberia, las afectaciones de la Directriz 98-H en cuanto a que los recursos
consignados en el presupuesto por extralímite (no se pueden utilizar para la atención de otras
necesidades). Así como también contrataciones infructuosas y ahorros en servicios básicos,
asignaciones de presupuesto en subpartidas que no fueron requeridas, lo cual se solicita que se
realice un mejor análisis para futuras asignaciones del presupuesto, de manera que no se asigne
contenido presupuestario a estas partidas si de ante mano en la planificación se sabe que es muy
probable que no se ejecute.
Como medida correctiva la institución informa que los contratos que se realicen durante el siguiente
periodo, deben de ser bajo la modalidad según demanda y tiene que estar implementado al
01/06/2019. De igual forma se espera la ejecución del proyecto de contratación del servicio
Administrado para el I Trimestre de 2019 referente al servicio de telecomunicaciones, así como
también usar parámetros más acertados como el caso de la subpartida Seguros, la cual se ajustó y
para el siguiente periodo no se planificó el pago de la póliza de vida. Finalmente, se espera que se
llegue a un acuerdo de criterio con respecto al tema de los radios troncalizados de la DIS; lo cual
estará a cargo del Departamento de Tecnologías de la Información y Comunicaciones. La
institución manifiesta el interés de tener un control sobre proyecciones de gasto de cada una de las
subpartidas al primer semestre del 2019 y espera realizar una recesión del Convenio de Préstamos
de los vehículos con el Ministerio de Seguridad y Policía, con el fin de que regresen a la UEI.
Materiales y suministros
El promedio de ejecución en los últimos 3 años ronda del 68,2% (mínimo) al 79,2% (máximo), con
lo cual se evidencia de igual forma que la partida anterior, que ha estado por debajo del 90% de
ejecución.
Para el año 2018, los programas que más incidieron a este resultado fueron 034 Administración
Superior (mayor incidencia) y 042 Unidad Especial de Intervención (UEI).
Se indica que debido al cambio de Administración, donde las jefaturas administrativas se
nombraron durante el III Trimestre, las compras fueron retrasadas con los tiempos de contratación
administrativa. Se dio la instrucción para reducción del gasto, que se comprara estrictamente lo
necesario. De igual forma se tiene la justificación de que hay procesos de adquisición que
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
3
resultaron infructuosos; así como, suministros que no pudieron ejecutarse en el último trimestre,
por razones de fechas de cierre presupuestario y los plazos de entrega; al mismo tiempo el
diferencial cambiario generó cambios importantes. También se indica que se ha promovido el uso
de la firma digital y la práctica de cero papel lo cual incide en estos porcentajes de ejecución.
Adicionalmente, la huelga contra el plan fiscal, en lo que respecta a la subpartida de viáticos,
combustibles generó sub ejecución.
Como medida correctiva se pretende realizar las compras de materiales y suministros en los
primeros meses del año 2019 y bajo la modalidad según demanda. También elaborar un control
sobre proyecciones de gasto y necesidades de cada una de las subpartidas al primer trimestre de
2019.
Bienes duraderos
Finalmente la otra partida con ejecución baja, es la de Bienes Duraderos, situándose en promedio
en los últimos 3 años entre el 58,7% (mínimo) al 78,0% (máximo).
El programa que más incidió a este resultado en el año 2018, fue el 034 Administración Superior.
Se menciona que se realizaron las gestiones para la compra de computadoras, sin embargo por
problemas de la empresa adjudicada, las mismas no podrían entregarse hasta en el mes de enero
2019, por lo que se tuvo que cancelar la orden de pedido y consecuentemente, no se ejecutó el
presupuesto asignado, generando sub ejecución. Producto de esto, se implementa como medida
correctiva emitir nuevamente la orden de compra ya que se cuenta con un contrato según
demanda, en un plazo al 30/10/2019.
La institución realizó 4 modificaciones presupuestarias programadas durante el año, por un monto
de ₡134,3 millones, 2 modificaciones no programadas por un monto de ₡7,5 millones. Además de
2 modificaciones solicitadas por el Ministerio de Hacienda para cumplir con el artículo 1 de la
Directriz 098-H, y lo indicado en circular DGPN-0332-2018, por total de ₡155,2 millones. La
institución manifestó que las modificaciones se deben a faltante para el pago de Salario Escolar y
para viáticos dentro del país para giras extraordinarias de la UEI.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
4
Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas.
Cuadro 2Ministerio de la Presidencia
Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadasAl 31 de diciembre 2018(en millones de colones)
Nombre de la Entidad Saldo en Caja Única al
31/12/17 1/
Monto Presupuestado
Monto Transferido
Ejecución de la Transferencia
(en porcentaje)
Saldo en Caja Única al
31/12/18 1/
Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD) -
Gasto Operativo- 2.913,8 2.809,8 96,0% 21,5
Fuente: Datos obtenidos del sistema SIGAF y estados de cuenta de caja única proporcionados por el ICD. 1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.
Se puede observar que la ejecución en cuanto a transferencias es de un 96%, quedando un
pequeño remanente de caja única al cierre de 2018. Esta transferencia es para el pago de salarios
de los funcionarios del ICD y algunos gastos para la operativa. Entre las acciones de dirección,
vigilancia y coordinación que realiza el Ministerio están: la revisión de los gastos reales
presentados al mes anterior y los registros de montos transferidos, verificando que la ejecución
este acorde con la normativa, efectuando una proyección de los gastos con su respectiva
justificación en cada rubro, una revisión de los saldos de las cuentas en cada institución en caja
única del estado, un correcto cumplimiento de directrices y normativa emitida por el ente rector,
una revisión de la conciliación presentada, con los movimientos en la cuenta de cada única y
revisando detalladamente si hay inconsistencias para que sean corregidas.
Las limitaciones que tuvo la Tesorería Nacional, durante el 2018 respecto a la carencia de efectivo
para hacerle frente a todos los requerimientos de recursos presentados por las instituciones, llevó
que en el mes de diciembre, no se transfirieran inicialmente todos los recursos requeridos por el
ICD. Esto hizo que quedaran facturas pendientes de cancelar. Sin embargo, el 28 de diciembre se
depositó el pendiente de los recursos requeridos por la suma de ¢18.7 millones, lo que generó que
al cierre de diciembre se mostrara un saldo de ¢21.5 millones. Se recomienda mantener
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
5
actualizados los registros internos y dar seguimiento a las transferencias que se realizan por parte
de la Tesorería para no generar Superávit.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓNContribución a la gestión institucional
El programa 34 Administración Superior, no cuenta con producción cuantificable, pero su gestión,
contribuye con el cumplimiento de la misión del Ministerio de la Presidencia.
La gestión del programa 41 Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional (DIS), coadyuvó al
fortalecimiento de la institucionalidad democrática del país. La implementación del Sistema de
Alerta y Respuesta Temprana (SART), permitió advertir a la mayor parte de ministerios e
instituciones involucradas, en la atención del bienestar y la seguridad humana, con productos de
inteligencia estratégica y operativa para la toma de decisiones y así minimizar el impacto de las
amenazas que pudieran desestabilizar el Estado de Derecho. Las labores de inteligencia
realizadas fueron un gran aporte para las autoridades judiciales a la hora de desarticular
organizaciones criminales dedicadas al tráfico internacional de drogas.
Finalmente la gestión del programa 42 Unidad Especial de Intervención (UEI), beneficia a la
población en general, miembros de los Supremos Poderes, Comunidad Internacional que visitan el
país e instituciones públicas, ya que pone a disposición oficiales muy capacitados para afrontar
situaciones de alto riesgo, y ésta será percibida por las personas externas y público en general. El
objetivo de la UEI es intervenir en forma efectiva según lo planeado, sin ningún tipo de
eventualidades negativas, fomentando un ambiente con mayor seguridad ciudadana previniendo
actos que atenten contra la ciudadanía en general y actividades con presencia internacional.
Producción cuantificable
Este aspecto toma en consideración el análisis de la gestión de los diferentes programas y
subprogramas que cuenta con información cuantificable, según lo enunciado por la institución. Es
importante realizar la aclaración que se utiliza un porcentaje máximo del 100% aunque hayan datos
que sobrepasen dicho porcentaje.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
6
La Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional, si cuenta con producción cuantificable en su
producto Estrategias de Inteligencia – táctica operativa. El mismo se cumplió a en su totalidad
incluso por encima de lo programado. Dentro de los beneficios de este producto se encuentran: 1-
Contar con información oportuna y veraz, que permita activar la administración de los conflictos
para, evitar su escalada y darle maniobrabilidad a las autoridades del Poder Ejecutivo (tomadores
de decisiones) para contribuir al equilibrio social el cual permite el desarrollo del país y la
satisfacción ciudadana. 2- Intercambio de información y el trabajo en conjunto realizado con el
Organismo de Investigación Judicial (OIJ), la Policía de Control de Drogas (PCD), el Servicio
Nacional de guardacostas (SNG), así como también servicios homólogos de inteligencia de la
Región y departamentos de la DIS, para captura de narcotraficantes y decomisos de drogas. 3-
Informes (así como satisfacción de los usuarios) que sirvan como insumos para elaborar
estrategias de prevención del delito y combate del crimen organizado.
Con los recursos asignados se logró llevar a cabo operativos de inteligencia según los indicadores
planteados, cuyos logros se reflejan dentro de su gestión, en donde se puede mencionar el hecho
que esta Dirección, es un pilar importante en la dinámica del Sistema de Alerta y Respuesta
Temprana (SART), con lo que se garantiza la intervención, monitoreo, prevención y gestión de
eventuales conflictos. Además gracias a la labor en conjunto con el Organismo de Investigación
Judicial (OIJ), la Policía de Control de Drogas (PCD), el Servicio Nacional de guardacostas (SNG),
así como también servicios homólogos de inteligencia de la Región y departamentos de la DIS;
durante el 2018 se logró:
Captura de 62 narcotraficantes.
Decomiso de 6796 kilos de clorhidrato de cocaína.
Decomiso de 935 kilos de marihuana.
Decomiso de 9 armas de fuego de grueso calibre.
Decomiso de $252,382.00 dólares en efectivo, ₡855,000.00 colones en efectivo.
Desarticulación de una organización criminal dedicada al tráfico internacional de drogas
liderada por un ciudadano mexicano y un colombiano, operación conjunta con la PCD;
operación iniciada en el 2017 y finalizada en el 2018.
De igual forma se indica que el Departamento de Gestión de Amenazas, en aras de generar un
aporte a las estrategias de prevención del delito, creó insumos que contribuyeron en la efectividad
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
7
de la aplicación en las diferentes acciones junto con otras instituciones que combaten el crimen
organizado. Esto principalmente ayuda en la toma de decisiones estratégicas y operativas.
Finalmente hay un aspecto a tomar en cuenta, y es la percepción del usuario con respecto a los
informes que emite la DIS, los cuales indican que hay una gran satisfacción con la misma ya que
contienen información muy oportuna y de calidad, que al mismo tiempo brinda transparencia y es
insumo para el diálogo democrático.
El programa 42 Unidad Especial de Intervención, con el producto prevención, protección y
formalización especializada, genera oficiales altamente capacitados para realizar intervenciones de
alto riesgo, mediante capacitación técnico táctico en el campo que abarca áreas como puntería de
diferentes distancias y posiciones, armas, fusil y pistolas, franco tiradores con fusiles de largo
alcance, cambios de cargador, transición de sus armas primarias a secundarias, desplazamientos
tácticos de punto A - B, puntos de cobertura y encubrimientos, ingreso tácticos a objetivos
(allanamientos), detención y registros de personas, primeros auxilios, protección vehicular y a pie
de personas importantes (PMI) y estudios de seguridad en lugares estratégicos y entrenamiento
físico les permite un desarrollo integral, para establecer mecanismos adecuados con el fin de
cumplir los objetivos operacionales a las cuales están exigidos los oficiales de esta Unidad según
Ley General de Policía Ley 7410. Además, permite contar con instructores capacitados y
debidamente acreditados para transmitir los conocimientos en las áreas técnico táctico, a los
funcionarios del área de seguridad de las instituciones públicas y autónomas, las cuales repercuten
en el ámbito laboral, así como, en la gestión de los servicios de instrucción técnica táctica que
imparte la Unidad a otras fuerzas amigas en el ámbito nacional, con el fin de maximizar la
capacidad de respuesta de las instituciones beneficiarias para el cumplimiento de las labores
asignadas internas y externas y así apoyar la gestión que realizan las instituciones
gubernamentales responsables de salvaguardar la integridad territorial y física del país y la
ciudadanía.
Dentro de su gestión se puede determinar que el indicador “porcentaje de oficiales altamente
capacitados para realizar intervenciones de alto riesgo” no se pudo cumplir al 100% debido a que
hubo varios eventos inusuales que ocupaban mucho tiempo a los oficiales en permanentes
coordinaciones y operativos, como lo es el caso de la primera y segunda ronda de elecciones
nacionales, traspaso de poderes y la huelga de funcionario públicos e instituciones autónomas
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
8
contra el plan fiscal. Sin embargo es importante aclarar que esto no limitó el entrenamiento
continuo que demanda este tipo de oficiales. Este indicador se cumplió en un 90.5% con lo que
revela que tuvo un nivel alto de desempeño, cumpliendo con el estándar de que cuanto más
capacitado se encuentre el oficial, más seguridad tendrá de afrontar determinada situación con una
mejor formación y ésta será percibida por las personas externas; así como también la atención de
las intervenciones en forma efectiva según lo planeado, sin ningún tipo de eventualidades
negativas, fomentando un ambiente con mayor seguridad ciudadana previniendo actos que atenten
contra los ciudadanos o personas importantes que visitan nuestro país.
En relación a recursos ejecutados, se visualiza que este programa también tuvo una ejecución muy
buena de los mismos, al tener un 90,6% por un total de 26.676 horas de capacitación. Esto logro
consecuentemente que los oficiales capacitados adquieran diferentes técnicas para el desarrollo de
sus intervenciones, en las cuales aplican destrezas en la utilización de los diferentes equipos de
comunicaciones, vehículos, chalecos, trajes formales, linternas y armas de fuego con sus
municiones, entre otros. Dicho aprendizaje se refleja en los operativos de alto riesgo, donde
finalizan con éxito al capturar a los sospechosos, incautando diferentes estupefacientes, armas,
artículos de evasión fiscal y protección personal de personas importantes.
Con los recursos asignados para el próximo periodo, se pretende:
1- Crear un expediente digital con el fin de poder tener un registro actualizado de los cursos,
capacitaciones y nivel académico de cada oficial y, poder proyectar el desarrollo de enseñanza de
aprendizaje de forma integral.
2- Actualizar los programas de instrucción interna y externa ante la Escuela Nacional de Policía y
crear el Curso Básico de primer ingreso para el I trimestre del 2019, así como, la actualización de
los instructores de la UEI de acuerdo a cada especialidad y requerimientos.
3- Desarrollar los programas físicos y tácticos de entrenamiento, con el fin de contar con un record
de cada oficial midiendo su rendimiento y destrezas; para establecer los mecanismos adecuados
para lograr cumplir las tareas diarias operacionales.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
9
Cuadro 3Ministerio de la Presidencia
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018
Programa y/o subprograma
ProductoUnidad
de medida
Cumplimiento Indicadores
Cumplimiento
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo
Administración Superior - - - - - - - - -
Dirección Inteligencia y
Seguridad Nacional
1 1 1 - - 4 4 - -
Unidad Especial de Intervención
1 1 1 - - 1 1 - -
Total 2 2 2 - - 5 5 - -
Fuente: datos suministrados por la institución, de acuerdo a Base de datos e informes del Departamento de Capacitación y el Sistema Archivístico Institucional DIS
Para el ejercicio económico 2018, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
Cuadro 4Ministerio de la Presidencia
Unidades de medida e indicadores por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018
Nombre Programa /
Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I)
Programado AlcanzadoPorcentaje de cumplimiento
Dirección Inteligencia y
Seguridad Nacional
Informe estratégico realizado. (UM) 456 557 100,0%
Cantidad de informes que anticipen y prevengan conflictos sociales (I). 190 179 94,2%
Cantidad de informes en materia de narcotráfico para anticipar y prevenir actos
contra la seguridad y estabilidad del país (I).160 240 100,0%
Cantidad de informes trasladados con insumos oportunos y confiables para la toma de decisiones estratégicas y operativas en
materia de crimen organizado. (I).
106 138 100,0%
Porcentaje de usuarios satisfechos con los informes que emite la DIS (I). 85% 85% 100,0%
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
10
Nombre Programa /
Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I)
Programado AlcanzadoPorcentaje de cumplimiento
Unidad Especial de Intervención
Horas de Capacitación.(UM) 15.645 26.676 100,0%Porcentaje de oficiales altamente
capacitados para realizar intervenciones de alto riesgo.(I)
80% 72,4% 90,5%
Fuente: datos suministrados por la institución, de acuerdo a Base de datos e informes del Departamento de Capacitación y
el Sistema Archivístico Institucional DIS.
Se puede verificar de acuerdo al cuadro 4, que el Ministerio de la Presidencia cuenta con 2
unidades de medida para sus 2 productos y con 5 indicadores (distribuidos en los 2 programas que
tienen producción cuantificable). Todos cuentan con un porcentaje de cumplimiento alto (mayor del
90%) de acuerdo a lo programado vs lo alcanzado.
4. EFECTIVIDAD
Cuadro 5Ministerio de la Presidencia
Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadoresAl 31 de diciembre 2018
Nombre del Programa /
Subprograma
Porcentaje alcanzado
(unidades de medida)
Porcentaje alcanzado
(Indicadores)
Ejecución Financiera
Nivel de cumplimiento Efectividad
Administración Superior 0,0% 0,0% 92,0% 0,0% N/A
Dirección de Inteligencia y
Seguridad Nacional
100,0% 98,6% 88,7% 96,1% Efectivo
Unidad Especial de Intervención 100,0% 90,5% 90,7% 93,9% Efectivo
Fuente: datos suministrados por la institución.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
11
5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
Con el fin de mejorar la gestión institucional, así como los procesos de planificación y ejecución
presupuestaria se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones:
1. Se recomienda de acuerdo a la información suministrada, que a nivel institucional se
activen propuestas y medidas que permitan mejorar la ejecución presupuestaria, a nivel de
los diferentes programas. Esto va aunado al hecho de realizar un análisis más exhaustivo y
planificado en el momento de formular el anteproyecto de presupuesto y un seguimiento
del gasto vs las necesidades reales dado que del informe se desprende que muchas de las
asignaciones presupuestarias no se ejecutaron según lo solicitado.
2. Se observa que en el análisis de resultados, específicamente en lo que respecta a
porcentaje de ejecución de indicadores y unidades de medida; muchos sobrepasan el
100% de cumplimiento. Se recomienda hacer especial énfasis en esto, debido a la
importancia en la claridad y la especificidad de los resultados en cuanto a la demanda
planteada inicialmente. Lo anterior por cuanto un indicador que sobrepase el 100% en
relación a lo que se tenía programado inicialmente, refleja una falta de análisis para el
establecimiento de las estimaciones en el proceso de programación. Se debe tomar en
cuenta la serie histórica en el comportamiento de los mismos y reprogramar de acuerdo a
las estimaciones y resultados más reales de acuerdo a las tendencias establecidas.
3. Según el siguiente gráfico es de vital atención verificar la correcta estimación de recursos.
Esto con el objetivo de mejorar la ejecución financiera con respecto a los porcentajes
alcanzados de los elementos de programación.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
12
Gráfico 1Ministerio de la Presidencia
Porcentaje alcanzado (Unidades de medida e indicadores) en relación al porcentaje de Ejecución Financiera logrado
Administrac
ión Superi
or
Direcci
ón de Intel
igencia
y Seg
uridad
Nacional
Unidad Es
pecial d
e Inter
venció
n 0.0%
25.0%
50.0%
75.0%
100.0%
Porcentaje alcanzado (Unidades de medida e indicadores) vs Ejecución Financiera
Porcentaje alcanzado (Unidad de Medida)Porcentaje alcanzado (Indicadores)Ejecución Financiera
Fuente: Elaboración propia con los datos suministrados por la institución
El Ministerio debe realizar esfuerzos para elaborar un análisis más extenso de lo que se pretende
alcanzar con la gestión y su correspondiente asignación del gasto, ya que aunque se cumplan las
metas al 100%, no se refleja lo mismo en su porcentaje de ejecución financiera. La programación y
presupuestación adecuada se verá reflejada en una mejor eficiencia de la gestión.
4. Se recomienda aplicar y fiscalizar el plan de compras ya existente en coordinación con
todos los ejecutores y la Proveeduría Institucional para mejorar la gestión de todos los
programas. Así como también realizar de acuerdo con la cuota asignada, las
adjudicaciones en el primer semestre del año, para evitar los inconvenientes que afectan la
ejecución al final de año. Esto ya se ha indicado en informes anteriores, se debe realizar
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
13
gestión administrativa para prever y priorizar sus recursos principalmente de inversión a la
hora de programar su ejecución.
5. De igual forma se insta a dar seguimiento a las acciones para el cumplimiento de las
medidas correctivas en los plazos que se indicaron en el informe remitido a esta Dirección
General en los apartados financiero y de gestión.
6. Cabe mencionar que la institución ha acatado muy bien las recomendaciones realizadas en
informes de años anteriores, en concordancia con las indicaciones del instrumento ya sea
de seguimiento o de evaluación. Además han cumplido con lo indicado en la disposición
realizada durante el 2018 (del informe evaluación anual 2017); lo cual es un aspecto que la
entidad ha mejorado respecto a años anteriores.
7. Se replantearon las Unidades de medida e indicadores del programa 42 Unidad Especial
de Intervención, de acuerdo a lo recomendado en informes de años anteriores, con lo cual
se logró establecer una unidad de medida con la característica principal que sea la
institución la que tenga el control de la misma para un adecuado manejo de resultados, los
cuales fueron superiores a 90.5%
8. Se recomienda mantener actualizados los registros internos y dar seguimiento de las
transferencias que se realizan por parte de la Tesorería (al ICD) para no generar Superávit.
9. Finalmente, su representada deberá considerar lo indicado en este aparte para los
próximos informes de seguimiento y de evaluación anual.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
14
Elaborado por
Billy Emilio Sandí Toruño, Analista, Unidad de
Análisis Presupuestario de Servicios de
Administración General
Dirección General de Presupuesto Nacional
Aprobado por
Ana Lía Garita Pacheco, Coordinadora, Unidad de
Análisis Presupuestario de Servicios de Administración
General
Dirección General de Presupuesto Nacional