1

EESSTTAADDOOSS FFIINNAANNCCIIEERROOSS CCOOMMPPAARRAATTIIVVOOSS

MMaarrzzoo 22001100 –– MMaarrzzoo 22000099

((VVaalloorreess eenn mmiilleess ddee ppeessooss))

BBAALLAANNCCEE GGEENNEERRAALL

El Municipio de Medellín en el primer trimestre del año 2010, presenta incremento

tanto en sus activos del 10.5% como en su patrimonio del 13% y una leve

disminución en los pasivos de 1.8%, de acuerdo con el siguiente detalle del

Balance General comparativo:

ACTIVO Nota Mar 31 2010 Mar 31 2009 Variación % Var.

Efectivo 1 929.667.987 790.055.275 139.612.712 17,7

Inversiones 2,3 y 4 395.425.654 573.693.314 -178.267.660 -31,1

Rentas por cobrar 5 461.588.424 418.646.198 42.942.226 10,3

Deudores 6 2.491.467.098 1.962.357.961 529.109.137 27,0

Propiedad, planta y equipo 7 1.316.871.031 1.179.294.629 137.576.402 11,7

Bienes de beneficio y uso público 8 2.180.750.716 2.107.357.968 73.392.748 3,5

Otros activos 9 790.231.192 717.560.415 72.670.777 10,1

TOTAL ACTIVOS 8.566.002.102 7.748.965.760 817.036.342 10,5

PASIVO

Operaciones de crédito público 10 207.787.126 214.365.943 -6.578.817 -3,1

Cuentas por pagar 11 64.391.393 104.473.934 -40.082.541 -38,4

Obligaciones Laborales 12 67.950.784 88.095.215 -20.144.431 -22,9

Pasivos estimados 13 856.624.325 826.768.288 29.856.037 3,6

Otros pasivos 14 50.292.480 36.790.704 13.501.776 36,7

TOTAL PASIVOS 1.247.046.108 1.270.494.084 -23.447.976 -1,8

PATRIMONIO 7.318.955.994 6.478.471.676 840.484.318 13,0

Hacienda pública 15,16 y 17 7.318.955.994 6.478.471.676 840.484.318 13,0

TOTAL PASIVOS MÁS PATRIMONIO 8.566.002.102 7.748.965.760 817.036.342 10,5

SECTOR CENTRAL

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A MARZO 31 2010

(Cifras en Miles de Pesos)

2

AACCTTIIVVOOSS

En los activos totales se refleja un incremento de $817.036.342 equivalente al

10.5%, los conceptos que presentan mayor crecimiento son: deudores del 27%,

efectivo del 17.7% y propiedad planta y equipo del 11.7%, mientras que la

inversiones disminuyeron en un 31.1%, como se observa en el siguiente resumen:

Activos Mar zo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Efectivo 929.667.987 790.055.275 139.612.712 17,7

Inversiones 395.425.654 573.693.314 -178.267.660 -31,1

Rentas por cobrar 461.588.424 418.646.198 42.942.226 10,3

Deudores 2.491.467.098 1.962.357.961 529.109.137 27,0

Propiedad, planta y equipo 1.316.871.031 1.179.294.629 137.576.402 11,7

Bienes de beneficio y uso público 2.180.750.716 2.107.357.968 73.392.748 3,5

Otros activos 790.231.192 717.560.415 72.670.777 10,1

Total 8.566.002.102 7.748.965.760 817.036.342 10,5

NNOOTTAA 11.. EEffeeccttiivvoo

La siguiente es la clasificación de los recursos disponibles:

Cuenta Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Caja 115.943 655.851 -539.908 -82,3%

Cuenta corriente 23.031.387 33.392.355 -10.360.968 -31,0%

Cuenta de ahorro 905.303.623 741.219.462 164.084.161 22,1%

Fondo de solidaridad 1.217.008 1.156.734 60.274 5,2%

Otros depósitos 26 13.630.873 -13.630.847 -100,0%

Total 929.667.987 790.055.275 139.612.712 17,7%

3

Las cuentas corrientes presentan una disminución de $10.360.968,

correspondiente a 31%, básicamente obedece a políticas administrativas

adoptadas por la administración respecto a garantizar en cuentas corrientes los

saldos requeridos para cumplir con el pago oportuno de las obligaciones y

direccionar los recursos disponibles hacia las cuentas de ahorro, donde se genere

mayor rentabilidad. Esta disposición se refleja directamente en las cuentas de

ahorro, las cuales presentan una variación positiva de $164.084.161, equivalente

al 22.1%.

De las 298 partidas pendientes por conciliar a diciembre 31 de 2009, en el primer

trimestre de 2010 se resolvieron 296, se encuentra en análisis dos valores, uno

generado en el año 2004 por $859 y otro por $10.344 de 2006.

Los Otros Depósitos presentan una disminución de $13.630.847, equivalente al

100%, debido a que en noviembre 23 del 2009, se atendió el servicio anual de la

deuda por intereses y se redimieron los bonos emisión 1999, obligaciones que

eran atendidas con encargo fiduciario según contrato 005 de 1999 celebrado con

la Fiduciaria Corficolombiana S.A.

NNOOTTAA 22.. IInnvveerrssiioonneess

La composición de las inversiones es la siguiente:

Inversiones Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Variación

Administración de liquidez título de

la deuda197.471.433 380.896.298 -183.424.865 -48,2

Inversiones patrimoniales

Patrimonio en entidades controladas 272.426.649 202.091.897 70.334.752 34,8

Patrimonio en entidades en liquidación 0 60.171.930 -60.171.930 -100,0

Provisión para protección de inversiones (Cr) -74.472.428 -69.466.812 -5.005.616 7,2

Inversiones patrimoniales totales 197.954.221 192.797.015 5.157.206 98,7

Total 395.425.654 573.693.313 -178.267.659 -31,1

4

IInnvveerrssiioonneess aaddmmiinniissttrraacciióónn ddee lliiqquuiiddeezz eenn ttííttuullooss ddee ddeeuuddaa

Corresponde al Portafolio de Inversiones Renta Fija constituido por 6 CDTS, con

plazos entre 3 y 18 meses, con un costo de $178.000.000 y valor de mercado de

$179.942.680 y 3 TES clase B a tasa fija, emitidos por el Gobierno Nacional, con

costo de $15.000.000 y valor de mercado de $17.528.753.

La disminución del 48.2% equivalente a $183.424.865 en el saldo del portafolio de

inversiones con corte 31 de marzo de 2009, respecto al 31 de marzo de 2010,

tiene que ver con la situación de mercado, en lo que se refiere a tasas de

captación de las entidades financieras en títulos valores. Para la vigencia 2009, las

tasas se ubicaban a niveles del 7% E.A. en los diferentes plazos, lo que permitía

mayor inversión en instrumentos financieros de alta liquidez. La expectativa de

colocación para 2010 se vio influenciada por los efectos de la crisis económica

mundial, que obligó a los bancos centrales a reducir sus tasas de interés para

incentivar la economía, restringiendo de esta manera la constitución de

inversiones, debido a las bajas tasas, las cuales para marzo de 2010 estaban a

niveles del 3.5%.

El detalle de las inversiones, en su totalidad recursos propios, es el siguiente:

Tipo de inversión Emisor Tipo de título Costo Valor de mercado

Bancolombia CDT 90.000.000 91.267.589

Bancolombia CDT 16.000.000 16.244.097

Colpatria CDT 15.000.000 15.076.990

Citibank CDT 20.000.000 20.012.226

Sudameris CDT 30.000.000 30.290.125

Sudameris CDT 7.000.000 7.051.653

SUBTOTAL 178.000.000 179.942.680

Gobierno Nacional TES UVR 5.000.000 5.842.918

Gobierno Nacional TES UVR 5.000.000 5.842.918

Gobierno Nacional TES UVR 5.000.000 5.842.917

SUBTOTAL 15.000.000 17.528.753

193.000.000 197.471.433

Títulos Primarios

Gran total

5

NNOOTTAA 33.. IInnvveerrssiioonneess ppaattrriimmoonniiaalleess eenn eennttiiddaaddeess ccoonnttrroollaaddaass

Las inversiones en empresas industriales y comerciales del estado representan el

54.5% del total de las inversiones patrimoniales, el 45.5% restante, corresponde a

las inversiones en entidades de economía mixta. Las novedades más relevantes

durante el último año, son:

La inversión patrimonial en la Empresa de Transporte Masivo del Valle del Aburrá

Ltda., se incrementó en $8.462.259 equivalente al 12.8%, por el pago realizado

durante la vigencia 2009, de aportes correspondientes al año 2004 según acuerdo

No 41 de 1988, el cual fue objeto de provisión por las pérdidas acumuladas de

esta empresa. Las recuperaciones presentadas en el periodo de Abril 2009 a

marzo de 2010 ascienden a $511.999.404 y aún no alcanzan a superar las

variaciones negativas presentadas en periodos anteriores, que se reconocen en

cuentas de orden con un saldo de $848.571.969.

La inversión patrimonial en Metroplús S.A. muestra una disminución del 57.2%

como efecto de las pérdidas presentadas en el segundo semestre del 2009, para

el primer trimestre de 2010, se observa una leve recuperación de $90.650, que

permitió la recuperación de provisión por $15.244.

La inversión en Plaza Mayor Medellín S.A. presentó una variación de $63.867.061

equivalente a 113.5% con respecto al año anterior, resultado del proceso de fusión

con la sociedad Centro Internacional de Convenciones Ltda., que implicó el

aumento del capital autorizado a mil millones de pesos para entregar a los

inversionistas del CIC acciones en reemplazo de las cuotas partes que poseían en

esta empresa, situación que generó un aumento por concepto de prima en

colocación de acciones de $99.570.621 y aumento en el porcentaje de

participación a 69.5%.

La siguiente es la composición de estas inversiones al cierre del primer trimestre

del 2010:

6

Ente público Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación %Var. Provisión% Participación

patrimonial

Teleantioquia 904.426 846.220 58.206 6,9 0 2,56

Terminales de transporte de Medellín

S.A. 72.189.164 73.746.211 -1.557.047 -2,1 0 91,37

Transporte Masivo del Valle de Aburrá

Ltda - METRO 74.446.829 65.984.570 8.462.259 12,8 -74.446.829 50,00

Metroplús S.A 1.001.671 2.341.557 -1.339.886 -57,2 0 55,00

SUBTOTAL 148.542.090 142.918.558 5.623.532 3,9 -74.446.829

Fondo Garantías de Antioquia 2.916.365 1.986.451 929.914 46,8 0 24,45

Reforestadora Industrial de Antioquia

S.A 836.870 922.626 -85.756 -9,3 -25.600 1,41

Plaza Mayor Medellín S.A. 120.131.324 56.264.263 63.867.061 113,5 0 69,451

SUBTOTAL 123.884.559 59.173.340 64.711.219 109,4 -25.600

Metromezclas de Medellín Ltda 0 3.004.181 -3.004.181 -100,0 0 100,0

CIC 0 48.694.890 -48.694.890 -100,0 0

SUBTOTAL 0 51.699.071 -51.699.071 -100,0 0

Plaza de Toros la Macarena 0 8.472.859 -8.472.859 -100,0 0

SUBTOTAL 0 8.472.859 -8.472.859 -100,0 0

TOTAL INVERSIONES EN ENTIDADES

EN LIQUIDACIÓN 0 60.171.930 -60.171.930 -100 0

Inversión patrimonial en entidades

Controladas -74.472.428 -66.136.541 -8.335.887 12,6

Inversión patrimonial en entidades en

liquidación 0 -3.396.409 3.396.409 -100,0

TOTAL PROVISIONES -74.472.428 -69.532.950 -4.939.478 7,1

GRAN TOTAL 197.954.221 192.730.878 5.223.343 2,7

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS

Empresas Industriales y Comerciales del Estado

Sociedades de Economía Mixta

Empresas Industriales y Comerciales del Estado

Sociedades de Economía Mixta

7

NNOOTTAA 44.. IInnvveerrssiioonneess ppaattrriimmoonniiaalleess eenn eennttiiddaaddeess eenn lliiqquuiiddaacciióónn

Al finalizar el 2009, se concluyó el proceso de fusión del Centro Internacional de

Convenciones Ltda. en Liquidación, mediante escritura pública 2512 de octubre

21 de 2009 registrada en la Cámara de Comercio el 11 de noviembre de 2009.

Mediante escritura pública 771 de marzo 27 de 2009 se protocolizó la liquidación

final de la sociedad Centro de Espectáculos de Medellín La Macarena Ltda.

Registrada en Cámara de Comercio el 21 de Abril de 2009.

En aplicación del procedimiento contable para la reversión de las inversiones

patrimoniales en empresas no societarias se retiró de la contabilidad la inversión

en Metromezclas Ltda. en Liquidación por valor de $3.004.181, que se encontraba

totalmente provisionada.

NNOOTTAA 55.. RReennttaass ppoorr ccoobbrraarr

Las rentas por cobrar con un saldo al 31 de marzo de 2010 de $461.588.425

representan el 5.4% del total de los activos, clasificadas de acuerdo a la

antigüedad en vigencia actual por $47.466.991 y vigencia anterior de

$414.121.434.

Con relación al año anterior presentan una variación de $42.942.219, que

equivale al 10,3% la cual se detalla a continuación:

Rentas por cobrar Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Predial unificado 213.225.607 181.229.775 31.995.832 17,7

Industria y comercio 215.627.604 201.754.798 13.872.806 6,9

Espectáculos públicos 254.806 245.410 9.396 3,8

Delineación urbana 14.234.642 15.315.080 -1.080.438 -7,1

Avisos, tableros y vallas 16.619.437 14.636.373 1.983.064 13,5

Impuesto sobre vehículos automotores 187.696 4.070.513 -3.882.817 -95,4

Alumbrado público 90.458 91.226 -768 -0,8

Otros impuestos municipales 1.348.175 1.303.031 45.144 3,5

Total 461.588.425 418.646.206 42.942.219 10,3

8

La facturación de predial para el primer trimestre del año 2010 ascendió a $91.460.241 y se recaudó en efectivo $71.316.570, es decir, el 77,9% de lo facturado. La cartera por impuesto Predial participa con el 46.2% del total de las Rentas por Cobrar. Por su parte, la facturación del Impuesto de Industria y Comercio durante el primer trimestre de 2010 fue de $82.886.778 y se recaudó en efectivo $66.290.647, con una recuperación del 79.9% frente a lo facturado. Esta cartera participa con el 46.7% del total de las Rentas por Cobrar. Durante el primer trimestre del año 2010 se ha recuperado cartera de vigencias anteriores por $15.752.979 de impuesto predial y por $10.305.491 de Impuesto de Industria y Comercio. El impuesto sobre vehículos automotores presenta una disminución del 95.4% como resultado de la depuración contable que redujo la cartera por este concepto en $4.024.764.

En Otros Impuestos se incluyen principalmente cuentas por cobrar del impuesto

de Circulación y Tránsito por $992.642 y Publicidad Exterior por $266.139.

NNOOTTAA 66.. DDeeuuddoorreess

El saldo de deudores, a marzo 31 de 2010, lo conforman:

Deudores Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Tasas 22.207.052 22.342.535 -135.483 -0,6

Multas 229.851.445 216.538.829 13.312.616 6,1

Intereses 611.289.183 429.066.683 182.222.500 42,5

Sanciones 3.770.417 12.720.377 -8.949.960 -70,4

Cuotas de fiscalización y auditaje 59 6.695.859 -6.695.800 -100,0

Otros Ingresos no tributarios 13.814.714 1.288.532 12.526.182 972,1

Prestación de sevicios 147.354 191.777 -44.423 -23,2

Servicios públicos 0 706.541 -706.541 -100,0

Transferencias 86.455.007 58.038.760 28.416.247 49,0

Avances y anticipos entregados 98.243.134 59.244.682 38.998.452 65,8

Recursos entregados en admnistración 1.300.787.344 1.043.805.710 256.981.634 24,6

Otros deudores 129.469.201 117.123.389 12.345.812 10,5

Provisión -816.931 -1.655.938 839.007 -50,7

Total 2.495.217.979 1.966.107.736 529.110.243 26,9

9

MMuullttaass

El 99.5% de las multas corresponden a contravenciones al Código Nacional de

Tránsito con un saldo a marzo 31 de 2010 de $229.851.445.

El beneficio de carácter transitorio otorgado mediante Acuerdo No. 55 del 30 de

septiembre de 2009 a los deudores morosos de multas por infracciones de

tránsito, con vigencia hasta marzo 31 de 2010, representó un recaudo de

$3.306.433 y por acuerdos de pago de $40.704, igual valor corresponde al monto

objeto de beneficio, para una reducción real de la cartera por multas al Código

Nacional de Transito como consecuencia de la aplicación del citado acuerdo de

$6.694.269.

IInntteerreesseess

Por impuesto Predial el monto de la cartera por intereses asciende a $203.835.448

y por impuesto de Industria y Comercio $392.824.822, que representan el 38,4% y

44,6% del total de los intereses.

OOttrrooss IInnggrreessooss nnoo TTrriibbuuttaarriiooss

Los Otros Deudores por Ingresos no Tributarios presenta un incremento 972.1%

equivalente a $12.526.182, el 99,4% corresponde a cartera por concepto de zonas

verdes recreación y equipamientos. Como las obligaciones urbanísticas se

cancelan antes de la obtención del acta de recibo de obra por parte de Planeación,

solo en los dos últimos años se han empezado a facturar las obligaciones

correspondientes a los proyectos aprobados recién entró en vigencia el ajuste al

POT.

TTrraannssffeerreenncciiaass

Por concepto de transferencias a marzo de 2010 se registra saldos pendientes de

recaudo de $26.114.364 por recursos del FOSYGA y por recursos del Sistema

General de Participaciones según CONPES 131 y 132 de 2010, de $48.777.426.

10

En Otras Transferencias se reconocen saldos pendientes de convenios celebrados

con entidades públicas y privadas por valor de $11.563.217, entre los cuales están

ICBF convenio 748 de 2009 por $5.378.633; Área Metropolitana por $3.752.586 y

con otras entidades como Ministerio de Cultura, Ministerio de Educación, SENA y

FONADE por convenios menores celebrados para el desarrollo y financiación de

proyectos de inversión social, ambiental y desarrollo del entorno socioeconómico

de la ciudad.

AAvvaanncceess yy aannttiicciippooss eennttrreeggaaddooss

Los recursos entregados de manera anticipada a contratistas y proveedores para

la ejecución de obras, suministro de bienes, prestación de servicios que a marzo

31 de 2010 están pendientes de amortizar ascienden a $98.243.134, con una

participación en los deudores de 3.94% y un incremento de $38.998.452

equivalentes al 65.8% con respecto al año anterior. Los principales conceptos por

los cuales se tienen anticipos son:

Concepto Valor%

Participa

Para proyectos de inversion 28.877.398 29,4

Aportes Patronales Metrosalud 16.512.601 16,8

Educación programa integral buen

comienzo 14.943.209 15,2

Cobertura educativa 9.270.600 9,4

Proyectos en Transito 19.327.308 19,7

Estudio, construcción y mantenimiento de obras públicas6.836.040 7,0

Otros anticipos 2.475.978 2,5

Total 98.243.134 100

Avances y anticipos entregados

Por concepto de los aportes patronales del personal vinculado a la prestación de

servicios de salud, financiados con SGP girados directamente a METROSALUD y

pendientes de cruce con el valor de los servicios que esta entidad preste al

Municipio, se tiene un saldo pendiente de amortizar de $16.512.601, el cual se

11

discrimina de la siguiente manera: vigencias anteriores al 2008 $1.003, vigencia

2008 de $4.572.717 y del año 2009 de $11.938.881.

RReeccuurrssooss eennttrreeggaaddooss eenn aaddmmiinniissttrraacciióónn

La composición de esta cuenta al cierre del trimestre es la siguiente:

Concepto Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación %Var.

Encargos fiduciarios 197.047.687 177.653.271 19.394.416 10,9

Recursos en administración

Banco de los pobres 15.108.263 16.387.287 -1.279.024 -7,8

Empresa de Desarrrollo Urbano EDU 652.520.464 579.536.228 72.984.236 12,6

Metroseguridad 167.286.459 125.644.934 41.641.525 33,1

Metroplús 61.047.219 39.008.060 22.039.159 56,5

Túnel de occidente 13.924.353 13.250.381 673.972 5,1

Otras entidades 192.746.396 73.306.196 119.440.200 162,9

Rendimientos financieros 1.106.503 2.632.066 -1.525.563 -58,0

Total recursos en admistración 1.103.739.657 849.765.152 253.974.505 29,9

Total 1.300.787.344 1.027.418.423 273.368.921 26,6

EEnnccaarrggooss ffiidduucciiaarriiooss

El Municipio de Medellín tiene constituidos siete encargos fiduciarios: Para la

construcción y puesta en marcha del sistema de transporte Metrocable Nuevo

Occidente, para la construcción y puesta en marcha del Cable Aéreo Parque

ARVI, estos dos en la Fiduciaria de Occidente S.A., para el programa

otorgamiento de créditos condonables para matrícula y sostenimiento en

educación superior de jóvenes de estratos 1, 2 y 3 con la Fiduciaria Bancolombia

S.A. y cuatro con el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos

en el Exterior, MARIANO OSPINA PEREZ - ICETEX para la financiación de

educación superior a estudiantes de las distintas comunas del Municipio de

Medellín.

12

El incremento de $19.394.416, equivalente al 10.9%, corresponde a los registros

realizados durante el año y la reclasificación por $23.161.226 en noviembre de

2009 de los recursos entregados al ICETEX a la cuenta de encargos fiduciarios ya

que por la Ley 1002 de 2005 el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y

Estudios Técnicos en el Exterior, MARIANO OSPINA PEREZ - ICETEX se

transformó en una entidad financiera de naturaleza especial. Además, se

adicionaron recursos a esta entidad para los convenios 12420 de 2005 $700.000

y al convenio 12495 de 2006 $4.734.998.

RReeccuurrssooss eennttrreeggaaddooss eenn aaddmmiinniissttrraacciióónn aa ttrraavvééss ddee ccoonnvveenniiooss oo

ccoonnttrraattooss

El valor de los convenios o contratos celebrados en vigencias anteriores que aún

se encuentran en ejecución o en proceso de liquidación y los recursos entregados

en el período de marzo de 2009 a marzo 2010, para el desarrollo de Proyectos

Estratégicos del Plan de Desarrollo 2008-2011 ascienden a $1.103.739.657 y su

incremento fue del 29.9% equivalente a $253.974.505; principalmente por la

entrega de recursos durante el último año a la EDU para programas de inversión

social en nuevos convenios de $1.899.543 y en adiciones de convenios

celebrados de 2004 a 2008 $62.445.150, así mismo, se celebraron convenios para

obras de infraestructura por $32.066.359 y se autorizaron adiciones por

$85.740.354.

Los principales proyectos estratégicos que se ejecutan bajo esta modalidad son:

MMeettrroosseegguurriiddaadd

Se destinan recursos para programas de apoyo logístico a instituciones

educativas; estrategias de vigilancia y control sobre uso adecuado del espacio

público; apoyo en el fortalecimiento institucional de la plataforma de seguridad de

Medellín (1-2-3) y el programa de organismos de seguridad y de justicia con

asiento en la ciudad de Medellín como las Fuerzas Armadas, Policía Nacional,

entre otras.

13

EEmmpprreessaa ddee ddeessaarrrroolllloo uurrbbaannoo ((EEDDUU))

Se le han entregado recursos principalmente para proyectos de infraestructura

como: ampliación, adecuación y mejoramiento de plantas físicas en instituciones

educativas oficiales del Municipio de Medellín; estudios, diseños técnicos y

construcción de jardines infantiles; ejecución del Proyecto estratégico Parques

Bibliotecas; ejecución del proyecto Urbano Integral PUI noroccidental comunas 5 y

6 y centro oriental comunas 8 y 9; coordinación y realización de actividades

inherentes a la adquisición de los inmuebles para la ejecución de los proyectos

contenidos en el Plan de Desarrollo 2008-2011.

MMeettrrooppllúúss

Se hizo entrega de recursos adicionales al convenio 4800001297 de 2006 por

$6.933.809, para los estudios, diseños, construcción de obras complementarias

del Proyecto METROPLUS y su área de influencia y al convenio 01 de 2005-

4800001394 de 2006 por $16.091.649 para el desarrollo del sistema de transporte

masivo de mediana capacidad en el corredor troncal de Medellín y el corredor

pretroncal para los Municipios de Envigado, Itagüí y Medellín "Metropolitano Sur".

OOttrrooss ddeeuuddoorreess

En Otros Deudores, con un saldo neto de $128.652.270, se incluyen

principalmente los siguientes conceptos:

Cuotas partes de pensiones por $30.397.244.

Los créditos a empleados suman $46.215.407 y lo conforman

principalmente los préstamos hipotecarios de vivienda por un monto de

$45.214.998, equivalente al 97,8% del total de estos créditos con un

incremento del 21.5% con relación al mismo periodo del año anterior es

decir $8.008.152 y que obedece a la aplicación del Acuerdo 45 de

noviembre de 2007, que redefine las políticas generales y el marco de

actuación del programa de vivienda para los servidores públicos y jubilados

del Municipio de Medellín del nivel central.

Conciliación de saldos de situado fiscal entre METROSALUD y ISS por

valor de $3.212.823, por la aplicación de la Resolución 3815 de 2003 del

Ministerio de la Protección Social, que establece la conciliación de saldos

14

de situado fiscal entre METROSALUD y ISS por el periodo 1994-2001. Se

encuentra en análisis la destinación de estos recursos.

Otros intereses por $24.388.399, de los cuales $16.492.051 corresponde a

intereses facturados a Empresas Públicas de Medellín sobre tasa de rotura

de vías, sobre la cual no se ha realizado ningún pago ya que el deudor

instauró procesos de Nulidad y Restablecimiento del Derecho en contra del

Municipio.

También se incluye cuentas por cobrar al Fondo de Valorización de

$3.749.773 por el pago de deuda pública del proyecto el Tesoro los Balsos

y ejecución de obras, valor que es objeto de eliminación en el proceso de

elaboración de Estados Financieros de la entidad.

NNOOTTAA 77.. PPrrooppiieeddaadd,, ppllaannttaa yy eeqquuiippoo

A continuación presentamos el detalle de las variaciones en las cuentas de

Propiedad, Planta y Equipo:

Propiedad, planta y equipo Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % var

Terrenos 622.573.973 568.050.415 54.523.558 9,6

Construcciones en curso 99.682.507 21.332.774 78.349.733 367,3

Propiedad planta y equipo tránsito 4.693.553 3.600.385 1.093.168 30,4

Propiedad planta y equipo no

explotados 11.702.464 16.909.582 -5.207.118 -30,8

Edificaciones 406.050.937 384.616.935 21.434.002 5,6

Propiedades de inversión 209.603.334 209.603.334 0 0,0

Bienes Muebles 202.338.858 187.960.047 14.378.811 7,6

Provisión propiedad planta y equipo -21.337.737 -21.316.251 -21.486 0,1

Depreciación acumulada -218.436.859 -191.462.597 -26.974.262 14,1

Total 1.316.871.030 1.179.294.624 137.576.406 11,7

El grupo Propiedad Planta y Equipo presentó un incremento de $137.576.406,

equivalente al 11,7% con respecto al mes de marzo del período anterior, el cual se

explica fundamentalmente en la incorporación de terrenos para las instituciones

educativas por $3.340.822, reconocimiento de terreno Plaza de Toros la Macarena

15

por $1.614.804 y la inclusión de terrenos y edificaciones cedidos en el proceso de

liquidación de CORVIDE por $45.813.331, dentro de los cuales los más

representativos son los englobes realizados en los terrenos barrios Villa Tina

$14.961.201 y Maria Cano Carambolas $12.112.779, entre otros.

El incremento del 367% de las construcciones en curso se debe principalmente a

los traslados por ejecuciones parciales realizadas a través de los convenios de

administración delegada con la Empresa de Desarrollo Urbano (EDU), las obras

más importantes se ejecutan en instituciones educativas.

NNOOTTAA 88.. BBiieenneess ddee bbeenneeffiicciioo yy uussoo ppúúbblliiccoo

Presentamos la relación de los conceptos que conforman este grupo:

Bienes de beneficio y uso público Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % var.

Materiales 984.613 896.992 87.621 9,8

Bienes de beneficio y uso público en

construcción 148.738.879 164.417.552 -15.678.673 (9,5)

Vías de comunicación 2.022.819.097 1.867.338.349 155.480.748 8,3

Puentes 96.466.503 96.137.354 329.149 0,3

Plazas públicas 23.410.079 23.181.274 228.805 1,0

Parques recreacionales 605.002.476 577.152.190 27.850.286 4,8

Otros bienes de beneficio y uso público 221.968.443 213.475.170 8.493.273 4,0

Bienes históricos y culturales 19.892.210 18.466.304 1.425.906 7,7

Amortización acumulado de bienes de uso

público (cr) -958.531.584 -853.707.222 -104.824.362 12,3

Total 2.180.750.716 2.107.357.963 73.392.753 3,5

BBiieenneess ddee bbeenneeffiicciioo yy uussoo ppúúbblliiccoo eenn ccoonnssttrruucccciióónn

Presentan una disminución con relación a marzo 31 del año anterior de

$15.678.673 principalmente por los traslados a bienes de uso público terminados

de obras como: Urgencia manifiesta autopista norte, talud y doble calzada Las

Palmas, Avenida 33 carril 80-81, ampliación carrera 76 con 20A, construcción

16

espacio público Avenida Oriental, Bulevar carrera 70, mejoramiento de vías en el

corregimiento de Santa Elena, entre otras.

BBiieenneess ddee bbeenneeffiicciioo yy uussoo ppúúbblliiccoo eenn sseerrvviicciioo

Al cierre del primer trimestre del año 2010, la inversión en vías de comunicación

presenta un incremento de $155.480.748 con relación al mismo periodo del año

anterior, por el reconocimiento de obras terminadas como la ampliación de la

carrera 76 por $3.023.715, tercer carril y espacios públicos de la avenida 33 por

$7.405.052, glorieta Universidad de Antioquia por $1.469.267, entre otras y a la

incorporación de las obras de uso público cedidas en el proceso de liquidación del

INVAL por $105.018.081.

NNOOTTAA 99.. OOttrrooss aaccttiivvooss

El siguiente cuadro muestra la composición de otros activos:

Otros Activos Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Reserva financiera actuarial 317.927.789 293.141.439 24.786.350 8,5

Bienes y servicio pagado por anticipado 8.165.427 9.716.960 -1.551.533 -16,0

Obras y mejoras en propiedad ajena 6.646.588 6.646.588 0 0,0

Bienes entregados a terceros 255.611.320 238.385.255 17.226.065 7,2

Provisión para protección de bienes

entregados a Terceros -8.904.559 -8.904.559 0 0,0

Amortización acumulada bienes entregados a

terceros -23.347.077 -17.789.713 -5.557.364 31,2

Bienes de arte y cultura 2.375.953 2.257.954 117.999 5,2

Intangibles 35.167.074 31.555.758 3.611.316 11,4

Amortización acumulada intangibles -32.512.237 -29.271.728 -3.240.509 11,1

Valorizaciones 229.100.912 191.822.463 37.278.449 19,4

Total 790.231.190 717.560.417 72.670.773 10,1

17

RReesseerrvvaa ffiinnaanncciieerraa aaccttuuaarriiaall

Está conformado por el Patrimonio Autónomo de Porvenir y los recursos

administrados por el FONPET, destinados para atender las obligaciones

pensionales, así:

Cuenta Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Patrimonio Autónomo 101.876.953 101.515.678 361.275 0,4

FONPET 216.050.836 191.625.761 24.425.075 12,7

Total 317.927.789 293.141.439 24.786.350 8,5

La variación se justifica con las novedades que presentaron cada uno de los fondos en el último año como se expone en el cuadro siguiente:

ConceptoValor novedad

Concepto

Valor

novedad

Rendimientos 9.425.210 Aportes 6.987.406

Aportes 19.989.311 Aportes venta de activos 75.018

Retiros (27.793.977) Rendimientos 17.362.651

Comisiones (1.259.269) Retiros 0

Total 361.275 Total 24.425.075

FONPETPatrimonio Autónomo de Porvenir

BBiieenneess eennttrreeggaaddooss aa tteerrcceerrooss

Los bienes entregados a terceros presentan una variación de $17.226.065, que

equivale al 7.2%, los principales bienes muebles e inmuebles entregados en

Administración y en Comodatos durante el último año son:

Bienes de uso público entregados en administración a la urbanización

Kalamary por $150.133, a la urbanización Loyola por $681.206, y a la

urbanización panorama por $289.197.

Bienes muebles así: Maquinaria y equipo $2.350.899, equipos de

comunicación $2.385.059 y equipos de computación por $1.905.833,

entregados principalmente a la Corporación Parque Explora en enero del

2010.

18

Bienes Inmuebles entregados en Comodato: Instalaciones Deportivas

entregadas en comodato a la Corporación Parque Explora por $7.919.928,

representados en mayor valor de la obra realizada en estas instalaciones.

VVaalloorriizzaacciioonneess

Presentan una variación de $37.278.449, en comparación con el periodo anterior,

por la actualización realizada al valor de los bienes inmuebles que generó el

reconocimiento de valorizaciones a terrenos de $23.291.620, edificaciones por

$11.199.427 y en otros activos de $2.787.402.

19

PPAASSIIVVOOSS

Los pasivos, al 31 de marzo de 2010, están constituidos por:

Pasivos Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación%

Var.

Operaciones del crédito público 207.787.126 214.365.942 -6.578.816 -3,1

Cuentas por pagar 68.142.271 108.223.714 -40.081.443 -37,0

Obligaciones laborales 67.950.784 88.095.214 -20.144.430 -22,9

Pasivos estimados 856.624.324 826.768.287 29.856.037 3,6

Otros pasivos 50.292.480 36.790.702 13.501.778 36,7

Total 1.250.796.985 1.274.243.859 -23.446.874 -1,8

NNOOTTAA 1100.. OOppeerraacciioonneess ddee ccrrééddiittoo ppúúbblliiccoo

Las operaciones de crédito público están conformadas en un 93% por Deuda

Interna que alcanza un monto de $192.874.517, de los cuales $141.000.000

corresponde a emisión de bonos y $51.874.517 a empréstitos con la banca

comercial. El 7% restante corresponde a la Deuda Externa compuesta en su

totalidad por obligaciones con el BID con saldo en esta vigencia de $14.912.609.

Entidad

financiera

Plazo

pactado

Plazo

añosOperación

Monto

autorizado

Monto

desembolsado

Renta en

garantía

%, tipo

pignoración

Marzo 31

2010

Intereses

causados

DEUDA INTERNA

DECEVAL Largo 10 Bonos 141.000.000 141.000.000 0 141.000.000 3.234.733

Total bonos de deuda 141.000.000 141.000.000 0 0 141.000.000 3.234.733Banco de

Occidente Largo 5 Empréstito 1.800.000 1.800.000 Predial 130 1.800.000 31.180

Banco BBVA Largo 5 Empréstito 11.535.836 11.535.836 Predial 150 10.574.517 222.648

Banco BBVA Largo 5 Empréstito 39.500.000 39.500.000 Ind.y Cio 130 39.500.000 704.242Total Banca

Comercial 52.835.836 52.835.836 0 51.874.517 958.070

DEUDA EXTERNA

BID - Deuda

Externa Largo 20 Empréstito 22.966.950 30.082.090 Predial 120 14.912.609 395.110

Gran total 216.802.786 223.917.926 207.787.126 4.587.913

20

BBoonnooss

Representa el 73% de la deuda interna, correspondiente a la emisión de bonos

2006, pactada a 10 años, por un monto de $141.000.000, administrada por

DECEVAL. Por esta emisión se han causado intereses durante el primer trimestre

de ésta vigencia por $3.234.733, los cuales son pagados en diciembre de cada

año, también se ha reconocido y pagado comisiones por valor de $10.255.

DDeeuuddaa ppúúbblliiccaa iinntteerrnnaa

Los préstamos con la Banca Comercial crecieron 289% al pasar de $13.335.836

en marzo del 2009 a $51.874.516 en marzo del 2010, dado el desembolso

realizado por el Banco BBVA el 30 de noviembre del 2009 de $39.500.000.

OOppeerraacciioonneess ddee ccrrééddiittoo ppúúbblliiccoo eexxtteerrnnaass

Por el crédito externo con el BID, se han causado intereses en esta vigencia por

valor de $395.110. La porción corriente asciende a $2.000.000 correspondientes a

importe por servicio de amortización y la porción con vencimiento superior a un

año equivale a $12.912.609. Su saldo a marzo de 2010 es de US$7.732,389, los

que convertidos a la TRM de $1.928.59 pesos colombianos, equivale a una deuda

en pesos de $14.912.609.

NNOOTTAA 1111.. CCuueennttaass ppoorr ppaaggaarr

A marzo 31 de 2010 las cuentas por pagar presentan una disminución con relación

al mismo periodo del año anterior de 37%, es decir, $40.081.443.

21

Las cuentas por pagar presentan las siguientes variaciones:

Cuentas por pagar Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Adquisición de bienes y servicios nacionales 8.988.351 14.961.781 -5.973.430 -39,9

Transferencias por pagar 471.832 20.961.832 -20.490.000 -97,7

Intereses por pagar 4.432.487 7.649.090 -3.216.603 -42,1

Acreedores 41.434.868 42.314.621 -879.753 -2,1

Subsidios asignados 4.650.210 10.360.103 -5.709.893 -55,1

Retención en la fuente, impuesto de timbre e IVA 2.065.233 2.728.933 -663.700 -24,3

Avances y anticipos recibidos 129.792 70.873 58.919 83,1

Depósito recibidos administración y en garantía 4.572 4.665 -93 -2,0

Créditos judiciales 5.950.109 9.148.309 -3.198.200 -35,0

Administración y prestación de servicios de salud 14.817 23.507 -8.690 -37,0

Total 68.142.271 108.223.714 40.081.443 37,0

AAddqquuiissiicciióónn ddee bbiieenneess yy sseerrvviicciiooss nnaacciioonnaalleess

Corresponde a obligaciones adquiridas con proveedores para adquisición de

bienes y servicios con saldo a marzo de 2010 por $8.988.351, incluye la obligación

de vigencias anteriores del Fondo de Valorización con el Municipio de Medellín por

obras de infraestructura realizadas en el proyecto Tesoro los Balsos por

$1.434.747, partida que es objeto de eliminación en la elaboración de los Estados

Financieros.

También se presentan obligaciones pactadas a largo plazo conformadas por la

deuda con Empresas Públicas de Medellín por la compra de terrenos para la

construcción del Museo de Antioquia, autorizado mediante el Acuerdo Municipal

020 de 2000 pagaderos a 20 años, a partir del año 2001; en el año 2009 se pagó

la novena cuota anual fija de $447.355 quedando con un saldo a marzo 31 de

2010 por $4.306.408 y obligación con un plazo de 8 años a favor de COMFAMA

por mejoras realizadas en edificaciones que, al cierre de la vigencia presenta un

saldo pendiente de $1.501.564 luego de haber cruzado, a la fecha, 60 cuotas

mensuales, que para la presente vigencia ascienden a $42.485 cada una.

22

TTrraannssffeerreenncciiaass ppoorr ppaaggaarr

Arroja un saldo de $471.832 y presentó una disminución de 97.7% con relación al

mismo periodo del año anterior debido a que a marzo 31 de 2010 fueron pagadas

todas las transferencias pendientes. El saldo a favor del INDER corresponde a los

convenios 033 de 2002 y 142 de 2003 por $252.112 y $209.720 respectivamente,

de recursos asignados en vigencias anteriores para los cuales se está analizando

la procedencia de su pago de acuerdo a la ejecución real de los convenios.

IInntteerreesseess ppoorr ppaaggaarr

Los intereses de las operaciones de crédito público interno, presenta una

disminución de $3.164.409 equivalente al 44.4%, al pasar de $7.127.154 en Marzo

del 2009 a $3.962.745 en Marzo del 2010, distribuidos así: Bonos emisión 2006

por $3.666.031 que se pagan en diciembre de cada año, $296.028 por dos

empréstitos con BBVA, y $686 con Banco de Occidente. Por operaciones de

crédito público externo se tienen intereses por pagar de $469.742.

AAccrreeeeddoorreess

Presenta un saldo de $41.434.869 equivalente al 60.8% del total de las cuentas

por pagar; con disminución del 2.08% respecto al mismo periodo del año 2009,

como se muestra en el siguiente resumen:

Acreedores Marzo 31 2010 MARZO 31 2009 Variación % Var.

Servicios públicos 1.515.752 1.541.575 -25.823 -1,7

Saldos a favor del contribuyente 14.509.247 22.258.222 -7.748.975 -34,8

Saldos a favor de beneficiarios 9.689.046 9.661.823 27.223 0,3

Aportes sobre nóminas 5.756.928 2.153.650 3.603.278 167,3

Cheques no cobrados o por reclamar 644.022 548.807 95.215 17,3

Comisiones, honorarios y servicios 6.556.631 983.247 5.573.384 566,8

Otros acreedores 2.763.243 5.167.301 -2.404.058 -46,5

Total acreedores 41.434.869 42.314.625 -879.756 -2,08

23

Servicios públicos

Con saldo de $1.515.752, representados en: obligación a favor de Empresas

Varias de Medellín por $1.515.164 que corresponde a conciliación por la

prestación de servicios de corte de césped y poda de árboles en áreas públicas,

que fue objeto de conciliación y se cancelará en la modalidad de dación de un

inmueble, cuya transferencia de dominio continúa en proceso de legalización.

También incluye cuenta por pagar de servicios públicos por $394 y por

Mantenimiento de alumbrado público $194.

Saldos a favor de contribuyentes

Presenta saldo de $14.509.247 y participa con el 35.02% del total de los

acreedores, con una disminución del 34.8%, equivalente a $7.748.975, respecto

al mismo periodo del año anterior. El 82.6% de esta cuenta, que asciende a

$11.989.114, corresponde al impuesto de Industria y Comercio.

Saldos a favor de beneficiarios

Al cierre del primer trimestre de 2010 los saldos a favor de beneficiarios ascienden

a $9.689.046 y participa con el 23.38% del total de los acreedores, corresponden

principalmente a recaudos pendientes de aplicar por $5.994.556, ya que no se ha

identificado el concepto, la renta, el documento o el tercero. También se reconoce

en esta cuenta $1.465.532 correspondiente a consignaciones sin identificar en el

proceso de actualización de las conciliaciones bancarias, después de realizadas

las gestiones del caso y en espera de las reclamaciones de los respectivos

consignatarios.

Comisiones, honorarios y servicios

Los acreedores por honorarios, arrojan un saldo de $5.608.669 y presenta un

aumento del 937.5%, equivalente a $5.068.089, respecto a marzo 31 de 2009 por

obligaciones causadas en marzo de 2010 y pagadas en el mes siguiente, entre las

que se destacan: La Universidad de Antioquia por programas como Medellín

Solidaria por $1.515.694, fortalecer procesos de participación de organizaciones

comunales por $637.471, brindar atención a las necesidades básicas y

sicosociales a adultos habitantes de la calle por $603.944; EPM

Telecomunicaciones por la prestación de servicios de outsoursing para la

infraestructura tecnológica del Municipio por $1.210.485.

24

Otros acreedores

En otros acreedores se reconoce valor adeudado por el Fondo de Valorización al

Municipio de Medellín por el pago de deuda pública del proyecto el Tesoro los

Balsos por $1.797.250 e intereses de $518.877. Dicha partidas son objeto de

eliminación en el proceso de elaboración de los estados financieros de la entidad.

SSuubbssiiddiiooss aassiiggnnaaddooss

Las cuentas por pagar por subsidios asignados al cierre del primer trimestre de

2010 presentan un saldo de $4.650.210 con una disminución del 55.1% con

relación al mismo periodo del año anterior y corresponde principalmente a los

recursos pendientes de cruce por subsidios de los servicios públicos de

acueducto, alcantarillado y aseo entregados a los estratos 1, 2 y 3 financiados con

recursos del F.S.R.I. (Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso) de los

meses de diciembre de 2009, enero y febrero de 2010, discriminados así:

acueducto $2.669.146, alcantarillado $1.458.785 y aseo por $469.326.

CCrrééddiittooss jjuuddiicciiaalleess

Las sentencias presentan un saldo de $5.950.109, de los cuales $5.742.905

corresponden a la deuda por concepto de sobretasa ambiental según acuerdo de

pago de 90 cuotas mensuales iguales de $273.472 suscrito con el Área

Metropolitana del Valle de Aburrá el 23 de julio de 2004, en relación con la

sentencia proferida por el Tribunal Administrativo de Antioquia, que ordenó al

Municipio acatar lo establecido en el literal a) del artículo 22 de la Ley 128 de

1994. El valor adeudado se está pagando a partir de enero de 2005, al 31 de

marzo de 2010 se han cancelado 63 cuotas.

NNOOTTAA 1122.. OObblliiggaacciioonneess llaabboorraalleess

Las obligaciones laborales presentan saldo a marzo de 2010 de $67.950.784 con

una disminución de $20.144.430, equivalente a 22.9%, respecto al periodo

anterior.

25

Las cesantías retroactivas para los servidores vinculados a la entidad antes del 31

de diciembre de 1996 ascienden a $28.237.595, de los cuales $5.034.153

corresponden a obligaciones adquiridas por el Municipio de Medellín con

METROSALUD por el valor de las prestaciones sociales de los empleados

oficiales que a 31 de diciembre de 1990 estuvieron vinculados al Instituto

Metropolitano de Salud de Medellín, según Decreto 752 de 1994.

Las obligaciones por pensiones suman $34.447.737 de cuotas partes que se le

adeudan a 81 entidades públicas, el 90% del valor adeudado corresponde a la

Gobernación de Antioquia por $14.179.029, Caja Nacional de Previsión Social –

CAJANAL por $7.514.367, Instituto de Seguros Sociales -ISS por $4.969.363 y el

Congreso de la República $4.353.221. Presenta una disminución respecto al

mismo periodo del año anterior, como resultado de los cruces realizados en el

primer trimestre del año 2010 con la Gobernación de Antioquia por $3.435.046 y

Empresas Varias de $444.730.

NNOOTTAA 1133.. PPaassiivvooss eessttiimmaaddooss

PPrroovviissiióónn ppaarraa ppeennssiioonneess

Esta provisión corresponde al valor amortizado del cálculo actuarial por concepto

de pensiones y presenta un saldo a marzo de 2010 de $840.226.244 el cual

constituye el 67.17% del total de los pasivos del Municipio de Medellín.

Su discriminación por grupo actuarial es el siguiente:

Valor amortizado cálculo actuarial de pensiones actuales por $345.209.247. Valor amortizado cálculo actuarial de cuotas partes de pensiones por

$461.258.538. Provisión para bonos pensionales con un monto de $33.758.459

26

En el último año se actualizó el cálculo actuarial el cual asciende a $2.334.884.158

de acuerdo con la información suministrada en la página web del Ministerio de

Hacienda y Crédito Público para los grupos que le corresponden al Municipio, con

un incremento de $143.316.806, respecto del último cálculo actuarial informado.

Esta actualización generó un incremento en la cuota mensual de amortización al

pasar de $7.384.457 en el año 2009 a $8.549.926 en el año 2010.

NNoottaa 1144.. OOttrrooss ppaassiivvooss

Corresponden a recaudos a favor de terceros y anticipos de impuestos así:

Los recaudos a favor de terceros están conformados por los siguientes conceptos:

Estampilla a favor de la Universidad de Antioquia por $461.250 por aplicación del Acuerdo 55 de 2002.

Recaudo por Ley del Deporte a favor del INDER por $22.862.

Sobretasa ambiental a favor del Área Metropolitana del Valle de Aburrá por $15.728.902 y a favor de CORANTIOQUIA por valor de $613.557.

Otros recaudos a favor de terceros presenta un incremento del 129.2%, se registra principalmente los rendimientos generados de los recursos recibidos de convenios interadministrativos celebrados con entidades públicas y privadas por un monto de $2.634.705 como consecuencia de la aplicación de la Resolución 685 de 2009, la cual reglamentó el reintegro de los rendimientos financieros.

Por concepto de Anticipo de Impuestos se registra la retención en la fuente por el

impuesto de Industria y Comercio por un monto de $29.680.086, valores que se

amortizan en el momento de procesar las declaraciones privadas anuales cuya

fecha de vencimiento es el 30 de abril de cada vigencia. Durante el primer

trimestre del 2010 se recaudó por este concepto $5.380.140.

27

PPAATTRRIIMMOONNIIOO

NNOOTTAA 1155.. HHaacciieennddaa ppúúbblliiccaa

El patrimonio a marzo 31 de 2010 con saldo de $7.318.955.996, presentó una

incremento del 13% equivalente a $840.484.320, que se refleja principalmente en

el capital fiscal y superávit por el método de participación patrimonial por la

aplicación de las Resoluciones 355 y 356 de 2007 de la Contaduría General de la

Nación.

La composición del Patrimonio a marzo 31 de 2010 con sus correspondientes

variaciones es la siguiente:

Patrimonio Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Capital fiscal 6.028.384.873 5.535.522.882 492.861.991 8,9

Excedentes del ejercicio 605.603.094 438.785.562 166.817.532 38,0

Superávit por valorización 229.100.912 191.822.463 37.278.449 19,4

Superávit método de participacion patrimonial 112.336.299 53.878.511 58.457.788 108,5

Superávit por donación 70.008.020 69.785.965 222.055 0,3

Patrimonio público incorporado 301.176.317 233.704.495 67.471.822 28,9

Provision, depreciación y amortización -27.653.519 -45.028.202 17.374.683 -38,6

Total 7.318.955.996 6.478.471.676 840.484.320 13,0

CCaappiittaall ffiissccaall

El 1º de enero de 2010 se reclasificaron los siguientes conceptos a la cuenta de

capital fiscal:

Excedentes del ejercicio del año 2009 por $617.241.280.

Patrimonio Público Incorporado por $119.427.753.

Amortización de Bienes de Beneficio y Uso Público por $121.571.015.

Depreciación de Propiedad Planta y Equipo por $18.752.276.

Amortización de Otros Activos por $6.444.170.

Provisión Propiedad Planta y Equipo $21.486.

28

En el último año el capital fiscal se disminuyó por la baja de cartera de Multas por

Contravenciones al Código Nacional de Tránsito, así:

Beneficios otorgado por el acuerdo 55 de 2009 por valor de $3.360.809

para multas de tránsito y parqueadero.

Cartera prescrita a solicitud por $17.601.907.

Cartera prescrita de oficio por $71.400.672.

NNOOTTAA 1166.. SSuuppeerráávviitt ppoorr eell mmééttooddoo ddee ppaarrttiicciippaacciióónn ppaattrriimmoonniiaall

El siguiente es el comportamiento en la vigencia:

Ente público Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Teleantioquia Ltda 28.406 37.969 -9.563 -25,2%

Terminales de Transportes Medellín

S.A 28.753.320 32.241.034 -3.487.714 -10,8%

Metroplús S.A 75.407 0 75.407

Total Empresas Industriales y

Comerciales del Estado 28.857.133 32.279.003 -3.421.870 -10,6%

Fondo Garantías de Antioquia S.A 179.715 187.614 -7.899 -4,2%

RIA S.A 0 78.036 -78.036 -100,0%

Plaza Mayor Mededellín S.A. 83.299.451 19.969.015 63.330.436 317,1%

CIC en Liquidación 0 1.364.843 -1.364.843 -100,0%

Total sociedades de economía

mixta 83.479.166 21.599.508 61.879.658 286,5%

Total 112.336.299 53.878.511 58.457.788 108,5%

Superavit por el Método de Participación Patrimonial

Inversión en Empresa Industrial y Comerciales del Estado Societarias

Sociedades de Economía Mixta

El superávit por valorización de las inversiones patrimoniales presenta un

incremento de $58.457.788, equivalente al 108.5% en relación a marzo 2009,

como resultado de la actualización de la inversión en Plaza Mayor Medellín S.A.,

con un aumento de $63.330.436, equivalente a 317.1%; dado el proceso de fusión

con la sociedad Centro Internacional de Convenciones Ltda., que implicó el

aumento del capital autorizado a mil millones de pesos. Como resultado de la

fusión el Municipio aumentó el porcentaje de participación a 69.5%.

29

NNOOTTAA 1177 PPaattrriimmoonniioo ppúúbblliiccoo iinnccoorrppoorraaddoo

La cuenta de patrimonio público incorporado presenta a marzo 31 un incremento

de 29% equivalente a $67.471.823, con respecto al mismo periodo del año

anterior, de los cuales los valores más representativos obedecen a bienes cedidos

en el proceso de liquidación de CORVIDE, entre terrenos y edificaciones por

$13.246.385 y Bienes de Uso Público de la liquidación del INVAL por

$49.304.478.

30

EESSTTAADDOO DDEE AACCTTIIVVIIDDAADD FFIINNAANNCCIIEERRAA,, EECCOONNÓÓMMIICCAA,, SSOOCCIIAALL YY

AAMMBBIIEENNTTAALL

En el primer trimestre de 2010 en relación con el mismo período del año anterior,

los ingresos se incrementaron en $161.923.963 equivalente al 18.9%, mientras

que los gastos y costos decrecieron en un 1.2%, equivalente a $4.893.569,

favoreciendo el incremento en el resultado del ejercicio en $166.817.533, es decir

el 38%.

CONCEPTO Nota Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var

1.019.355.225 857.431.262 161.923.963 18,9

Ingresos fiscales 18 y 19 367.809.695 352.982.871 14.826.824 4,2

Venta de servicios 445.732 407.156 38.576 9,5

Transferencias 20 196.161.258 187.588.485 8.572.773 4,6

Otros ingresos 21 454.938.540 316.452.750 138.485.790 43,8

91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7,6

Costo de ventas de servicios 26 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7,6

GASTOS 322.701.030 320.122.952 2.578.078 0,8

Administración 22 58.212.309 59.105.007 -892.698 -1,5

De operación 22 74.535.296 78.041.512 -3.506.216 -4,5

Provisiones, depreciaciones y amortización 1.032.299 1.032.299 0 0,0

Transferencias 24 63.542.634 3.934.739 59.607.895 1514,9

Gasto público social 23 103.386.071 114.509.709 -11.123.638 -9,7

Operaciones insterinstitucionales 24 5.842.745 59.174.755 -53.332.010 -90,1

Otros gastos 25 16.149.676 4.324.931 11.824.745 273,4

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 28 605.603.095 438.785.562 166.817.533 38,0

INGRESOS

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

SECTOR CENTRAL

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL COMPARATIVO

ENERO 01 A MARZO 31 DE 2010

(Cifras en Miles de Pesos)

31

IINNGGRREESSOOSS

Los ingresos, de enero 01 a marzo 31 de 2010, presentan la siguiente

composición y variación con relación al mismo periodo del año anterior.

Ingresos Marzo 2010 Marzo 2009 Variaciones % Var.

Ingresos fiscales 367.809.695 352.982.871 14.826.824 4,2

Venta de servicios 445.732 407.156 38.576 9,5

Transferencias 196.161.258 187.588.485 8.572.773 4,6

Otros ingresos 454.938.540 316.452.750 138.485.790 43,8

Total 1.019.355.225 857.431.262 161.923.963 18,9

NNOOTTAA 1188.. IInnggrreessooss ffiissccaalleess

El saldo a marzo 31 de 2010 por concepto de ingresos fiscales lo conforman los

ingresos tributarios por $233.279.433 y los ingresos no tributarios por

$134.530.262, el comportamiento durante el primer trimestre de los ingresos

fiscales y sus componentes, es el siguiente:

Ingresos Tributarios Marzo 2010 Marzo 2009 Variaciones % Var.

Predial unificado 96.084.766 91.257.844 4.826.922 5,3

Industria y comercio 83.510.792 81.416.602 2.094.190 2,6

Delineación urbana 2.304.514 1.512.827 791.687 52,3

Avisos, tableros y vallas 8.216.227 7.926.333 289.894 3,7

Impuesto sobre vehículos y automotores 4.648.192 2.356.539 2.291.653 97,2

Sobretasa a la gasolina motor 21.653.277 23.373.865 -1.720.588 -7,4

Alumbrado público 8.352.457 7.814.511 537.946 6,9

Otros impuestos municipales 8.509.209 8.554.155 -44.946 -0,5

Total 233.279.434 224.212.676 9.066.758 4,0

32

El Impuesto Predial es la mayor renta del Municipio de Medellín, a marzo de 2010

su monto es de $96.084.766 con una participación del 41.2% del total de los

ingresos tributarios y el 26.1% del total de los ingresos fiscales. Mediante Decreto

4945 del 18 de diciembre del 2009, se determinó en un 3% el incremento de los

avalúos catastrales para la vigencia 2010.

El ingreso por Impuesto de Industria y Comercio asciende a $83.510.792, representa el 35.8% del total de los ingresos tributarios y el 22.7% del total de los ingresos fiscales de la entidad. Para el año 2010, se ajustó en 2.72% de acuerdo con el IPC del año inmediatamente anterior al que se venía facturando durante el año 2009 a los contribuyentes hasta tanto se presente la declaración privada. El impuesto sobre vehículos automotores presenta un incremento 97.2% equivalente a $2.291.653 con relación al primer trimestre del año anterior, cuyo efecto obedece a la política establecida por el Departamento de Antioquia para recaudar dicho impuesto ofreciendo un descuento del 10% para aquellos propietarios de vehículos que se acogieran a dicho beneficio y cuya vigencia era de enero 01 a marzo 15 de 2010, según Ordenanza Nro. 17 de 2009 "Por la cual se conceden descuentos en el pago de impuesto sobre vehículos automotores para la vigencia fiscal del 2010. El impuesto de sobretasa a la gasolina presenta una disminución de 7.4%

equivalente a $1.720.588 con relación al primer trimestre del año anterior. El

monto de este ingreso está directamente relacionado con la demanda de

combustible, la cual ha presentado un comportamiento decreciente durante el

último año, por factores tales como: la recesión económica, la utilización del

transporte masivo, la mezcla de etanol, el precio de la gasolina para venta al

público y el precio de referencia para el cálculo de la sobretasa, ambos

establecidos por el Gobierno Nacional a través del Ministerio de Minas y Energía,

precios que fluctúan en gran medida de acuerdo a la cotización internacional del

crudo WTI (West Texas Intermediate) que es el petróleo de referencia para

Colombia.

El impuesto de Alumbrado Público se encuentra regulado en el Acuerdo 067 de

2008, el cual fue objeto de demanda en acción pública de nulidad, admitida el 10

de junio de 2009 por el Tribunal Administrativo de Antioquia. El Municipio de

Medellín el día 23 de julio de 2009, interpuso recurso de apelación contra el auto

interlocutorio que decreta la suspensión provisional de la norma, el cual se

concedió por el Tribunal en el efecto diferido, lo que implica que, no procede la

suspensión provisional de la norma hasta tanto el superior no decida el recurso, no

obstante, continua el curso del proceso de la acción de nulidad ante este mismo

33

Tribunal. De acuerdo a lo expuesto, es legal el cobro del impuesto de Alumbrado

Público en el Municipio de Medellín durante la presente vigencia.

El 90.3% de los ingresos por otros impuestos municipales que suman $8.509.209

corresponden al Impuesto de Teléfono por $7.684.386.

NNOOTTAA 1199.. IInnggrreessooss nnoo ttrriibbuuttaarriiooss

A continuación se detallan los ingresos no tributarios a 31 de marzo de 2010 con su correspondiente variación respecto al año anterior:

Ingresos no tributarios Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Tasas 236.547 715.984 -479.437 -67,0

Multas 34.776.660 23.038.827 11.737.833 50,9

Intereses 43.383.630 49.027.731 -5.644.101 -11,5

Sanciones 1.797.717 10.557 1.787.160 16928,7

Derechos y Servicios de tránsito 3.597.775 3.197.724 400.051 12,5

Concesiones 918.426 208.065 710.361 341,4

Contribuciones 12.292.299 9.903.181 2.389.118 24,1

Cuotas de Fiscalización 4.339.028 4.146.801 192.227 4,6

Otros Ingresos no tributarios 33.188.180 38.521.325 -5.333.145 -13,8

Total 134.530.262 128.770.195 5.760.067 4,5

Las Tasas presentan una disminución de 67% correspondiente a $479.437 esta

variación obedece principalmente a que no se recibió durante el primer trimestre

de 2010 recaudo por tasa de parquímetros ya que mediante otrosí del 25 de enero

de 2010 al convenio con Terminales de Transporte S.A, se estableció que los

recursos serían reembolsados semestralmente al Municipio de Medellín.

Las Multas presentan un incremento de 50.9% equivalente a $11.737.833, con

relación al primer trimestre del año anterior, y corresponde principalmente a multas

por contravenciones al Código Nacional de Tránsito con saldo $34.586.309 y una

participación del 99,5% del total de las multas.

La Contribución Especial asciende a $12.292.299 presentó un incremento con

respecto al primer trimestre del año anterior del 24.1% equivalente a $2.389.118

como resultado de la implementación de controles y programas de fiscalización

34

sobre los agentes retenedores, aspectos que fueron regulados por Acuerdo No.67

de 2008, capítulo XXII.

Los Otros Ingresos no Tributarios con un monto de $33.188.180, presentan una

disminución del 13.8% con relación al primer trimestre del año anterior, los

principales conceptos que conforman esta cuenta son los aportes solidarios por

servicio públicos de acueducto, alcantarillado y aseo con destino al Fondo de

Solidaridad y Redistribución del Ingreso por valor de $16.501.428 y los ingresos

por obligaciones urbanísticas por valor de $16.054.298.

NNOOTTAA 2200.. TTrraannssffeerreenncciiaass

El comportamiento de los ingresos por transferencias durante el primer trimestre

del 2010 y su variación con el mismo trimestre de 2009, es el siguiente:

Concepto Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Sistema general de participaciones 170.611.343 164.174.828 6.436.515 3,9

Fosyga 0 18.234.107 -18.234.107 -100,0

Otras transferencias 25.549.915 5.179.550 20.370.365 393,3

Total 196.161.258 187.588.485 8.572.773 4,6

SSiisstteemmaa ggeenneerraall ddee ppaarrttiicciippaacciioonneess

Para el primer trimestre de la presente vigencia se reconocen recursos

autorizados mediante CONPES 131 y 132 de 2010 por $170.611.343, distribuidos

así: para el sector educación de $119.357.538, para el sector salud por

$34.242.616, Propósito General $10.978.304, Alimentación Escolar $553.607 y

Agua Potable y Saneamiento Básico $5.479.278.

FFoonnddoo ddee SSoolliiddaarriiddaadd yy GGaarraannttííaa -- FFOOSSYYGGAA

Durante el primer trimestre de 2010, no se han causado ingresos por recursos

provenientes del Ministerio de Salud –Fondo de Solidaridad y Garantía –

35

FOSYGA, dado que no se expidieron resoluciones ni se ordenaron pagos de

recursos por este concepto al Municipio de Medellín, lo que explica la disminución

del 100% en relación con el mismo periodo del año anterior.

OOttrraass TTrraannssffeerreenncciiaass

En Otras Transferencias, con un incremento del 393.3% equivalente a

$20.370.365, se registran recursos provenientes de convenios interadministrativos

celebrados con entidades públicas y privadas como, Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar, Ministerio de Cultura, Área Metropolitana del Valle de Aburrà y

Empresas Públicas de Medellín, para financiar la inversión social, en medio

ambiente e inversión en infraestructura. Para programas de salud se recibieron

transferencias de Empresa Territorial para la Salud y el Departamento de

Antioquia por $10.101.874. Así mismo, se reconoce en esta clasificación la

utilidad de la concesión del Aeropuerto Olaya Herrera por $968.066.

NNOOTTAA 2211.. OOttrrooss iinnggrreessooss

La composición a marzo 31 de 2010 es la siguiente:

Otros Ingresos Marzo 31 2010 Mar 31 2009 Variación % Var.

Financieros 18.261.776 42.602.214 -24.340.438 -57,1

Ajuste por diferencia en cambio 909.406 3.507 905.899 25831,2

Utilidad por el método participación

patrimonial 842.548 1.494.798 -652.250 -43,6

Otros Ingresos ordinarios 440.016.534 294.140.170 145.876.364 49,6

Extraordinarios 4.036.290 743.342 3.292.948 443,0

Ajuste a ejercicios anteriores -9.128.014 -22.531.282 13.403.268 -59,5

Total 454.938.540 316.452.749 138.485.791 43,8

36

FFiinnaanncciieerrooss

La disminución en los ingresos financieros de $24.340.438, es decir, 57.1%,

obedece a las variaciones no favorables presentadas en el entorno económico

externo, el mercado de deuda pública y mercado cambiario.

Para el caso de los encargos fiduciarios de pensiones los rendimientos en

el primer trimestre del 2010 ascendieron a $2.799.874, mientras que para el

mismo periodo del 2009 fueron de $14.992.106, presentándose pérdidas en

el primer mes de esta vigencia por $939.148.

Los intereses sobre depósitos en instituciones financieras presentaron una

disminución de $6.423.393, equivalente a un 46.1% en relación con el

primer trimestre del año 2009. Adicional a las condiciones de mercado la

reducción también se explica por la aplicación de la Resolución 685 de

diciembre de 2009, expedida por el COMFIS, que reglamentó el tratamiento

contable y presupuestal de los rendimientos financieros generados por

recursos recibidos a través de convenios con destinación específica. A

partir de la vigencia 2010, estos rendimientos se reconocen como recaudos

a favor de terceros, en los pasivos.

La utilidad por valorización de las inversiones de administración de liquidez

en títulos de deuda presenta una variación negativa del 69.1%, equivalente

a $5.841.904, al pasar de $8.449.152 en marzo del 2009 a $2.607.247 en

marzo de 2010, ya que por las condiciones de mercado el portafolio de

inversiones pasó de $380.896.298 en marzo del 2009 a $197.471.433 en

marzo del 2010.

AAjjuussttee ppoorr ddiiffeerreenncciiaa eenn ccaammbbiioo

Corresponde principalmente a la diferencia en cambio liquidada sobre operaciones

de crédito público externo por $909.406, por la disminución de la TRM que en

marzo de 2009 cerró en $2.561,21 mientras que en el primer trimestre del 2010

tuvo un comportamiento en descenso llegando a un valor de $1.928,59,

generándose ingreso por diferencia en cambio.

37

UUttiilliiddaadd ppoorr eell mmééttooddoo ddee ppaarrttiicciippaacciióónn ppaattrriimmoonniiaall

La actualización por el método de participación patrimonial de las inversiones de

las entidades controladas por $842.548, ha presentado una disminución

significativa de $652.250 equivalente al 43.6 %, principalmente por el

comportamiento de los resultados presentados por Teleantioquia Ltda, Terminales

de Transporte de Medellín S.A., Fondo Garantías de Antioquia S.A, y Plaza Mayor

de Medellín S.A.

OOttrrooss iinnggrreessooss oorrddiinnaarriiooss

El incremento presentado en otros ingresos ordinarios por $145.876.364,

equivalente a 49.6%, se debe al registro de los excedentes ordinarios

consignados en el primer trimestre del año 2010 por Empresas Públicas de

Medellín E.S.P de $420.000.000. Los excedentes de la vigencia 2009 serán

determinados y distribuidos por el Concejo de Gobierno en el segundo trimestre de

2010.

IInnggrreessooss eexxttrraaoorrddiinnaarriiooss

Los ingresos extraordinarios presentan un incremento del 443%, equivalente a

$3.292.948, reconocidos principalmente por los siguientes conceptos:

Recuperaciones: Reconocimiento de la Resolución 064 de febrero 16 de

2010 expedida por la Inspección 9-A de Policía Urbana de Primera

Categoría por $1.900.906 que ordena recuperar los costos en que incurrió

el Municipio de Medellín en obras públicas e interventoria realizadas en el

sector de la calle 47 con las carreras 16AA y 15 D, para lo cual se declaró

Urgencia Manifiesta mediante Resoluciones 142 y 147 del 2009.

Otros ingresos extraordinarios: Provenientes del convenio de cooperación

internacional del programa Antioquia- Medellín Bizkaia Bilbao (AM-BBI) por

$1.019.525 para el desarrollo de acciones que mejoren las condiciones de

inclusión social, económica y cultural de mujeres y hombres

afrocolombianos en situación de pobreza extrema de las comunas 8 y 9 de

la ciudad.

38

AAjjuusstteess eejjeerrcciicciiooss aanntteerriioorreess..

Ingresos fiscales

Por Impuesto de Industria y Comercio y conceptos conexos se realizaron ajustes

de $10.996.891, disminuyendo ingresos de periodos anteriores, por la aplicación

de actos administrativos que autorizan cierres de establecimientos.

39

GGAASSTTOOSS YY CCOOSSTTOOSS

Los flujos de salida de recursos requeridos para el desarrollo de la actividad

municipal de enero 1 a marzo 31 de 2010, es el siguiente:

Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Administración y operación 132.747.605 137.146.519 -4.398.914 -3,2

Provisiones, depreciación y amortización 1.032.299 1.032.299 0 0,0

Transferencias 63.542.634 3.934.739 59.607.895 1514,9

Gasto público social 103.386.071 114.509.709 -11.123.638 -9,7

Operaciones interinstitucionales 5.842.745 59.174.755 -53.332.010 -90,1

Otros gastos 16.149.677 4.324.931 11.824.746 273,4

Total Gastos 322.701.031 320.122.952 2.578.079 0,8

Costos de Ventas Servicios 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7,6

Total Costos 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7,6

Total Gastos y Costos 413.752.131 418.645.700 -4.893.569 -1,2

En el primer trimestre de 2010 los gastos y costos presentaron disminución del

1.2% equivalente a $4.893.570, respecto al mismo periodo del año anterior, las

variaciones más significativas se dieron en los siguientes conceptos:

NNoottaa 2222.. GGaassttooss ddee aaddmmiinniissttrraacciióónn yy ooppeerraacciióónn

Los gastos de administración corresponden a las erogaciones asociadas con

actividades de dirección, planeación y apoyo logístico, mientras que los de

operación se originan en el desarrollo misional del Municipio.

Concepto

Administración

Enero a marzo

2010

Operación

Enero a

Marzo 2009

Total % Participación

Sueldos y salarios 20.558.087 16.237.716 36.795.803 27,7

Contribuciones imputadas 26.660.459 1.429 26.661.888 20,1

Contribuciones efectivas 4.967.406 2.971.818 7.939.224 6,0

Aportes sobre nómina 688.613 589.431 1.278.044 1,0

Generales 5.018.364 54.734.899 59.753.263 45,0

Impuestos, contribuciones y tasas 319.381 3 319.384 0,2

Total 58.212.310 74.535.296 132.747.606 100,0

Gastos de Administración y operación

40

SSuueellddooss yy SSaallaarriiooss

El total de sueldos y salarios incluye el pago de las remuneraciones establecidas

en las normas vigentes como jornales, remuneración servicios técnicos, primas,

vacaciones, cesantías entre otras, por un monto de $36.795.803, discriminados en

gastos de administración por $20.558.087 y de operación por $16.237.716 que

representan el 35.3% y el 21.8% de cada uno de éstos conceptos.

A pesar del incremento legal del salario básico mensual, vigencia 2010, del 5%

para empleados autorizado según Acuerdo 59 de 2009 y 5% para obreros se

observa una disminución en sueldos y salarios para el primer trimestre del año

2010 de $387.685, principalmente por el retiro de un promedio de 70 obreros y a

los cambios salariales que se han originado por la aplicación de la convocatoria

001 de 2005. La integración en SAP de los módulos Recursos Humanos-HR,

contabilidad FI y presupuesto FM permite una mejor clasificación del gasto en las

cuentas de los grupos 51 y 52.

CCoonnttrriibbuucciioonneess iimmppuuttaaddaass

La amortización de los siguientes cálculos actuariales a marzo 31 de 2010 suman

$26.461.765, representan el 99.2% de las contribuciones imputadas:

Contribuciones imputadas Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Pensiones actuales 9.988.224 7.965.294 2.022.930 25,4

Cuotas partes de pensión 15.661.555 14.188.076 1.473.479 10,4

Liquidación Provisión cuotas partes bonos

pensionales 811.986 2.875.883 -2.063.897 -71,8

Total 26.461.765 25.029.253 1.432.512 5,7

41

GGeenneerraalleess ddee ooppeerraacciióónn

Las comisiones, honorarios y servicios de $8.425.564, participan con el

15.4% del total de estos gastos generales de operación, con una

disminución respecto a la vigencia anterior de $1.509.128, es decir el

15.2%. En esta subcuenta se reconocen costos de proyectos como:

Prestación de servicios de capacitación y entrenamiento para la

implementación y sostenibilidad del sistema de formación y gestión del

conocimiento, adquisición de certificados digitales para el dominio

medellin.gov.co., servicio de almacenaje, tecnificación y custodia de

archivos. soporte a la plataforma SAP, servicio de Outsoursing tecnológico

para la digitalización de documentos y actualización catastral 2009-2011, la

administración y coordinación del proyecto del centro.

El gasto por mantenimiento del primer trimestre del 2010 asciende a

$14.635.595, con una disminución del 30.3% por $6.380.974, en relación

con el año anterior. Representa los gastos inherentes a los diferentes

proyectos para las obras de mantenimiento de vías urbanas y rurales,

además el mantenimiento de corredores viales preferenciales a cargo del

Municipio de Medellín.

En el gasto de servicios públicos sobresale la prestación del servicio de

mantenimiento, operación y expansión de alumbrado público y

semaforización de la ciudad de Medellín que asciende a $10.835.719, con

un aumento de $954.258 equivalente al 9.6%, respecto a la vigencia

anterior.

En el gasto de comunicaciones y transporte asciende a $13.016.642 con

una variación de $167.041 equivalente a 1.3%, se reconoce principalmente

el traslado de la sobretasa a la gasolina por valor de $11.519.471, que

respalda la financiación del Acuerdo Metro y los recursos ejecutados del

aporte para el túnel de Occidente por valor de $1.187.107.

42

NNOOTTAA 2233.. GGaassttoo ppúúbblliiccoo ssoocciiaall

Los recursos destinados a la solución de las necesidades básicas insatisfechas

ascienden en el primer trimestre de 2010 a $103.386.071, con una disminución del

9.7% en relación con el mismo trimestre del año anterior, aplicados a los sectores

sociales así:

Sector Social Marzo 31 de 2010 Mar 31 de 2009 Variación % Var.

Educación 911.553 2.209.946 -1.298.393 -58,8

Salud 35.785.754 29.629.406 6.156.348 20,8

Agua potable y saneamiento básico 0 5.051.005 -5.051.005 -100,0

Cultura, recreación y deporte 7.871.051 4.206.493 3.664.558 87,1

Desarrollo comunitario y bienestar social 31.511.484 19.153.971 12.357.513 64,5

Medio ambiente 3.831.452 7.947.437 -4.115.985 -51,8

Subsidios asignados 23.474.777 46.311.451 -22.836.674 -49,3

Total 103.386.071 114.509.709 -11.123.638 -9,7

Gasto Publico Social

SSaalluudd

Los recursos destinados al Fondo Local de Salud, con un saldo de $35.785.754,

es el de mayor participación en el gasto público social, con el 34.6%. El

Régimen Subsidiado representa el 81.2% de la inversión en salud, presenta un

incremento respecto al primer trimestre de la vigencia anterior por $6.156.348

es decir 20.7%, se reconocen los contratos para el aseguramiento en el

Régimen Subsidiado de la población vulnerable a través de Comfama, Caja de

Previsión Social de Comunicaciones y Emdisalud.

CCuullttuurraa,, rreeccrreeaacciióónn yy ddeeppoorrttee

Con un incremento del 87.1% por valor de $3.664.558 las principales inversiones

sociales corresponden a fortalecimiento del sector cultural, gestión de

infraestructura y servicios culturales, formación artística y cultural, Convocatorias

43

públicas para el fomento al arte y la cultura, además compra de boletería para

ingreso subsidiado a Parque explora, Jardín botánico y Museo de Arte Moderno.

DDeessaarrrroolllloo ccoommuunniittaarriioo yy bbiieenneessttaarr ssoocciiaall

Presenta un incremento del 64.5% por valor de $12.357.513 originada por la

destinación de recursos a proyectos como intervención en promoción y asesoría

técnica a organizaciones comunales y sociales y realización de eventos gerencia

corregimental, madres comunitarias, formación de población vulnerable y acceso a

la inserción laboral, restaurantes escolares para la infancia y adolescencia, mujer

gestante y lactante, vaso de leche escolar y programa de promoción, prevención

y atención psicosocial con la población vulnerable del municipio de Medellín y sus

corregimientos.

SSuubbssiiddiiooss aassiiggnnaaddooss

Fondo de Solidaridad y Redistribución de Ingresos

Este fondo está destinado a otorgar subsidios en los servicios de Acueducto,

Alcantarillado y Aseo; fue creado mediante Acuerdo No 42 de 2003, el cual

reglamenta su funcionamiento según Decreto N° 0864 de junio 16 de 2004.

Durante el primer trimestre de 2010 se otorgaron subsidios por $7.546.368 para el

servicio de Acueducto a los estratos 1, 2 y 3, que beneficiaron aproximadamente a

431.453 usuarios, de los cuales el 11% pertenecían al estrato 1, el 46% al estrato

2 y el 43% al estrato 3. Los subsidios fueron financiados con contribuciones por

valor de $4.889.999 y aportes del Municipio de Medellín por $2.656.369.

También se otorgaron subsidios por $7.811.250 para el servicio de Alcantarillado,

los cuales fueron financiados con contribuciones por $6.352.465 y aportes del

Municipio de Medellín por $1.458.785, los beneficiarios fueron alrededor de

408.502 usuarios, de los cuales el 10% pertenecían al estrato 1, el 45% al estrato

2 y el restante 45%, al estrato 3.

Del servicio de aseo se asignaron subsidios por $6.162.743, financiados con

contribuciones por $5.259.308 y aportes del Municipio de Medellín por $903.435,

beneficiando alrededor de 484.302 usuarios, de los cuales el 13% pertenecían al

estrato 1, el 46% estrato 2 y el restante 41%, al estrato 3.

44

NNOOTTAA 2244.. TTrraannssffeerreenncciiaass yy OOppeerraacciioonneess iinntteerriinnssttiittuucciioonnaalleess

El valor de los recursos transferidos a los establecimientos públicos para

funcionamiento e inversión, fueron reconocidos en el primer trimestre de la

vigencia 2009 en la cuenta 5705-Fondos entregados, y para el año 2010 en la

cuenta 5423-Otras transferencias, según concepto de la CGN con radicado

200911-137199 del 16 diciembre de 2009. Por este motivo, presentamos el

análisis simultáneo del comportamiento de estos dos grupos a Marzo 31 de 2010 y

sus variaciones, en relación con el primer trimestre del año 2009:

Transferencias Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

INDER 715.381 456.384 258.997 56,7

ITM 2.783.148 2.663.299 119.849 4,5

Biblioteca Pública Piloto 144.837 138.499 6.338 4,6

Contraloría General de Medellín 5.842.744 5.550.454 292.290 5,3

FONVAL 100.000 0 100.000 0,0

Total funcionamiento 9.586.110 8.808.636 777.474 8,8

INDER 22.579.941 10.946.335 11.633.606 106,3

ISVIMED 30.834.644 34.200.000 -3.365.356 -9,8

ITM 3.884.682 4.019.780 -135.098 -3,4

Colegio Mayor 1.000.000 0 1.000.000

Telemedellin 1.500.000 1.200.000 300.000 25,0

Area Metropolitana 0 3.934.740 -3.934.740 0,0

Total Inversión 59.799.267 54.300.855 5.498.412 10,1

Total Transferencias 63.542.633 57.559.037 5.983.596 10,4

Inversión

Funcionamiento

NNOOTTAA 2255.. OOttrrooss ggaassttooss En Otros Gastos se registraron durante el primer trimestre del año 2010 los

siguientes conceptos:

45

Otros Gastos Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Intereses 4.618.126 8.001.974 -3.383.848 -42,3

Comisiones 1.645.865 838.798 807.067 96,2

Ajustes por diferencia en cambio 0 2.731.991 -2.731.991 -100,0

Financieros 940.674 499 940.175 188411,8

Pérdida por método participación patrimonial 326.979 0 326.979

Otros gastos ordinarios 1.564.268 2.354.727 -790.459 -33,6

Extraordinarios 2.167 16.604 -14.437 -86,9

Ajustes de ejercicios anteriores 7.051.597 -9.619.661 16.671.258 -173,3

Total 16.149.676 4.324.932 11.824.744 273,4

IInntteerreesseess

El gasto por intereses de las operaciones de crédito público interno, presenta una

disminución de $3.198.030 equivalente al 43.2%, al pasar de $7.390.834 en Marzo

del 2009 a $4.192.804 en Marzo del 2010, distribuidos así: Bonos emisión 2006

por $3.234.733 que se pagan en diciembre de cada año, $926.891 por dos

empréstitos con BBVA, y $31.180 con Banco de Occidente. Por operaciones de

crédito público externo se reconoce intereses por $395.110. La disminución se

debe a la redención de bonos emisión 1999, redimidos en noviembre 23 de 2009.

46

CCoommiissiioonneess

El aumento en las comisiones por valor de $807.067 obedece principalmente a la

inclusión en esta cuenta de las remuneraciones en los contratos de administración

delegada que ascienden a $1.327.127, conceptos que se reconocían en los

grupos de gastos administrativos y gastos de operación hasta la expedición de la

Resolución 585 de diciembre 22 de 2009, expedida por la Contaduría General de

la Nación.

OOttrrooss ggaassttooss oorrddiinnaarriiooss El gasto por este concepto con corte a marzo de 2010 asciende a $1.564.268,

con variación de $790.459, se reconoce principalmente recursos de cofinanciación

del Sistema Transporte Masivo de Pasajeros en la ejecución del metro cable del

parque ARVI el cual pasó de $835.410 a $1.054.090 y del cable occidente de

$1.397.244 a $33.183. También se registra $101.009 por la pérdida en retiro de

activos y para el 2009 fue de $48.116.

AAjjuussttee ddee eejjeerrcciicciiooss aanntteerriioorreess

Durante el primer trimestre del 2010, se reconocieron ejecuciones de periodos

anteriores por contratos de administración delegada de $6.537.534, como

resultado del proceso de depuración de saldos contables de la cuenta 1424-

Recursos entregados en administración.

NNOOTTAA 2266.. CCoossttooss ddee vveennttaass

Comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con la prestación de

los servicios educativos de la Secretaria de Educación y los originados en la

prestación del servicio de la Secretaria de Trasporte y Tránsito en desarrollo del

cometido estatal, según el siguiente detalle:

47

Costos de ventas de servicios Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Servicios educativos

Educación formal-preescolar 6.746.238 10.736.194 -3.989.956 -37,2

Educación formal-básica primaria 38.049.617 40.961.446 -2.911.829 -7,1

Educación formal básica secundaria 32.227.777 32.102.835 124.942 0,4

Educación formal media académica 12.831.809 13.694.942 -863.133 -6,3

Educación formal superior formación tecnica profesional 0 20.690 -20.690 -100,0

Educación formal superior formación profesional 6.995 0 6.995

Subtotal 89.862.436 97.516.107 -7.653.671 -7,8

Servicios de transporte

Otros servicios de transporte 1.188.664 1.006.641 182.023 18,1

Total 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7,6

NNoottaa 2288.. EExxcceeddeennttee ddeell eejjeerrcciicciioo

El excedente generado al cierre del primer trimestre del año 2010 asciende a

$605.603.094 en relación con $438.785.562 obtenidos en el primer trimestre del

2009, presentando un incremento de 38% equivalente a $166.817.532, debido al

crecimiento de todos los grupos de ingresos, principalmente los Otros Ingresos

Ordinarios en el que se reconocieron los excedentes consignados en el primer

trimestre del año 2010 por Empresas Públicas de Medellín E.S.P de

$420.000.000, mientras que el total de los gastos y costos decrecieron en un

1.2%, equivalente a $4.893.569; favoreciendo el incremento en el resultado del

ejercicio.

48

A continuación se presenta, a precios constantes, el comportamiento histórico de

los excedentes de las últimas cinco vigencias y el primer trimestre de 2010:

352.455384.382

174.544

443.969

438.786

605.603

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Excedentes

Excedentes

49

CCUUEENNTTAASS DDEE OORRDDEENN

NNoottaa 2299.. CCuueennttaass ddee oorrddeenn ddeeuuddoorraass

LLiittiiggiiooss yy mmeeccaanniissmmooss aalltteerrnnaattiivvooss ddee ssoolluucciióónn ddee ccoonnfflliiccttooss

Durante la vigencia marzo 2009-2010 se realizó depuración a las demandas

interpuestas por el Municipio de Medellín en contra de terceros incluidas las

conciliaciones prejudiciales, generando como resultado un incremento del 12,6%,

equivalente a $1.771.305; principalmente en las demandas Administrativas que se

aumentaron en un 69.4.3%, es decir $4.365.647, por su parte las obligaciones

fiscales y otras demandas, presentaron una disminución del 45.3% equivalente a

$3.368.327.

OOttrraass ccuueennttaass ddeeuuddoorraass ddee ccoonnttrrooll..

Con un incremento del 60.3%, equivalente a $80.099.375, ya que a diciembre 31

de 2009 se registró la cartera prescrita de oficio de Multas por Contravenciones al

Código Nacional de Tránsito de $71.400.672, por disposición del COMFIS.

NNoottaa 3300.. CCuueennttaass ddee oorrddeenn aaccrreeeeddoorraass

LLiittiiggiiooss yy mmeeccaanniissmmooss aalltteerrnnaattiivvooss ddee ssoolluucciióónn ddee ccoonnfflliiccttooss

Durante la vigencia 2009 se realizó depuración a estas demandas, generando

como resultado 2.872 litigios por responsabilidades contingentes, cuantificadas en

$688.129.149, motivo por el cual se presenta un incremento de $480.568.154, en

relación con el primer trimestre del año 2009.

OOttrraass RReessppoonnssaabbiilliiddaaddeess CCoonnttiinnggeenntteess

En otras responsabilidades contingentes se registran las pérdidas generadas por

la Empresa Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. en proporción a la

participación del 50% del Municipio y que superan el valor en libros. A marzo de

2010 presenta un saldo de $848.571.969 con una disminución de $591.815.629,

es decir el 41.1% respecto al 2009, lo cual indica que la empresa está

presentando recuperaciones.