universidad tecnolÓgica de nezahualcoyotl

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE

NEZAHUALCOYOTL

LIC. EN INNOVACION DE NEGOCIOS MERCADOTECNIA

PROYECTO:

TACOS DE BIRRIA

“La estación del taco”

INTEGRANTES:

LEON AGUILAR LIZBETH

LOPEZ VELAZQUEZ FERNANDA MICHEL

RODRIGUEZ VILLEGAS HARUMI LIZBETH

VERA PEREZ ANALLELY

VIDAL VEGA BRANDON

GRUPO:

LINM1002

MATERIA:

PLAN DE NEGOCIOS

PROFESOR:

CARRILLO PÉREZ FRANCISCO

INDICE ANTECEDENTES DEL PLAN DE NEGOCIOS .......................................................................... 4

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ......................................................................................... 6

OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7

FILOSOFIA ORGANIZACIONAL ................................................................................................. 8

MISIÓN .............................................................................................................................................. 8

VISIÓN ............................................................................................................................................... 8

VALORES ......................................................................................................................................... 8

ANALISIS HISTORICO DEL PRODUCTO ................................................................................. 9

ANTECEDENTES HISTORICOS DEL TACO ............................................................................ 9

ANALISIS HISTORICO DE LA ZONA ...................................................................................... 10

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................. 12

ANALISIS DEL PRODUCTO ...................................................................................................... 13

Matriz BCG ..................................................................................................................................... 20

ANALISIS DE LA DEMANDA ..................................................................................................... 21

SEGMENTO: .................................................................................................................................. 21

DEMANDA ...................................................................................................................................... 21

ANALISIS DE LA OFERTA ......................................................................................................... 22

OFERTA .......................................................................................................................................... 22

DEMANDA INSATISFECHA ....................................................................................................... 23

GRAFICA: ....................................................................................................................................... 23

VENTAS .......................................................................................................................................... 24

VENTAS PROYECTADAS DE LOS TACOS DURANTE LOS SIGUIENTES CINCO

AÑOS ............................................................................................................................................... 24

ANALISIS DE PRECIOS .............................................................................................................. 24

PRECIOS PROYECTADOS ......................................................................................................... 25

GRAFICA: ....................................................................................................................................... 26

ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN ................................................................................ 26

FLYER .............................................................................................................................................. 27

TÉCNICAS DE VENTAS .............................................................................................................. 28

ESTUDIO DE INFRAESTRUCTURA .......................................................................................... 29

REQUERIMIENTOS DE RECURSOS FISICOS ....................................................................... 30

REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS ......................................................................... 32

PROVEEDORES ............................................................................................................................ 37

PROCESO DE MANUFACTURA ................................................................................................ 38

LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO ................................................................................................ 41

ORGANIGRAMA ............................................................................................................................ 43

FUNCIONES ................................................................................................................................... 44

GASTOS DEL PERSONAL.......................................................................................................... 48

COSTOS DE PRODUCCIÓN ....................................................................................................... 53

GASTOS GENERALES ................................................................................................................ 53

INFORMACIÓN FINANCIERA................................................................................................ 54

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROFORMA AL 01 DE ENERO .......................... 55

DEL 2022 ......................................................................................................................................... 55

TABLAS DE DEPRECIACIÓN PROFORMA ............................................................................. 56

TABLAS DE AMORTIZACIÓN PROFORMA ............................................................................. 58

TABLA DE AMORTIZACIÓN PROFORMA ................................................................................ 59

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROFORMA CORREPONDIENTE AL 2022 ... 60





ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROFORMA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 65





PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO .................................................................................... 70

EVALUACION ECONOMICA .................................................................................................. 71

EVALUACIÓN ECONÓMICA ...................................................................................................... 72

VALOR DE PRESENTE NETO (VPN) ....................................................................................... 72

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ....................................................................................... 74

CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 76

ANTECEDENTES DEL PLAN DE NEGOCIOS

RESUMEN

Este informe contiene los resultados obtenidos durante la ejecución del proyecto de

la materia desarrollo empresarial, realizado por los integrantes del grupo ING 1002.

El proyecto se fundamenta en la preparación y elaboración de comida popular

mexicana como lo son los tacos de birria. La empresa La estación del taco nos

señala dos variables importantes y que proviene de los estados de resultados y

balances correspondientes a los años medibles. Realizándose también una

evaluación económica en la que se visualiza en cuanto tiempo se recuperara la

inversión por una parte se hizo por el Valor de Presente Neto (VPN) y por otro lado

la Tasa Interna de Retorno (TIR); Resultados favorables como se podrá observar

durante el estudio del presente plan de negocios.

Descripción del producto

Nuestro producto cumple con la base de la necesidad de las personas y habitantes

del municipio de Nezahualcóyotl y como producto real cuenta con características

innovadoras sin perder la tradición de los tacos de birria como son:

-La adaptación de un producto conocido en la gastronomía a nivel nacional.

-Rápida y sencilla preparación

-El tiempo de espera para la atención al comensal es de no mayor a 5 minutos

-Existe la posibilidad de entregas a domicilio En cuanto a si presentación la

innovación es un diseño moderno y tradicional

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Ciudad Nezahualcóyotl es uno de los 125 municipios del Estado de México. Se

localiza al oriente del Distrito Federal y Estado de México, posee una superficie de

63.74 km y una población de 1, 110,565 habitantes. Ciudad Nezahualcóyotl nació

por la década de 1940, debido a los procesos para drenar El Lago de Texcoco,

algunas personas se establecieron en lo que entonces era la parte seca del Lago

que comenzaba a resecarse cada vez más. En honor del Gran Señor o Tlatoani

Acolmiztli Nezahualcóyotl de Texcoco se dio este nombre al municipio, por parte de

la legislatura local. A pesar de que es una ciudad joven, Nezahualcóyotl ha crecido

rápidamente en todos los sentidos ya que actualmente cuenta con una cantidad

considerable de escuelas, universidades y preparatorias, así como de lugares de

esparcimiento importantes como auditorios, parques, el estadio de fútbol Neza 86 y

el Paseo Escultórico Nezahualcóyotl. A partir del 23 de abril de 1963 se convirtió en

un municipio, su traza urbana se extendía en casas por doquier.

Existen alrededor de 22 mil 268 unidades económicas en el municipio, los cuales

ocupan 41 mil 046 personas, divididas en 22 mil 268 ocupan el sector comercial, 14

mil 988 en el sector de servicios, y 3 mil 797 en la manufactura. Nezahualcóyotl ha

sido históricamente proveedor de mano de obra para empresas ubicadas al oriente

de la CDMX. El Municipio no cuenta con actividades económicas primarias y

secundarias, más que terciarias, cuenta con 45 tianguis y 68 mercados públicos.

Al día de hoy analizando el municipio de Nezahualcóyotl nos dimos cuenta que no

existe una taquería de birria que ofrezca el sabor autentico y la calidad de este

platillo mexicano y que es realmente necesario para la comunidad encontrar un

lugar en donde se pueda degustar un buen taco con calidad y con el precio exacto.

Además, con el servicio y el concepto que existe en otros establecimientos en la

CDMX.

Es por eso que nos realizamos la siguiente pregunta:

¿Es factible colocar o emprender una Taquería en el municipio de

Nezahualcóyotl donde se satisfaga las necesidades del consumidor y al

mismo tiempo logremos obtener las ganancias esperadas?

OBJETIVOS

GENERAL

Elaborar un plan de negocios para analizar el mercado, estimar la infraestructura y

calcular los flujos monetarios para iniciar una empresa dedicada a ofrecer a sus

clientes tacos de birria, quesadillas, junto con refrescos en el municipio de

Nezahualcóyotl.

ESPECIFICOS.

Conocer el entorno para determinar las necesidades de los consumidores de

tacos de birria en CD. Nezahualcóyotl.

Realizar una investigación para cuantificar la demanda, oferta, precios y

estrategia de comercialización.

Estimar la ubicación, producción, activos fijos y personal que se requerirá en

el negocio.

Analizar los flujos monetarios del plan de negocios durante los siguientes

cinco años.

Estimar el tiempo de recuperación de la inversión

FILOSOFIA ORGANIZACIONAL

Se basa en el trabajo en equipo para lograr los objetivos de negocio, siempre

disfrutando lo que hacemos y teniendo mente abierta para aportar creatividad e

innovación a nuestra marca.

En nuestra empresa compartimos un enfoque constructivo a la mejora continua y

es por esto que nos gusta reconocer públicamente el trabajo de calidad y bien

hecho. Aprovecharemos al máximo los recursos con los que contamos, dando a

nuestros clientes la mejor experiencia en todo lo que hacemos.

MISIÓN

Ofrecer a nuestros clientes productos de alta calidad, así como servicio y trato

humano. Es por ello que tenemos la responsabilidad en mantener nuestros

productos líderes "BIRRIA Y QUESABIRRIA”; ya que al ofrecer a nuestros

clientes “CALIDAD Y SABOR”, reafirmamos nuestro lema, conyugado con un

servicio de excelencia, dejando a nuestros clientes satisfechos, manejando altos

estándares de higiene y servicio.

VISIÓN

Ser una empresa de clase mundial y líder en la producción de Platillos de la

Gastronomía Mexicana, con la firme convicción de preservar la eficiencia en nuestro

“SERVICIO, CALIDAD Y SABOR”, en todos y cada uno de los productos que

ofrecemos, fortaleciendo de esta forma a la Gastronomía Mexicana, dejando

satisfechos a nuestros clientes, ya que manejamos altos estándares de higiene y

servicio.

VALORES

Respeto

Servicio al Cliente

Trabajo en Equipo

Ética

Honestidad

Compromiso

Confianza

ANALISIS HISTORICO DEL PRODUCTO

La birria es un platillo muy delicioso y popular en México, normalmente preparado

con carnes rojas, como cabra, res, puerco, cerdo o cordero, por lo que es muy

versátil. A esta carne se le agregan especies y se le cocina a fuego lento, por lo que

su sabor resulta tan especial que se puede comer tanto en caldo como en tacos y

tortas. Pero su sabor se ha popularizado tanto que puedes encontrar birria en casi

todos los estados del país: desde Sonora y Sinaloa, hasta Michoacan y Oaxaca,

desarrollando cada uno su propia receta. Sin embargo, la receta original es la birria

de cabra.

El ganado caprino llegó a México durante el virreinato, junto con otras especies de

animales domesticados como vacas, cerdos y caballos. Se dice que la receta se

originó a principios del siglo XVII en Jalisco.

Cuenta la tradición oral que, debido a una importante sobrepoblación de chivos en

la Provincia de Ávalos, los españoles optaron por regalar chivos a los nativos, tal

vez con la idea de que esa carne dura y olorosa les resultaría de mala digestión.

Lo que sorprendió a los españoles, fue la adaptación de la cocina indígena de

adobado y horneado bajo tierra, su resultado fue un platillo bastante apetitoso y

aromático al que le llamaron birria.

Por otra parte, existe una segunda versión que cuenta que fue la señora Felicitas

de Romero y Orendain, entre los años 1818 a 1928, recopiló un compendio de

recetas mexicanas de origen mestizo, y allí ya aparecía la receta.

Aunque la birria se prepara en distintas partes, en el municipio de Cocula, Jalisco,

generaciones de familias se han dedicado a mantener viva la tradición birriera.

ANTECEDENTES HISTORICOS DEL TACO

El taco es una preparación mexicana que en su forma estándar consiste en una

tortilla (generalmente de maíz, también de harina de trigo, de nopal o de algún otro

ingrediente) que contiene algún alimento dentro. Es considerado como uno de los

platillos más representativos de la comida mexicana. Las tortillas se consumían en

la América precolombina y el modo de comerlas en taco es una herencia directa del

periodo a la actualidad. En diferentes culturas se desarrolló la tradición de una

preparación a base de harina que aporta carbohidratos hecha de tal manera que

queda como una superficie plana que sirve de sostén para otros alimentos. Así

podemos comparar el taco con el Shaw arma de origen turco, preparaciones que no

comparten nexos pero funcionan de la misma manera. Una teoría sobre el posible

origen de la palabra taco es el término 'tlaco' del idioma náhuatl, que significa 'mitad'

o 'en el medio', en el sentido que el alimento se coloca en el medio de la tortilla de

maíz. La palabra en náhuatl para referirse a la tortilla de maíz (invento indígena

precolombino) es 'tlaxcalli'. Según ciertos investigadores, la primera taquiza (comida

colectiva que consiste en comer tacos) de la que se tiene conocimiento, fue

documentada por Bernal Díaz del Castillo en su crónica, "Historia Verdadera de la

Conquista de la Nueva España", y fue realizada por Hernán Cortés en Coyoacán

para sus capitanes. El nacimiento del taco proviene de las tortillas con mole

prehispánicas, que eran preparadas sobre piedras calientes y decoradas con

cochinilla, algunas de ellas acompañadas de frijol y chile, ingredientes que todavía

constituyen la base alimenticia del pueblo mexicano. No importa en qué parte de

México te encuentres, siempre habrá un lugar cerca para saborear unos tacos. El

taco es un elemento básico de nuestra dieta y las taquerías, ya sean locales o

puestos callejeros, son parte esencial del paisaje mexicano.

ANALISIS HISTORICO DE LA ZONA

Antes de ser el municipio urbanizado que hoy conocemos, el territorio que ocupa

Ciudad Nezahualcóyotl tenía un paisaje muy diferente.

Así comienza la historia de Ciudad Neza

El Lago de Texcoco atravesaba una nueva etapa para su desecación al oriente del

Distrito Federal. Lo poco que quedaba de esa zona acuífera fue convirtiéndose en

un territorio agreste y de polvaredas que en temporada de lluvias era más parecido

a un pantano.

Sobre este terreno falto de urbanidad, en la década de 1940, comenzaron a

establecerse los primeros habitantes. Los recién llegados eran originarios de varias

zonas rurales de provincia quienes arribaban en busca de las oportunidades

laborales que les prometía la capital del país.

Debido a la demanda de ocupación, pronto comenzó la venta de lotes. Las primeras

ventas eran ilegales, pero a bajos costos (llegando a pagar de 3 a 5 pesos por m2

en 1945) y parecían ser la opción más indicada para tener una vivienda propia.

En 1949, el presidente Miguel Alemán entregó los terrenos al Estado de México

para que ordenara el uso del territorio, con lo que se comenzaría la planificación del

trazado urbano que le daría el aspecto que conocemos hoy. Para ese entonces los

precios de los terrenos ya habían subido a 200 pesos el m2, lo que significaba que

el perfil del comprador ya no era el del migrante pobre sino uno con cierto poder

adquisitivo.

La época más dura para Ciudad Neza

Junto con el crecimiento de la población llegaron también graves problemáticas

sociales. Por un lado, la falta de servicios básicos como el agua potable y hospitales

provocaron que las enfermedades respiratorias, gastrointestinales y que las

mortalidades infantiles estuvieran a la orden del día.

Por otra parte, las luchas de los vecinos contra los abusos de los fraccionadores,

quienes revendían los lotes, dificultaban el día a día en la recién emergida

comunidad. Lo anterior obligó a los pobladores a crear organizaciones como el

Movimiento de Restauración de Colonos. Ahí empezaba a forjarse la personalidad

solidaria de la comunidad.

Además, la marginalidad en la que se vivía con respecto a la falta de

acondicionamiento urbano, obligó a que fueran los propios miembros de la

población quienes ayudaran en la construcción de las calles, avenidas, banquetas,

cableado eléctrico, entre otras cosas.

En 1963 Nezahualcóyotl fue reconocido por primera vez como municipio y ya

alcanzaba los 100 mil habitantes. Al llegar al 1970 la población llegó a los 600 mil

habitantes.

Durante la década de 1980 se fortalecieron los servicios básicos de Neza y se

legalizaron las propiedades de tierra. Con la llegada del año 2000 se comenzaron a

construir las primeras plazas comerciales.

Hoy Ciudad Neza es una de las zonas más densamente pobladas del país y del

mundo. Es una ciudad con una identidad cultural propia forjada gracias a su origen.

Y aunque aún enfrenta grandes retos como la falta de espacios verdes y la

delincuencia, es un ejemplo de cómo el esfuerzo de una comunidad unida puede

mejorar las condiciones de vida para sus pobladores.

ESTUDIO DE MERCADO

ANALISIS DEL PRODUCTO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La taquería “La estación del taco” ofrecerá a sus comensales un producto de alta

calidad. Tendremos a disposición mesas fabricadas de madera al igual que sillas y

manteles decorados, al centro una salsera con divisiones y saleros.

“La estación del taco” piensa también en sus consumidores que les gusta tomar una

cerveza ya que se les venderá este tipo de bebidas, además refrescos para el gusto

del cliente sin dejar de largo que también es un lugar familiar.

También contara con baños, cámaras de seguridad y estacionamiento para la

comodidad de nuestros clientes. Respecto a la seguridad,

“La estación del taco” contara con dos salidas de emergencia en caso de algún

siniestro, extinguidores, alarmas en caso de incendio para que nuestros clientes

estén seguros en todo momento.

Se contará con cámaras de vigilancia de circuito cerrado, ubicadas en la zona del

estacionamiento, así como dentro del local para vigilar y controlar la seguridad del

establecimiento.

Contará con una barra dirigida a los clientes que gusten degustar nuestros tacos de

una manera rápida y también para aquellos que deseen el servicio para llevar.

Taco de birria

Quesabirria

Consomé

Torta de birria

Refresco embotellado

Coca-Cola

Mundet

Fanta

Coca - cola light Sprite

Coca Zero

Cervezas

Corona

Tecate

Dos xx

Indio

Victoria

Michelada

SALSAS

Salsa Roja

Ingredientes:

Jitomates

Ajo

Chile Serrano

Sazonador de Pollo

Sal

Cebolla

Salsa Verde

Ingredientes:

Tomates

Ajo

Chile Serrano

Sazonador de Pollo

Sal

Cebolla

Matriz BCG

INTERROGANTE: Quesabirrias

ESTRELLA: Torta de birria

VACA: Tacos de birria

Perro: Consomé

ANALISIS DE LA DEMANDA

SEGMENTO:

- Población de Nezahualcóyotl: 1,110,565 personas

- Personas de 25 a 45 años: 732,973 personas (1,110,565 x 66%)

- Personas de nivel socioeconómico B y C: 219,892 (732,973 x 30%)

- Consumidores de tacos en taquerías: 54,973 (219,892 x 25%)

Con la investigación de mercados se calculó que los clientes potenciales consumen

en promedio 15 tacos al mes. El consumido principalmente taco de birria.

54,973 personas x 15 tacos de birria da 824, 595 tacos de birria por mes que

consumen los consumidores de tacos (en las taquerías) en Nezahualcóyotl.

824, 595 x 12 meses da una demanda aproximada de 9,895,140 tacos al año en

esta zona.

esta zona.FUENTE DE INFORMACIÓN: DIRECCIÓN DE DESARROLLO ECONOMICO DEL MUNICIPIO

DE NEZAHUALCOYOTL, ATLAS MERCADOLOGICO E INVESTIGACIÓN DE MERCADOS.

POR LO TANTO:

DEMANDA

Considerando que el crecimiento de la población en Cd. Nezahualcóyotl es de

aproximadamente de 5% al año (datos del municipio) y considerando que no habrá

variaciones en los siguientes años se considera el factor de ajuste de 1.05 esto

quiere decir que, si crece la población, crece la demanda de los productos.

AÑO DEMANDA

2016 7,753,101

2017 8,140,756

2018 8,547,794

2019 8,975,184

2020 9,423,943

2021 9,895,140

2022 10,389,897

2023 10,909,392

2024 11,454,862

2025 12,027,605

2026 12,628,985

ANALISIS DE LA OFERTA

La investigación es sobre la competencia

-Existen 130 taquerías en el municipio de Nezahualcóyotl.

-La venta diaria en promedio es de 250 tacos de birria por negocios.

-130 taquerías X 250 tacos de birria diarios: 32,500 diarios en la ciudad de

Nezahualcóyotl.

-32,500 tacos de birria diarios ofrecidos en CD Nezahualcóyotl x 265 días (días

netos que abren las taquerías) se obtiene 8,612,500 tacos de birria al año que se

ofrecen en todo Nezahualcóyotl.

FUENTE DE INFORMACIÓN. Investigación de mercados con la técnica de mystery

shopper e investigación en Palacio Municipal de Nezahualcoyotl.

OFERTA

AÑO OFERTA

2016 7,429,217

2017 7,652,094

2018 7,881,657

2019 8,118,107

2020 8,361,650

2021 8,612,500

2022 8,870,875

2023 9,137,001

2024 9,411,111

2025 9,693,444

2026 9,984,247

Según el INEGI la actividad empresarial crece en la zona oriente a razón del 3%.

Por lo tanto, se considera un factor de ajuste de las cifras, de 1.03.

DEMANDA INSATISFECHA

AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA

INSATISFECHA

2016 7,753,101 7,429,217 323,884

2017 8,140,756 7,652,094 488,662

2018 8,547,794 7,881,657 666,137

2019 8,975,184 8,118,107 857,077

2020 9,423,943 8,361,650 1,062,293

2021 9,895,140 8,612,500 1,282,640

2022 10,389,897 8,870,875 1,519,022

2023 10,909,392 9,137,001 1,772,391

2024 11,454,862 9,411,111 2,043,751

2025 12,027,605 9,693,444 2,334,161

2026 12,628,985 9,984,247 2,644,738

GRAFICA:

0

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

DEMANDA OFERTA

VENTAS

PORCENTAJE DE LAS DEMANDA INSATISFECHA

CALCULO PARA DETERMINAR EL PORCENTAJE: COMPETENCIA/DEMANDA

INSATISFECHA -1 X 100

-COMPETENCIA= 250 Tacos de Birria diarios X 265 DIAS NETOS DE APERTURA

DEL NEGOCIO= 66,250 Tacos ANUALES de Birria.

-VENTAS DEL 2021 = 66,250/1, 282, 640 X 100= 5.17% = 0.0517 (FACTOR PARA

APLICAR)

VENTAS PROYECTADAS DE LOS TACOS DURANTE LOS SIGUIENTES CINCO AÑOS

AÑO

PROYECTADO

DEMANDA

INSATISFECHA

FACTOR DE

APLICACION

VENTAS

ESTIMADAS

2022 1,519,022 Tacos X 0.0517 78,533 Tacos

2023 1,772,391 X 0.0517 91,632

2024 2,043,751 X 0.0517 105,662

2025 2,334,161 X 0.0517 120,676

2026 2,644,738 X 0.0517 136,733

ANALISIS DE PRECIOS

Los lugares que se investigaron son:

1.- Birria “El Paisa” Calle Indio Triste 108, Metropolitana 2da Secc, 57740

Nezahualcóyotl, Méx. Teléfono: 55 6866 6411

2016 2017 2018 2019 2020 2021

$15 $15 $17 $17 $18 $19

2.- Birria “El Tapatío” Calle Glorieta de Fuente de Petróleos 67, Evolución, 57700


2016 2017 2018 2019 2020 2021

$16 $16 $17 $18 $19 $21

3.- Birria “La Jalisciense” Av. Pantitlán & S. Rafael, Gral Vicente Villada, 57710


2016 2017 2018 2019 2020 2021

$15 $15 $16 $18 $19 $21

PRECIOS PROYECTADOS

AÑOS HISTORICOS

DATOS HISTORICOS

DE LOS PRECIOS

AÑOS PROYECTADOS

PRECIO ANTERIOR POR

FA

PROYECCION DE PRECIOS

2016 $15.00 2022 $21.00x1.071 $22

2017 $15.00 2023 $22.00x1.071 $24

2018 $17.00 2024 $24.00x1.071 $26

2019 $18.00 2025 $26.00x1.071 $28

2020 $19.00 2026 $28.00x1.071 $30

2021 $21.00

FORMULA: FA=AA/AP+AA/AP+AA/AP/No

PP=DP x FA Donde:

FA: FACTOR DE AJUSTE

AA: AÑO ACTUAL

AP: AÑO PASADO

PP: PRECIO A PROYECTAR

DP: DATO PARA PROYECTAR

No: NUMERO DE DATOS APLICACIÓN DE LA FORMULA

$21.00/19+19/18+18/17+17/15+15/15/5= 1.071

GRAFICA:

ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN

ESTRATEGIA DE PUBLICIDAD

Se utilizarán medios de publicidad masivos como, página web en Facebook ya que

estos medios son de fácil acceso y económicos.

ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN

Se realizarán algunas promociones para atraer clientes a la taquería y así lograr

ingresos más fácilmente y se contara con entrega a domicilio.

Los días que haya algún evento ya sea deportivo o algún evento importante en tv

se aplicaran promociones ya sea 2x1 o bien descuentos en cuenta.

Se realizarán flyers y carteles con la descripción del establecimiento, productos y

promociones además de espectaculares.

$0.00

$5.00

$10.00

$15.00

$20.00

$25.00

$30.00

$35.00

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

PROYECCION DE PRECIOS

TÉCNICAS DE VENTAS

AIDA

Al entrar a la taquería los comensales los recibirá un mesero con una apariencia e

higiene pulcra, quien les asignará una mesa, les ofrecerá la carta y se les hará saber

de las promociones si así fuese el caso.

Posteriormente regresara el mesero con una sonrisa, amablemente le preguntara

que desean ordenar, o si desean algo de tomar y si aún los clientes no están

decididos, se retirara y dirá que en un momento regresara.

Regresara de nuevo el mesero preguntara si puede tomar la orden y posteriormente

se retirará diciendo en un momento regreso con su orden.

Cuando el comensal requiera de su cuenta el mesero la tendrá lista y al retirarse los

comensales les dirá que fue un placer haberlos atendido y regresen pronto.

ESTUDIO DE INFRAESTRUCTURA

REQUERIMIENTOS DE RECURSOS FISICOS

Mueble e Inmueble Cantidad Costo unitario Costo total

Terreno 1 $700,000.00 $700,000.00

Edificio 1 $1,700,000.00 $1,700,000.00

Subtotal $2,400,000.00

Maquinaria y Equipo

Refrigerador industrial 2 $10,900.00 $21,800.00

Congelador 1 $9,000.00 $9,000.00

Licuadora 1 $800.00 $800.00

Quemador 2 $4,000.00 $8,000.00

Caja registradora 2 $2,000.00 $4,000.00

Cámara de seguridad 10 $870.00 $8,700.00

Parrilla 2 $2,000.00 $4,000.00

Subtotal $56,300.00

Mobiliario y Equipo

Cuadros de decoración 6 $120.00 $720.00

Extintor 2 $530.00 $1,060.00

Tanque de gas 4 $900.00 $3,600.00

Mesas cuadradas 20 $350.00 $7,000.00

Sillas 100 $150.00 $15,000.00

Escritorio 5 $2,500.00 $12,500.00

Anaquel para cocina 2 $1,000.00 $2,000.00

Alacena 1 $2,000.00 $2,000.00

cucharas 100 $12.00 $1,200.00

Tenedores 100 $12.00 $1,200.00

Cuchillos 50 $15.00 $750.00

Platos de plástico 300 $8.00 $2,400.00

Salseros de plástico 100 $8.00 $800.00

Saleros de plástico 50 $4.00 $200.00

Espátulas 20 $35.00 $700.00

Tablas para picar 20 $15.00 $300.00

Ollas 5 $300.00 $1,500.00

Sarten 5 $150.00 $750.00

Charolas de plástico 20 $15.00 $300.00

Lámparas 10 $200.00 $2,000.00

Estantes 5 $950.00 $4,750.00

Archivero 5 $2,200.00 $11,000.00

Sillas de oficina 5 $1,600.00 $8,000.00

Subtotal $79,730.00

Equipo de computo

Computadora 3 $5,500.00 $16,500.00

Impresora 3 $1,500.00 $4,500.00

Software 3 $2,650.00 $7,950.00

Teléfono 5 $399.00 $1,995.00

Subtotal $30,945.00

Equipo de reparto

Moto 3 $15,000.00 $45,000.00

Subtotal $45,000.00

Totales $2,611,975.00

REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS

78,533 tacos de birria en 2021

Materia Prima Unidad de medida Cantidad Costo unitario Costo total

Carne Caja/50 kg 50 $5,800.00 $290,000.00

Chile Costal/30 kg 30 $265.00 $7,950.00

Ajo Costal/ 15 kg 40 $380.00 $15,200.00

Hierbas de olor Costal/ 10 kg 40 $190.00 $7,600.00

Cebolla Costal/ 20 kg 40 $183.00 $7,320.00

Tortillas caja/ 30 kg 110 $315.00 $34,650.00

Cilantro Costal/ 50 kg 20 $395.00 $7,900.00

Limón Costal/ 30 kg 30 $729.00 $21,870.00

Sal Costal/ 50 kg 15 $243.00 $3,645.00

Bolsa de Plástico

Caja de rollo/ 50 pz 10 $35.00 $350.00

Papel estraza Paquete/ 25 kg 15 $95.00 $1,425.00

Garrafón de agua

Garrafón / 20 litros 11 $12.00 $132.00

Total $398,042.00

SUCEDÁNEOS (estimado):

+ Costo de materias primas: $20,000.00

Tortas, salsas, refrescos, cervezas. $100,000.00

$518,042.00



Carne Caja/50 kg 58.00

$6,032.00 $349,856.00

Chile Costal/30 kg 34.80

$275.60 $9,590.88

Ajo Costal/ 15 kg 46.40

$395.20 $18,337.28

Hierbas de olor Costal/ 10 kg 46.40

$197.60 $9,168.64

Cebolla Costal/ 20 kg 46.40

$190.32 $8,830.85

Tortillas caja/ 30 kg 127.60

$327.60 $41,801.76

Cilantro Costal/ 50 kg 23.20

$410.80 $9,530.56

Limón Costal/ 30 kg 34.80

$758.16 $26,383.97

Sal Costal/ 50 kg 17.40

$252.72 $4,397.33

Bolsa de Plástico Caja de rollo/ 50 pz 23.20

$36.40 $844.48

Papel estraza Paquete/ 25 kg 17.40

$98.80 $1,719.12

Garrafon de agua Garrafon / 20 litros 12.76

$12.48 $159.24

Total $480,620.11




$605,420.11




$6,273.28 $418,427.78


$286.62 $11,470.69


$411.01 $21,931.39


$205.50 $10,965.69


$197.93 $10,561.69


$340.70 $49,994.90


$427.23 $11,398.55


$788.49 $31,555.23


$262.83 $5,259.20


$37.86 $1,010.00


$102.75 $2,056.07

Garrafón de agua Garrafón / 20 litros 14.67

$12.98 $190.46

Total $574,821.65




$704,613.65




$6,524.21 $496,087.97


$298.08 $13,599.46


$427.45 $26,001.98


$213.72 $13,000.67


$205.85 $12,521.77


$354.33 $59,273.26


$444.32 $13,514.06


$820.03 $37,412.05


$273.34 $6,235.34


$39.37 $1,197.58


$106.86 $2,437.63

Garrafón de agua Garrafón / 20 litros 16.73

$13.50 $225.82

Total $681,507.59




$816,491.27




$6,785.18 $583,002.48


$310.00 $15,981.83


$444.55 $30,557.50


$222.27 $15,278.39


$214.08 $14,715.78


$368.50 $69,658.33


$462.09 $15,881.75

Limon Costal/ 30 kg 51.55

$852.83 $43,966.66


$284.27 $7,327.69

Bolsa de Plastico Caja de rollo/ 50 pz 34.37

$40.94 $1,407.24

Papel estrasa Paquete/ 25 kg 25.78

$111.13 $2,864.70

Garrafon de agua Garrafon / 20 litros

18.90 $14.04 $265.40

Total $800,907.74




$941,290.77

PROVEEDORES

Central de abastos. Av. Canal de Río Churubusco s/n Esq. Canal de Apatlaco, Col

Central de Abastos, Delegación Iztapalapa. C.P. 09040 Tel. 5694 2137.

Central de abastos de Ecatepec. Central de Abastos Ecatepec, México-Tepexpan,

Santa Cruz Venta de Carpio, Ecatepec de Morelos, Méx.

PROCESO DE MANUFACTURA

Actividades Responsable Tiempo

1. Recepción del cliente.

2. Toma de la orden del cliente. 3. Transporte de la orden al área de cocina. 4. Picar la carne. 5. Calentar la carne y tortillas. 6. Agregar verdura. 7. Colocar los tacos en el plato. 8. Transporte al cliente.

Mesero

Mesero

Mesero

Ayudante de cocina Cocinero

Ayudante de cocina Ayudante de cocina

Mesero

3 min

4 min

1 min

2 min 8 min

1 min 1 min

1 min

Totales 21 min



2. Toma de la orden

del cliente.

3. Poner ingredientes en la mesa como salsas, sal, y servilletas.

4. Transportar la orden al área de cocina. 5. Calentar la carne y tortillas. 6. Picar la carne 7.- Elaborar el pedido (tacos) 6. Agregar verdura. 7. Colocar los tacos en el plato. 8. Transportar pedido al cliente.

Mesero

Mesero

Mesero

Mesero

Ayudante de cocina

Cocinero Ayudante de cocina


Mesero

3 min

4 min

1 min

2 min

8 min

1 min 3 min

1 min 1 min

1 min

Totales 25 min



2. Limpiar la mesa 3. Poner ingredientes

en la mesa como salsas, sal, y servilletas.

4. Toma de la orden al cliente.

5. Transportar la orden al área de cocina.

6. Calentar la carne y tortillas.

7. Picar la carne 8. Elaborar el pedido

(tacos) 9. Agregar verdura. 10. Colocar los tacos

en el plato. 11. Transportar

pedido al cliente. 12. Dirigirse al área de

bebidas y tomar las bebidas.

13. Llevar las bebidas a la mesa.

Mesero

Mesero

Mesero

Mesero

Ayudante de cocina

Cocinero Ayudante de cocina


Mesero Mesero

Mesero

3 min 2 min

2 min

5 min

2 min

8 min

1 min 3 min

1 min 1 min

1 min 2 min

1 min

Totales 32 min

LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO

Ubicaciones

Factores Ponderación A B C

Califica. Evalua. Califica. Evalua. Califica. Evalua.

ESTAC. CLIENT

PROVEED. AV/PRIM

IMPUEST. SER/PUB

SEGURIDAD ESCUELAS EMPRESAS

ABASTECIMIENTO DE AGUA

0.2

0.2

0.15

0.1

0.05

0.05

0.05

0.05

0.05

0.1

9 10 8

10 9

10 8

10 7 9

1.8 2

1.2 1

0.45 0.5 0.4 0.5 0.35 0.9

8 8 9 8 10 9 7 8 6 8

1.6 1.6 1.35 0.8 0.5 0.45 0.35 0.4 0.3 0.8

9 9 8 9 9 10 8 7 6 9

1.8 1.8 1.2 0.9 0.45 0.5 0.4 0.35 0.3 0.9

9.1 8.15 8.6

EL MEJOR PARA INSTALAR NUESTRO NEGOCIO DE BIRRIA ES LA

UBICACIÓN A

Ubicación A

Calle Cama de Piedra 250, Benito Juárez, 57000 Nezahualcóyotl, Méx.

Descripción: Consta de 60 m2 de construcción y 121 m2 de terreno de 10,000

Precio aproximado m2: $11,900 Precio: $2, 800,000

Ubicación B

Av. Pantitlán & S. Rafael, Gral Vicente Villada, 57710 Nezahualcóyotl, Méx.

Descripción: Terreno de 240 m2,

Precio: $700, 000

Precio aproximado m2: $2,917.

Ubicación C

Calle La Cigarra 309, Esperanza, 57800 Nezahualcóyotl, Méx.

Descripción: 120 m2, Centros Comerciales Cercanos, Escuelas Cercanas.

Precio: 514,800

Precio aproximado m2: $4,290

ORGANIGRAMA

Director

General

Ayudante del

taquero

Encargado

de almacén

Mesero

Mesero

Caja general

Jefe de

compras

Jefe de

Meseros

Taquero

Taquero

Contador

Intendencia

FUNCIONES

Director General

Dirigir y orientar a los empleados de la empresa.

Busca que cada departamento cumpla las funciones que le fueron asignadas.

Desarrollar estrategias que permitan optimizar el funcionamiento de la

organización.

Es el encargado de establecer acuerdos entre la organización y otras

entidades, así como el director negocia con los clientes, también tiene la

obligación de buscar patrocinadores etc.

El director general es la imagen de la empresa. Este se encarga de

representar la organización para la que trabaja en eventos públicos,

reuniones con otras empresas, entre otros.

Está pendiente de que las finanzas de la empresa se lleven de manera

correcta.

El director deber ser la cara y voz visible en momentos de especial dificultad

para la empresa.

El director establece las áreas que crea necesario para el buen

funcionamiento de la empresa, así como de escoger un gerente para

liderarlo. Una vez establecido, debe mantener un seguimiento sobre los

avances, necesidades, conflictos o evolución de cada área.

Taquero

Es el encargado de cocinar y dar sazón a la birria para los tacos.

Cuidara las preparaciones, utensilios, equipos y demás elementos de su

área.

Hace las requisiciones.

Lava y prepara los condimentos para la preparación de los tacos.

Aplicar normas de higiene y limpieza

Informar al superior inmediato sobre cualquier novedad.

Tener formado un asistente.

Al finalizar dejar limpia y ordenada su área de trabajo.

Jefe de meseros

Programa y supervisa el trabajo del personal a su cargo.

Elabora reportes de puntualidad, aseo, asistencia, y disciplina del personal a

su cargo.

Establece juntas periódicas con los empleados a fin de evaluar el servicio.

Capacita constantemente a su personal.

Verifica la calidad del servicio en base a las normas y procedimientos del

establecimiento.

Atiende quejas y necesidades de los clientes.

Coordina la práctica de inventarios de loza, cristalería y demás utensilios para

servicio en los diferentes centros de servicio.

Debe conocer perfectamente los ingredientes y preparación de los platillos

que se tienen en la carta.

Conoce y aplica las técnicas de flameo y deshuesado de alimentos.

Supervisa la calidad, rapidez, cortesía y continuidad en el servicio.

Mantiene buena comunicación con el personal a su cargo.

Supervisa las comandas y cuentas para su correcto cobro.

Supervisa la limpieza del área de comedor.

Mesero

Conocer y aplicar los diferentes tipos de servicio.

Llevar el reporte de comentarios de los clientes acerca del servicio y la

calidad de alimentos y bebidas.

Mantener limpio el lugar de trabajo y realizar el correcto montaje de las

mesas.

Surtir las estaciones de servicio con lo que se requiera.

Sugerir al cliente platos.

Servir los alimentos en la mesa.

Solicitar al cajero la cuenta y presentarla al cliente para que se realice su

pago.

Jefe de compras

Realizar las negociaciones para la compra de insumos, y asegurar el

abastecimiento oportuno al área de producción.

Elaborar órdenes de compra.

Participar en las reuniones operativas con dirección y líderes para conocer

las necesidades de materiales y productos.

Recibir las órdenes de compra, realizar cotizaciones y obtener las mejores

condiciones de calidad, servicio y costo.

Realizar el monitoreo desde que lo surte el proveedor de materiales hasta

que se recibe en almacén, asegurando que cumpla con las especificaciones

de tamaño, color, cantidad, etc. solicitadas.

En su caso, efectuar devoluciones y reclamaciones a proveedores,

coordinándose con almacén.

Mantener estrechas relaciones con los proveedores para generar alianzas

estratégicas (socios de negocios) que propicien beneficios mutuos en la

comercialización de sus productos.

Prospectar, negociar y mantener actualizado el catálogo de proveedores.

Atender a los proveedores en forma personal y/o telefónica.

Darles seguimiento a las devoluciones de materiales realizadas por mal

estado o que en su caso no hayan llegado de acuerdo a la orden de compra

realizada, solicitando al proveedor las bonificaciones correspondientes.

Encargado de almacén

Revisa las áreas de almacenaje y recepción para ver que sigan los

procedimientos correctos.

Facilitar los procesos de entrega de materia prima a los diferentes centros de

producción de la taquería.

Reporta al chef los artículos de poco movimiento.

Se asegura de que toda la mercancía del departamento ha sido marcada con

su precio y fecha de recepción.

Caja general

La responsabilidad principal es procesar los pagos.

El cajero debe de manejar la caja registradora o un sistema de punto de venta

por computadora, recibir el dinero y dar el cambio correcto.

Usa la máquina de tarjetas para obtener la aprobación por el monto de la

compra.

Al final de un turno debe ser capaz de calcular la propina para los

trabajadores en el piso.

Al final del turno, el cajero debe hacer la conciliación de los registros para

asegurar que todos los movimientos de la caja cuadren correctamente.

Contador

Formulación clara y precisa del procedimiento de elaboración y presentación

de estados contables.

Suministrar información contable objetiva y verificable a la dirección de la

empresa.

Proporcionar a tiempo la información contable.

Presentación del cierre contable del ejercicio, cuentas anuales y, en su caso,

consolidación de balances.

Evalúa y controla las distorsiones que puedan producirse en el proceso

contable.

Propone la creación o modificación a las políticas y demás normatividad

interna de la unidad, y vela por su correcta aplicación y por mantenerlas

actualizadas.

Revisar y asegurar la presentación y declaración de impuestos de manera

oportuna de los vencimientos de plazos legales.

Análisis de costos financieros, impuestos, normas legales y control de

inventarios.

Asegurar que la información contable esté al día, sea fidedigna y confiable.

Intendencia

Intendencia

Mantener en orden de limpieza todas las áreas de la empresa.

Tener siempre limpios los sanitarios.

Mantener en buen estado todos los instrumentos de la empresa.

GASTOS DEL PERSONAL

QUINCENAL/2021

Nombre Puesto Salario nominal

Deducciones Salario neto

IMSS ISPT

Giovanni de la Cruz

Director General $10,000.00 $500.00 $1,000.00 $8,500.00

Jesús Hernández

Taquero $3,000.00 $150.00 $300.00 $2,550.00

David Lara Taquero $3,000.00 $150.00 $300.00 $2,550.00

Erick Salazar Auxiliar de

taquero $2,000.00 $100.00 $200.00 $1,700.00

Julio Hernández

Jefe de mesero $2,500.00 $125.00 $250.00 $2,125.00

Alberto Arroyo Mesero $2,100.00 $105.00 $210.00 $1,785.00

Oscar Ramírez Mesero $2,100.00 $105.00 $210.00 $1,785.00

Fernando Gómez

Jefe de compras $2,900.00 $145.00 $290.00 $2,465.00

Roberto Escalona

Encargado de almacén $2,400.00 $120.00 $240.00 $2,040.00

Alejandra Montalvo

Caja general $2,000.00 $100.00 $200.00 $1,700.00

Alexis Pérez Intendencia $2,000.00 $100.00 $200.00 $1,700.00

Totales $34,000.00 $1,700.00 $3,400.00 $28,900.00

$34,000.00 X 24 QUINCENAS = $816,000.00

+ PAGO ANUAL A DESPACHO CONTABLE = $84,000.00

PAGO TOTAL ANUAL = $900,000.00

QUINCENAL/2022


Deducciones Salario neto IMSS ISPT

Giovanni de la Cruz

Director General $10,500.00 $525.00 $1,050.00 $8,925.00

Jesús Hernández

Taquero $3,150.00 $157.50 $315.00 $2,677.50



taquero $2,100.00 $105.00 $210.00 $1,785.00

Julio Hernández

Jefe de mesero $2,625.00 $131.25 $262.50 $2,231.25


Oscar Ramírez Mesero $2,205.00 $110.25 $220.50 $1,874.25

Fernando Gómez

Jefe de compras $3,045.00 $152.25 $304.50 $2,588.25

Roberto Escalona

Encargado de almacén $2,520.00 $126.00 $252.00 $2,142.00

Alejandra Montalvo

Caja general $2,100.00 $105.00 $210.00 $1,785.00


Totales $35,700.00 $1,785.00 $3,570.00 $30,345.00

35,700 X 24 QUINCENAS = $856,800.00



QUINCENAL/2023



Giovanni de la Cruz

Director General

$11,025.00 $551.25 $1,102.50 $9,371.25

Jesús Hernández

Taquero $3,307.50 $165.38 $330.75 $2,811.38



taquero $2,205.00 $110.25 $220.50 $1,874.25

Julio Hernández

Jefe de mesero $2,756.25 $137.81 $275.63 $2,342.81


Oscar Ramírez

Mesero $2,315.25 $115.76 $231.53 $1,967.96

Fernando Gómez

Jefe de compras

$3,197.25 $159.86 $319.73 $2,717.66

Roberto Escalona


$2,646.00 $132.30 $264.60 $2,249.10

Alejandra Montalvo

Caja general $2,205.00 $110.25 $220.50 $1,874.25


Totales $37,485.00 $1,874.25 $3,748.50 $31,862.25

37,485.00 X 24 QUINCENAS = $899,640.00



QUINCENAL/2024



Giovanni de la Cruz

Director General

$11,576.25 $578.81 $1,157.63 $9,839.81

Jesús Hernández

Taquero $3,472.88 $173.64 $347.29 $2,951.94



taquero $2,315.25 $115.76 $231.53 $1,967.96

Julio Hernández

Jefe de mesero

$2,894.06 $144.70 $289.41 $2,459.95


Oscar Ramírez

Mesero $2,431.01 $121.55 $243.10 $2,066.36

Fernando Gómez

Jefe de compras

$3,357.11 $167.86 $335.71 $2,853.55

Roberto Escalona


$2,778.30 $138.92 $277.83 $2,361.56

Alejandra Montalvo

Caja general

$2,315.25 $115.76 $231.53 $1,967.96


Totales $39,359.25 $1,967.96 $3,935.93 $33,455.36

0 X 24 QUINCENAS = $944,622.00


PAGO TOTAL ANUAL = $1,041,862.50

QUINCENAL/2025

41,327.21 X 24 QUINCENAS = $991,853.04


PAGO TOTAL ANUAL = $1,093,955.56



Giovanni de la Cruz

Director General

$12,155.06 $607.75 $1,215.51 $10,331.80

Jesús Hernández

Taquero $3,646.52 $182.33 $364.65 $3,099.55



taquero $2,431.01 $121.55 $243.10 $2,066.36

Julio Hernández

Jefe de mesero

$3,038.76 $151.94 $303.88 $2,582.95


Oscar Ramírez

Mesero $2,552.56 $127.63 $255.26 $2,169.68

Fernando Gómez

Jefe de compras

$3,524.97 $176.25 $352.50 $2,996.22

Roberto Escalona


$2,917.22 $145.86 $291.72 $2,479.63

Alejandra Montalvo

Caja general

$2,431.01 $121.55 $243.10 $2,066.36


Totales $41,327.21 $2,066.36 $4,132.72 $35,128.13

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima $398,042.00 $413,963.68 $430,522.23 $447,743.12 $465,652.84

Mano de obra $192,000.00 $201,600.00 $211,680.00 $222,264.00 $233,377.20

Costos Indirectos $88,506.30 $92,334.55 $96,330.33 $100,501.07 $104,854.51

-Costos

variables $53,103.78 $55,400.73 $57,798.20 $60,300.64 $62,912.71

-Costos fijos $35,402.52 $36,933.82 $38,532.13 $40,200.43 $41,941.80

Totales $678,548.30 $707,898.23 $738,532.56 $770,508.19 $803,884.55

GASTOS GENERALES

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

sueldo y comisiones $900,000.00 $945,000.00 $992,250.00 $1,041,862.50 $1,093,955.63

otros gastos $855,000.00 $889,200.00 $924,768.00 $961,758.72 $1,009,846.66

Total $1,755,000.00 $1,834,200.00 $1,917,018.00 $2,003,621.22 $2,103,802.28

INFORMACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROFORMA AL 01 DE ENERO

DEL 2022

Giovanni de la Cruz DAVID HUERTA

GERENTE GENERAL ADMINISTRADO

NOTAS FINANCIERAS:

-FONDO FIJO DE CAJA: $ 300.00 DIARIOS X 30 DIAS

-BANCOS: MATERIA PRIMA/12 MESES X 3 MESES+ GASTOS DE PERSONAL/12 MESES *X 3 MESES

-HIPOTECAS POR PAGAR: SE OBTUVO CON EL SIMULADOR SCOTIABANK.

-DEL TOTAL DEL ACTIVO SE SOLICITARÁ CREDITO POR EL 50% Y EL RESTO LO PONDRAN LOS ACCIONISTAS.

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

CAJA 9,000.00 PROVEEDORES 518,042.00

BANCOS 225,000.00 ACREEDORES DIVERSOS 225,000.00

ALMACEN 518,042.00 SUMA PASIVO A CORTO PLAZO 743,042.00

IVA ACREDITABLE 126,562.72

SUMA ACTIVO CIRCULANTE 878,604.72 A LARGO PLAZO HIPOTECAS POR PAGAR 1,304,661.15 SUMA PASIVO A LARGO PLAZO 1,304,661.15

NO CIRCULANTE

TERRENO 700,000.00

EDIFICIO 1,700,000.00 TOTAL PASIVO 2,047,703.15

MAQUINAIA Y EQUIPO 56,300.00

MOBILIARIA Y EQUIPO 79,730.00

EQUIPO DE COMPUTO 30,945.00

EQUIPO DE REPARTO 45,000.00 CAPITAL CONTABLE

GASTOS DE ORGANIZACIÓN 18,000.00

PUBLICIDAD Y PROMOCION 11,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,501,876.57

PRIMAS DE SEGURO 30,000.00

SUMA ACTIVO NO CIRCULANTE 2,670,975.00

SUMA DE ACTIVO 3,549,579.72 TOTAL PASIVO + CAPITAL 3,549,579.72

TABLAS DE DEPRECIACIÓN PROFORMA

2022

BIEN VALOR HISTORICO VALOR DE SALVAMENTO VIDA UTIL

DEPRECIACION VALOR EN LIBROS

EDIFICIO 1,700,000.00 170,000.00 30 AÑOS 51,000.00 1,649,000.00

MAQ/EQ 56,300.00 5,630.00 10 AÑOS 5,067.00 51,233.00

MOB/EQ. 79,730.00 7,973.00 10 AÑOS 7,175.70 72,554.30

EQUIPO/COMPUTO 30,945.00 3,094.50 3 AÑOS 9,283.50 21,661.50

EQUIPO /REP 45,000.00 4,500.00 5 AÑOS 8,100.00 36,900.00

TOTAL 80,626.20 1,831,348.80

2023



EDIFICIO 1,700,000.00 170,000.00 29 AÑOS 52,758.62 1,647,241.38

MAQ/EQ 56,300.00 5,630.00 9 AÑOS 5,630.00 50,670.00

MOB/EQ. 79,730.00 7,973.00 9 AÑOS 7,973.00 71,757.00

EQUIPO/COMPUTO 30,945.00 3,094.50 2 AÑOS 13,925.25 17,019.75

EQUIPO /REP 45,000.00 4,500.00 4 AÑOS 10,125.00 34,875.00

TOTAL 90,411.87 1,821,563.13

2024



EDIFICIO 1,700,000.00 170,000.00 28 AÑOS 54,642.86 1,645,357.14

MAQ/EQ 56,300.00 5,630.00 8 AÑOS 6,333.75 49,966.25

MOB/EQ. 79,730.00 7,973.00 8 AÑOS 8,969.63 70,760.38

EQUIPO/COMPUTO 30,945.00 3,094.50 0 - -

EQUIPO /REP 45,000.00 4,500.00 3 AÑOS 13,500.00 31,500.00

TOTAL 83,446.23 1,797,583.77

2025



EDIFICIO 1,700,000.00 170,000.00 27 AÑOS 56,666.67 1,643,333.33

MAQ/EQ 56,300.00 5,630.00 7 AÑOS 7,238.57 49,061.43

MOB/EQ. 79,730.00 7,973.00 7 AÑOS 10,251.00 69,479.00

EQUIPO/COMPUTO 30,945.00 3,094.50 0 0 0

EQUIPO /REP 45,000.00 4,500.00 2 AÑOS 20,250.00 24,750.00

TOTAL 94,406.24 1,786,623.76

2026



EDIFICIO 1,700,000.00 170,000.00 26 AÑOS 58,846.15 1,641,153.85

MAQ/EQ 56,300.00 5,630.00 6 AÑOS 8,445.00 47,855.00

MOB/EQ. 79,730.00 7,973.00 6 AÑOS 11,959.50 67,770.50

EQUIPO/COMPUTO 30,945.00 3,094.50 0 0 0

EQUIPO /REP 45,000.00 4,500.00 1 AÑOS 20,250.00 24,750.00

TOTAL 99,500.65 1,781,529.35

NOTAS:

-LA DEPRECIACIÓN PARA LOS ACTIVOS SE CONSIDERACONFORME A LA

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA:

-EDIFICIOS 3.3%, VIDA ÚTIL 30 AÑOS.

-EQUIPO DE COMPUTO 33.3%, VIDA ÚTIL 3 AÑOS

TABLAS DE AMORTIZACIÓN PROFORMA

Año Pago Anual Pago de Intereses

Pago de Capital

Saldo Insoluto

0 - - - $225,000.00

1 $48,131.25 $3,131.25 $45,000.00 $180,000.00

2 $48,131.25 $3,131.25 $45,000.00 $135,000.00

3 $48,131.25 $3,131.25 $45,000.00 $90,000.00

4 $48,131.25 $3,131.25 $45,000.00 $45,000.00

5 $48,131.25 $3,131.25 $45,000.00 -

$240,656.25 $15,656.25 $225,000.00

DATOS:

PRESTAMO (c): $ 225,000

TASA DE INTERES (i): 16.7 %

PLAZO (n): 5 AÑOS

DESTINO DEL CREDITO: CUENTA DE CHEQUES

INSTITUCION FINANCIERA: BBVA, GRUPO FINANCIERO, S.A. DE C.V.

FORMULA PARA EL PAGO DE INTERESES: (c) (i /12) (n) / n

FORMULA PARA EL PAGO DE CAPITAL: c/n

FORMULA PARA EL PAGO MENSUAL: PAGO DE CAPITAL + PAGO DE

INTERESES.

TABLA DE AMORTIZACIÓN PROFORMA

Año Pago Anual Pago de Intereses

Pago de Capital

Saldo Insoluto

0 - - - $1,304,661.15

1 $320,033.33 $59,101.15 $260,932.23 $1,043,728.92

2 $320,033.33 $59,101.15 $260,932.23 $782,796.69

3 $320,033.33 $59,101.15 $260,932.23 $521,864.46

4 $320,033.33 $59,101.15 $260,932.23 $260,932.23

5 $320,033.33 $59,101.15 $260,932.23 -

$1,600,166.67 $295,505.75 $1,304,661.15

DATOS:

PRESTAMO (c): $ 1, 304,661.15

TASA DE INTERES (i): 54.36 %

PLAZO (n): 5 AÑOS

DESTINO DEL CREDITO: INMUEBLE DEL NEGOCIO

INSTITUCION FINANCIERA: BBV, GRUPO FINANCIERO, S.A. DE C.V.

FORMULA PARA EL PAGO DE INTERESES: (c) (i /12) (n) / n

FORMULA PARA EL PAGO DE CAPITAL: c/n

FORMULA PARA EL PAGO MENSUAL: PAGO DE CAPITAL + PAGO DE

INTERESES

LA ESTACION DEL TACO

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROFORMA CORREPONDIENTE AL 2022

NOTAS FINANCIERAS:

-LAS VENTAS, COSTO DE VENTAS Y GASTOS GENERALES SALIERON DE LAS MATRICES ANTERIORES.

-OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS SON ESTIMADOS.

-LA PROVISIÓN DE ISR Y PTU ESTAN AL 50%

-SE APLICO LA DEPRECIACIÓN.


GERENTE GENERAL CONTADOR

VENTAS 1,727,726.00

( - ) COSTO DE VENTAS 678,548.30

= UTILIDAD BRUTA 1,049,177.70

( - ) GASTOS GENERALES 900,000.00

= UTILIDAD DE OPERACION 149,177.70

( - ) OTROS GASTOS 46,023.00

( + ) OTROS PRODUCTOS 135,000.00

= UTLIDAD ANTES DE ISR Y PTU 238,154.70

( - ) PROVISON DE ISR Y PTU 95,261.88

= UTILIDAD DEL EJERCICIO 142,892.82



VENTAS 2,199,168.00





( - ) OTROS GASTOS 48,324.15





NOTAS FINANCIERAS:

-LAS VENTAS, COSTO DE VENTAS Y GASTOS GENERALES SALIERON DE LAS MATRICES

ANTERIORES. -OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS SON ESTIMADOS.







VENTAS 2,747,212.00



( - ) GASTOS GENERALES 1,159,502.40


( - ) OTROS GASTOS 50,740.36





NOTAS FINANCIERAS:









VENTAS 3,378,928.00




= UTILIDAD DE OPERACION 1,646,661.09

( - ) OTROS GASTOS 153,277.38


= UTLIDAD ANTES DE ISR Y PTU 1,508,383.71



NOTAS FINANCIERAS:









VENTAS 4,101,990.00



( - ) GASTOS GENERALES 1,009,846.66

= UTILIDAD DE OPERACION 2,288,258.79

( - ) OTROS GASTOS 210,277.00


= UTLIDAD ANTES DE ISR Y PTU 2,092,981.79


= UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,255,789.07

NOTAS FINANCIERAS:








ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROFORMA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

ACTIVO PASIVO






SUMA ACTIVO CIRCULANTE 1,008,115.22 A LARGO PLAZO

HIPOTECAS POR PAGAR 1,304,661.15

NO CIRCULANTE SUMA PASIVO A LARGO PLAZO 1,304,661.15

TERRENO 700,000.00



DEPRREC ACUM MAQ. EQUIPO - 5,065.00

MOBILIARIA Y EQUIPO 79,730.00 CAPITAL CONTABLE

DEPRREC ACUM MOB Y EQ - 14,351.40

EQUIPO DE COMPUTO 30,945.00 CAPITAL CONTABLE 1,501,876.57

DEPRREC ACUM E COMP - 18,567.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 142,892.82

EQUIPO DE REPARTO 45,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,644,769.39

DEPREC ACUM EQUIPO REP - 16,200.00


PUBLICIDAD Y PROMOCION 11,000.00






NOTAS FINANCIERAS:

-IVA ACREDITABLE: SE LE APLICO EL 16% A ALMACEN, GASTOS DE ORGANIZACIÓN, PUBLICIDAD Y

PROMOCIÓN, PRIMAS DE SEGUROS.

-SE APLICO LA DEPRECIACIÓN A LOS BIENES MUBLES E INMUEBLES.

-BANCO: SE OBTUVO SUMANDO LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Y DEPRECIACIACIÓN.



ACTIVO PASIVO






A LARGO PLAZO

SUMA ACTIVO CIRCULANTE 791,913.53 HIPOTECAS POR PAGAR 1,043,728.92

SUMA PASIVO A LARGO PLAZO 1,043,728.92

NO CIRCULANTE

TERRENO 700,000.00




CAPITAL CONTABLE

MOBILIARIA Y EQUIPO 79,730.00 CAPITAL CONTABLE 1,501,876.57

DEPRREC ACUM MOB Y EQ - 14,351.40 UTILIDAD EJERC. ANT 142,892.82

EQUIPO DE COMPUTO 30,945.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 381,567.37

DEPRREC ACUM E COMP -18,567.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 2,026,336.76

EQUIPO DE REPARTO 45,000.00









NOTAS FINANCIERAS:






ACTIVO PASIVO






A LARGO PLAZO

SUMA ACTIVO CIRCULANTE 1,386,413.84 HIPOTECAS POR PAGAR 521,864.46

SUMA PASIVO A LARGO PLAZO 521,864.46

NO CIRCULANTE

TERRENO 700,000.00





DEPRREC ACUM MOB Y EQ - 21,527.10 CAPITAL CONTABLE 1,501,876.57

EQUIPO DE COMPUTO 30,945.00 UTILIDAD EJERC ANT 524,460.19

DEPRREC ACUM E COMP - 27,850.50 UTILIDAD DEL EJERCICIO 560,062.01

EQUIPO DE REPARTO 45,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 2,586,398.77









NOTAS FINANCIERAS:

-IVA ACREDITABLE: SE LE APLICO EL 16% A ALMACEN, GASTOS DE ORGANIZACIÓN, PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN,

PRIMAS DE SEGUROS.





ACTIVO PASIVO






A LARGO PLAZO

SUMA ACITO CIRCULANTE 1,416,191.88 HIPOTECAS POR PAGAR 260,932.23

SUMA PASIVO A LARGO PLAZO 260,932.23

NO CIRCULANTE

TERRENO 700,000.00

EDIFICIO 1,700,000.00 TOTAL PASIVO 486,516.58


DEPRREC ACUM MAQ. EQUIPO - 20,268.00 CAPITAL CONTABLE

MOBILIARIA Y EQUIPO 79,730.00 CAPITAL CONTABLE 1,501,876.57

DEPRREC ACUM MOB Y EQ - 28,702.80 UTILIDAD EJERC ANT 1,084,522.20

EQUIPO DE COMPUTO 30,945.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 905,030.23

DEPRREC ACUM E COMP - 27,850.50 TOTAL CAPITAL CONTABLE 3,491,429.00

EQUIPO DE REPARTO 45,000.00






SUMA DE ACTIVO 3,977,945.58

TOTAL PASIVO + CAPITAL 3,977,945.58



Notas Financieras:







ACTIVO PASIVO



BANCOS 1,066,168.47 ACREEDORES DIVERSOS -



SUMA ACTIVO CIRCULANTE 1,747,097.85 A LARGO PLAZO

HIPOTECAS POR PAGAR -

NO CIRCULANTE SUMA PASIVO A LARGO PLAZO -

TERRENO 700,000.00

EDIFICIO 1,700,000.00

MAQUINAIA Y EQUIPO 56,300.00 TOTAL PASIVO 541,290.77



DEPRREC ACUM MOB Y EQ - 35,878.50

EQUIPO DE COMPUTO 30,945.00 CAPITAL CONTABLE 1,501,876.57

DEPRREC ACUM E COMP - 27,850.50 UTILIDAD EJERC ANT 989,552.43

EQUIPO DE REPARTO 45,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,255,789.07

DEPREC ACUM EQUIPO REP - 40,500.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 3,747,218.07





SUMA DE ACTIVO 4,288,508.85

TOTAL PASIVO + CAPITAL 4,288,508.85



Notas Financieras:





PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO

CANTIDAD VENDIDA QUE IGUALA LOS COSTOS Y GASTOS CON LAS VENTAS

FORMULA:

COSTOS FIJOS TOTALES/1-(COSTOS VARIABLES TOTALES/VENTAS)

$900,000/1-($1,498,145.78 /$1,727,726.00)

PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL 2022: $6,773,028.61

$945,000 /1-($1,625,723.68 /$2,199,168.00)


$992,250 /1-($1,693,978.23 /$2,747,212.00)


$1,041,862.50 /1-($1,765,124.24 /$3,378,928.00)


$1,093,955.63 /1-($1,848,903.02 /$4,101,990.00)


EVALUACION ECONOMICA

EVALUACIÓN ECONÓMICA

ES LA TÉCNICA QUE PERMITE VISUALIZAR EN CUANTO TIEMPO SE

RECUPERARA LA INVERSIÓN. PARA LOS INVERSORES ES LA PARTE MAS

IMPORTANTE DEL PLAN DE NEGOCIOS, POR QUE, PARA ELLOS, LO

IMPORTANTE SON LOS AÑOS EN QUE RECUPERARAN SU CAPITAL,

CONSIDERANDO QUE EL DINERO TIENE UN VALOR EN EL TIEMPO.

VALOR PRESENTE NETO (VPN)

ES EL VALOR MONETARIO QUE RESULTA DE RESTAR LA SUMA DE LOS

FLUJOS DESCONTADOS A LA INVERSIÓN INICIAL……………

INICIAL (CAPITAL SOCIAL) TIEMPO (n)

TASA DE RENDIMIENTO MINIMA ATRACTIVA (trema)(i)

SI EL VALOR PRESENTE NETO RESULTA POSITIVO SE ACEPTA EL PROYECTO

SI EL VALOR PRESENTE NETO RESULTA NEGATIVO SE RECHAZA EL PROYECTO EL

PROYECTO

FORMULA:

VPN= - P + FNE1 + NE2 + FNE3 + FNE4 +…………………………………FNEn

(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 …………………………………(1+i)n

P= INVERSIÓN INICIAL (CAPITAL SOCIAL)

FNE FNE FNE FNE FNE

1 2 3 4 5

INVERSION AÑOS (n)

CASO PRACTICO

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO (FNE)

AÑOS DEPRECIACION UTILIDAD DEL EJERCICIO FLUJO NETO EFECTIVO

1 80,626.20 142,892.82 223,519.02

2 90,411.87 381,567.37 471,979.24

3 83,446.23 560,062.01 643,508.24

4 94,406.24 905,030.23 999,436.47

5 99,500.65 1,255,789.07 1,355,289.72

Aplicación de la formula

VPN= -$1,501,876.57 + 223,519.02 + 471,979.24 + 643,508.24 + 999,436.47 + 1,355,289.72

(1+.15)1 (1+.15)2 (1+.15)3 (1+.15)4 (1+.15)5

Resultados

VPN= $1,501,876.57+ $194,364.36 + 356,884.11 + 423,117.11 + 571,431.04 + 673,818.51

VPN= 717,738.56

Positivo, se acepta el proyecto

223,519.02

1 2 3 4 5

I= -$1,501,876.57

n= 5 años

I= 15% (CETES + 10)

471,979.24 643,508.24 999,436.47 1,355,289.72

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

ES LA TASA QUE IGUALA LA SUMA DE LOS FLUJOS DESCONTADOS A LA

INVERSIÓN INICIAL……….

Ing. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de Proyectos de Inversión

INICIAL (capital social) TIEMPO (n)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

SI LA TIR ES SUPERIOR A LA TREMA SE ACEPTA EL PLAN DE NEGOCIOS.

SI LA TIR ES INFERIOR A LA TREMA SE RECHAZA EL PLAN DE NEGOCIOS.

FORMULA:

TIR P + FNE1 + NE2 + FNE3 + FNE4 +…………………………………FNEn

(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 …………………………………(1+i)n

P= INVERSIÓN INICIAL

I= TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): SE CALCULA POR TANTEO

FNE FNE FNE FNE

1 2 3 4 5

INVERSION AÑOS (n)

FNE

CASO PRACTICO

(FNE)

AÑOS DEPRECIACION UTILIDAD DEL EJERCICIO FLUJO NETO EFECTIVO

1 80,626.20 142,892.82 223,519.02

2 90,411.87 381,567.37 471,979.24

3 83,446.23 560,062.01 643,508.24

4 94,406.24 905,030.23 999,436.47

5 99,500.65 1,255,789.07 1,355,289.72

Aplicación de la Formula

CON LA TASA INTERNA RETORNO (TIR) DEL 5%

TIR -$1,501,876.57 = 223,519.02 + 471,979.24 + 643,508.24 + 999,436.47 + 1,355,289.72

(1+.292)1 (1+.292)2 (1+.292)3 (1+.292)4 (1+.292)5

RESULTADO

TIR= -$1,501,876.57= $224,756.12 + $373,896.95 + $510,108.02 + $618,327.24 + $732,719.29

TIR= $ 1,882,661.15 = $ 1,489,266.03

POSITIVO, SE ACEPTA EL PLAN DE NEGOCIO

TIR INFERIOR TREMA ----------- 29.2% INFERIOR 15 %

SE ACEPTO EL PLAN DE NEGOCIOS

II: -$1,501,876.57 N: 5 años

TREMA: 15% (CETES + 10)

223,519.02

1 2 3 4 5

471,979.24 643,508.24 999,436.47 1,355,289.72

CONCLUSIONES

En este plan de negocios se abordaron los principales aspectos de La estación del

taco como son el área operativa, marketing y financiera. Se planteó y formulo la

misión y visión, se identificó también la oferta, demanda y demanda insatisfecha, es

decir el estudio de mercado completo para determinar la infraestructura,

organización e información financiera identificando todos los requerimientos físicos

de materia prima los procesos, espacio los gastos y costos para poder emitir la

información financiera proyectada a 5 años, siendo los más relevantes el balance

general y el estados de resultados para que con todo esto se pudiera llevar

adecuadamente la evaluación económica para determinar si el proyecto era viable

o no así como el punto de equilibrio donde se identificó a partir de donde se pudiera

generar ganancia

universidad tecnolÓgica de nezahualcoyotl

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