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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO ACADEMICO DE GRADUACIÓN
SEMINARIO DE GRADUACIÓN
TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
AREA
GESTION DE LA COMPETITIVIDAD
TEMA:
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN
DE LACTEOS EN LA HACIENDA SAN RAFAEL
AUTOR:
TEJENA DELGADO JORGE GUSTAVO
DIRECTOR DE TESIS:
ING.IND. DURAN TAMAYO HENRY
2003 – 2004
GUAYAQUIL - ECUADOR
“La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrin as
expuesto en esta tesis, corresponden
exclusivamente al autor”.
________________________________________
JORGE GUSTAVO TEJENA DELGADO
C.I. 0910361914
DEDICATORIA
Todo el esfuerzo denodado en ésta investigación Se la
dedico con todo corazón a mi esposa Sra. Rosa
Morocho y a mis hijos, Cinthya y Jorge, por el apoyo
constante espiritual y moral necesario para llegar a
alcanzar el título profesional.
AGRADECIMIENTO
A Dios, Por haberme permitido culminar con éxito
mis estudios universitarios y alcanzar con ello
el título de profesional como Ingeniero Industrial.
A mi madre, Sra. Elinora Delgado Cedeño, quién,
Con su amor y dedicación, me supo orientar por
los senderos del bien, y llegar a cumplir los
objetivos propuestos.
A mi Padre, Sr. Eloy Tejena Cedeño, quién en vida
me brindó su comprensión y me enseñó a desarrollar
mis actitudes en beneficio de mi familia y de seguro
espiritualmente cuento con su presencia para
poder afrontar las diferentes vicisitudes que se
presenten en el camino .
RESUMEN
NOMBRE : JORGE TEJENA DELGADO TESIS : MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN DE LACTEOS
EN LA HACIENDA SAN RAFAEL .
AREA : COMPETITIVIDAD
El propósito de este estudio está orientado al mejoramiento de la producción de lácteos , y por ende crear las bases necesarias para que la Hacienda San Rafael sea más competitiva. El desarrollo de esta investigación tiene como objetivos específicos , incrementar el rendimiento productivo de leche por día en la Hacienda , disminuir el costo unitario de producción por litro , aumentar el margen de contribución por unidad producida , disminuir la cantidad de litros devueltos . Para ello , se aplicaron técnicas de Ingeniería Industrial , como análisis estadístico de proceso , ingeniería de métodos , análisis financiero , utilizando como fuente de información , datos proporcionados por la administración de la Hacienda San Rafael y datos estadísticos del Ministerio de Agricultura y Ganadería . Se logró determinar , que mediante la evaluación técnica mediante formatos de control estadísticos , se lograrían mantener los registros necesarios del ganado tratado con medicamentos , lo cual reduciría en un 90 % la cantidad de litros devueltos por mala calidad de la leche. Además , un análisis de la dieta alimenticia del ganado , proporcionó las cantidades necesarias de minerales , carbohidratos , proteínas y materia seca que se debe suministrar al ganado , de tal forma que incremente su rendimiento de producción en litros / vaca / día . La adquisición de un generador de energía eléctrica , reducirá a cero las paralizaciones constantes en el proceso de ordeñamiento y permitirá al Sistema de Conservación de la leche , mantener el producto en la temperatura necesaria para su distribución. Ing. Henry Durán Tamayo Jorge Tejena Delgado
INDICE GENERAL
CAPITULO 1
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
Página
1.1.- RESEÑA HISTORICA 1
1.2.- LOCALIZACIÓN 1
1.3.- OBJETIVOS 1
1.3.1.- OBJETIVOS GENERALES 2
1.3.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS 2
1.4.- ESTRUCTURA ORGANICA 2
1.5.- MISIÓN 4
1.6.- VISION 4
1.7.- ANÁLISIS DEL ENTORNO 4
CAPITULO 2
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO (ANALISIS INTERN O)
2.1.- ANÁLISIS DEL SISTEMA OPERATIVO
DE LA EMPRESA 6
2.1.1.- EVALUACIÓN DEL SISTEMA
INSUMO-PROCESO-SALIDA 10
2.1.2.- DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO 13
2.2.- ANÁLISIS ESTADÍSTICO DEL
VOLUMEN DE PRODUCCIÓN 14
2.3.- ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE VENTAS 15
2.4.- ANÁLISIS DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 17
2.5.- MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION,
EVOLUCION DE RENDIMIENTOS LITROS/VACA/DIA 19
2.6.- ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL 20
2.7.- RENDIMIENTO POR RAZA DE VACA 22
2.8.- ANÁLISIS DEL COSTO DE PRODUCCION 25
2.9.- ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA CAPACIDAD
INSTALADA VS LA CAPACIDAD UTILIZADA 27
CAPITULO 3
ANÁLISIS DE LOS PROBLEMAS E IDENTIFICACIÓN DE LAS
CAUSAS
3.1.- ANÁLISIS CAUSA – EFECTO 29
3.2.- DIAGRAMA DE ISHIKAWA 30
3.3.- ANÁLISIS DE PARETO 31
3.4.- ANÁLISIS DE LOS COSTOS DE LOS PROBLEMAS 31
3.5.- DIAGNOSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL. 36
CAPITULO 4
DESARROLLO DE LAS SOLUCIONES
4.1.- ANÁLISIS DE LAS SOLUCIONES
DE LOS PROBLEMAS PRESENTADOS 37
4.2.- ALTERNATIVA DE SOLUCION
AL PROBLEMA DE ORDEÑAMIENTO
DE VACAS TRATADAS CON ANTIBIÓTICOS 38
4.3.- ALTERNATIVA DE SOLUCION AL PROBLEMA
DE DIETA ALIMENTICIA 39
4.3.1.- MEDIA DE DIAS DE LACTACIÓN (DEL) 40
4.3.2.- PERIODOS SECOS PROLONGADOS 41
4.3.3.- INCREMENTO DEL GASTO EN DOSIS SEMINALES 41
4.3.4.- DESCENSO DEL NUMERO DE PARTOS 41
4.3.5.- DISMINUCIÓN EN LA VELOCIDAD DE
MEJORA GENETICA 42
4.3.6.- ANÁLISIS NUTRICIONAL DE LOS ALIMENTOS 42
4.3.6.1.- INGESTIÓN DE MATERIA SECA 43
4.3.6.2.- HIDRATOS DE CARBONO 45
4.3.6.3.- PROTEINAS 46
4.3.6.4.- MINERALES 46
4.4.- ANÁLISIS DE OPTIMIZACION EN EL
RENDIMIENTO DE LA DIETA ALIMENTICIA 47
4.5.- ALTERNATIVADE SOLUCION AL PROBLEMA
DEL SISTEMA DE CONSERVACIÓN DE LA LECHE. 50
4.6.- ALTERNATIVA DE SOLUCION DE LA MALA
DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL EN
EL PROCESO DE ORDEÑAMIENTO 52
CAPITULO 5
ANÁLISIS COSTO-BENEFICIO
5.1.- ANÁLISIS COSTO BENEFICIO DE LAS
SOLUCIONES PLANTEADAS 53
CAPITULO 6
PUESTA EN MARCHA DE LA SOLUCION
6.1.- PROGRAMACIÓN DE LA SOLUCION 62
CAPITULO 7
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1.- CONCLUSIONES 65
7.2.- RECOMENDACIONES 65
INDICE DE CUADROS
CUADRO # DESCRIPCIÓN 1 COMPONENTES NUTRITIVOS DE LA LECHE 7
2 CUADRO DE COSTOS DE DIETA
ALIMENTICIA/LITROS 8
3 INVENTARIO DE GANADO EN LA
HACIENDA SAN RAFAEL 9
4 PRODUCCIÓN DIARIA DE LECHE 11
5 CUADRO COMPARATIVO DE PRODUCCIÓN
POR VACA 14
6 VOLUMEN DE VENTAS EN LITROS DE LECHE 16
7 PRODUCCIÓN REGIONAL DE LECHE
EN LITROS 18
8 PRINCIPALES INDUSTRIAS LACTEAS EN EL
ECUADOR 21
9 REDIMIENTOS DE VACAS POR RAZAS 25
10 DISTRIBUCIÓN ACTUAL DEL COSTO POR
LITRO EN FUNSION DE LOS RECURSOS 26
11 CUADRO GENERAL DE COSTOS DE LOS
PROBLEMAS 36
12 CUADRO DE DIETAS ALIMENTICIAS
PROPUESTAS 48
13 CUADRO COMPARATIVO DE COSTOS 49
14 ANALISIS COSTO BENEFICIO 60
INDICE DE GRAFICOS
GRAFICO # DESCRIPCIÓN 1 ORGANIGRAMA 3
2 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO 13
3 DIAGRAMA DE ISHIKAWA 30
INDICE DE ANEXOS
ANEXO # DESCRIPCIÓN
1 LOCALIZACION 67
2 PRODUCCION DE LECHE EN LITROS 68
3 VENTA DE LECHE EN LITROS 69
4 VARIACION PORCENTUAL 70
5 EVOLUCION DE LOS RENDIMIENTOS DIARIOS
DE LCHE (LITROS/VACA/DIA) 71
6 ANALISIS DE PARETO 72
7 CURVA DE LACTACIÓN TIPICA 73
8 FACTOR DE AJUSTE DE LA MSI POR 74
SEMANAS DE LACTACIÓN
9 MSI DE VACAS EN 1ª O 2ª LACTACIÓN 75
10 TABLA DE AMORTIZACIÓN 76
BIBLIOGRAFÍA 77
CAPITULO 1
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
1.1.- RESEÑA HISTORICA
El 12 de Agosto de 1997 fue constituida la empresa cuya razón social
es Hacienda San Rafael (H.S.R), inscribiéndose en el registro mercantil el
5 de Septiembre de 1997.
Esta empresa fue creada con el propósito de recolectar y almacenar
leche de vaca, para luego distribuirla a la empresa Toni S.A; la base para
ésta producción, la constituye la hacienda San Rafael ubicada en el Km
13 vía Bucay – Naranjito.
1.2.- LOCALIZACIÓN
Como se manifestó en el párrafo anterior, la Hacienda San Rafael se
encuentra ubicada en el cantón General Elizalde (Bucay), para una mejor
apreciación, se presenta el anexo # 1.
1.3.- OBJETIVOS
La Hacienda San Rafael, tiene orientado sus objetivos en busca del
crecimiento productivo y competitivo en el mercado nacional.
1.3.1.- OBJETIVOS GENERALES
• Posicionar su producto en el mercado
• Incrementar su nivel de Producción y Ventas
• Diversificar sus productos
• Contribuir al conocimiento y evaluación de los factores que influyen
sobre la calidad del producto en el proceso térmico de la leche
1.3.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Minimizar los costos de producción
• Ampliar el mercado de distribución de su producto.
1.4.- ESTRUCTURA ORGANICA
La Hacienda San Rafael, esta estructuralmente organizada en forma
lineal, siendo la cabeza principal y responsable legal el Gerente General,
el cual se encarga de que se cumplan los objetivos, mediante la
planificación, dirección y control de las diferentes actividades en la
hacienda.
El Asesor Administrativo Financiero y el asesor forestal pertenecen al
staff de la hacienda y se encargan de analizar la información presentada
por el administrador, depurar la misma si es necesario y luego reportar a
gerencia las diferentes actividades realizadas.
El Administrador, es el encargado de llevar el control general en la
hacienda, recibe los reportes de los diferentes coordinadores como son
de lechería, ganadería, de caña y del contador.
Los coordinadores nombrados en la hacienda tienen la responsabilidad
de planificar y distribuir de forma óptima los recursos utilizados en sus
respectivas áreas.
El contador de la hacienda, se encarga de mantener al día los estados
financieros, presentarlos al administrador.
Para una mejor apreciación, se presenta a continuación el
organigrama de la empresa:
GRAFICO # 1
1.5.- MISIÓN
Ser una empresa con nivel competitivo, con estándares de calidad
determinados en las normas ISO 9001-2000, en el aspecto de realización
del producto, de tal forma que la satisfacción del cliente se base en el
desarrollo continuo de la organización.
1.6.- VISION
Posicionarse en el mercado como una de las primeras empresas
distribuidoras de leche, diversificando su producción para atender nuevos
mercados.
1.7.- ANÁLISIS DEL ENTORNO
Tradicionalmente la producción lechera se ha concentrado en la región
interandina, donde se ubican los mayores hatos lecheros. Esto se
confirma según los últimos datos del Censo Agropecuario del año 2000,
donde el 73% de la producción nacional de leche se la realiza en la
Sierra, aproximadamente un 19% en la Costa y un 8% en el Oriente y
Región Insular.
El uso y destino de la producción lechera en el país tiene un
comportamiento regular, según estimaciones del Ministerio de Agricultura
y Ganadería, un 25% de la producción bruta se destina a consumo de
terneros (autoconsumo) y mermas. Este comportamiento resulta
explicable ya que las importaciones de sustituto de leche para terneros
registradas oficialmente constituyen un 3 por mil de la producción interna
de leche.
La disponibilidad de leche cruda para consumo humano e industrial
representan alrededor del 75% de la producción bruta. La leche fluida
disponible se destina en un 25% para la elaboración industrial (19% leche
pasteurizada y 6% para elaborados lácteos), 75% entre consumo y
utilización de leche cruda (39% en consumo humano directo, 35% para
industrias caseras de quesos frescos y 1% se comercializa con Colombia
en la frontera.
De acuerdo al último levantamiento de información sobre plantas de
producción de productos derivados de leche, correspondiente a 1998, se
registraron de entre los más importantes, 25 establecimientos con una
capacidad instalada total de procesamiento de 504 millones de litros
anuales.
De estas industrias el 90% se encuentran ubicadas en el callejón
interandino con una fuerte concentración en las provincias del centro y
norte de la sierra (Pichincha, Cotopaxi, Imbabura, Carchi) y se dedican
principalmente a la producción de leche pasteurizada, quesos, crema de
leche y otros derivados en menor proporción.
Durante el último quinquenio, y gracias al proceso de liberalización
económica y apertura comercial, se han establecido otras empresas como
Parmalat Cedí, Industrias lácteas Tony, Chiverías, Alpina, Rey Leche, y la
planta pulverizadora de la Asociación de ganaderos de la Sierra y el
Oriente (AGSO), implementada durante el año 2002, que no se encuentra
aún en funcionamiento.
CAPITULO 2
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO (ANÁLISIS INTERN O)
2.1.- ANÁLISIS DEL SISTEMA OPERATIVO DE LA EMPRESA
En primer lugar se realiza una breve descripción del producto que
ofrece la empresa al mercado, en éste caso leche.
La leche es segregada en la ubre de la vaca, la cual está dividida en
cuartos, separada por un pliegue transversal, cada cuarto posee un pezón
con su propia glándula mamaria, la ubre contiene células productoras de
leche y esta encajada en un tejido muscular que da cohesión al cuerpo de
la ubre y la protege contra golpes y choques.
El tejido glandular contiene un gran número de diminutas vejigas
llamadas alvéolos, los cuales en el interior de sus paredes contienen
células que son quiénes realmente producen la leche y cuyo volumen por
vaca esta entre 5000 – 10000 litros por cada ternero. La leche es una
emulsión, las cantidades de los diversos componentes de la leche pueden
variar considerablemente en vacas de la misma raza, por lo tanto,
solamente se pueden especificar varios límites para esas variaciones.
CUADRO # 1
COMPONENTES NUTRITIVOS DE LA LECHE
Constituyente Principal Límites de variación ( %) Valor medio ( %)
Agua 85.5 ----- 89.5 87.5
Sólidos totales 10.5 ------ 14.5 13
Grasa 2.5 ------ 6.00 3.9
Proteínas 2.9 ------ 5.00 3.4
Lactosa 3.6 ------- 5.5 4.8
Minerales 0.6 --------0.9 0.8
Fuente: http//www.consumer.es
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
La producción de leche de cada vaca esta en función de la dieta
alimenticia que tenga, la cual esta conformada por pasto, balanceado,
melaza, rechazo de banano, urea, entre otros, por lo tanto una óptima
distribución en la proporción alimenticia para cada vaca incrementara su
nivel de producción en litros.
De acuerdo con información obtenida por parte del veterinario de la
hacienda, se presenta a continuación la proporción de ingredientes de la
dieta alimenticia que se le da al ganado.
CUADRO # 2
CUADRO DE COSTOS DE DIETA ALIMENTICIA / LITRO
Pasto fresco 10 kilos / vaca $ 0.01 / litro
Rechazo de banano ¼ de saco por vaca $ 0.005 / litro
Melaza 2 litros / vaca $ 0.001 / litro
Balanceado 3 kilos/ vaca $ 0.003 / litro
Urea 2.5 kilos / vaca $ 0.025 / litro
TOTAL $ 0.044 / litro
Fuente: Hacienda San Rafael
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
La proporción alimenticia presentada en el cuadro anterior, esta
determinada para que produzca aproximadamente 10 litros / vaca, se
considera que la dieta alimenticia es fundamental para el rendimiento del
ganado, conjuntamente con la raza del ganado vacuno.
El sistema operacional de la hacienda San Rafael, se basa
fundamentalmente en exponer los recursos, el proceso y la salida del
producto final, con los que la empresa cuenta para su desarrollo
organizacional. Los recursos o insumos que la Hacienda San Rafael tiene
para el desarrollo de sus actividades son:
Terreno: La Hacienda posee un terreno de aproximadamente 2201
Hectáreas ubicada en la carretera Naranjito – Bucay.
Personal: El personal de la Hacienda San Rafael se encuentra
dividido en lo Administrativo y el operativo, cuenta con 16 personas.
Materia Prima: La principal materia prima es el ganado vacuno, la
hacienda San Rafael según los datos proporcionados del año 2003
cuenta con 500 reses, al realizar un análisis de la cantidad de ganado con
el que inició la hacienda, se tiene que empezó con 125 vacas clasificadas
de la siguiente manera:
CUADRO # 3
Inventario de ganado en la Hacienda San Rafael
Clasificación de
ganado
Año 1998 Año 2003
Vacas de Ordeño 85 172
Vacas Secas 10 98
Vacas Carne 0 55
Vacones 15 75
Terneras 8 67
Toros 7 15
Terneros 0 18
Total 125 500
Fuente: Hacienda San Rafael
Elaborado Por: Jorge Tejena Delgado
Equipos: La Hacienda posee un equipo de ordeño marca MILKA
WADE, procedente de Nueva Zelanda, el cual tiene capacidad para 40
puestos, en los cuales hay espacios para 2 vacas, por lo tanto hay
capacidad para ordeñar 80 vacas. Además, se cuenta con 1 tractor, para
el arado del pasto, y un equipo de riego lineal, la Hacienda posee también
2 tanques de almacenamiento, con capacidades de 800 y 700 litros
respectivamente.
El proceso, comienza cuando el vaquero y el ayudante , trasladan al
ganado desde el potrero hasta la planta ordeñadora, estas vacas han sido
seleccionadas previamente por el médico veterinario. La planta tiene 2
canales en el cual trabajan 8 personas, es decir 4 personas por cada
puesto, las vacas son colocadas de dos en dos, y se les coloca las
respectivas pesoneras, las cuales tienen como función, segregar la leche
de la ubre y mediante tuberías llega a un reservorio pequeño, de donde
es bombeada hasta un filtro que es el que retiene las impurezas, luego
pasa por un sistema de enfriamiento a 4ºC y de allí van directamente a los
tanques que tienen su propio sistema de refrigeración y agitador para
mantenerla en movimiento y evitar que la leche se asiente.
2.1.1.- EVALUACIÓN DEL SISTEMA INSUMO- PROCESO - S ALIDA
Si se analiza el proceso, se puede prever que la producción o
rendimiento de leche por vaca está en función de la dieta alimenticia que
ésta tenga, por lo tanto, es conveniente para el análisis competitivo,
establecer estadísticamente, cuales han sido los niveles de producción
por día, en función de la proporción de la dieta alimenticia, para luego,
mediante la aplicación de una mejor dieta, determinar los niveles óptimos
de cada insumo alimenticio, con lo que incrementará el nivel de
producción de leche por vaca.
CUADRO # 4
PRODUCCIÓN DIARIA DE LECHE
(MES DE NOVIEMBRE DEL 2003)
Días Nº de vacas
ordeñadas
Producción diaria
(Litros)
Rendimiento
Lt / vaca / día
1 172 1307.2 7.6
2 172 1307.2 7.6
3 172 1307.2 7.6
4 172 1290 7.5
5 170 1292 7.6
6 170 1292 7.6
7 170 1275 7.5
8 171 1299.6 7.6
9 171 1299.6 7.6
10 171 1299.6 7.6
11 172 1290.4 7.5
12 172 1290.3 7.5
13 172 1290.5 7.5
14 171 1265.4 7.4
15 171 1265.4 7.4
16 171 1282.5 7.5
17 172 1307.2 7.6
18 172 1307.2 7.6
19 172 1307.2 7.6
20 172 1324.4 7.7
21 172 1324.4 7.7
22 172 1324.4 7.7
23 171 1299.6 7.6
24 171 1299.6 7.6
25 172 1307.2 7.6
26 172 1307.2 7.6
27 172 1307.2 7.6
28 172 1307.2 7.6
29 172 1307.2 7.6
30 172 1290.1 7.5
Total 5146 38974.0 227.2
Promedio 171.53 7.57
Fuente: Hacienda San Rafael
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
Otro de los aspectos fundamentales a considerar, es la cantidad de
litros de leche devueltos, por no cumplir con los niveles de calidad
establecidos por la empresa Toni, estos casos ocurren con mucha
frecuencia debido a causas como problemas con la energía eléctrica,
afectando directamente en la conservación de la leche en los tanques de
almacenamiento.
Ganado que por descuido fue ordeñado, cuando este estaba siendo
tratado con antibióticos.
Para la distribución de la leche, se procede a llenar por medio de las
mangueras, los tanques cisternas de los vehículos transportadores.
GRAFICO # 2
2.1.2.- DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Proceso de alimentación
Traslado de ganado a máquina ordeñadora
Colocación de pesoneras en ubre
Absorción automática de la leche
Llenado de tanques de almacenamiento
Almacenamiento de la leche
Traslado de leche a tanque cisternas para su
distribución
2.2.- ANÁLISIS ESTADISITICO DEL VOLUMEN DE PRODUCCI ÓN
Con el propósito de analizar el flujo de producción en litros de leche,
de la Hacienda San Rafael, se procedió a representar gráficamente los
datos desde el período 1998 hasta el 2003, como se puede apreciar en el
anexo # 2, la Hacienda ha crecido paulatinamente, en 1999 creció un 73
% con relación al año anterior, en los siguientes años, se presentan
crecimientos de 32 %, 2 %, 28 %, y 35 % respectivamente.
Si se realiza un análisis comparativo de la producción por litro por vaca
por día, se necesitará conocer la cantidad de ganado vacuno de ordeño
que registraba la hacienda en cada año desde 1998 al 2003, luego se
dividirá la producción por litros anual para 365 días y luego para el
número de vacas ordeñadas por cada año.
CUADRO # 5
Cuadro Comparativo de Producción por vaca (en litro s)
AÑOS PRODUCCIÓN (litros anuales Cant.de ganado Litros / vaca
de ordeño
1998 120595 85 3.8
1999 208705 121 4.7
2000 275280 148 5.09
2001 283107 145 5.34
2002 363792 167 5.96
2003 493664 172 7.8
Fuente: Depto. Administrativo Hacienda San Rafael
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
Cabe resaltar que cada año, la gerencia se encarga de proporcionar
los medios necesarios para que se logren los objetivos, dentro de este
marco, se puede manifestar que en términos de volumen de producción,
la empresa ha logrado alcanzar una posición en el mercado.
Sin embargo desde el punto de vista de competitividad, se debe
analizar en términos de costo, de tal forma que se pueda medir el índice
de productividad, y al mismo tiempo la eficiencia y eficacia en la
administración de los recursos.
El volumen de producción del último período, año 2003, hay que
compararlo con los niveles de producción de otras empresas, para
analizar el entorno en el que se desenvuelve la empresa y la posibilidad
de ampliar su mercado a otros clientes.
2.3.- ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE VENTAS.
Al igual que en el análisis del volumen de producción, se describe
gráficamente los niveles de venta en el período 1998 – 2003, se puede
apreciar en el cuadro adjunto, que las ventas presentan una tendencia
creciente con relación a su período inmediato anterior.
CUADRO # 6
VOLUMEN DE VENTAS EN LITROS DE LECHE
PERIODO (1998 – 2003)
MESES 1998 1999 2000 2001 2002 2003
ENERO 7950 13547 18567 17895 24567 35678
FEBRERO 8250 14123 16548 14568 18456 36748
MARZO 6258 9256 17598 16238 15741 41569
ABRIL 5366 11325 15428 16842 26897 32456
MAYO 6325 13268 13625 17459 28569 39456
JUNIO 9268 15487 15874 18126 26987 38469
JULIO 11789 18745 19564 15714 33598 41236
AGOSTO 9364 18263 16845 18789 21456 35478
SEPTIEMBRE 12158 17746 26841 21589 35678 35894
OCTUBRE 11126 18547 16123 24769 34568 36987
NOVIEMBRE 10214 20364 14985 15678 25879 35678
DICIEMBRE 12345 23478 18456 21478 28547 38569
TOTAL 110413 194149 210454 219145 320943 448218
Fuente: Dpto. Ventas Hacienda San Rafel
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
Sin embargo, es de notar también, en los anexos # 3 y 4, la variación
existente entre el volumen de producción y el nivel de ventas, se puede
apreciar que el porcentaje de devolución de litros de leche es
considerable.
Es necesario por lo tanto, realizar un análisis detallado de las causas
que provocan esta situación, ya que si se tiene dentro de los objetivos,
incrementar la participación del mercado, ampliando la distribución del
producto a nuevos clientes, es fundamental mejorar la calidad del
producto.
2.4.- ANÁLISIS DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL
La producción diaria de leche en el Ecuador, ha tenido una evolución
favorable entre el año 1974 y el año 2000, en 26 años, la producción
nacional ha crecido en un 158%, producto de la expansión tanto del hato
bovino, como del área destinada al pastoreo de ganado vacuno.
Por otra parte, si se compara la evolución regional de la producción
diaria de leche en el mismo período, se puede observar que la región de
mayor dinamismo, es la región Oriental que duplica su aporte a la
producción, ya que pasa de 4% en 1974 a 8% en el año 2000.
En el caso de la Sierra y la Costa, estas muestran una disminución de
su aporte a la producción nacional, puesto que mientras en 1974
contribuían respectivamente con 76% y 20%, para el año 2000, su aporte
cae a 73% y 19% respectivamente, aunque en los valores absolutos
ambas hayan crecido.
De todas maneras, se puede ver que en más de un cuarto de siglo,
permanece casi invariable la estructura regional de producción,
manteniéndose la Sierra como la mayor especialización en la producción
de leche a nivel de finca. Ver los cuadros siguientes.
CENSO 1974 CENSO 2000 PorcentajePRODUCCION REGIONALProducción en Lt Producción en Lt
SIERRA 1030071 2565572 149%COSTA 276288 649625 135%
ORIENTE 59736 289550 385%INSULAR 0 4939
ZONAS NO ASIGNADAS 0 20279TOTAL NACIONAL 1366095 3525026 158%
Fuente : Ministerio de Agricultura y Ganadería
* Las zonas no asignadas se refieren a aquellas zonas que se encuentran en conflictolimitrofe interprovincial y que aún no han sido delimitadas.
PRODUCCION REGIONA DE LECHE EN LITROS
CUADRO # 7
PRODUCCION REGIONAL DE LECHE 1974
76%
20%4%
SIERRA COSTA ORIENTE
PRODUCCION REGIONAL DE LECHE 2000
73%
19%
8%
SIERRA COSTA ORIENTE
2.5.- MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN, EVOLUCIÓN DE
RENDIMIENTOS LITROS/VACA/DÍA.
El análisis de rendimientos productivos, resulta particularmente
importante, porque da cuenta de la evolución del nivel tecnológico de la
producción.
La tecnología tiene como objetivo principal optimizar el rendimiento de
los factores, por lo tanto, a mayores rendimientos de los factores, es de
esperarse un mayor nivel tecnológico.
En éste sentido, los rendimientos de leche a nivel nacional han tenido
un incremento más bien modesto entre 1974 y el año 2000, ya que
pasaron de 3,9 Lt/vaca/día a 4,4 Lt/vaca/día; lo que significa poco más de
medio litro en un cuarto de siglo.
Claramente este indicador sugiere que el nivel tecnológico en el país,
no ha cambiado significativamente, conclusión que se refuerza si se
observan otras variables cruzadas como la raza, el área destinada a
pastoreo y el hato bovino.
La ganadería en el Ecuador continúa siendo un tipo de explotación
más bien “extensiva” (para incrementar la producción permanece
constante el rendimiento y se incrementa la cantidad de factores), antes
que “intensiva” (para incrementar la producción permanece constante la
cantidad de factores y se incrementa el rendimiento de éstos.
Sin embargo, el análisis provincial muestra ciertas diferencias en la
tendencia, como resultado de la especialización regional que sólo se
aprecia en períodos más o menos largos, como entre los censos de 1974
y 2000.
La provincia del Carchi, que es la de mayor rendimiento nacional para
el 2000, muestra el mayor incremento en los rendimientos; en poco más
de 25 años pasa de 5,3 Lt/vaca/día a 7,1 Lt/vaca/día (manteniendo
constante su tamaño relativo de hato bovino), lo que se explica por una
mejora importante en la genética (raza) para producción láctea.
Pichincha pasa a ser la segunda provincia de mayor rendimiento a
nivel nacional, por motivos similares a los de la provincia del Carchi
(mejora la raza y el manejo de la finca), puesto que el número de litros por
vaca se eleva, a pesar de que se mantiene la participación porcentual en
el hato bovino.
En las provincias de la Costa, no se aprecia una evolución favorable
de los rendimientos, ya que ésta región más bien se ha especializado en
la producción de carne de res; por ejemplo, si se observa Manabí, a pesar
de tener el mayor número de cabezas de ganado a nivel nacional, su
rendimiento está por debajo del promedio nacional y pasa de 2,2
Lt/vaca/día en 1974 a 2,6 Lt/vaca/día en el año 2000.
Las provincias del Oriente no mejoran significativamente su nivel de
rendimiento, pero si tiene una evolución más dinámica del hato bovino, en
especial en la provincia del Zamora Chinchipe. ( Ver anexo # 5 )
2.6.- ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL
Es preciso para la gerencia administrativa de la Hacienda San Rafael,
tener conocimiento general de la situación de la industria láctea en el
Ecuador, ya que si se pretende diversificar sus clientes, y ser competitivos
en la producción y distribución de sus productos, se debe analizar el
mercado potencial.
En base a esta premisa, se presenta a continuación un cuadro, en
donde se describe la capacidad instalada de diferentes plantas
procesadoras de leche en el Ecuador, información obtenida en el
Ministerio de Agricultura y Ganadería.
CUADRO # 8
PRINCIPALES INDUSTRIAS LACTEAS EN EL ECUADOR
CAPACIDAD INSTALADA EN MILLONES DE LITROS ANUALES
INDUSTRIA UBICACIÓN CAPACIDAD
INSTALADA
Pasteurizadora Carchi Tulcán 17
Productos Gonzalez San Gabriel 15
Nestle (Inedeca) Cayambe 61
Pasteurizadora Quito Quito 55
Lecocem (Parmalat) Lasso 37
Lacteos San antonio Azoguez 16
Prolacem Cuenca 13
Indulac Guayaquil 43
Nestle (Balzar) Balzar 9
Chiverias Guayaquil 4
Pluca Guayaquil 4
La Finca Latacunga 4
Comprolac Loja 12
LEANSA Sangolquí 9
Hertob C.A. Cayambe 19
Comprolac Loja 12
Toni Guayaquil 50
Chiverias Guayaquil 4
La Avelina Latacunga 37
Visaenleche (Indulac) La Concordia 15
Gonzalez Cía. Ltda. Cayambe 15
Derilacpi Salcedo 3
Procesadora MUU Salcedo 30
Inleche (Indulac) Pelileo 20
TOTAL 504
Fuente: Ministerio de Agricultura y Ganadería
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
En este cuadro se puede observar que existe un amplio mercado, en el
cual puede diversificar la distribución de su producto, en función de un
análisis de su capacidad productiva.
2.7.- RENDIMIENTO POR RAZA DE VACA
Resulta importante, tener un breve conocimiento de las principales
razas de ganado vacuno productor de leche, para ello se presenta a
continuación un detalle de las más representativas, con sus principales
características.
Jamaica Hope (Esperanza de jamaica), también conocida como La
Jersey – Cebú, o la Montgommery – Jersey, su historia cuenta que en
1910 en el Rancho Hope de Jamaica, las razas usadas por varios años
para desarrollar la Jamaica Hope, es una mezcla compleja ya que más de
12 razas fueron utilizadas, sin embargo, la raza actual está conformada
por aproximadamente 80% de Jersey, 15% Cebú (principalmente de un
único toro de la raza Sahiwal de Astraulia) y 5 % Holstein.
La esperanza de Jamaica representa aproximadamente el 80% del
ganado en la isla, las vacas maduras producen en promedio 2500 Kg de
leche por lactación y pesan sobre 500 Kg, los machos comúnmente pesan
entre 700 y 800 Kg.
El Sahiwal, se originó en el Punjab región árida que yace a lo largo de
la frontera de India con Pakistán, existieron en grandes manadas que
eran pastoreadas por cuidadores profesionales llamados “Junglies”, sin
embargo con la introducción del riego a la región comenzaron a reducir en
número siendo utilizados por los granjeros de la región, como animales de
trabajo y lecheros.
El Sahiwal, es una de las mejores razas lecheras en la India y
Pakistán. Es resistente a la garrapata, el calor y notable por su resistencia
a los parásitos, tanto internos como externos. Las vacas producen en
promedio 2270 Kg de leche por lactación mientras amamantan un ternero
y mayor rendimiento en sólo producción por ordeño de leche.
Debido a su tolerancia al calor y su alta producción de leche han sido
exportado a otros países Asiáticos así como también África y el Caribe.
Como bueyes son generalmente dóciles, siendo más útiles para el trabajo
lento. Su color puede ser desde rojizo marrón al rojo más predominante,
con cantidades variantes de blanco en el pescuezo y el vientre. En los
machos el color oscurece hacia las extremidades tales como la cabeza,
piernas y cola.
Taino de Cuba, el vacuno criollo cubano es importante en la
ganadería tropical, su grado de adaptación, manifestado durante más de
500 años, lo han convertido en un recurso genético de amplio espectro,
con amplias posibilidades de mejora y utilización, aunque aspectos de tipo
económico han limitado sus potencialidades..
El criollo cubano es un productor de carne, leche y excepcional como
animal de trabajo, recurso genético que ha manifestado alta
productividad, involucrando en este concepto la capacidad genética y la
eficiencia productiva.
Su docilidad, heredada de sus ancestros ibéricos, la Rubia Gallega y la
Pirenaica, son consideradas de temperamento tranquilo, de fácil
domesticación y manejo, esta raza se destaca por su eficiencia
productiva, aproximadamente 2800 Kg de leche, bajas tasas de
dificultades de parto y alta variabilidad de terneros, excelente son su
habilidad materna y producción de leche en condiciones de pasto sin
suplementos, así como el crecimiento pre y pos destete.
El ganado Brahman Americano , fue desarrollado a finales del siglo
XIX y principios del siglo XX, por ganaderos americanos que buscaban un
tipo de ganado que pudiera resistir el calor, la humedad, los insectos y
las enfermedades prevalecientes a lo largo de la costa del Golfo de
México, a estos ganaderos les gustaban las características de las razas
de carne inglesa (Angus,Hereford y Shorthorn), pero no lograban que
sobrevivieran al hostil clima subtropical.
Este ganado, no se ve tan afectado `por las garrapatas, moscas,
mosquitos y otros insectos, o por enfermedades tales como anaplasmosis
y fiebre de garrapata que se asocian con éstos, se conoce mundialmente
por su rusticidad, resistencia y capacidad de encontrar alimento, la
producción de estas vacas en lactancias de 305 días es de 5433 Kg de
leche.
CUADRO # 9
RENDIMIENTOS DE VACAS POR RAZAS
CARACTERE
S
Jamaica
Hope
Sahiwal Taino de
Cuba
Brahaman
Ame
Edad de
incorporación
(meses)
Promedio 23
(18 – 27)
Promedio 25
(20 – 35)
Promedio 22
(20 – 28)
Promedio 25
(21 – 27)
Peso a la
incorporación
(KG)
350
280
360
365
Edad al primer
parto (meses)
35
30
32
32
Intervalo entre
partos (días)
430
420
415
425
Eficiencia
técnica (IA %)
55
68
75
82
Abortos (%) 2.8 1.5 2.10 1.1
Mortalidad de
terneros (%)
4.2
3.5
3.2
2.85
Producción de
leche (KG)
Promedio 2500
(2150 – 2700)
2270
( 2220 – 3150)
2800
(2450 – 2920)
5433
(3560- 5450)
Días de
lactancia
240
280
315
305
Natalidad (%) 80 75 85 85
Peso destete
machos (KG)
Promedio 650
(550 – 850)
Promedio 725
(650 – 825)
Promedio 740
(650 – 810)
Promedio 815
(725 – 850)
Peso destete
Hembras (KG)
Promedio 650
(560 – 800)
Promedio 730
( 650-800)
Promedio 735
(650-810)
Promedio 810
(710- 850)
Fuente: http://fmvz.uat.edu.mx/bpleche
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
2.8.- ANÁLISIS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
Con el propósito de determinar el costo de producción del litro de
leche, en la Hacienda San Rafael, se tomarán en consideración los
siguientes rubros:
CUADRO # 10
DISTRIBUCIÓN ACTUAL DEL COSTO POR LITRO
EN FUNCION DE LOS RECURSOS
RUBROS DEL
COSTO
COSTO /
litro($)
Costo Mensual
($)
Contribución
prom.(%)
INSUMOS 0.087 3390.73 37%
Fertilizantes 0.016 623.58
Herbicidas 0.002 77.95
Alimentación
ganado
0.044 1714.86
Inseminación
artificial
0.002 77.95
Sanidad animal 0.003 116.92
Combustibles 0.005 194.87
Lubricantes 0.002 77.95
Reparación y
manten.
0.003 116.92
Veterinario 0.003 116.92
Electricidad 0.005 194.87
Teléfono y gastos
Adm.
0.002 77.95
Mano de obra 0.029 1130.25 12%
Depreciación de
Maquin
0.012 467.69 5%
Gastos
Financieros
0.050 1948.7 21%
Gerencia-Adm 0.060 2338.44 25%
Costo Unitario 0.238 9275.81 100%
Fuente: Dpto. de Producción de Hacienda San Rafael
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
Si se toma el costo total mensual de $ 9275.81, y se lo divide para la
producción del mes de Noviembre del 2003 (fecha de realización del
estudio), se obtiene el costo unitario por litro de $ 0.238.
COSTO MENSUAL Producción
(Noviembre)
Costo / litro
$ 9275.81 38974 litros $ 0.238 / litro
Como se puede apreciar en el cuadro, dentro de la estructura de
Costos de producción de la Hacienda San Rafael, los Insumos, los Gastos
financieros y administrativos, constituyen un alto porcentaje, ya que entre
ellos representan el 83 % del costo total.
Además, es importante recalcar, que si se analiza el porcentaje de
participación de los insumos, se nota que el 51% del costo de los
insumos, esta reflejado en la alimentación, 18% los fertilizantes, entre los
que representan el 69% del costo de los insumos; por lo tanto se
considera que la optimización de estos recursos lograra reducir el costo
de producción por cada litro de leche.
2.9.- ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA CAPACIDAD INSTALAD A VS
CAPACIDAD UTILIZADA.
Para realizar el análisis respectivo de la capacidad instalada de la
Hacienda San Rafael, se tomará en cuenta fundamentalmente la
capacidad del equipo de ordeñamiento, por lo tanto, se tiene:
40 puestos x 2 vacas / puesto x 10 Lt / vaca x 1 turno / 0.5 horas x 7 horas / turno –día =
Capacidad Instalada = 11200 litros / día .
Luego, para determinar la capacidad utilizada, se toman en
consideración los datos de producción, presentados en los cuadros
anteriores, específicamente los datos del año 2003, en el cual se muestra
una producción de 493664 Litros / año, lo que da un resultado de:
493664 Lt / año x 1 año / 12 meses x 1 mes / 30 días =1371 litros / día
Si se comparan ambos resultados, se puede manifestar que la
Hacienda San Rafael, esta trabajando al 12% de su capacidad instalada,
este resultado, es sumamente bajo y se nota claramente el efecto de las
horas laborables por día, ya que según los informes del gerente, la
hacienda solo ordeña durante 2 horas en la mañana y 2 horas por la
tarde.
CAPITULO 3
ANÁLISIS DE LOS PROBLEMAS E IDENTIFICACIÓN DE LAS
CAUSAS
3.1.- ANÁLISIS CAUSA – EFECTO
Con el propósito de describir los diferentes problemas que afectan
directamente el nivel competitivo de la Hacienda San Rafael, se presenta
a continuación los siguientes problemas y sus causas respectivas.
PROBLEMA: No aprovechamiento de capacidad instalada
CAUSA : Deficiente utilización de los recursos
EFECTO: Reducción de Utilidades y bajo nivel competitivo
PROBLEMA : Alto costo de producción
CAUSA: Deficiente distribución de los recursos en el proceso,
tales como dieta alimenticia, compra de medicina
veterinaria, mala distribución de personal operativo en
el proceso de ordeñamiento.
EFECTO: Reducción de Capacidad de venta
PROBLEMA: Elevado nivel de devolución del producto
CAUSA: Deficiente calidad del producto, debido a no existir un
laboratorio de calidad, también se produce en muchas
ocasiones por falta de energía eléctrica lo cual afecta
directamente al Sistema de conservación de la leche.
EFECTO: Reducción del sistema productivo y competitivo
PROBLEMA: Deficiente distribución del producto
CAUSA: Limitada capacidad en los tanques de
almacenamiento
EFECTO: Bajo nivel de competitividad.
GRAFICO # 3
3.2.- DIAGRAMA DE ISHIKAWA
Dieta Alimenticia Falta Análisis Deficiente utilización
Mala distribución de personal de optimiz de los recursos
No hay laboratorio Ganado con antibióticos
De calidad Sistema de conservación Poca capacidad
de tanques de almac.
Bajo nivel de Competitividad
Altos Costos de
producción
No aprovechamiento
de capacidad instalada
Elevado nivel de
devolución de
producto
Deficiente
distribución del producto
3.3.- ANÁLISIS DE PARETO (FRECUENCIA DE LOS PROBLEM AS)
Con el propósito de analizar la frecuencia de ocurrencia de los
problemas expuestos en el punto anterior, se presenta en el anexo # 6,
los datos de frecuencia de ocurrencia durante un mes, en el año 2003, de
acuerdo a datos de control del departamento de administración.
Se puede apreciar en este cuadro que el problema que se presenta
con mayor frecuencia es el de la dieta alimenticia con un porcentaje de
44% y en segundo lugar, se se presenta el problema del ordeñamiento de
vacas tratadas con antibióticos, con un 31% de participación. Se observa
además que el 89% de los problemas se concentra en los tres primeros
problemas, ordeñamiento de vacas tratadas con antibióticos, mala dieta
alimenticia, y fallas en el sistema de conservación de la leche, quedando
el 11% para los problemas de mala distribución del personal y la falta de
un laboratorio de análisis para la leche.
3.4.- ANÁLISIS DE LOS COSTOS DE LOS PROBLEMAS
Con el propósito de determinar el costo que representa para la
Hacienda San Rafael, los diferentes inconvenientes expuestos en esta
investigación, se presenta a continuación un análisis de la situación de
cada problema en base a la frecuencia de ocurrencia de los mismos,
medidas en función del número de vacas que determinaron la ocurrencia
de los problemas (vacas / mes), luego, se mide el número de litros que se
pierden por dicha situación (Litros / vaca), y se multiplica este valor por el
costo unitario de producción ($ /Litro).
En una forma de estandarizar la fórmula de cálculo para determinar el
costo mensual por problema, se aplicará la siguiente relación aritmética:
Costo / mes = Número de vacas / mes X Litros / va ca X $ / Litro
PROBLEMA : Ordeñamiento de vacas tratadas con antib ióticos.
Este problema se presenta normalmente, debido a que no existe un
control adecuado de las vacas que están siendo tratadas medicinalmente
con antibióticos, debido a picaduras de culebras o de otras enfermedades,
se registraron 120 vacas en el mes que presentaron dicho inconveniente y
fueron dispuestas por el personal, para el proceso de ordeñamiento, es
decir presenta un promedio de 4 vacas / día.
Si cada vaca da como promedio 7 litros / día y el costo por litro es de $
0.238, se tiene la siguiente relación:
COSTO MENSUAL DEL PROBLEMA
Número de
vacas
Cantidad de
litros
Costo/ litro Costo mensual
120 7 $ 0.238 $ 199.92
PROBLEMA: DIETA ALIMENTICIA
Este problema está relacionado directamente con la nutrición en el
ganado, sobretodo en el consumo de alimentos con bajo nivel de
proteínas y mayor proporción de fibra, lo que determina reducción en los
niveles de producción en litros de leche por vaca.
Se tiene estimado que el ganado que tiene una alimentación de
acuerdo a proporción alimenticia determinada, puede llegar a producir
aproximadamente 10 litros / vaca, es decir, se está dejando de producir 3
litros / vaca.
Se registraron 172 vacas por día que no presentaron el rendimiento
máximo fijado por día, se procedió a determinar el costo en función de los
litros por vaca que se dejaron de producir por presentar este
inconveniente, estimado por la cantidad de litros / vaca, y el costo por litro,
es decir lo que se deja de ganar esta dado por la cantidad de litros por
mes multiplicada por la utilidad / litro ( $0.45 – $0.238 = $0.212)
COSTO MENSUAL DEL PROBLEMA
Número de
vacas
Cantidad pérdida
(litros)
Costo / litro Costo mensual
172 3 $ 0.212 $ 3281.76
PROBLEMA: SISTEMA DE CONSERVACION DE LA LECHE
Este problema, se presenta normalmente en la falta de energía
eléctrica, la misma que paraliza la producción constantemente, la
frecuencia de 55, mide el número de vacas que no se ordeñaron por
causa de este problema eléctrico, es decir, se estima un promedio de 2
vacas por día.
Se asume, que una vez al mes se devuelve la producción, es decir, si
la producción promedio es de 41138 litros / mes, entonces se estimaría
que se devuelven 1371 litros, que es la producción promedio por día.
Si ésta cantidad se la multiplica por $ 0.238, se tiene:
COSTO POR DEVOLUCIÓN
Litros Devueltos Costo / ltro Costo mensual
1371 0.238 326.29
Ahora bien, para determinar el costo / mes que representa para la
Hacienda, se toma en consideración, el número de vacas que dejaron de
ordeñarse por causa de este problema, de la siguiente manera:
COSTO POR FALTA DE ENERGIA
Número de
vacas
Cantidad en
litros
Costo / litro Costo mensual
55 7 0.238 91.63
COSTO DEL PROBLEMA
Costo por devolución Costo por falta
de energía
Costo mensual
$ 326.29 $ 91.63 $ 417.92
PROBLEMA: MALA DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL EN EL
PROCESO DE ORDEÑAMIENTO.
La mala distribución del personal en el proceso de ordeñamiento,
afecta al rendimiento general de la Hacienda, en muchas ocasiones, se
distribuyeron 8 personas en el proceso los mismos que eran los
encargados de ubicar el ganado en la máquina ordeñadora y poner las
pesoneras en las ubres respectivas, una vez escogido el ganado para el
proceso, no se cumplía con el ordeñamiento de todas las vacas, debido a
la falta de concentración del personal, se registraron que en el mes, se
dejaron de ordeñar 42 vacas por diferentes motivos en la mala
distribución del personal.
Si se calcula el costo mensual de la misma forma, que en los
problemas anteriores, se tiene lo siguiente:
Número de
vacas
Cantidad de
litros
Costo / litro Costo mensual
42 7 $ 0.238 $ 69.97
A continuación, se presenta un cuadro, con la descripción general de
los costos y de los factores que sirven de cálculo del costo mensual.
CUADRO # 11
CUADRO GENERAL DE COSTOS DE LOS PROBLEMAS
COSTO MENSUAL Y ANUAL
Problema Vacas
/ mes
Litros/ vaca $ / litros $ / devoluc $ / mes $ Anual
Ordeñamiento 120 7 0.238 199.92 2399.04
Dieta Aliment. 172 3 0.212 3281.76 39381.12
Falta energía 55 7 0.238 326.29 417.92 5015.04
Mala distrib. 42 7 0.238 69.97 839.64
TOTAL 3969.57 47634.84
Fuente: Hacienda San Rafael
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
Como se puede apreciar, el costo / mes, puede ascender a $ 3969.57,
lo que representaría para la Hacienda San Rafael, si se sigue laborando
en estas condiciones, un costo anual de $ 47634.84
3.5.- DIAGNOSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL
Una vez realizado el análisis general de los recursos que posee la
Hacienda San Rafael para el desarrollo de sus actividades productivas, se
encontró que no se está produciendo eficientemente, lo cual repercute
directamente en la competitividad, ya que no se aprovecha la capacidad
instalada de producción y peor aún no se optimizan los recursos.
Si se toma en consideración, que la Hacienda San Rafael, tiene como
único cliente a la empresa Toni, la misma que devuelve el producto,
aproximadamente un 2% de la producción mensual, da la pauta para
establecer que junto a su ineficiencia productiva, la gestión administrativa
debe centrar su atención en las causas que provocan esta situación.
CAPITULO 4
DESARROLLO DE LAS SOLUCIONES
4.1.- ANÁLISIS DE SOLUCIONES A LOS PROBLEMAS
PRESENTADOS
En el desarrollo de ésta investigación, se expusieron como problemas
que se suscitan en la hacienda San Rafael, el no aprovechamiento de la
capacidad instalada, el elevado costo de producción, la deficiente
distribución de los recursos en el proceso y el elevado nivel de devolución
de los productos.
Estos problemas, afectan directamente al desarrollo competitivo de la
Hacienda, y no permite el incremento de sus utilidades y sobre todo
ampliar su participación en el mercado de producción de leche.
Al realizar el desarrollo investigativo de las diferentes causas que
originan estos problemas, y luego de determinar la frecuencia de
ocurrencia de los mismos, se tratará de aportar con técnicas de
optimización que permitan reducir al mínimo las incidencias que afectan al
desarrollo competitivo de la Hacienda.
Resulta por lo tanto, fundamental, que tanto técnicos como ganaderos
estén preparados, no tan solo para producir más, sino también de manera
eficiente y rentable, único argumento para asegurar la pervivencia de un
sector económico, siendo un costo de producción más bajo, la
herramienta más segura para ello.
El conocimiento de los parámetros reproductivos, su análisis e
interpretación, y la toma de decisiones a partir de los datos obtenidos, la
correlación existente entre los índices reproductivos económicos finales,
contribuirá a obtener los resultados deseados en el aspecto
administrativo.
4.2.- ALTERNATIVA DE SOLUCION AL PROBLEMA DE
ORDEÑAMIENTO DE VACAS TRATADAS CON ANTIBIÓTICOS.
En primer lugar, se considera que este problema se presenta por no
mantener un mecanismo de control estadístico, que permita determinar
cuales son las reses que están en condiciones de pasar al proceso de
ordeñamiento.
En base a esto, debe establecerse en el control veterinario un
formulario en donde se presenten datos importantes como, el número de
reses que está siendo tratadas, el tipo de medicamento que está siendo
utilizado, el costo unitario del medicamento, el nombre de la enfermedad,
el número de días del tratamiento propuesto.
Además, es importante que el control veterinario, establezcan base de
datos de los resultados reproductivos del ganado, con el propósito de
crear índices que permitan relacionarlos y evaluar la eficiencia productiva
del ganado en la hacienda.
Con el propósito de establecer estos índices, se propone aplicar los
siguientes parámetros: Nivel de fertilidad, número de vacas problemas,
intervalos entre partos, Días abiertos ( número de días entre el parto y la
inseminación fecundación), porcentaje de ganado nacidos muertos.
Todas estas variables, permitirán establecer índices reproductivos, que
servirán para evaluar y conocer la eficiencia reproductiva, facilitando la
información objetiva que ayudará a la optimización económica.
INDICE 1
Días Abiertos =� DA
Vacas Vacías =� Fecha de análisis
Vacas Gestantes ==� Fecha de gestación.
Número de vacas del rebaño ==� Vacas vacías + Vacas gestantes
4.3.- ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA DE DIETA
ALIMENTICIA
Uno de los aspectos fundamentales en la producción lechera, es el
control en la dieta alimenticia del ganado.
Un análisis generalizado en la Hacienda San Rafael, determinó que los
problemas reproductivos se manifiestan básicamente en 5 puntos.
1.- Incremento de la media de días de lactación (DEL)
2.- Períodos secos prolongados
3.- Incremento del gasto en dosis seminales.
4.- Descenso en el número de partos y con ellos de terneros.
5.- Disminución de la velocidad de mejora genética.
4.3.1.- MEDIA DE DIAS DE LACTACIÓN (DEL)
El ordeño de vacas en fase final de la curva de lactación es menos
rentable, debido a que la producción está en declive; el objetivo
económico ha sido determinado en una media de 150 – 170 días en
lactación, (Ver anexo # 7).
Una estimación de pérdida por animal y días en los niveles de
producción lechera, está entre 0.06 Lts/vaca/día, en producciones bajas y
0.08 Lts/vaca/día en producciones altas, estimados de la siguiente
manera.
Estimación de pérdidas de leche/vaca
Relación Días Abiertos (DA) / Días de lactación y días perdidos a
partir de los 150 días de Lactación, según nivel de producción
Media del
Rebaño
(Lts/305 días)
Perdidas de
leche
(Lts/vaca/día)
Días Abiertos
(Parto-IF)
Días de leche
Perdida de
leche
(Lt / día)
> 7500 Lts 0.08 85-95 150-165 0
< 7500 Lts 0.06 110-120 170-180 1.6-2.4
130-150 190-220 3.2-5.6
4.3.2.- PERIODOS SECOS PROLONGADOS
Las variaciones sobre el tiempo medio de los períodos de secado
pueden tener influencias negativas sobre la rentabilidad; Un período de
secado corto (< 45 días) no permite suficiente tiempo para el reposo y
regeneración de la glándula mamaria.
Períodos demasiados largos (>90 días) dan lugar a un incremento de
los costos de alimentación, sin producción lechera y con la posibilidad de
engordar excesivamente las vacas y sus problemas consecuentes en
salud y reproducción.
Además, según investigadores americanos, las pérdidas de producción
estimadas, tienen costos aproximados de $3 / vaca/ día, por cada día por
encima de 60 días de secado y de $ 2 por cada día, por debajo de los 45
días de secado.
4.3.3- INCREMENTO DEL GASTO EN DOSIS SEMINALES
La Hacienda San Rafael, debe controlar el gasto en el servicio por
concepción (dosis seminales), a pesar de que este gasto reduce la
eficiencia económica de la producción, lo hace en un porcentaje bajo.
4.3.4.- DESCENSO EN EL NUMERO DE PARTOS
Aunque resulta evidente que la disminución de la eficiencia
reproductiva, conlleva directamente a la pérdida de terneros, y
especialmente de terneras, no resulta una razón económica primordial,
sin embargo, el propósito de esta investigación esta orientado a aportar,
con toda la base técnica suficiente que permita mejorar el nivel
competitivo en la Hacienda San Rafael, se propone estimar en base a las
estadísticas de pérdidas en número de partos anuales, en función de los
resultados reproductivos.
4.3.5.- DISMINUCIÓN EN LA VELOCIDAD DE MEJORA GENET ICA.
Este último apartado de evaluación de pérdidas por infertilidad, no
suele considerarse en su totalidad, por la dificultad de cuantificación
económica pero, se considera que la Hacienda San Rafael debe tenerlo
en cuenta, ya que tiene una alta incidencia sobre la productividad futura.
Se recomienda al departamento administrativo de la Hacienda San
Rafael, registrar los siguientes datos:
• Intervalo parto- primera cubrición superior a 70 días.
• Nivel de detección de celos escasos
• Días promedio a repetir inseminación 41 días (2 ciclos)
• % de detección de celos a 24 días del 39.9 %
• Tasa de fertilidad media inferiores al 40%
• Días en leche elevados > 180 días.
• Vacas problema altos: 17.9 %
• Tasa de sacrificio baja: 24 %
• Número de cubriciones por gestación superior a 3.
4.3.6.- ANÁLISIS NUTRICIONAL DE LOS ALIMENTOS.
El objetivo fundamental en este punto, esta orientado a proporcionar a
la administración de la Hacienda San Rafael, algunos aspectos sobre las
necesidades nutritivas del ganado vacuno, con el propósito de optimizar el
rendimiento de litros / vaca, minimizando los costos de producción,
además proporciona recomendaciones para varios estados de un ciclo
productivo.
4.3.6.1.- INGESTIÓN DEMATERIA SECA.
La predicción del consumo de materia seca (MSI) de vacas en
lactación, se hacían dividiendo las necesidades energéticas de un animal,
por la densidad energética asumida a la dieta que debía de ser
suministrada.
Este concepto se basó en la teoría, según la cual las vacas en
lactación comen para satisfacer sus necesidades energéticas. Las vacas
lactantes cumplen este principio durante una gran parte de la lactación,
pero existen excepciones tanto al principio como al final de la misma.
Según las Normas establecidas NRC –1989, indicaba que las vacas
pueden comer hasta un 18 % menos que las estimaciones basadas en su
ingestión de energía, de forma que las necesidades energéticas se
complementarían a través de la pérdida de peso. Al final de la lactación
cuando el consumo de energía puede exceder las necesidades, los
efectos de llenado de rumen de dietas ricas en fibra, serían el principal
factor limitante de la MSI.
Las Normas NERC-2001, contiene una ecuación de predicción de la
MSI para vacas lactantes, derivada a partir de 17.000 datos semanales de
consumo, la base de datos incluía aproximadamente 1/3 de animales en
principio de lactación y 2/3 en la segunda fase o en la fase final y
representaba una amplia variedad de ingredientes alimenticios y de
programas de manejo de la alimentación.
Los datos a encontrar, se especifican de la siguiente manera:
LCG 4% = Leche corregida 4% grasa
PV = Peso vivo (Kg)
e = 2.71828
SL = Semana de lactación
Se corrige la disminución de MSI al principio de la lactación. Es muy
sensible a la SL, especialmente durante las diez primeras semanas (Ver
Anexo # 8).
Las diferencias en MSI entre la primera y la segunda o lactaciones
posteriores son tenidas en cuenta a través del PV y de la LCG 4%.
Una diferencia de 100 Kg en PV supone un cambio de la MSI de 1.5
Kg / día, es importante introducir valores precisos de la LCG 4%, PV y SL
del grupo de vacas que está siendo valorado.
Esta ecuación proporciona una buena estimación de la MSI, pero no
sustituye la necesidad de utilizar información actualizada, la MSI es un
componente crítico en el modelo de cálculo de las necesidades y en la
evaluación de dietas para cubrir necesidades.
Una sobreestimación de la MSI resulta en una menor concentración
energética y en un contenido más alto en proteína indegradable de la
ración que el real y viceversa.
La información sobre MSI utilizada para la determinación de la
ecuación de predicción, muestra una forma muy diferente en vacas de
primera lactación que en las de segunda lactación o posteriores (ver
Anexo # 9).
Las vacas en primera lactación muestran un lento y sostenido aumento
en la MSI durante la primera fase de la lactación, alcanzando una meseta
a las 16 semanas, y permaneciendo constantes durante el resto de la
lactación.
En contraste, vacas de mayor edad incrementan rápidamente la MSI
durante la primera semana de lactación, alcanzando un pico de 5-6
semanas, y a partir de ahí un lento descenso a medida que la lactación
progresa. Estas diferencias enfatizan la importancia del agrupamiento y
de la alimentación separada de vacas en primera lactación del resto.
4.3.6.2.- HIDRATOS DE CARBONO
Las recomendaciones para niveles mínimos de fibra y máximos de
carbohidratos no fibrosos en dietas de vacas en lactación se muestran en
el siguiente cuadro, con valores expresados en Mcal / Kg MS.
Ingrediente Mcal / Kg MS
Heno de alfalfa < 40% FND 91.2
Silo de maíz 97.3
Cebada 95.5
Harina Galleta 106.4
Melazas remolacha 103.8
Semilla de algodón 87.1
4.3.6.3.- PROTEINAS
Existen varias formas de expresar las necesidades proteicas de las
vacas, para ello se pueden utilizar cuatro fracciones proteicas principales:
La proteína metabolizable (PM), se define como la proteína verdadera
digerida en el intestino a aminoácidos y posteriormente absorbida, las
necesidades proteicas de los animales se expresan en unidades de PM,
teniendo como principales fuentes de PM a la proteína indegradable del
alimento en el rumen (PIR), la proteína bruta microbianan (PBM) y fuentes
de proteína endógena.
En el siguiente cuadro, se expresarán valores de proteína
indegradable en el rumen (PIR) de algunos ingredientes proteicos, para
valores de la MSI de un 2 ó 4% del peso vivo (PV).
Valores de PIR, % PB
Ingredientes 2% del PV 4% del PV
Harina de sangre 71 77
Gluten de maíz grano 64 75
Harina de algodón 40 48
Harina de pescado 59 66
Harina girasol 12 16
4.3.6.4.- MINERALES
Cuando existe información disponible, las necesidades de minerales
se han calculado por medio de factores como mantenimiento, lactación,
gestación, y crecimiento, la suma de todas estas necesidades, permite
calcular las necesidades verdaderas y expresarlas como necesidades de
minerales realmente absorbidos.
Otro método puede ser estimar las necesidades verdaderas de cada
mineral y dividirla por un coeficiente medio de disponibilidad de ese
mineral en todos los alimentos, para calcular sus necesidades diarias.
A continuación se presenta un cuadro con las necesidades de
minerales para una vaca de 650 Kg que produce 45 Kg de leche con el
3,5% de grasa y consume 26, 5 Kg de MS.
Mineral Necesidades de mineral en %
Calcio (Ca) 76
Fósforo (P) 68
Magnesio (Mg) 9
Potasio (K) 255
Sodio (Na) 53
Cloro (Cl) 66
Azufre (S) 53
4.4.- ANÁLISIS DE OPTIMIZACION EN EL RENDIMIENTO DE LA
DIETA ALIMENTICIA
Con el propósito de evaluar el rendimiento de la dieta alimenticia en la
producción de leche / día, se expone a continuación lo siguiente:.
Para ello, se presentan 4 tipos de dietas, sujetas a restricciones de
Ingestión de materia seca (MSI), Hidratos de Carbono (Mcal/KgMS),
Proteínas (PIR %PB), Minerales ( % PM).
La tabla matriz que se muestra a continuación, se basa en describir la
función Objetivo de nuestra solución, las restricciones expuestas
anteriormente.
La función objetivo es conocer cual es la combinación óptima de los
recursos disponibles en cada dieta, para que se optimice el rendimiento
de producción / día en función de las cantidades.
CUADRO # 12
CUADRO DE DIETAS ALIMENTICIAS PROPUESTAS
Dieta 1 Dieta 2 Dieta 3 Dieta 4
Materia seca
(Kg/día)
8.8 8.4 9.46 8.76
Hidratos de
carbono
(Mcal/KgMS)
0.55 0.53 0.53 0.54
Proteínas (%PB) 12.16 10.23 10.46 11.63
Minerales(%PM) 3.37 4.16 3.45 3.94
Costos / dieta
($ /litro)
0.058
0.050
0.06
0.055
Rendimiento
(Lts /día)
15.8 15.13 16.33 15.2
Fuente: Normas NRC-2001 – Necesidades nutritivas.
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
En esta tabla, se puede observar, que la mejor combinación de los
recursos utilizados para la dieta alimenticia, la proporciona la dieta 3, en la
que se obtiene un rendimiento de 16.33 Lts / día, que a pesar de tener un
costo / litro mayor que el costo de la dieta actual de la Hacienda, la
proporción de aumento de la capacidad de producción de 10 litros / vaca
a 16 litros / vaca, es superior al incremento de $ 0.016 ( $ 0.06 – $0.044).
Para poder realizar una comparación de los costos por litro según los
datos de la alimentación actual que se aplica en la Hacienda San Rafael,
se adjunta, la variación del costo por litro según la dieta propuesta
CUADRO # 13
CUADRO COMPARATIVO DE COSTOS
COST / LITRO ACTUAL VS COSTO / LITRO PROPUESTO
RUBROS DEL
COSTO
COSTO / litro($)
Anterior
Costo / litro
Propuesto
Costo mensual
Propuesto
INSUMOS 0.087 0.060 4014.32
Fertilizantes 0.016 0.009 623.58
Herbicidas 0.002 0.001 77.95
Alimentación ganado 0.044 0.036 2338.44
Inseminación artificial 0.002 0.001 77.95
Sanidad animal 0.003 0.002 116.92
Combustibles 0.005 0.003 194.87
Lubricantes 0.002 0.001 77.95
Reparación y
mantenimiento
0.003 0.002 116.92
Veterinario 0.003 0.002 116.92
Electricidad 0.005 0.003 194.87
Teléfono y gastos Adm. 0.002 0.001 77.95
Mano de Obra 0.029 0.017 1130.24
Depreciación de
Maquinaría
0.012 0.007
467.69
Gastos Financieros 0.050 0.030 1948.7
Gerencia -Adm 0.060 0.036 2338.44
Producción (Lts) 38974 65821.85
Costo Unitario $ 0.238 $ 0.15
Costo Total 9275.82 $9873.27 $ 9873.27
Fuente: Hacienda San Rafael
Elaborado por: Jorge Tejena Delgado
Como se puede apreciar, el costo unitario de producción se reduce de
$ 0.238 a $ 0.15, es decir $ 0.088, lo que determina un costo mensual
de $ 9873.27, los costos unitarios para cada insumo, se determinó
dividiendo el costo total por mes para el nivel de producción mensual.
Costo mensual Producción mensual Cost / litro
$ 9873.27 65821.85 $ 0.15
4.5.- ALTERNATIVA DE SOLUCION DEL SISTEMA DE
CONSERVACIÓN LA LECHE.
Como se analizó en los capítulos anteriores, existe un problema en el
sistema de conservación de la leche, el cual se produce por la falta
continua de energía eléctrica en la zona.
Una alternativa de solución a este inconveniente, es la de adquirir un
generador de energía eléctrica para la Hacienda, el cual se financiará
mediante un préstamo a una institución bancaria.
Las características del generador son:
Modelo: GEP80-SP1 Monofásico
Motor: Diesel
Marca: Perkins de 6 cilindros
Capacidad: 113 KVA
Revoluciones: 1800 RPM
Voltaje: 240 / 120 voltios
El costo del generador es de $ 19600, se realizará un préstamo de $
20000, los términos del préstamo, establecen una tasa de interés anual
del 12%, y pagos en cuotas constantes, lo que da una tasa mensual (tasa
periódica), del 1% mensual.
La tabla de amortización del préstamo esta en el anexo # 12, en el se
determina la cuota mensual mediante la siguiente fórmula:
A P i/m (1+i/m)nm
(1+i/m)nm - 1
La cuota mensual (anualidad), determinada en la tabla de amortización
es de $ 1777, los mismos que se pagarán en función de las ventas, es
decir, en base al 22.44% de las ventas mensuales.
Para estimar este valor, se toma como relación los últimos datos de
ventas en el año 2003 (ver Anexo # 3), en ese año se tuvo un promedio
mensual de 37351.5 litros ( 448218 / 12), si la Hacienda presenta un costo
de producción de $ 0.238 / litro y un precio de venta de $ 0.45 / litro, es
decir una contribución marginal del 89 %.
Si se destina el 22.44 % de la utilidad / litro para financiar el préstamo,
se obtendría el valor de la cuota, es decir:
( $ 0.45- $ 0.238) = $ 0.212
$ 0.212 X 22.44 % = 0. 0.047575
0.047575 X 37351.5 = $ 1777
4.6.- ALTERNATIVA DE SOLUCION AL PROBLEMA DE LA MAL A
DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL EN EL PROCESO DE
ORDEÑAMIENTO.
Este problema surge debido a que se asignan 8 personas para realizar
el proceso de ordeñamiento, el cual es automatizado, y lo único que
requiere es ubicar la ubre de las vacas en las respectivas pesoneras.
Como se expresó al inicio de esta investigación, la máquina
ordeñadora posee 2 canales, solo debe distribuirse a 4 personas para que
realicen esta labor, de esta manera, una persona por cada canal se
encargará de ubicar las ubres de las vacas en las respectivas pesoneras,
otra persona supervisará el ingreso del ganado al sistema y otra será la
encargada de controlar las especificaciones de enfriamiento y controlar
que la leche no se asiente, lógicamente esto se hará sin reducir el tiempo
de producción, ya que este sistema es automatizado.
De esta forma, la administración reducirá el costo de mano de obra y
contribuirá también a la reducción del costo de producción.
CAPITULO 5
ANÁLISIS COSTO – BENEFICIO
5.1.- ANÁLISIS COSTO BENEFICIO DE LAS SOLUCIONES
PLANTEADAS.
Las soluciones presentadas en esta investigación, están orientadas a
contribuir al incremento de la productividad de la Hacienda San Rafael, y
por ende permitir a esta empresa se desarrolle en un ambiente
competitivo.
En base a este criterio, se han presentado soluciones de optimización
mediante la aplicación de análisis de control de eficiencia productiva,
relacionando índices de productividad, para optimizar los recursos de la
dieta alimenticia, incrementando el nivel de producción en litros / vaca /
día, se plantea además la adquisición de un generador de energía
eléctrica, de tal forma que no se paralice continuamente la producción y
no se desperdicie el producto.
Con el propósito de establecer cuantitativamente el beneficio que se
obtendrá el aplicar estas alternativas en la Hacienda San Rafael, se
procede a desarrollar el siguiente análisis:
Los costos determinados ascienden aproximadamente a $ 47634.84 al
año. Si se aplican las alternativas de optimización, se incrementaría la
capacidad de producción de 10 litros / vaca / día a 16 litros / vaca / día,
es decir se incrementaría la capacidad de producción en un 60 %;
Además, si se considera que con los métodos estadísticos de control,
se logrará eliminar el problema de devolución de la leche por mala
calidad, y se vendería toda la leche producida.
Con el propósito de analizar el Costo – Beneficio, se aplica la tasa de
rendimiento sobre la inversión, en base a los datos del período actual y el
propuesto, se utiliza este método como base para medir la actuación o
rendimiento interno.
El rendimiento sobre la inversión (TRI), equivale a la utilidad dividida
por la inversión promedio, la ecuación puede ampliarse de tal manera que
el rendimiento sobre la inversión equivalga al margen sobre ventas
multiplicado por el índice de rotación de la inversión, es decir:
TRI = Utilidad / Ventas x Ventas / Inversión
Esta última relación, es más útil para el análisis de la actuación, puesto
que enfoca la atención sobre los tres factores que causan cambios en el
rendimiento sobre la inversión, los mismos que son:
1.- Aumentos o reducciones de ventas
2.- Aumentos o reducciones de costos
3.- Aumentos o reducciones de la inversión
Los cambios propuestos en esta investigación, los cuales reducen los
costos unitarios de producción e incrementa los rendimientos de litros por
día.
Para ello, se expone en un cuadro un estado de ingresos y costos, de
tal forma que permita determinar el margen sobre las ventas y la rotación
de la inversión, para estimar el rendimiento sobre la inversión y medir la
factibilidad de lo propuesto.
SITUACIÓN ACTUAL
La fila correspondiente a Ingresos, se determina de la siguiente
multiplicando el Precio de venta de $0.45 por la producción actual de
41138 litros, lo que da $ 18512.1
La fila de Costo de Producción, se determina, multiplicando el Costo
Unitario por el nivel de producción Actual, es decir, $ 0.238 X 41138
Litros, lo que da como resultado $ 9790.8
La fila de Utilidad Bruta mensual, es la diferencia de los Ingresos con
los Costos, es decir $ 18512.1 - $ 9790.8 = $ 8721.3
La fila de Otros Egresos, se estima de los gastos generales de
energía, combustible, teléfono, agua, lo que promedian un gasto de $
1500.
La fila de Utilidad Neta, es la diferencia entre la Utilidad Bruta menos
los Otros Egresos, lo que resulta $ 8721.3 - $ 1500 = $ 7221.3.
El rubro de Inversión, se determina en base al Costo de producción
más los costo de los problemas determinados en esta investigación, lo
que resulta: $ $ 9790.8 + $ 3969.57 = $ 13760.4
Luego con estos valores, se determinan el margen sobre ventas y la
rotación de la inversión, con el propósito de determinar el Rendimiento
sobre la Inversión, es decir el TRI, de la siguiente manera:
TRI = ( Utilidad / Ventas ) x ( Ventas / Inversió n promedio.)
TRI = ( $7221.3 / $ 18512.1) X ( $ 18512.1 / $ 13760.4 )
TRI = 52 %
SITUACION PROPUESTA
De la misma forma que en el análisis anterior, se desarrollaran los
renglones de acuerdo a la situación propuesta.
La fila de Ingresos, es igual al precio de venta de $ 0.45 por el nuevo
nivel de producción, considerando que con la solución planteada, se
incrementará un 60%, es decir 41138 X 1.60 = 65821 Litros, por lo tanto el
Ingreso será de $ 29619.4
El Costo de producción, es el resultado de multiplicar el costo unitario,
el cual se ha minimizado a $ 0.15 por el nuevo nivel de producción, es
decir,
$ 0.15 x 65821 = $ 9873.1
La utilidad mensual, es la diferencia de Ingresos y Costos, lo que
resulta $ 29619.4 - $ 9873.1 = $ 19746.3
En la fila de Otros egresos, se consideran los Gastos generales,
estimados en la situación actual como $ 1500 más la cuota del préstamo
de $ 1777 más el Costo de utilización del nuevo generador, estimados en
$ 318.13 el cual se lo obtiene de la siguiente forma:
COSTO DE UTILIZACIÓN DEL GENERADOR
Combustible ==========� $ 124.80
Mantenimiento ========� $ 30.00
Depreciación mensual =========� $ 163.33
TOTAL ===� $ 318.13
El consumo de Combustible se estima de la siguiente manera:
2 Galones / hora x 2 Horas / día x 30 días / mes $ 1.04 / Galón =
$ 124.80 / mes
El Costo de mantenimiento, se lo estima en base a un mantenimiento
preventivo cada 200 horas, si se utiliza 2 horas por día, quiere decir que
aproximadamente se debe realizar el mantenimiento cada 3 meses, con
los siguientes costos:
COSTO DE MANTENIMIENTO ( TRES MESES)
Unidad Cantidad Costo Unita ($) costo
Total ($)
Cambio de Filtros Filtros 3 4 12
Cambio de aceite Galones 6 8 48
Varios 30
TOTAL 90
Por lo tanto, el costo mensual de mantenimiento, se lo estima en $ 30
mensuales .
La depreciación, se obtiene aplicando el método de línea recta, es
decir, Costo dividido para la vida útil, se considera que el generador tiene
una vida útil de 10 años, por lo tanto:
Datos:
Costo = $ 19600
Vida útil = 10 años
Depreciación = $ 19600 / 10
Depreciación = $ 1960 por año.
Depreciación mensual = $ 163.33
Esto representa por lo tanto un valor en Otros egresos de $ 3595.1
El valor de la inversión en la situación propuesta, incluye la cuota por
el préstamo más el costo de producción, es decir $ 1777 + $ 9873.1 = $
11650.1
Luego, con estos datos, se determina la Tasa de rendimiento sobre la
inversión TRI, de acuerdo a la fórmula ya establecida, resultando ser del
139 %
Como se puede apreciar, las soluciones expuestas en esta
investigación incrementan el margen sobre ventas y se incrementa el
rendimiento sobre la inversión, es decir el análisis comparativo presenta
un TRI de 52% en el período actual, y un TRI de 139 % en el período
propuesto, con la aplicación de las soluciones planteadas.
En base a este análisis, se puede manifestar, que resulta beneficioso
para la Hacienda San Rafael, aplicar las solucione planteadas, ya que por
cada dólar invertido estará recibiendo $ 1.39 de ganancia.
Para una mejor apreciación de lo detallado en este análisis, se
presenta el siguiente cuadro:
Como parte complementaria del análisis Costo- Beneficio, se presenta a
continuación el análisis del beneficio neto obtenido.
ANUAL
COSTO DE LAS SOLUCIONES
Costo de nueva Dieta ($ 0.036 x 65821 Lt) X12 =====� $ 28434.67
Adquisición de un Generador (1777 X 12) =====� 21324.00
TOTAL =� $ 49758.67
BENEFICIO NEGATIVO
Costo de Utilización del generador (318.13 X 12) ====� 3817.56
TOTAL ====� $ 3817.56
BENEFICIO
Diferencia de producción por UTI/Lt ======� $ 88858.8
( 65821 Lts – 41138 Lts) x $ 0.30 x 12
BENEFICIO – BENEFICIO NEGATIVO
COSTO
88858.8 – 3817.56
49758.67
B / C = 1.70
Este resultado nos permite manifestar que el proyecto es rentable, ya
que la razón B/C > 1
CAPITULO 6
PUESTA EN MARCHA DE LA SOLUCION
6.1.- PROGRAMACIÓN DE LA SOLUCIONES
Como se ha podido observar, en el desarrollo de esta investigación,
las soluciones expuestas, se basan en la aplicación de técnicas de
optimización de recursos, como en el caso de la dieta alimenticia, en
donde se encontró la mejor combinación de proteínas y minerales, de tal
forma que optimice el rendimiento por litro de vaca por día.
Otra de las soluciones, consiste en la implementación del control
estadístico, en base a la medición de índices productivos, de tal forma
que permitan eliminar los defectos en el proceso de ordeñamiento,
eliminando las devoluciones del producto por parte de los clientes. La
adquisición de un generador de energía eléctrica, evitará las
paralizaciones constantes de la producción, y eliminará el problema de
conservación de la leche.
Con el propósito de establecer un cronograma de las actividades a
realizar para que las soluciones propuestas se lleven a cabo en forma
ordenada, se presenta a continuación una lista de dichas actividades y el
diagrama de Gantt con el tiempo establecido para cada actividad.
1.- Elaboración de formatos de control estadístico
2.- Clasificación del ganado tratado con medicamentos
3.- Recolección de datos para cálculo de índices productivos
4.- Aplicación de dieta alimenticia
5.- Compra de generador
• Entrega de solicitud al banco
• Análisis crediticio
• Entrega de préstamo
6.- Instalación del generador
CAPITULO 7
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1.- CONCLUSIONES
Se puede concluir que la aplicación de una mejor organización y
métodos adecuados de control estadísticos de proceso, se puede
incrementar el rendimiento por unidad de producción, en este caso Litros /
vaca / día.
Además, se ha aplicado en el desarrollo de este trabajo un análisis
aplicando la optimización de recursos, con el propósito de optimizar el
rendimiento de 4 clases de dieta alimenticia para el ganado,
incrementando la productividad de cada unidad productora.
Mediante las técnicas mencionadas más una pequeña inversión
necesaria en un generador de energía eléctrica, la Hacienda San Rafael,
logrará incrementar en un 60 % su producción unitaria de litros / vaca /
día, y por lo tanto la utilidad por unidad productora va a ser mayor.
7.2.- RECOMENDACIONES
La administración de la Hacienda San Rafael, puede considerar este
estudio, el mismo que puede servirle de base para otros relacionados a la
producción ganadera, al aplicar las diferentes técnicas de optimización, la
administración podrá evaluar los resultados obtenidos y considerar en un
futuro la adquisición de nuevas cabezas de ganado, con el propósito de
ampliar su mercado y convertirse en una empresa más productiva y
competitiva.
AN
EX
O #
1LO
CA
LIZ
AC
IÓN
MESES 1998 1999 2000 2001 2002 2003ENERO 8256 15754 23145 25845 28547 38754FEBRERO 8752 15495 21548 19465 22654 39647MARZO 7527 10754 23456 19768 21589 44676ABRIL 6852 12547 20154 20569 32568 36874MAYO 7984 14678 19456 23468 30245 41268JUNIO 9725 16587 22548 22589 31654 42698JULIO 12568 19745 23547 20154 35874 45698AGOSTO 10549 19548 26987 28694 25487 39874SEPTIEMBRE 13457 18756 29587 27568 38625 42365OCTUBRE 11654 19648 19847 29654 35214 41268NOVIEMBRE 10584 21068 21457 19875 29746 38974DICIEMBRE 12687 24125 23548 25458 31589 41568
TOTAL 120595 208705 275280 283107 363792 493664% 1,731 1,319 1,028 1,285 1,357
AÑOS
ANEXO # 2
PRODUCCION DE LECHE (EN LITROS)
PRODUCCION MENSUAL DE LECHE (EN LITROS) "HACIENDA SAN RAFAEL"
(1998 - 2003)
01000020000300004000050000
EN
ER
O
FE
BR
ER
O
MA
RZ
O
AB
RIL
MA
YO
JUN
IO
JULI
O
AG
OS
TO
SE
PT
IEM
BR
E
OC
TU
BR
E
NO
VIE
MB
RE
DIC
IEM
BR
EMESES
LIT
RO
S
año 1998 año 1999 año 2000 año 2001 año 2002 año 2003
PRODUCCION ANUAL DE LECHE (EN LITROS) HACIENDA SAN RAFAEL
(PERIODO 1998-2003)
0100000200000300000400000500000600000
1 2 3 4 5 6
AÑOS
LIT
RO
S
PRODUCCION
MESES 1998 1999 2000 2001 2002 2003ENERO 7950 13547 18567 17895 24567 35678FEBRERO 8250 14123 16548 14568 18456 36748MARZO 6258 9256 17598 16238 15741 41569ABRIL 5366 11325 15428 16842 26897 32456MAYO 6325 13268 13625 17459 28569 39456JUNIO 9268 15487 15874 18126 26987 38469JULIO 11789 18745 19564 15714 33598 41236AGOSTO 9364 18263 16845 18789 21456 35478SEPTIEMBRE 12158 17746 26841 21589 35678 35894OCTUBRE 11126 18547 16123 24769 34568 36987NOVIEMBRE 10214 20364 14985 15678 25879 35678DICIEMBRE 12345 23478 18456 21478 28547 38569
TOTAL 110413 194149 210454 219145 320943 448218
VENTA DE LECHE (EN LITROS)
ANEXO # 3
AÑOS
VENTA DE LECHE MENSUAL (EN LITROS) "HACIENDA SAN RAFAEL"
(1998 - 2003)
01000020000300004000050000
EN
ER
O
FE
BR
ER
O
MA
RZ
O
AB
RIL
MA
YO
JUN
IO
JULI
O
AG
OS
TO
SE
PT
IEM
BR
E
OC
TU
BR
E
NO
VIE
MB
RE
DIC
IEM
BR
E
MESES
LIT
RO
S
Serie1 Serie2 Serie3 Serie4 Serie5 Serie6
VENTA DE LECHE ANUAL (EN LITROS) HACIENDA SAN RAFAEL
(1998-2003)
0
100000
200000
300000
400000
500000
1 2 3 4 5 6
AÑOS
LIT
RO
S
VENTA DE LECHE EN LITROS
ANEXO # 4
AÑOS 1998 1999 2000 2001 2002 2003
PRODUCCION 120595 208705 275280 283107 363792 493664
VENTAS 110413 194149 210454 219145 320943 448218
VARIACION EN LITROS 10182 14556 64826 63962 42849 45446
VARIACION PORCENTUAL 8,4% 7,0% 23,5% 22,6% 11,8% 9,2%
VARIACION PORCENTUAL
VARIACION ANUAL PRODUCCION - VENTASHACIENDA SAN RAFAEL
(1998-2003)
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
1 2 3 4 5 6
AÑOS
PO
RC
EN
TA
JE
VARIACION PRODUCCION - VENTAS
NUMERO DE PRODUCCION RENDIMIENTO Numero de vacas Produc cion diaria RENDIMIENTO
PROVINCIA VACAS ORDEÑADAS DIARIA DE LECHE (LT) PROMEDIO (lt/vac a/día) Ordeñadas diariamente de leche (Lt) PROMEDIO (l t/vaca/día)
1974 CENSO 1974 1974 2000 Censo 2000 2000
AZUAY 23678 79142 3,3 79640 281984 3,5BOLIVAR 16971 56091 3,3 48650 177197 3,6CAÑAR 11364 39740 3,5 37024 173767 4,7CARCHI 13541 72370 5,3 23799 168816 7,1COTOPAXI 23030 157388 6,8 44919 264591 5,9CHIMBORAZO 20879 99983 4,8 56659 277294 4,9IMBABURA 11653 61746 5,3 16907 92551 5,5LOJA 17318 51083 2,9 51032 190533 3,7PICHINCHA 54627 340897 6,2 105221 720666 6,8TUNGURAHUA 16059 71631 4,5 37393 218173 5,8EL ORO 8140 26653 3,3 15294 60905 4,0ESMERALDAS 9261 26659 2,9 25891 83810 3,2GUAYAS 30056 70323 2,3 44102 132336 3,0LOS RIOS 13078 31418 2,4 12777 40988 3,2MANABI 55441 121235 2,2 126801 331586 2,6MORONA SANTIAGO 8885 26758 3,0 31064 105086 3,4NAPO 3423 12697 3,7 7764 36476 4,7PASTAZA 994 3106 3,1 3245 13281 4,1ZAMORA CHICHIPE 4784 17175 3,6 22742 92655 4,1SUCUMBIOS 0 0 0 6699 24246 3,6ORELLANA 0 0 0 4876 17806 3,7GALAPAGOS 0 0 0 1075 4939 4,6ZONAS NO ASIGNADAS 0 0 0 5281 20297 3,8TOTAL NACIONAL 343182 1366095 3,98 808855 3525026 4,4
EVOLUCION DE LOS RENDIMIENTOS DIARIOS DE LECHE (Lit ros / vaca / día)
ANEXO # 5
PROBLEMAS Frecuencia Fr.relativa Fr. Acum.A 172 44% 44% A Dieta AlimenticiaB 120 31% 75% B Ordeñamiento de vacas tratadas con antibióticos
C 55 14% 89% C Sistema de conservación de la leche
D 42 11% 100% D Mala distribución del personal
TOTAL 389 100%
ANEXO # 6
ANALISIS DE PARETO
GRAFICO DE PARETO DE LA FRECUENCIA DE OCURRENCIA DE LOS PROBLEMAS EN LA HACIENDA SAN RAFAEL
172
120
55 42
0
50
100
150
200
250
300
350
A B C D
PROBLEMAS
FR
EC
UE
NC
IA
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%
FRECUENCIA RELATIVA FRECUENCIA FRECUENCIA ACUM
ANEXO # 7
Curva de Lactación Típica
15
25
35
45
55
0 30 60 90 120 150 180 210 240 270 300 330
Curva de Lactación Típica
Zona de dificultad
Zona de rendim
iento optim
o Zona de pérdida de eficiencia
Semana de lactación Factor de ajuste5 0,6
10 0,815 0,8520 0,9725 0,9830 0,9935 140 1
FACTOR DE AJUSTE DE LA MSI POR SEMANAS DE LACTACION
ANEXO # 8
Factor de Ajuste de la MSI por semana de Lactación
00,20,40,60,8
11,2
0 10 20 30 40 50
Semanas de lactación
Fac
tor
de a
just
e
Factor de Ajuste de la MSI por semana de Lactación
Semanas de lactación Vacas 1ª lactación Vacas 2ª Lactación1 12 113 15 195 17 247 16 249 19 23,911 21 23,713 22 23,515 20 24,117 21 24,219 19 22,121 19 22,123 20 22,525 22 22,527 24 21,529 20 21,631 21 21,733 24 20,535 22 20,437 22 19,839 21 19,541 21 19,343 21 19,245 20,9 18,747 20,8 18,6
MSI DE VACAS EN 1ª o 2ª LACTACION Y POSTERIORES DURANTE LAS PRIMERAS
48 SEMANAS DE LACTACION
ANEXO # 9
MSI DE VACAS EN LA PRIMERA LACTACIÓN O EN SEGUNDA Y POSTERIORES DURANTE LAS PRIMERAS 48 SEMANAS DE LACT ACION
0
5
10
15
20
25
30
0 10 20 30 40 50SEMANAS DE LACTACIÓN
MS
I (K
G /
DIA
)
Vacas 1ª lactación Vacas 2ª Lactación
PRESTAMO 20000 DOLARESPLAZO 12 MESESINTERES ANUAL 12%INTERES MENSUAL 1,00% 0,01FORMA DE PAGO CUOTAS CONSTANTES
CUOTA 1777 DOLARES
SALDO DE CAPITAL CAPITAL AMORTIZADOSK KA
0 20000,00
1 18423,02 1576,98 200,00 1777
2 16830,28 1592,75 184,23 1777
3 15221,61 1608,67 168,30 1777
4 13596,85 1624,76 152,22 1777
5 11955,84 1641,01 135,97 1777
6 10298,42 1657,42 119,56 1777
7 8624,43 1673,99 102,98 1777
8 6933,70 1690,73 86,24 1777
9 5226,06 1707,64 69,34 1777
10 3501,34 1724,72 52,26 1777
11 1759,38 1741,96 35,01 1777
12 0,00 1759,38 17,59 1777
ANEXO # 10
MESES INTERES CUOTA
TABLA DE AMORTIZACION
BIBLIOGRAFIA
Autor : Backer – Jacobson – Ramírez Padilla
Titulo : Contabilidad de Costos
Edición : Tercera
Editorial : Mac. Graw Hill
País : México
Año : 2000
Autor : Chase – Aquilano - Jacobs
Titulo : Administración de Producción y Operaciones
Edición : Octava
Editorial : Mac. Graw Hill
País : Colombia
Año : 2000
