Universidad de Costa Rica

Oficina de Contraloría Universitaria

• Creada el 14 de enero de 1963

• Recomendación de la comisión integrada por el Rector Carlos Monge Alfaro

Posición en estructura orgánicaUniversitaria

Asamblea Universitaria

Consejo Universitario

Oficina de Contraloría

Universitaria

Rectoría

Organización Interna

Contralor

Sub-contralor

Auditoría Estudios

Especiales

Consejo Asesor

Auditoría Contable

Financiera

Auditoría Administrativa

Auditoría Operacional

Auditoría Sistemas y

Tecn. Inform.

Unidad Desarrollo y A. Calidad

Unidad Servicios Complem.

Sub-contralor

Auditoría Administrativa

Auditoría:

• Integrales a unidades

• Sedes y Recintos Universitarios

• Obras civiles en construcción

• Auditoría preventiva

• Boletín Gestión y Control

• Talleres y charlas de control y legislación

• Remisión de nueva normativa

• Revisión del informe fin de gestión

Auditoría Preventiva

Auditoría Operacional

• Auditoría:

• Funciones generales administrativas

• Aspectos administrativos de la academia

• Vínculo externo

Auditoría Contable Financiera

Auditoría:

• Contable - Financiera

• Planificación presupuestaria

• Tesorería

Auditoría Estudios Especiales

Auditoría:

• Cumplimiento de la normativa

• Contratación administrativa

• Procesos disciplinarios

• Derecho administrativo

Auditoría Sistemas y Tecnologías de Información

Auditoría:

• Controles a las tecn. de información

• Adquisición y uso de equipo y sistemas

• Red telemática y comunicación

• Desarrollo, mantenimiento y operación de sistemas

Unidad de desarrollo y aseguramiento de la calidad

• Principios y normas administrativas de auditoría o control interno

• Velar por el ordenamiento jurídico, técnico y la normativa ética.

• Condiciones idóneas para el ejercicio profesional e independiente

Servicios

• Auditoría• Opinión técnica• Evaluación de procedimientos o asuntos específicos• Monitoreo

Servicios

• Asesoramiento• Auditoría Preventiva• Atención de denuncias.

ASIGNACIÓNDE ESTUDIOS

ESTUDIOS ENPROCESO

RESULTADOS SEGUIMIENTOPlan deTrabajo

Ejecución deLabores

PLANEACIÓNUniversoAuditable

Reportes yEstadísticas

Solicitudesautoridades,

otra Institucióny Denuncias

Actividadespermanentesy especiales

Iniciativasno

programadas

Jefatura Jefatura

Subcontralor Subcontralor

Contralor

Jefatura

Subcontralor

Contralor

Flujo de trabajo y sistemas de información

Análisis de riesgo

V.G.C.: Valoración gral del control R.I: Riesgo inherente

E.S. : Estabilidad del sistema I.C.I.F.R.: Implem ctrol función riesgo

E.E.: Estudio específico del control A.A. Y E.E.: Apreciac. Admin y extern

Sistema de información

Tipos de resultados

• Control Interno• Asesoramientos• Relaciones de hechos• Advertencias

Muchas Gracias