universidad autonoma metropolitana uam
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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA METROPOLITANA
UNIDAD IZTAPALAPA
TESIS: IMSS LA PROBLEMÁTICA ACTUAL
DE LAS PENSIONES
TRABAJO RECEPCIONAL QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADO EN
ECONOMÍA.
PRESENTAN.
ROSALES ZEPEDA TANYA
VALDERRAMA ELIZALDE DALILA
ASESOR.
GUILLERMO MARTINEZ ATILANO
México, Distrito Federal Diciembre de 2004
UNIVERSIDAD AUTONOMA METROPOLITANA UAM
1
INTRODUCCION GENERAL. ....................................................................................... 2 CAPITULO 1 ................................................................................................................... 3 ANTECEDENTES ........................................................................................................... 3
REFORMAS AL SISTEMA DE PENSIONES. .......................................................... 8 CAPITULO II................................................................................................................. 11 FUNCIONAMIENTO DEL NUEVO SISTEMA DE PENSIONES. ............................ 11
CARACTERISTICAS GENERALES AL NUEVO SISTEMA DE PENSIONES ... 11 AFILIACIÓN ......................................................................................................... 11 CONTRIBUCIONES ............................................................................................. 13 BENEFICIOS ......................................................................................................... 15
VARIABLES QUE AFECTAN EL DESARROLLO DEL NUEVO SISTEMA DE PENSIONES DEL IMSS. .......................................................................................... 17
AFILIACION VOLUNTARIA. ............................................................................. 17 FALTA DE PORTABILIDAD .............................................................................. 19 RENTABILIDAD DE LOS APORTES................................................................. 19 RECAUDACION INSUFICIENTE....................................................................... 20 TASA DE REEMPLAZO ...................................................................................... 20
CUENTAS INDIVIDUALES. ................................................................................... 21 AFORES................................................................................................................. 22
FUNCIONES DE LAS AFORES ...................................................................... 23 SIEFORES.............................................................................................................. 26 FUNCIONAMIENTO ACTUAL DE LAS AFORES ........................................... 28
NÚMERO DE TRABAJADORES .................................................................... 28 MONTO AHORRADO...................................................................................... 29 COMISIONES COBRADAS............................................................................. 30 CUENTAS ACTIVAS E INACTIVAS ............................................................. 31 DESTINO DE LAS INVERSIONES................................................................. 32
RENTABILIDAD DE LAS SIEFORES ................................................................ 33 RESERVAS TECNICAS ....................................................................................... 34
TENDENCIAS DEMOGRAFICAS EN LAS PENSIONES ..................................... 38 PROYECCIONES DE POBLACIÓN.................................................................... 42
MERCADO LABORAL ............................................................................................ 44 EL DETERIORO DE LOS SALARIOS REALES. ............................................... 60 LA EVOLUCIÓN DE LOS SALARIOS REALES EN LA DÉCADA DE LOS NOVENTA............................................................................................................. 61 LOS SALARIOS EN EL PROCESO DE AJUSTE. .............................................. 62 LA MASA SALARIAL DEL SECTOR FORMAL.............................................. 62 COSTOS LABORALES NO SALARIALES. ....................................................... 62 LA DISTRIBUCION DEL INGRESO EN MEXICO. .......................................... 63
CAPITULO III. .............................................................................................................. 64 REGIMEN DE JUBILACIONES Y PENSIONES (RJP) DEL IMSS........................... 64
DIFERENCIA ENTRE JUBILADOS Y PENSIONADOS. ...................................... 65 COMPARACION ENTRE TRABAJADORES Y AFILIADOS POR EL IMSS...... 66 FINANCIAMIENTO DEL RJP ................................................................................. 67 RESERVAS DEL REGIMEN DE JUBILACIONES Y PENSIONES...................... 69
CAPITULO IV ............................................................................................................... 71 EL IMSS Y EL SINDICATO......................................................................................... 71
PROBLEMA DEL IMSS CON RESPECTO AL RJP: .............................................. 75 LA PROPUESTA DE REFORMA AL RJP HECHA POR EL INSTITUTO Y EL SINDICATO PARA SUPERAR LA CRISIS. ........................................................... 78
2
PROPUESTA ORIGINAL PARA DISCUTIR PENSIONES(17 JUNIO 2004). ...... 80 APORTACIONES ADICIONALES DE LOS ACTIVOS............................................. 81
PROPONEN QUE EL IMSS SE FINANCIE CON FONDOS DE RETIRO ............ 85 CONCLUSIONES.......................................................................................................... 88 BIBLIOGRAFÍA............................................................................................................ 90 INTRODUCCION GENERAL.
En esta tesis tras la presentación de las diferentes reformas del sistema de
jubilaciones y pensiones en México, se tratara de dar seguimiento a lo que ha sucedido a
partir de la última reforma aprobada en 1997.
Como hipótesis general se analizaran los cambios, problemas y retos que afectan
la situación económico-social del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) dentro
del Régimen de Jubilaciones y Pensiones (RJP).
Así como también se mostrara cual ha sido el papel del sindicato Nacional de
Trabajadores del seguro social y como ha influido en dichos cambios.
La tesina se estructura en cuatro capítulos. En los dos primeros se desarrollan los
antecedentes y el panorama del sistema de pensiones de forma general desde el
surgimiento de la seguridad social, hasta nuestros días. En los últimos dos capítulos
damos a conocer las características entre los jubilados y pensionados del IMSS, en lo
que respecta al tercer capitulo, lo primero que se intenta hacer es dejar clara la
definición entre jubilados y pensionados, consideramos que es muy importante dejarlo
claro por que estos dos conceptos van de la mano pero en definición y estructura son
diferentes, después se dará el número de trabajadores pertenecientes al IMSS y el de los
que se afiliaron a este pero que ya han sido jubilados, (estas cifras corresponden al
2003).
Finalmente hablaremos de cómo se financia el IMSS, es decir, quienes son los
que contribuyen para que el Instituto tenga dinero para cubrir sus gastos en el régimen
de “Jubilaciones y Pensiones”.
En el cuarto capitulo como indica el título hablaremos de la función del
Sindicato de Trabajadores del Seguro Social, daremos algunos antecedentes para poder
seguir la secuencia de cómo este último va evolucionando teniendo un gran número de
personas integradas a él, y como logra tener un papel sobresaliente. También se hablara
del problema por el que el IMSS esta atravesando con respecto al Régimen de
3
Jubilaciones y Pensiones (RJP) y las diferentes propuestas que dá el Sindicato y el
Instituto para lograr superar el problema.
CAPITULO 1 ANTECEDENTES
Los orígenes de la seguridad social se remontan a mediados del siglo XIX,
cuando había solo unos cuantos esquemas aislados de protección social, los cuales
contaban generalmente con un alcance limitado, eran promovidos por la iniciativa
privada y tenían un sello paternalista. Había grandes diferencias entre unos y otros,
algunos no estipulaban claramente sobre que bases habían de determinarse los
beneficios, mientras que otros estaban ligeramente mejor estructurados.
A finales del siglo XIX y principios del XX surgieron los primeros regímenes
generales de seguridad social abasteciendo cobertura obligatoria para todos o al menos
a la mayoría de los asalariados. La función fundamental de la seguridad social es
proveer a los trabajadores y/o a sus dependientes económicos de los recursos requeridos
para satisfacer las necesidades que pudieran surgir debido a alguna interrupción en la
percepción de ingresos u otras causas que pueden presentarse en las economías
industriales. Por lo que los fondos de pensiones son generalmente solo un componente
de la seguridad social, esto último comprende una gama más amplia de prestaciones y
servicios para los trabajadores.
En nuestro país los únicos antecedentes verdaderos de la legislación moderna sobre
aseguramiento de los trabajadores y de sus familiares, se encuentran a principios de este
siglo, en los últimos años de la época porfiriana: en dos disposiciones de rango estatal:
la Ley de Accidentes de Trabajo del Estado de México, expedida el 30 de abril de 1904,
y la Ley sobre Accidentes de Trabajo, del Estado de Nuevo León, expedida en
Monterrey el 9 de abril de 1906. En estos dos ordenamientos legales se reconocía, por
primera vez en el país, la obligación para los empresarios de atender a sus empleados en
caso de enfermedad, accidente o muerte, derivados del cumplimiento de sus labores.
Para 1915 se formuló un proyecto de Ley de Accidentes que establecía las pensiones e
indemnizaciones a cargo del empleador, en el caso de incapacidad o muerte del
trabajador por causa de un riesgo profesional.
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La base constitucional del seguro social en México se encuentra en el artículo 123
de la Carta Magna promulgada el 5 de febrero de 1917. Ahí se declara "de utilidad
social el establecimiento de cajas de seguros populares como los de invalidez, de vida,
de cesación involuntaria en el trabajo, de accidentes y de otros con fines similares".
El más antiguo sistema de pensiones de México fue el del Instituto de Seguridad
Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas (ISSFAM), creado en 1926 basándose en la
primera ley de Retiros y Pensiones del Ejército y la Armada.
En 1929 el Congreso de la Unión modificó la fracción XXIX del artículo 123
constitucional para establecer que "se considera de utilidad pública la expedición de la
Ley del Seguro Social “.
A mediados de 1935 el presidente Lázaro Cárdenas envió a los legisladores un
proyecto, en el cual se encomendaba la prestación del servicio a un Instituto de Seguro
Social, con contribuciones y administración tripartitas(es decir aportaciones por parte
del gobierno, patrón y trabajador), que incorporaría a todos los asalariados, tanto
industriales como agrícolas. Sin embargo, se consideró que el proyecto requería aún de
estudios posteriores, Por mando del Presidente Cárdenas, se elaboró un nuevo proyecto
que resumía la experiencia de los anteriores. Su principal autor fue el titular de la
Secretaría de Gobernación, licenciado Ignacio García Téllez, gobernador interino de
Guanajuato, Rector de la Universidad Nacional Autónoma y, durante el régimen
cardenista, Secretario de Educación, presidente del PNR, secretario particular del Jefe
del Ejecutivo y para esa fecha, Secretario de Gobernación. Colaboraron varios
especialistas en derecho, medicina y economía, basados en la legislación expedida en
otros países hispanoamericanos.
El proyecto de García Téllez se refería a la creación de un Instituto de Seguro
Social, de aportación tripartita, que incluía al Estado, a los trabajadores asegurados y a
sus patrones y que "cubriría o prevendría los siguientes riesgos sociales: enfermedades
profesionales y accidentes de trabajo, enfermedades no profesionales y maternidad,
vejez e invalidez y desocupación involuntaria.
Aprobado el proyecto por un consejo de ministros, fue enviado a la Cámara de
Diputados en diciembre de 1938. Pero tampoco esta vez pudo llegar más adelante pues
a los legisladores les pareció conveniente que se elaborara un documento más completo
fundamentado en estudios actuariales. Por otra parte, la situación del momento, de
fuerte crisis provocada por la expropiación petrolera, exigía promover antes que nada la
unidad nacional.
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Por lo anterior, hacia 1942 confluían todas las circunstancias favorables para que
finalmente pudiera implantarse en México el Seguro Social. El interés del Presidente
Ávila Camacho por las cuestiones laborales ya se había manifestado desde el mismo día
en que asumió la presidencia, cuando anunció la creación de la Secretaría de Trabajo y
Previsión Social y la encomendó a quien fuera Secretario de Gobernación del régimen
anterior, el licenciado Ignacio García Téllez. Atendiendo a la tónica del momento, la
función inicial de la naciente dependencia fue limar asperezas y procurar la conciliación
obrero-patronal.
En diciembre del mismo año se envió a las Cámaras la iniciativa de Ley,
proponiendo como suprema justificación, que se cumpliría así uno de los más caros
ideales de la Revolución Mexicana. Se trataba de "proteger a los trabajadores y asegurar
su existencia, su salario, su capacidad productiva y la tranquilidad de la familia;
contribuir al cumplimiento de un deber legal, de compromisos exteriores y de promesas
gubernamentales". El Congreso aprobó la Iniciativa y el 19 de enero de 1943 se publicó
en el Diario Oficial la Ley del Seguro Social.
Ahí se determina, desde los artículos iniciales, que la finalidad de la seguridad social
es garantizar el derecho humano a la salud, la asistencia médica, la protección de los
medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y
colectivo. Como instrumento básico de la seguridad social se establece el Seguro Social
y para administrarlo y organizarlo, se decreta la creación de un organismo público
descentralizado, con personalidad y patrimonio propios, denominado Instituto
Mexicano del Seguro Social.
Al iniciarse las actividades del nuevo organismo, su primer director, Vicente Santos
Guajardo y una planta de empleados mínima, se dedicaron, entre otras cosas, a realizar
los proyectos e investigaciones que implicaba la instrumentación de las diversas ramas
de aseguramiento; a estudiar las experiencias de otros países en el campo de la
seguridad social para aprovecharlas en México; a divulgar el sentido y las posibilidades
de la seguridad social y a realizar una intensa labor de convencimiento, tanto entre los
trabajadores como entre los empresarios, acerca de los alcances de la ley y de las
ventajas que reportaría a unos y a otros su aplicación. Se determinó que el Seguro
Social empezaría a funcionar en el Distrito Federal a partir de enero del año siguiente;
mientras tanto se procedió a la inscripción de los patrones.
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El 6 de enero de 1944, se pone en marcha formalmente el otorgamiento de servicios
médicos en todas las modalidades prescritas, en este mismo año el Instituto Mexicano
del Seguro Social IMSS operó el plan de pensiones público para los empleados del
sector privado, que consistía en un reparto de beneficios definidos (donde el trabajador
aportaba la misma contribución, conociendo la cantidad del monto final que recibiría).
En el período 1946-1952, se fue consolidando en el Instituto un notable equipo
sociomédico, al tiempo que se ampliaban los servicios y el régimen se extendía a otras
entidades federativas. Se inauguró el primer hospital de zona, La Raza y también el
edificio principal ubicado en el Paseo de la Reforma, de la ciudad de México.
Durante la administración 1952-1958 se buscó asegurar el equilibrio financiero de la
institución mediante la reorganización administrativa. Se diseñó un plan de inversiones
que incluía la construcción de grandes unidades hospitalarias y se inició en el Distrito
Federal el sistema de Medicina Familiar. A finales del período estaban cubiertos los
principales centros industriales y agrícolas del país.
En 1959 se creó el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores
del Estado (ISSSTE), para servir a los empleados del gobierno federal. Volviendo al
primer sistema de pensiones del IMSS, que agrupa al mayor número de la población
económicamente activa del país, éste era conocido como el seguro de invalidez, vejez,
cesantía en edad avanzada y muerte (IVCM), el cual se creó como un fondo colectivo
que se puede caracterizar como un plan de beneficios definidos, parcialmente financiado
por el gobierno. El superávit del programa era utilizado con fines de inversión, o para
cubrir los gastos de otras ramas de seguro social.
El ISSSTE e ISSFAM, son instituciones de seguridad social; la primera atiende a
los empleados del gobierno federal, mientras que el ISSFAM atiende al personal de las
fuerzas armadas. El pago de las cotizaciones se efectúa sobre el sueldo básico, donde el
trabajador aporta una cuota del 8% del sueldo base de cotización, en tanto las
dependencias y entidades públicas cubren el 17.75%; del total. El 3.5% de ambos
aportes se utiliza para el pago de jubilaciones, pensiones e indemnizaciones globales, así
como para integrar reservas. El resto se emplea en medicina preventiva, enfermedades,
maternidad, servicios turísticos, funerarios y otros. En ambas instituciones, para
disfrutar de la jubilación se requiere tener 30 años de servicio paral los hombres y 28
para las mujeres, cualquiera sea la edad del retiro.
En los años siguientes continuó creciendo no sólo el número de asegurados y
beneficiarios sino también la cantidad de prestaciones a otorgar. Por las reformas a la
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Ley del Trabajo de 1962 quedó a cargo del Instituto proporcionar los servicios de
guardería infantil para los hijos de trabajadoras.
El Centro Médico Nacional entró en funcionamiento pleno y se ampliaron los
servicios de prestaciones sociales por medio de teatros, actividades deportivas y talleres.
Para 1964 ya se encontraban protegidos por el Seguro Social poco más de 6 millones de
mexicanos, cifra que se incrementaría en 50% en el período comprendido entre 1964 y
1970.
A partir de 1970 hay un giro importante en la manera de entender la realidad
nacional; Se percibe la necesidad de hacer extensivos a toda la población los frutos del
desarrollo económico logrado por el país. El Seguro Social se entiende como una de las
instituciones más eficaces para construir la justicia social entre los mexicanos y se busca
favorecer su expansión y consolidar su funcionamiento. Durante 1972 se iniciaron
estudios para realizar múltiples e importantes adiciones a la Ley del Seguro Social;
fueron aprobadas por el Congreso de la Unión y publicadas en marzo de 1973. La nueva
Ley ampliaba los beneficios del régimen obligatorio, extendía la seguridad social a
ejidatarios, comuneros y pequeños propietarios organizados e implantaba el ramo de
guarderías en toda la república.
El rasgo más trascendente de esta Ley fue la clara intención de que el Seguro Social
no se quedara en una mera instancia de justicia laboral sino que, en la medida de las
posibilidades, tendiera a construir una "seguridad social integral".
En estos términos se entiende la facultad otorgada al IMSS, de extender su acción a
poblaciones marginadas, sin capacidad de pagar cuota alguna. Así comenzó a operar el
Programa Nacional de Solidaridad Social por Cooperación Comunitaria, financiado por
la Institución y por el Estado. Se convirtió, en 1979, en el Programa IMSS-Coplamar
por Cooperación Comunitaria y, al desaparecer el organismo Coplamar, tomo el nombre
que lleva hasta la fecha: Programa IMSS-Solidaridad.
El sistema del IMSS fue reformado en diciembre de 1995 mediante cambios a la
Ley del Seguro Social, los cuales entraron en vigor en julio de 1997. Hasta entonces,
este sistema estuvo integrado por las tres instituciones; IMSS, ISSSTE e ISSFAM;
desvinculándose al IMSS.
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REFORMAS AL SISTEMA DE PENSIONES.
Durante los años de trabajo de un empleado asalariado, (inscrito en el IMSS) él y su
patrón aportaban a esta institución las cuotas correspondientes de acuerdo al sueldo del
empleado y éste recibía su dinero como una pensión en el momento de jubilarse, a los
60 o 65 años, o cuando por alguna incapacidad (accidente personal, accidente de trabajo
o enfermedad) ya que no pudiera seguir prestando sus servicios. Además de estas
aportaciones, el Gobierno también contribuía proporcionalmente con una cantidad de
dinero que se sumaba y se integraba a lo que posteriormente sería la pensión del
derechohabiente.
Si una persona cotizó durante muchos años en el IMSS, pero por algún motivo no
pudo hacerlo hasta los 60 o 65 años como marcaba la ley, perdía su derecho a una
pensión y todas las aportaciones efectuadas.
Los trabajadores que aportaron al IMSS durante toda su vida laboral, tenían
derecho a una pensión casi idéntica a la que recibían las personas que sólo hubieran
cotizado durante 10 años, es decir, no existía una proporción entre lo que se aportaba al
Instituto y lo que se percibía como jubilación. Esta situación beneficiaba sólo a algunos
trabajadores.
Para calcular la pensión de un empleado sólo se tomaban en cuenta los salarios
de los últimos 5 años; para los trabajadores que habían incrementado sus ingresos
durante los últimos 5 años de su vida laboral, esta situación era favorable, no siendo así
para quienes pudieran estar en la situación contraía.
El trabajador no tenía la posibilidad de realizar aportaciones adicionales a su
fondo de retiro, lo que no le permitía obtener una pensión mayor a la que le
correspondía por ley.
Por estas razones fue necesaria la renovación del IMSS y algunas de las
reformas que se hicieron, dieron origen al Sistema de Ahorro para el Retiro.
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La primera reforma del sistema de pensiones surge en febrero de 1992 como un
Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) buscando una solución a problemas provocados
por la inseguridad económica que afectaban directamente la corriente presente y futura
del ingreso de los trabajadores. El SAR fue establecido como un esquema obligatorio
complementario a los programas ya existentes para los trabajadores afiliados al IMSS o
al ISSSTE, que sirviera para complementar al sistema público de reparto. Este es un
sistema de aportaciones predefinidas, capitalizable y basado en cuentas individuales.
Era, en parte, una alternativa para México como respuesta a las investigaciones que se
habían hecho en algunos países que recientemente habían tenido modificaciones a sus
sistemas de pensiones y que mostraron incrementos en el ahorro interno a largo plazo,
en la inversión y por lo tanto, en el crecimiento de la economía.
Sin embargo el SAR no cumplió sus expectativas, al principio se concibió como
una nueva prestación para los trabajadores y una ayuda para la inversión productiva del
país y terminó siendo una fuente de conflictos, además existieron algunos problemas
administrativos y de operación que impidieron que prosperara.
Después de varios años de su puesta en marcha, algunos trabajadores aún tienen
algunas dudas para conocer el monto de sus cuentas y desconocen cuál es la cantidad de
dinero que tienen para su retiro.
Debido a que el número de la cuenta del SAR es exactamente el mismo número
que el Registro Federal de Contribuyentes, se duplicaron varias cuentas, además, la
estructura inicial del sistema no daba la opción a los trabajadores para elegir el banco
que manejaría su dinero, ya que les asignaban el administrador de sus intereses.
Los problemas de los empleados, algunas críticas por parte de grandes centrales
obreras y las constantes modificaciones al sistema obligaron al Gobierno a lograr una
transformación en el Sistema de Pensiones, dando lugar a una nueva reforma.
La nueva reforma al sistema de pensiones surgió en 1995 y consiste en una
profunda reestructuración en donde se pasa de un sistema de beneficios definidos a uno
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de contribuciones definidas y en donde se pasa de un sistema de reparto a uno de
capitalización individual.
Los principales beneficios de este sistema de pensiones se relacionan con los
siguientes argumentos:
1.- El fomento al ahorro interno (se podría promover este ahorro principalmente
porque reemplaza al actual mecanismo de redistribución intergeneracional por uno de
capitalización individual).
2.- La profundización de los mercados financieros (mayor eficiencia que se
deriva de la creación y utilización de instrumentos de cobertura de riesgo de largo
plazo).
3.- La flexibilización y formalización de los mercados laborales (será
consecuencia de una mayor transparencia financiera siempre y cuando los trabajadores
perciban las aportaciones al sistema más como ahorro forzoso y menos como
impuestos).
La Ley del Seguro Social se desvinculó del SAR para que lo administraran
entidades privadas, denominadas Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES),
que pertenecen a grupos financieros ya constituidos, esquema que entró en vigor recién
en 1997. A partir de este año el sistema de seguridad social sufre una gran
transformación que impone un nuevo reto. Se publicaron Las nuevas leyes del SAR y
del IMSS, que reestructuraban el sistema de pensiones en México y aparecen las
AFORES como parte de la respuesta a este cambio.
La principal necesidad de reformar obedeció en un principio a la inconsistencia
financiera del sistema que eventualmente conduce a una crisis presupuestal. El sistema
arrancó prometiendo cuantiosas pensiones a un número reducido de pensionados a
cambio de una pequeña aportación por parte de la base contribuyente. La promesa
inicial es inconsistente temporalmente y los problemas se vuelven evidentes conforme
se revierte la pirámide poblacional. La reforma de pensiones en México se basa en un
modelo donde se mantiene y fortalece la participación solidaria del Estado como
regulador del sistema y como garante de la pensión mínima garantizada (equivalente a
un salario mínimo del D.F. de 1997 e indizada en INPC).
La reforma pasó a conceptualizarse como el componente central dentro de los
esfuerzos de política económica orientados a promover el ahorro interno y reducir la
dependencia del país en el capital extranjero.
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La estructura del sistema de pensiones busca alcanzar 5 objetivos básicos:
1.- Garantizar a los trabajadores una jubilación a través de un sistema más justo,
equitativo y libre de problemas financieros.
2.- Respetar los derechos que ya habían adquirido los trabajadores.
3.- Promover la participación activa de los trabajadores, siendo ellos los dueños
de sus ahorros y pudiéndolos controlar ellos mismos, permitiéndoles la libre lección de
la AFORE que administrará el dinero de su cuenta individual.
4.- Contar con una mayor participación del Gobierno, a través de la aportación
de una cuota diaria a la cuenta individual de cada trabajador, que garantizara una
pensión mínima de un salario mínimo general para el Distrito Federal a los trabajadores
que no alcanzaran este monto como mínimo en el momento de su retiro.
5.- Promover la mejor administración del dinero de los trabajadores, utilizándolo
en actividades productivas e inversiones en beneficio de la comunidad, como vivienda
e infraestructura, que a su vez, generan empleos.
CAPITULO II FUNCIONAMIENTO DEL NUEVO SISTEMA DE PENSIONES.
CARACTERISTICAS GENERALES AL NUEVO SISTEMA DE PENSIONES
Actualmente, el nuevo sistema de pensiones trabaja bajo un esquema de
capitalización de contribuciones definidas a través de cuentas individuales donde el
Estado garantiza una pensión mínima. Este esquema sustituye al IVCM, y su aplicación
es parcial ya que únicamente incorpora a los trabajadores afiliados al IMSS y estas son
sus principales características.
AFILIACIÓN Tienen derecho al aseguramiento en el régimen obligatorio del IMSS las
personas físicas bajo dos esquemas:
a) Sujetos de aseguramiento obligatorio: definidos como las personas que se
encuentren vinculadas a otras, de manera permanente o eventual, por una relación de
trabajo; los miembros de sociedades cooperativas de producción, y las personas que
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determine el Ejecutivo Federal a través del Decreto respectivo, bajo los términos y
condiciones que señala esta Ley.1
b) Sujetos de aseguramiento voluntario al régimen obligatorio: pudiendo optar
por dicha incorporación los trabajadores en industrias familiares y los independientes,
como profesionales, comerciantes en pequeño, artesanos y demás trabajadores no
asalariados; los trabajadores domésticos; los ejidatarios, comuneros, colonos y pequeños
propietarios; los patrones personas físicas con trabajadores asegurados a su servicio, y
los trabajadores al servicio de las administraciones públicas de la Federación, entidades
federativas y municipios que estén excluidas o no comprendidas en otras leyes o
decretos como sujetos de seguridad social.2
Este tipo de aseguramiento es muy importante en México ya que presenta la
potencialidad de incorporar al sector informal de la economía al esquema de seguridad
social que incluye tanto servicios de salud como pensiones. Sin embargo, aún cuando la
ley estipula la existencia de dicha prestación, la falta de información acerca de su
existencia y de los requisitos a cubrir para dicha incorporación, provoca que en la
práctica sea un porcentaje poco relevante de la población el que haga uso de ésta.
A este respecto, se llevó a cabo una investigación de campo para evaluar la
facilidad de incorporación voluntaria al régimen obligatorio del IMSS. En los módulos
de información se observó una carencia de conocimiento acerca de la existencia de esta
modalidad de afiliación.
Finalmente, se obtuvo una lista de requisitos necesarios para poder afiliarse,
entre los que destaca el último comprobante de pago de impuestos al gobierno federal
en calidad de profesionista independiente. Con esto se pudo observar que la
incorporación voluntaria es un recurso disponible mas no promocionado para
profesionistas independientes y no para trabajadores informales.
Adicionalmente, la ley considera beneficiarios al sistema de seguridad social del
IMSS a los cónyuges de los trabajadores afiliados, a los hijos menores de 16 años o a
aquellos entre 16 y 25 años que estudien en una institución de educación nacional. En
caso de no existir los anteriores, se puede incorporar a los padres del trabajador siempre
que estos dependan económicamente del afiliado.
1 Nueva ley del seguro social – Articulo 12.
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AÑOPOBLACION
DERECHOHABIENTE ASEGURADOSFAMILIARES DE ASEGURADOS
PENSIONADOS Y FAMILIARES
1997a 39,461,964 12,713,824 23,612,928 3,135,2121998a 41,941,674 13,611,183 25,095,010 3,235,4811999a 44,557,157 14,559,729 26,648,612 3,348,8162000a 46,533,924 15,240,131 27,821,749 3,472,0442001a 45,872,403 15,130,640 27,098,612 3,643,1512002a 46,198,689 15,516,699 26,886,748 3,795,242
ESTRUCTURA TOTAL DE LA POBLACION DERECHOHABIENTE AL IMSS. 1997-2002
FUENTE: IMSS, Coordinación de Afiliación Vigencia. Coordinación de Prestaciones Económicas.
ESTRUCTURA TOTAL DE LA POBLACION DERECHOHABIENTE AL IMSS 1997-2002
39,461,964
41,941,674
44,557,15746,533,924 45,872,403 46,198,689
3,135,212 3,235,481 3,348,816 3,472,044 3,643,151 3,795,242
0
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
30,000,000
35,000,000
40,000,000
45,000,000
50,000,000
1997a 1998a 1999a 2000a 2001a 2002a
AÑO
PER
SON
AS
POBLACION DERECHOHABIENTE PENSIONADOS Y FAMILIARES
Según la grafica II.1.1, se puede observar que solo menos del 10% aproximado
del total de personas derechohabientes al IMSS son personas pensionadas y sus
familiares.
CONTRIBUCIONES
De acuerdo a la nueva legislación, las aportaciones se mantienen en forma
tripartita y obligatoria. El IMSS continúa proveyendo el seguro de invalidez y muerte,
así como los servicios de salud para los jubilados, mediante una aportación obligatoria
del 4 por ciento del Salario Base de Cotización (SBC) de cada trabajador; mientras que
2 Nueva ley del seguro social – Articulo 13.
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una aportación adicional equivalente al 4.5 por ciento del SBC se destina al nuevo
sistema.
La cuenta individual del afiliado, recibe a su vez, las aportaciones obligatorias
correspondientes a vivienda y retiro por parte del SAR (5 y 2 por ciento del SBC,
respectivamente), así como una cuota social por parte del gobierno que corresponde a
una cantidad fija, equivalente al 5.5 por ciento del salario mínimo en julio de 1997, e
indizada al índice nacional de precios al consumidor. Además de las aportaciones
obligatorias, el marco legal permite la realización de aportaciones voluntarias, por parte
del trabajador.
Bajo el nuevo esquema de capitalización, el monto de la pensión al momento del
retiro del trabajador, queda en función de los fondos acumulados y de los intereses
devengados en cada cuenta individual. De acuerdo a la ley, estos fondos incluirán los
acumulados en la subcuenta de vivienda, siempre y cuando el trabajador no haya
recibido crédito alguno para la compra de su vivienda por parte del INFONAVIT.
PORCENTAJE DE APORTACIÓN Nuevo Sistema (4.5% SBC) IMSS Muerte e invalidez 2.5% SBC (4% SBC) Servicios de salud para jubilados 1.5% SBC Aportaciones bajo el nuevo esquema SAR Vivienda 5% SBC (7%) Retiro 2% SBC Cuota Social (Gobierno) 5.5% SM Voluntarias Nota: SM: salario mínimo en julio 1997 indizado al índice nacional de precios al consumidor. SBC: salario base de cotización del trabajador.
Al momento de la jubilación, el afiliado tiene la opción de escoger dos esquemas
de pago de pensiones si durante su vida laboral contribuyó al menos con 1250 semanas
al sistema. Bajo el primer esquema, el trabajador recibe una renta vitalicia - para él y sus
sobrevivientes -, a través del pago de una pensión mensual fija.
15
Para ello, el trabajador, celebrará un contrato con una compañía privada de
seguros encargada de administrar la renta vitalicia. Bajo el segundo esquema, el
trabajador puede optar por recibir el monto de su cuenta individual a través de retiros
programados por parte de la administradora del fondo. Si la renta vitalicia es menor a la
pensión mínima garantizada por el Estado, se aplica el segundo esquema y el trabajador
recibe el monto acumulado en la cuenta individual. Una vez agotado este monto, el
Estado garantiza una pensión mínima para el afiliado o sus futuros beneficiarios. Si por
el contrario, el trabajador ha contribuido con menos de 1250 semanas, el derecho a la
pensión mínima garantizada es derogado, y el trabajador tiene el derecho a retirar el
total de los fondos de su cuenta individual, en una sola exhibición.
Cesantía y vejez Retiro Cuota Social Vivienda
Cuota patronal 3.150 2.000 5
Cuota obrera 1.125
Cuota estatal 0.225 5.5*
Total pensión 6.500Nota: La cuota social estará integrada por el 5.5% del SMGDF por cada día de salario cotizado; está aportación se actualizará semestralmente de acuerdo al INPC
APORTACIONES AL IMSS
(Porcentajes SBC)
BENEFICIOS Los esquemas de seguridad social mexicanos se han concebido como sistemas
integrales en que el asegurado y sus beneficiarios gozan de un conjunto de prestaciones
que comprenden pensión, asistencia médica, asignaciones familiares, y ayuda
asistencial. De esta manera se busca ofrecer sistemas de seguridad social que resulten
atractivos para los trabajadores. Para los trabajadores afiliados al IMSS los diferentes
tipos de pensiones a las que tienen derecho son:
a) El seguro de Riesgos de Trabajo protege al trabajador contra los accidentes y
enfermedades a los que está expuesto en ejercicio o con motivo del trabajo, brindándole
tanto la atención médica necesaria, como protección mediante el pago de una pensión
16
mientras éste se encuentre inhabilitado para el trabajo, o a sus beneficiarios en caso de
fallecimiento del asegurado. No requiere semanas de cotización.
b) El seguro de Invalidez y Vida del IMSS protege, mediante el otorgamiento de
una pensión para los beneficiarios en caso de fallecimiento del asegurado o de una
pensión de invalidez, cuando dicha invalidez no sea originada por un riesgo de trabajo.
Al momento de declararse una incapacidad total permanente para el trabajo, el
asegurado recibe una pensión durante todo el tiempo que dure la incapacidad. Si la
imposibilidad fuese sólo parcial, permanente o temporal, el cálculo de la pensión se
realiza de acuerdo con la tabla de valuación de incapacidades que se encuentra en la Ley
Federal del Trabajo.
En el caso de muerte del asegurado, los beneficios se extienden a sus familiares
concediendo como pensión a la viuda el 90% de lo que disfrutaba el asegurado o de lo
que le hubiese correspondido por invalidez. A los huérfanos también se concede un
porcentaje de la misma pensión hasta cumplir los 16 años de edad.
c) El seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez establecido en la
Nueva Ley del Seguro Social es el seguro mediante el cual el trabajador cotizante
reserva un fondo para la vejez, con aportaciones de él, su patrón y el Gobierno. Existe
Cesantía en Edad Avanzada cuando el asegurado queda privado de trabajos
remunerados después de los sesenta años de edad3 y antes de cumplir los 65 años (en
que tendría derecho al seguro de vejez). Para poder recibir todos los beneficios de esta
pensión, el trabajador debe haber cotizado al IMSS cuando menos 1,250 semanas.
Para tener derecho al goce de las prestaciones del seguro de Vejez, la Nueva Ley
del Seguro Social exige que el asegurado haya cumplido por lo menos 65 años de edad
y tenga reconocidas por el IMSS un mínimo de 1,250 cotizaciones semanales. 4En caso
que el asegurado tenga sesenta y cinco años o más y no reúna las 1,250 semanas de
cotización señaladas, podrá retirar el saldo de su cuenta individual en una sola
exhibición o seguir cotizando hasta cubrir las semanas necesarias para que opere su
pensión. Este precepto representa una innovación importante en la ley ya que
anteriormente si no cumplía con el mínimo de semanas cotizadas el trabajador perdía las
aportaciones hechas para su pensión.
3 Nueva ley del seguro social – Articulo 154
17
Independientemente del sistema al que se esté incorporado, la cuenta del Sistema
de Ahorro para el Retiro (SAR) se constituye con aportaciones equivalentes al 2% del
sueldo básico de cotización, que deben hacer las dependencias y entidades a favor de los
trabajadores. Estas aportaciones se hacen a una cuenta individual que se divide en dos
subcuentas: la del ahorro para el retiro y la del fondo de vivienda. La cuenta individual
del SAR funciona de acuerdo al modelo de contribuciones definidas, en el cual cuando
el trabajador se retire, podrá disponer del total del saldo acumulado a la fecha de la
suspensión laboral. Además el trabajador tiene el derecho de cambiarse de sociedad de
inversión (SIEFORE), así como de realizar aportaciones voluntarias y retirar hasta el
10% del saldo de la subcuenta de ahorro por una sola vez.
Los montos de las pensiones que recibirá el trabajador o sus beneficiarios
dependerán del sistema al cual se haya afiliado.
El sistema de capitalización individual 5establecido por el IMSS establece que la
pensión a que tenga derecho el asegurado estará en función del monto que haya logrado
ahorrar en su cuenta individual a través de los años, así como del rendimiento que sus
ahorros le hayan generado.
Cabe mencionar que uno de los cambios más importantes incorporados en la
Nueva Ley del IMSS para trabajadores de bajos ingresos es la previsión de una pensión
mínima garantizada. De esta manera el Estado asegura una pensión cuyo límite inferior
corresponda a un salario mínimo general vigente en el momento de la reforma (1997)
que se ajusta anualmente de acuerdo con el INPC.
VARIABLES QUE AFECTAN EL DESARROLLO DEL NUEVO SISTEMA DE PENSIONES DEL IMSS. AFILIACION VOLUNTARIA.
El sistema pensionario del IMSS es el único que prevé la facultad de la
incorporación voluntaria a trabajadores independientes e informales. Dado que deben
escoger entre la afiliación voluntaria o la no contribución, sólo participarán aquellos
trabajadores que perciban que los beneficios futuros al afiliarse serían mucho mayores
al costo presente de sus contribuciones.
Uno de estos grupos, y uno de los más significativos, es el que conforman los
trabajadores independientes. Al afiliarse, el trabajador debe contribuir al sistema con
base en el salario mínimo general del Distrito Federal, además de que en este caso, le
4 Nueva ley del seguro social – Articulo 162
18
corresponde pagar las contribuciones que para el caso de trabajadores formales cubren
el patrón, y el trabajador.
En el ámbito rural, la Nueva Ley del IMSS contempla a ciertos grupos (como a
los cañeros) sujetos de incorporación al sistema pensionario. Bajo estos esquemas, los
miembros de dichas comunidades deben aportar a la seguridad social y también gozan
de los beneficios correspondientes. Estos casos se presentan como excepciones en
cuanto a la cobertura de trabajadores agrícolas. A pesar de que los trabajadores rurales
pueden optar por la afiliación voluntaria al sistema, en general se carece de la
información y medios para tal efecto, quedando en su mayoría excluidos de los
programas de seguridad social al no formar parte de la población objetivo.
INCENTIVOS INADECUADOS A AFILIARSE
Los sistemas de seguridad social presentan incentivos diversos para fomentar la
afiliación de los trabajadores. Es necesario que el trabajador perciba una
correspondencia entre sus aportaciones y los beneficios a recibir para lograr una
cobertura amplia del sistema. Mientras el trabajador considere que el costo de aportar al
sistema es mayor al beneficio tendrá pocos incentivos de participar. Asimismo, cuando
se cree que los beneficios superan el costo a nivel familiar, el resultado es una baja
cobertura.
Así, en ocasiones los incentivos funcionan de manera encontrada y como
resultado la cobertura es baja. En primer lugar, la facultad de incorporar a familiares de
los trabajadores como beneficiarios de la seguridad social representa un incentivo para
la afiliación de cuando menos un miembro de la familia. Con la contribución del
trabajador, que generalmente es el padre de familia, tanto la esposa como los hijos
menores de edad tienen derecho a gozar de los servicios de salud, así como a recibir la
pensión en caso de muerte del titular (pensión pensiones de viudez, concubinato,
orfandad o ascendencia).
Sin embargo, los beneficios marginales de que otro miembro de la familia se
incorpore son menores a los costos de la contribución marginal, sobre todo si se
considera como principal beneficio los servicios de salud. Esto es, en el corto plazo
existe un incentivo de cotización en el nivel personal, pero un desincentivo en el nivel
familiar. El que sólo uno o varios miembros de la familia contribuyan al sistema
5 La nueva ley del seguro social se publico en el Diario Oficial de la Federación el 21 de diciembre de 1955 y entro en vigor el primero de Julio de 1977.
19
produce el mismo beneficio. Es hasta el largo plazo que se presenta la diferencia
traducida en la disponibilidad de una o varias pensiones.
Lo anterior no tan sólo perjudica la estabilidad financiera del sistema al contar
con un número de contribuyentes menor al de los beneficiarios. Asimismo, la cobertura
se ve limitada sobretodo en la medida que el mayor incentivo familiar para la
incorporación sea el gozar de los servicios de salud y no tanto el poder contar con una
pensión adicional. A su vez, lo anterior fomenta la informalidad ya que los beneficiarios
en edad productiva no se ven obligados a incorporarse al sector formal de la economía.
FALTA DE PORTABILIDAD
La falta de portabilidad de los beneficios es otro de los factores que actúa en
contra de una mayor cobertura de los sistemas de seguridad social nacional. Para tener
derecho al cobro de una pensión, el trabajador debe cumplir con un mínimo periodo de
cotización. En la actualidad, un trabajador que ha cotizado para un sistema de seguridad
social no puede transferir ese tiempo contabilizado para acceder a su pensión bajo otro
esquema. Esto implica que si al cambiar de empleo también implica un cambio en el
sistema de seguridad social al cual debe afiliarse, el trabajador deberá iniciar una vez
más su periodo de cotización. Por ejemplo, un empleado que inicialmente trabaja en el
sector público y cotiza en el ISSSTE, pasa al sector privado, y cotiza en el IMSS (o
viceversa), pierde las semanas de cotización acumuladas en el primer sistema. Esta
situación se presenta cada vez que el trabajador al cambiar de trabajo también cambia de
sistema pensionario, sea cual sea éste (IMSS, ISSSTE, CFE, PEMEX, o sistemas
estatales).
Esta desventaja es muy importante para quienes gozan de muy bajos ingresos, ya
que por lo general se trata de individuos con poca capacitación y que normalmente están
cambiando de empleo, lo cual no les permite acumular años de cotización y gozar de
una pensión. Esto a su vez, hace que estas personas, al no tener esperanza de alcanzar el
tiempo mínimo de cotización, prefieran irse a trabajos del sector informal, en donde no
están obligados a contribuir al sistema de seguridad social.
RENTABILIDAD DE LOS APORTES.
Con las reformas al sistema pensionario del IMSS los recursos acumulados de
todas las cuentas individuales que son administrados por una AFORE, son invertidos en
instrumentos gubernamentales.
20
Al ser invertidos en conjunto, se accede a tasas de interés preferencial que rinden
beneficios más atractivos a los que tendrían derecho si invirtieran en forma individual.
Este cambio incentiva a los trabajadores no tan sólo a pagar sus contribuciones, sino
adicionalmente a incluir como aportaciones voluntarias sus ahorros. Cabe mencionarse
que un desincentivo a estas aportaciones voluntarias se encuentra en la poca
disponibilidad de estos fondos al poder realizar retiros únicamente dos veces al año.
RECAUDACION INSUFICIENTE. El sistema de seguridad social del IMSS cuenta con un departamento
fiscalizador que se encarga de verificar la declaración y el cumplimiento de las
aportaciones correspondientes a los trabajadores afiliados. Se busca por un lado, que
todos los trabajadores formales se encuentren afiliados al sistema. Por otra parte, se
busca que las aportaciones y los beneficios correspondan al nivel de ingresos de los
trabajadores.
Tanto el patrón como el trabajador tienen incentivos para pagar las cuotas. Para
los primeros, el pago de las cuotas del seguro social es contablemente deducible en el
pago de impuestos y para los trabajadores proporciona el acceso al esquema completo
de seguridad social. Sin embargo, en el corto plazo ambos tienen incentivos a realizar
aportaciones menores a las que corresponden. En el largo plazo esto implica un costo
tanto para la viabilidad financiera del sistema como para el trabajador en el momento de
su retiro. El resultado no es una baja cobertura, sino una insuficiencia en las
aportaciones y en el monto de las pensiones. Es en este sentido que el mayor reto se
presenta en evitar la subdeclaración.
TASA DE REEMPLAZO La tasa de reemplazo puede actuar como un desincentivo a la afiliación a los
esquemas pensionarios. Los trabajadores afiliados al IMSS observan una disminución
de la tasa de reemplazo conforme aumentan los salarios base de cotización. La tasa de
reemplazo puede llegar a ser del 100%, o incluso mayor, para trabajadores que han
cotizado con un salario mínimo. Dado que la pensión mínima garantizada se paga en
base al salario mínimo de 1997, en el caso que los salarios mínimos sigan perdiendo
valor real, la pensión llegaría a ser mayor al último salario recibido por el trabajador.
21
Por otra parte, se estima una tasa de reemplazo de alrededor del 30% para
trabajadores que han cotizado con tres salarios mínimos.6 Esta cifra es relevante cuando
se considera que aproximadamente el 70% de los trabajadores que cotizan en el IMSS
reciben un salario entre uno y tres salarios mínimos. De esta manera, los trabajadores
que han percibido un salario bajo durante su vida laboral mantienen (o mejoran) su nivel
de vida al ser pensionados, mientras que aquellos trabajadores que han percibido
mejores salarios ven disminuido considerablemente su poder adquisitivo.
CUENTAS INDIVIDUALES.
Una Cuenta Individual como su nombre lo indica, es la cuenta personal y
única de cada trabajador administrada por la Afore. En ésta se depositan las
aportaciones que se hacen a las subcuentas que integran esta cuenta individual la
que es identificada con el número de afiliación al IMSS para facilitar el manejo y
control del dinero.
La cuenta individual es la que se abre para cada trabajador afiliado al IMSS.
Ésta será manejada por la Afore elegida y ahí se depositarán las cuotas obrero-
patronales y estatales por concepto del seguro del retiro, cesantía en edad avanzada
y vejez, así como las aportaciones voluntarias.
Se llama “subcuenta” a cada rubro que integra la cuenta individual de los
trabajadores, y en ésta se depositan las aportaciones encaminadas a satisfacer
diferentes tipos de necesidades. La existencia de tres subcuentas garantiza una
mejor administración de los recursos.
Dichas subcuentas son:
1. Subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Es en la que se depositan
y acumulan los recursos para el retiro de los trabajadores por las siguientes
cuotas y aportaciones:
• Retiro. Aportan los patrones
• Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: Aportan el trabajador, los patrones y el
gobierno.
• Cuota Social: Aporta el gobierno.
6 CONSAR, 1999. Se supone una tasa de rendimiento de los fondos del INFONAVIT.
22
2. Subcuenta de vivienda. Son las aportaciones realizadas por los patrones a
nombre de los trabajadores al INFONAVIT, son registradas en esta subcuenta,
aún cuando los recursos los administra directamente dicho Instituto.
3. Subcuenta de aportaciones voluntarias. En ella se depositan los recursos que el
patrón y/o trabajador ahorran voluntariamente, para aumentar los ahorros de este
último.
Las aportaciones se integran en los siguientes rubros:
OBLIGADOCONCEPTO DE LA
CUOTAPORCENTAJE DE LA CUOTA
BASE SOBRE LA QUE SE APLICA EL PORCENTAJE
DE LA CUOTAPATRON Seguro de retiro 2.00% S.B.C.
PATRONCesantía en edad avanzada y vejez 3.15% S.B.C.
PATRON Vivienda 5.00% S.B.C.
TRABAJADORCesantía en Edad Avanzada y Vejez 1.13% S.B.C.
GOBIERNO Cuota 0.23%Esto corresponde al 7.143%
del 3.150% patronal
GOBIERNO Cuota Social 5.50%
De un salario mínimo general del D. F. por cada día
cotizado
PATRON Y/O TRABAJADOR
Aportaciones Voluntarias Opcional Opcional
Fuente: IMMS
AFORES. Su nombre oficial de las afores es Administradoras de Fondos para el
Retiro, esto es, empresas que se dedican a administrar el dinero de la cuenta
individual de los que pagan cuotas al IMSS. Las Afores operan bajo el nuevo
esquema de pensiones y tienen el objetivo de ofrecer una mejor pensión en el
momento de retiro.
Según el artículo 18 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la
definición de Afores es la siguiente:
“Son entidades financieras, constituidas como sociedades mercantiles que se
dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar las cuentas
individuales y canalizar los recursos de las subcuentas que las integran en
términos de las leyes de seguridad social, así como administrar sociedades de
inversión”.
23
Anteriormente, el IMSS se encargaba de recibir y administrar el dinero que
se convertiría en una pensión en el momento de la jubilación y, debido a la reciente
reestructuración del Instituto se hicieron cambios también al sistema de pensiones.
Es así que surgen las Afores para ofrecer mayores ventajas y beneficios a los
trabajadores.
En el nuevo sistema de pensiones, los trabajadores pueden administrar el
dinero destinado a su pensión, ya que eligen la Afore que más les conviene y
pueden hacer sus aportaciones voluntarias. Asimismo, podrán retirar dinero de esta
subcuenta de manera programada cada seis meses. Son los trabajadores quienes
deciden si utilizan los recursos de su cuenta individual para hacer sus propios
ahorros y obtener mayores rendimientos, o para aumentar su pensión, o los
aprovechan para obtener ayuda para gastos de matrimonio, ayuda en caso de
desempleo, de invalidez o fallecimiento, ahorro voluntario, seguro de cesantía y
vejez o adquisición de vivienda.
Las (Afores) están facultadas para realizar operaciones de administración de
fondos conforme lo que señalan los artículos 18 fracción I y 74 de la Ley de los
Sistemas de Ahorro para el Retiro, 29, 30 y 33 del Reglamento de la Ley de los
Sistemas de Ahorro de Ahorro para el Retiro.
FUNCIONES DE LAS AFORES
Entre las funciones mas importantes se encuentran:
• Abrir, administrar y operar las cuentas individuales de los trabajadores.
• Personalizar dentro de una cuenta individual los recursos de cada
trabajador ya sean sus cuotas, sus aportaciones o las utilidades
derivadas del manejo de estos recursos.
• Anteriormente las aportaciones que los trabajadores hacían al IMSS se
manejaban en un fondo común; ahora, con el nuevo esquema, cada
trabajador tiene una cuenta única que se maneja de manera
independiente de las cuentas de los otros trabajadores.
• En el nuevo sistema de pensiones y gracias a las Afores, los
trabajadores invierten el dinero que aportan a su cuenta individual, por
ello obtienen mayores utilidades o beneficios que los que les ofrece un
banco.
24
• Cada Afore invierte el dinero de la cuenta individual de sus clientes
(cuenta habientes), de diferentes formas, en instrumentos autorizados,
lo que les ofrece un mayor rendimiento y hace crecer su dinero. Estas
inversiones se realizan a través de las Siefores, que manejan el dinero
de los trabajadores invirtiéndolo en el mercado bursátil, como si se
tratara de acciones de empresas privadas. Además de esto, cada
trabajador y su patrón, tienen la opción de aportar voluntariamente más
dinero a su cuenta individual, es para esto que se creó la subcuenta de
aportaciones voluntarias.
• Las Afores deben enviar al domicilio de sus Usuarios, los estados de
cuenta y demás información sobre el manejo de su cuenta individual y
la forma en que se van haciendo sus inversiones, por lo menos una vez
al año.
• Las Afores deben establecer servicios de información y atención al
público.
• Operar y pagar, bajo las modalidades que la ley autoriza, los retiros
programados que los trabajadores quieran hacer de su cuenta
individual. Los trabajadores pueden disponer del dinero de las
aportaciones voluntarias de su cuenta individual en el momento que lo
requieran una vez cada seis meses y tienen la opción de retirar su
dinero en partes o en su totalidad.
Debido a que las Administradoras de Fondos para el Retiro son empresas
privadas que no dependen del gobierno, cobran una comisión por el trabajo que
realizan para administrar las cuentas. El monto de las comisiones varía de una
Afore otra.
De acuerdo con la ley vigente, las Afores sólo podrán cargar a la cuenta
comisiones fijas por:
• Administrar las cuentas.
• Expedir estados de cuenta adicionales a los que se establecen en el contrato.
• Realizar consultas adicionales a las que se especifican en el contrato.
• Solicitar reposición de documentos relacionados con la cuenta individual.
• Hacer depósitos o retiros de la subcuenta de Ahorro Voluntario.
25
Las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores), son empresas
financieras que se dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a
administrar las cuotas individuales del trabajador y canalizar los recursos de las
subcuentas que la integran en los términos de las leyes de seguridad social, así
como administrar las sociedades de inversión (SIEFORES).
Las Afores realizan diversos servicios entre los que se encuentran:
• Abrir, administrar y Operar las cuentas individuales.
• Recibir las cuotas y aportaciones correspondientes a los trabajadores
que tengan registrados.
• Identificar las cuotas y aportaciones de cada trabajador y depositarlas
junto con los rendimientos que gane su ahorro para el retiro invirtiendo
en las SIEFORES.
• Administrar a las Sociedades de Inversión (SIEFORES).
• Enviar los estados de cuenta, al menos una vez al año, al domicilio del
trabajador.
• Operar y pagar las pensiones de los trabajadores que opten por la
modalidad de retiros programados, o entregar los ahorros acumulados
en su cuenta individual a la compañía de seguros para la contratación
de rentas vitalicias.
• Pagar los retiros parciales de las cuentas individuales de los
trabajadores, que la ley del Seguro Social autorice.
• Entregar el saldo de la Cuenta Individual a la compañía de seguros que
el trabajador o sus beneficiarios hayan elegido para la contratación del
Seguro de Sobre vivencia.
26
SIEFORES Las SIEFORES son entidades financieras, constituidas como sociedades
mercantiles especializadas en la inversión de fondos de ahorro para el retiro, que
tienen por objeto exclusivo invertir los recursos provenientes de las cuentas
individuales que reciban en los términos de las leyes de seguridad social, así como
la reserva especial y el excedente del capital de las Afores.
La palabra Siefore representa las siglas de Sociedades de Inversión
Especializadas en Fondos para el Retiro que tienen por objeto invertir los recursos
del Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez y, dado el caso, las
aportaciones voluntarias que se depositen en las cuentas individuales que los
trabajadores tienen.
Las Siefores se constituyen como sociedades anónimas, con patrimonio
propio, son totalmente independientes de la Afore y el 100 por ciento de su activo
está representado por valores y en efectivo debido a que al ser administradas por las
Afores, no requieren de instalaciones físicas ni de contratación de personal. Para
una mejor explicación de cómo opera una SIEFORE, es necesario describir, en
términos generales, en qué consiste una sociedad de inversión.
Una sociedad de inversión, se define como un gran número de pequeños
ahorradores que se asocian con el fin de poder efectuar inversiones en el mercado
bursátil y obtener mayores rendimientos que los que ofrecen otros instrumentos
financieros tradicionales como son: las cuentas de ahorro, los pagarés con
rendimiento liquidable al vencimiento, los depósitos a plazo fijo, etc. Es por ello
que las sociedades de inversión representan, para los pequeños y medianos
ahorradores, el medio ideal para acceder al mercado bursátil sin requerir grandes
sumas de dinero.
En el mercado, existen tres tipos de sociedades de inversión: las comunes,
en instrumentos de deuda y las de capitales.
Esta clasificación, obedece a los valores en los que cada una de ellas
invierte, esto es, las sociedades de inversión común invierten tanto en acciones,
como en títulos de deuda.
27
a) Los recursos que invierten provienen del Seguro de retiro, cesantía en edad
avanzada y vejez.
b) Tienen un régimen específico de inversión. Esto significa que las
proporciones mínimas y máximas en que pueden adquirir los diferentes títulos
de deuda, así como los plazos de vencimiento están previamente determinados.
La cartera de valores en los que invierten estas sociedades, está integrada
por títulos de deuda emitidos por el Gobierno Federal, por el Banco de México o
por Instituciones Financieras privadas, cuya característica es preservar el valor del
dinero a través del tiempo. Es decir, cuyo rendimiento es superior, o al menos
igual, a la inflación. Asimismo, el realizar la inversión en títulos emitidos por
diferentes entidades y en determinadas proporciones tiene por objeto alcanzar
mejores rendimientos minimizando el riesgo.
Los trabajadores afiliados al Seguro Social que han elegido una Afore, son
quienes participan como socios con los recursos de la aportación bimestral que
efectúan tanto ellos, como el patrón y el Gobierno Federal, al seguro de retiro,
cesantía en edad avanzada y vejez, de las cuentas individuales. La Afore, con las
aportaciones depositadas en las cuentas individuales compra acciones de la Siefore
a cuenta de los trabajadores, motivo por el cual adquieren calidad de socios.
Es importante mencionar que los títulos de la cartera de valores de la
Siefore, generan rendimiento día a día, como en cualquier sociedad de deuda, por
lo que es necesario efectuar una valuación de dicha cartera para reflejar, en el
precio de la acción de la sociedad, la apreciación de dicho rendimiento.
Las Siefores son parte fundamental del nuevo Sistema de Ahorro para el
Retiro, ya que los trabajadores podrán obtener mejores rendimientos para sus
ahorros y con muy poco riesgo. Todos los títulos que adquieren las Siefores, con
excepción de los emitidos o avalados por el Gobierno Federal y por el Banco de
México, deben ser calificados cuando menos por dos instituciones calificadoras,
debiendo alcanzar una nota mínima que implique un bajo grado de riesgo. En caso
de que las calificaciones de una y otra difieran, se considera la más baja, la de
mayor riesgo, y si no se encuentra dentro del rango aceptable se procede a la venta
de dichos valores.
28
FUNCIONAMIENTO ACTUAL DE LAS AFORES
NÚMERO DE TRABAJADORES
A esa misma fecha se tienen 31.4 millones de afiliados en las 12 Afores, sin
embargo de esas cuentas 11.3 millones son cuentas inactivas, es decir, en las que
durante el último año (2003) no se realizaron aportaciones o bien, son registros en los
que se incluyen cambios de cuentas o movimientos generados por trabajadores que
abrieron una cuenta y que posteriormente perdieron su trabajo.
La reforma no presentó cambios para los trabajadores que se pensionaron antes
del 1º. de julio de 1997 y con el propósito de respetar los derechos adquiridos de los
trabajadores que cotizaban al Sistema hasta esa fecha, denominados trabajadores en
transición entre Sistemas, se les permitió optar al momento del retiro entre los
beneficios del Sistema anterior y los de la nueva Ley lo que les resultara más
conveniente.
Todos los trabajadores afiliados al IMSS deben de contar con una cuenta
constituida por tres subcuentas: Retiro por Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV);
Vivienda; y Aportaciones Voluntarias.
29
Es obligación de los patrones afiliar a sus trabajadores al IMSS, para lo cual
deben de acudir a alguna delegación del IMSS y proporcionar información general del
trabajador y de su familia. El IMSS otorga a cada trabajador un número de seguridad
social mediante el cual el patrón realiza los pagos y el trabajador y sus beneficiarios
pueden solicitar los beneficios de los diferentes seguros que ofrece el IMSS.
La afiliación a una Afore se realiza a través de agentes promotores registrados en
la Consar. Una vez que un trabajador elige una Afore, la información sobre el registro
debe de ser enviada a Procesar con el propósito de que ésta verifique que el trabajador
esté afiliado al IMSS y que no se encuentre afiliado en otra Administradora, así como
que la Afore elegida no rebase la cuota del mercado establecida.
En la grafica III.3.3.1 se muestra en que proporción ha ido en aumento el
numero de afiliados al sistema de pensiones de (1997 al 2003)
FUENTE: CEFP, H. Cámara de Diputados
MONTO AHORRADO
Al término del 2002 los recursos administrados por las Afore ascendieron a 317.2 mil
millones de pesos corrientes y representaron el 5.2 por ciento del Producto Interno
Bruto (PIB) a pesos corrientes de ese año, para 2015 se estima que el Sistema de
Pensiones de México administrará aproximadamente 247.9 mil millones de dólares, lo
que significará un incremento de 15.6 por ciento anual respecto a los 28.2 mil millones
de dólares que manejaba en 2000.
30
Por su parte la CONSAR estima que para 2015 los fondos para el retiro
administrados por las Afore representarán alrededor de 19 por ciento del PIB estimado
para ese año. En diciembre de 2003 el fondo ahorrado acumulado en la Subcuenta de
Retiro por Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RVC), incluyendo las Aportaciones
Voluntarias, ascendió a 395.1 mil millones de pesos, monto 24.6 por ciento superior al
de diciembre de 2002, mientras que el monto ahorrado acumulado en la Subcuenta del
Fondo de Vivienda ascendió a 210.1 mil millones de pesos, saldo 22.0 por ciento
superior al de diciembre de 2002.
COMISIONES COBRADAS
Las Afores están autorizadas a cobrar comisiones a los trabajadores por los
servicios que prestan. Estas comisiones pueden establecerse sobre las cuotas obrero-
patronales a la subsecuente de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez sobre el valor
de los activos administrados o una combinación de ambos. Sólo se permiten cobros de
comisiones como cuota fija por los servicios que se establecen en el Reglamento de la
Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro (LSAR), por ejemplo, por expedición de
estados de cuentas adicionales.
Sólo tres Afores cobran comisiones exclusivamente sobre el flujo de
aportaciones, las nueve restantes cobran tanto sobre el flujo como por el saldo.
31
Debido a la dificultad que representa para un trabajador establecer con base a la
administradora es la que menos cobra, la CONSAR publica un cuadro de comisiones
equivalentes, ya sea en términos de comisiones sobre flujo o sobre saldo. El cálculo de
las comisiones equivalentes supone la misma rentabilidad de la Siefores para
determinados horizontes de tiempo, por lo que se presentan escenarios de 1 a 25 años.
Las comisiones que se cobran a los trabajadores sobre el saldo a 25 años son en
promedio de 0.80 por ciento, la tasa más baja corresponde a la Afore Azteca, con 0.57
por ciento, mientras que la tasa más alta corresponde a Profuturo GNP con 1.36 por
cientro.
La reducción en el tiempo se debe a que todas las Afores excepto Inbursa cobra
comisiones sobre flujo, y en plazos cortos de tiempo los rendimientos no compensan la
reducción inicial de las aportaciones a la cuenta individual. Sin embargo, conforme pasa
el tiempo, la rentabilidad de los depósitos compensa la disminución inicial en el flujo de
aportaciones y crecen los saldos por lo que el cobro de comisiones por saldo es cada vez
mayor.
CUENTAS ACTIVAS E INACTIVAS
En el 2003 se tenían 31.4 millones de trabajadores afiliados a alguna Afore, es
decir cuentas registradas, de los cuales 11.3 millones son inactivos.
32
Además se consideran 11.3 millones de cuentas intermitentes ya que hay 4.5
millones de puestos de trabajo ocupados temporalmente por personas que entran y salen
del mercado laboral, debido, entre otras razones, a que emigran, trabajan en el campo
por temporadas o se incorporan a la economía informal.
Del total de trabajadores registrados 6.7 millones tienen aportaciones en todos
los bimestres y 1.1 millones de nuevos activos que llevan entre diez y once meses
aportando al Sistema, es decir, que actualmente hay 7.8 millones de cuentas activas.
De las 11.3 millones de cuentas que en los últimos doce meses no reportan
alguna aportación, en términos de saldo del Sistema, representan el 10 por ciento de los
395.1 mil millones de pesos que administran las Afores, mientras que con respecto al
número de cuentas representan casi el 36 por ciento.
DESTINO DE LAS INVERSIONES
Desde que se estableció el actual Sistema de Pensiones, se ha buscado ofrecer
una pensión adecuada a los trabajadores, ello depende de que sus recursos se inviertan
en proyectos seguros y rentables, incluyendo la posibilidad de invertir parte de los
recursos acumulados en actividades productivas para generar empleos, garantizar una
pensión digna a los trabajadores o sanear las finanzas del IMSS, sin embargo se estima
que solamente 63 mil millones de pesos de los casi 396 mil millones de pesos del
Sistema están financiando actividades productivas en empresas del sector privado,
paraestatales, estados y municipios, es decir que solamente el 15.7 por ciento de los
fondos administrados por las SIEFORES se ha invertido en actividades productivas
mientras que el 84 por ciento de los recursos generados desde julio de 1997 están
invertidos en el Mercado Bursátil y en instrumentos de deuda del gobierno.
Al terminar 2003 el 48 por ciento de las carteras de las SIEFORES está
invertido en Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal (Bondes); el 16 por ciento en
Bonos diversos; 17 por ciento en otros instrumentos financieros; 3 por ciento en Cetes y
33
solamente 15.7 por ciento en papel privado.
FUENTE: cefp. H. Cámara de Diputados
RENTABILIDAD DE LAS SIEFORES En términos reales (por encima de la inflación), las Siefores otorgaron una tasa
de rendimiento del 10.41 por ciento en promedio durante 2003, por encima de las tasas
pagadas por otros instrumentos bancarios.
Las mejores Afores en términos de tasa real (rendimiento de gestión), durante
2003, fueron: Banorte con 7.21 por ciento, Profuturo GNP con 7.20 por ciento y Afore
Banamex con 7.10 por ciento.
Los trabajadores tendrán que analizar diversos aspectos de las Afores para elegir
la más conveniente para ellos y no considerar únicamente el rendimiento que ofrecen,
por ejemplo, deberán considerar las comisiones que cada Afore cobra, ya que una puede
ofrecer un mayor rendimiento pero cobrar elevadas comisiones. Históricamente el
rendimiento real acumulado de las Siefores del 1º. de julio de 1997 al 31 de diciembre
de 2003 es de 8.15 por ciento después del cobro de comisiones, destacando los
rendimientos de Banamex, 8.80 por ciento; ING, 8.75 por ciento; y Bancomer, 8.60 por
ciento, mientras que el menor porcentaje correspondió a Inbursa con 5.24 por ciento.
34
RESERVAS TECNICAS Como resultado de las garantías implícitas a los asegurados por parte del Estado
en caso de que una aseguradora presente problemas de solvencia, y de la
responsabilidad limitada de los accionistas por los riesgos que asumen, se debe analizar
la posible existencia de problemas de riesgo moral que pueden traer como consecuencia
pasivos contingentes al Gobierno Federal y por lo tanto a los contribuyentes.
El actual sistema de pensiones constituye un flujo significativo de recursos hacia
los mercados financieros nacionales. Las Afores y las aseguradoras especializadas en
rentas vitalicias son los intermediarios financieros que mayor crecimiento han
observado en los últimos años, además de ser los principales inversionistas
institucionales. Debido a que las rentas vitalicias son contratos de seguros con
horizontes de duración de largo plazo, las aseguradoras son por naturaleza oferentes de
recursos (demandantes de papeles) para inversiones de largo plazo.
En el siguiente cuadro, se presenta la participación de las Afores y las
aseguradoras en los diferentes instrumentos que ofrece el Gobierno Federal. Estos
intermediarios representan actualmente el 28.3 por ciento de la deuda pública interna
total. Las Afores invierten a un plazo promedio de 961 días y las aseguradoras de 2 mil
919 días.
Los elementos básicos del nuevo sistema de pensiones, que además guardan
estrecha relación entre sí, son los siguientes:
35
- La cuenta individual; como su nombre lo indica, es una cuenta personal que cada
trabajador tiene a su nombre, donde se depositan las aportaciones por diferentes
conceptos, como se indica a continuación.
En las aportaciones a esta cuenta participan el trabajador, su patrón y el
gobierno, aunque en el nuevo sistema de pensiones se ha generado una variante:
a la cuenta individual del trabajador se agregan el SAR, el saldo del
INFONAVIT y una aportación del Gobierno. La cuenta individual está integrada
por tres subcuentas:
a) Subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, en esta subcuenta se
depositan:
Las aportaciones que hace el trabajador a su cuenta y que por nómina se le
descuentan, las aportaciones de su patrón y las del gobierno (aportación
tripartita= tres partes).
La aportación del SAR que deposita su patrón.
La cuota social del Gobierno.
b) Subcuenta de vivienda.
Se depositan las aportaciones que hacen los patrones a sus empleados para
la construcción o compra de vivienda, mejor conocidas como cuotas del
INFONAVIT.
c) Subcuenta de aportaciones voluntarias, esta subcuenta se compone de:
Los depósitos o aportaciones hechas por el trabajador de manera voluntaria.
Por las que el patrón llegara a hacer, según las prestaciones de cada empresa.
- Administradoras de Fondos pare el Retiro; las AFORES son sociedades
mercantiles que se dedican de manera profesional, a la administración de fondos
de pensión o “cuenta individual” de los trabajadores de manera individualizada.
El IMSS también ofrece el servicio de AFORE (AFORE XXI).
Las AFORES deben, a través de las Sociedades de Inversión Especializadas en
Fondos de Ahorro para el Retiro, llamadas SIEFORES, invertir el dinero de cada
trabajador y al mismo tiempo, deben ser administradoras de estas SIEFORES.
Tienen la obligación de establecer servicios de información al público, manejar
y pagar los retiros programados de las cuentas de los trabajadores que lo
soliciten, enviar estados de cuenta e información al domicilio de los
trabajadores.
36
Las AFORES son elegidas libremente por cada trabajador según la evaluación
que de ellas hayan hechos, tomando en cuenta criterios como servicio, intereses
cobrados, comisiones por manejo de cuenta, etc. Es importante mencionar que
las AFORES cobrarán a los trabajadores una comisión por el manejo de su
cuenta, ya que no son empresas Gubernamentales.
- SIEFORES; si las AFORES son empresas estrictamente administrativas, y si el
nuevo sistema de pensiones tiene la ventaja de hacer crecer la pensión de los
trabajadores, la pregunta es: ¿cómo crece el dinero?. Crece a través de las
SIEFORES.
Estas son Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos de Ahorro para el
Retiro que tienen la misión de invertir los fondos de ñlos trabajadores en
diferentes herramientas financieras que harán crecer el dinero “de manera
proporcional” de la misma manera en que lo hacen las grandes empresas que
cotizan en la bolsa, o que invierten en el mercado bursátil. Esto permite que el
dinero ofrezca a los trabajadores mayores rendimientos que si se invirtiera en
una pequeña cuenta en el banco. Además, el dinero que se invierte a través de
las SIEFORES se destina a actividades productivas, tales como la construcción,
el transporte, la fabricación de alimentos, y la generación de empleos.
Las reformas que se han hecho a los esquemas de pensiones en México, ofrecen
una serie de beneficios a los trabajadores.
La principal reforma que afecta al sistema de pensiones del IMSS se refiere a la
reordenación de las prestaciones sociales que ha venido ofreciendo el Instituto. Surge el
ramo de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez como entidad autónoma y ofrece los
siguientes beneficios:
1.- Impiden que se destinen los fondos de este ramo para cubrir gastos de otros
de sus servicios. En pocas palabras, se creó un mecanismo de control que evita que los
recursos del ramo de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez san destinados a otros
rubros del Instituto, como la atención médica o la creación de hospitales.
2.- La reforma abrió la posibilidad de que los fondos de pensión sean
administrados por instituciones distintas al IMSS, es decir, las AFORES y se permite la
participación de los trabajadores en el manejo de su propia pensión.
37
El autor Carlos Noriega Curtis, considera que hay varios factores que tienden a
apoyar el argumento de que la reforma promoverá el ahorro y el crecimiento en el
contexto de la economía mexicana. El objetivo a alcanzar será entrar al círculo virtuoso
de más y mejor ahorro, mayor inversión, mayor crecimiento y mayores niveles de
ahorro interno.
Los fondos en las cuentas individuales (excepto el 5% que corresponde a la
vivienda) son administrados por las Afores, de las que en 2003 existían 12 empresas. La
nueva ley contempla la posibilidad de aportaciones voluntarias a las cuentas
individuales por parte de los patrones y los trabajadores.
Cada Afore tiene permitido operar varios fondos de inversión para sus afiliados,
denominados Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro
(SIEFORES), existiendo 15 de ellas en el año 2003. La Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro (CONSAR) es la entidad que regula, supervisa y coordina a los
participantes del SAR. El IMSS sigue siendo el responsable de la recaudación de todas
las aportaciones.
En general para tener derecho a una pensión de retiro se requiere que el
trabajador tenga por lo menos 65 años de edad. En el caso de cesantía en edad avanzada
la edad requerida se reduce a 60 años. Los beneficios dependen de las aportaciones
acumuladas durante la vida laboral del afiliado, además del rendimiento menos las
comisiones pagadas. El trabajador puede elegir dos opciones:
1. Adquirir una renta vitalicia de una compañía de seguros privada que garantice
una pensión mensual fija para el asegurado y sus sobrevivientes.
2. Recibir retiros programados de la Afore, que se calculan al dividir el saldo de
la cuenta individual del asegurado entre el número de años que se espera que viva.
El gobierno garantiza una pensión mínima igual al salario mínimo general
vigente en el momento de la reforma y en el caso de desempleo el trabajador tiene
permitido retirar un máximo de 10% del saldo acumulado en su cuenta de retiro.
38
En el siguiente cuadro se resume el Sistema de Pensiones que rige en México:
Sistema de Pensiones en México
TENDENCIAS DEMOGRAFICAS EN LAS PENSIONES Los sistemas de pensiones son especialmente sensibles a la transición
demográfica así como a la situación laboral de su población protegida. La primera
cambia su estructura de edades afectando la razón entre potenciales contribuyentes y
beneficiarios, la segunda define cuántos de los potenciales contribuyentes están
productivamente ocupados en actividades formales.
La crisis de las pensiones se da en el marco de una caída económica y del
envejecimiento de la población. Se trata de un asunto delicado y preocupante no sólo
para las finanzas públicas del gobierno sino para la Población Económicamente Activa
joven.
México se encamina a tener una población mayoritaria de la tercera edad, pero sin
recursos suficientes para vivir con dignidad. Ese futuro está asegurado si no se realizan
reformas al sistema de pensiones que eviten una gran brecha en los fondos y fortalezca
los mecanismos de retiro.
Dentro de estos cambios se prevén una mayor individualización de las cuentas
de pensiones para eliminar poco a poco el sistema de reparto, sobre todo para que la
población cuente con un mecanismo transparente que le permita controlar su ahorro.
Seguridad Social Pública
Administración Privada
Sistema Público
Sistemas Privados
Autónomos
SAR Fondos de Empleadores
Administradores y Empleadores no Autónomos
Empleador Público
Empleador Privado
Banca de Desarrollo
PEMEX Sector Electricidad
Entidades financieras
ISSSTE ISSFAM
39
Los cambios generados en la población a través del tiempo han provocado
importantes presiones en los sistemas de pensiones, estos han generado una evolución
hacia una mayor participación de población en edad avanzada.
En la grafica se observa que la población en edad avanzada ha tenido un notable
aumento desde 1990 hasta el 2003. Esto se ha dado gracias a los niveles de esperanza de
vida que se han procurado al transcurrir el tiempo.
AÑO Total 0-14 15-64 65 y más1990 85.376,3 33.447,9 48.545,5 3.382,91991 87.074,6 33.588,0 49.997,2 3.489,41992 88.759,1 33.723,5 51.433,9 3.601,71993 90.416,5 33.844,3 52.852,3 3.719,91994 92.036,9 33.942,5 54.250,8 3.843,71995 93.603,5 34.016,1 55.614,1 3.973,31996 95.103,7 34.039,5 56.960,7 4.103,51997 96.537,3 33.996,7 58.305,6 4.235,01998 97.920,2 33.913,1 59.632,7 4.374,41999 99.265,9 33.762,7 60.980,6 4.522,62000 100.569,3 33.557,9 62.326,3 4.685,12001 101.826,2 33.325,2 63.641,0 4.860,02002 103.040,0 33.045,9 64.952,5 5.041,62003 104.213,5 32.727,4 66.256,4 5.229,7
México: Población Total por Grupo de Edad, 1990 - 2003(miles de personas)
Por Grupos de Edad (años)
Fuente: CONAPO, Proyecciones de Población y Poder Ejecutivo, Tercer Informe de Gobierno, 2003.
40
Las reformas del sistema de pensiones también tienen que analizar el tiempo de
vida promedio de la población y adecuar la edad del retiro conforme ésta se va
incrementando, para que exista una mayor aportación al sistema de pensiones y para
aprovechar la vida productiva de las personas.
Los sistemas de pensiones, no sólo el mexicano sino en el mundo, son
desequilibrados, ya que fueron diseñados en una época con más jóvenes, relativamente
pocas personas ancianas, que con frecuencia eran pobres y enfermas, y vivían muy poco
después de su retiro.
La extensión de vida, afirma el estudio, genera que los gastos médicos se
tripliquen en las personas de la tercera edad, presionando de manera importante la
infraestructura de salud, porque habrá un mayor número, que el actual de adultos
mayores de 60 años que estarán enfermos crónicamente o que sobrevivan con
padecimientos cronico-degenerativos.
Pero también el envejecimiento y una mayor esperanza de vida vendrá a
modificar en su totalidad el esquema de convivencia actual en la sociedad mexicana:
cambiarán radicalmente los patrones de consumo, alimentación, trabajo, e incluso en lo
que se refiere al voto (al haber mayor número de electores), situaciones que también
deben de ser consideradas.
El problema que actualmente parece insoluble está en manos del gobierno y del
Legislativo que ya no pueden comprometerse a ofrecer jubilaciones jugosas sino a
encontrar mecanismos que garanticen pensiones justas sin distraer grandes recursos del
erario.
41
En el que 66% de la población en edad de trabajar se encuentra en el mercado
informal, es decir en el subempleo y plenamente desempleados, aseguró Alfonso
Bouzas Ortiz, del Instituto de Investigaciones Económicas de la UNAM.
De acuerdo con el investigador, en una década se ha reducido el espacio de
trabajo permanente y sólo 33% de la Población Económicamente Activa (PEA) es el
que mantiene al país, por lo que “por obvias razones no es suficiente, lo cual sería más
difícil si no existiera la inyección de dinero que mandan del extranjero y es muestra de
las condiciones sociales y económicas de deterioro que hay en el país”, afirmó el
investigador de la UNAM
El panorama se torna complicado si se toma en consideración que más de la
mitad de las empresas que piensan contratar, es decir 55%, lo harán sólo para cubrir
puestos vacantes. Mientras que 25% congelará sus plazas, y el resto efectuarán un
recorte de personal, según establece un estudio de Aron Intergamma.
42
PROYECCIONES DE POBLACIÓN.
De acuerdo con proyecciones del Consejo Nacional de la Población (Conapo) el
número de personas adultas aumentará entre 2000 y 2020 de 7 a 15 millones, mientras
que entre 2030 y 2050 se incrementarán de 22 a 36 millones, con lo que se registrarían
tasas inéditas en la historia demográfica del país.
Estas proyecciones revelan que la expectativa de vida de la población cada día
se incrementa más así como las nuevas generaciones cada vez tienen menos número de
hijos.
De acuerdo con un estudio de la Confederación Patronal de la República
Mexicana (Coparmex), la ley inicial del Seguro Social de 1943 se hizo pensando en un
promedio de vida de 63 años, en la actualidad es de 78 años y para 2050 será de más de
80.
En México, según su descripción, existen diversos sistemas de pensiones: Los
públicos, los privados y los de tipo personal.
Los públicos son ofrecidos por sistemas de seguridad social a nivel federal y
estatal, mientras que los ocupacionales son ofrecidos por algunas empresas tanto
públicas como privadas a sus trabajadores; los personales son los que los trabajadores
adhieren de manera voluntaria o a través de algún intermediario financiero. Pero este
objetivo está por perderse y la juventud económicamente activa no cree realmente que
pueda contar con una jubilación en su vejez.
En México se dio un rápido aumento de la esperanza de vida al nacer y la
disminución en los niveles de fecundidad se ha acelerado el proceso de envejecimiento
en México.
La población de 65 años y más pasará de: 1.8 millones de personas en 1970 a
4.8 millones en el año 2000 y a 27.3 millones en el 2050
43
De acuerdo a esta grafica se analiza que los niveles de la esperanza de vida según
estadísticas de la CONAPO, han tenido y van a tener los siguientes cambios al pasar el
tiempo:
•Entre 1940 y 1999, la esperanza de vida al nacer se incrementó en 33.2 años, al
pasar de 41.4 a 74.6 años.
•En 1940, la esperanza de vida a los 65 años para los hombres era de 10.9 y en
1999 pasó a 16.4 años.
•Para las mujeres, la esperanza de vida a los 65 años se incrementó de 10.9 en
1940 a 17.9 años en 1999.
•En el mismo periodo la esperanza de vida a los 85 años pasó de 3.3 a 7.2 para
los hombres.
•En las mujeres de 85 años la esperanza de vida fue de 7.3 en 1999.
Esperanza de vida al nacimiento, 1930-2030
1930 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 2020 2030Año
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85 Años de vida promedio
HOMBRES
MUJERES
44
La esperanza de vida en las mujeres es mayor que la de los hombres, lo cual
provocará que la problemática de envejecimiento se acentúe en la población femenina.
MERCADO LABORAL
Si tratáramos de dar una descripción poco detallada acerca del el mercado
laboral en nuestros días, esta seria: el mercado laboral en México es frágil ante la mala
calidad de los empleos y los bajos salarios que se pagan por ellos, por lo que si se
mejoran las condiciones de acceso a las fuentes de trabajo es factible resolver la
principal causa de pobreza en el país.
El mercado laboral mexicano podría calificarse como flexible en el sentido de
que los salarios reales se ajustan con facilidad para asegurar una tasa de desempleo
estable y reducida. En un mercado laboral con salarios reales inflexibles, las
fluctuaciones en el nivel de actividad económica repercuten directamente en el nivel de
empleo.
100 o+95-9990-9485-8980-8475-7970-7465-6960-6455-5950-5445-4940-4435-3930-3425-2920-2415-1910-14
5-90-4
Edad
0 123456 0 1 2 3 4 5 6
2000
Millones de personas
HOMBRES MUJERES
100 o+ 95-99 90-94 85-89 80-84 75-79 70-74 65-69 60-64 55-59 50-54 45-49 40-44 35-39 30-34 25-29 20-24 15-19 10-14
5-9 0-4
Edad
0 1 2 3 4 5 6 0 1 2 3 4 5 6
2010
Millones de personas
HOMBRES MUJERES
100 o+95-9990-9485-8980-8475-7970-7465-6960-6455-5950-5445-4940-4435-3930-3425-2920-2415-1910-14
5-90-4
Edad
0 123456 0 1 2 3 4 5 6
2030
Millones de personas
HOMBRES MUJERES
Pirámides de población, 1995 - 2030100 o+ 95-99 90-94 85-89 80-84 75-79 70-74 65-69 60-64 55-59 50-54 45-49 40-44 35-39 30-34 25-29 20-24 15-19 10-14
5-9 0-4
Edad
0 1 2 3 4 5 6 0 1 2 3 4 5 6
1995
Millones de personas
HOMBRES MUJERES
45
De esta manera, cuando la economía ingresa en una fase recesiva, el desempleo
aumenta considerablemente. Por el contrario, en un mercado laboral flexible, los
salarios reales se ajustan a la baja con la velocidad necesaria para amortiguar los efectos
de un menor crecimiento económico en el empleo.
Es importante subrayar que la flexibilidad de los salarios reales muy
probablemente ha estado asociada con los altos niveles de inflación que prevalecieron
en los últimos años, pues por lo regular los incrementos en los salarios nominales
quedaron atrás del aumento de los precios, abaratando –a veces, de manera
considerable– la mano de obra y estimulando la demanda de la misma.
Si bien la flexibilidad mostrada hasta ahora por los salarios reales ha contribuido
a mantener reducido el desempleo en México, hay que señalar que las deficiencias del
sistema educativo nacional han obligado a las empresas a pagar salarios de eficiencia –
esto es, salarios por encima del punto de equilibrio– para conservar al personal
calificado. En este contexto, las deficiencias educativas provocan una marcada
dispersión salarial en función del grado de instrucción, una mayor concentración del
ingreso y una menor movilidad geográfica y funcional de la fuerza de trabajo.
Otro de los rasgos importantes del mercado de trabajo en México es la
insuficiente inversión en capital humano y el consecuente déficit de personal calificado.
Este déficit muy probablemente se ha venido ensanchando como resultado de la
apertura comercial del país y del avance tecnológico, por lo que es imperativo
incrementar la inversión pública en educación, procurando que ésta última responda
cada vez mejor a las necesidades de la planta productiva nacional.
La situación del empleo, del desempleo y del salario real que ha prevalecido de
los años 90 hasta nuestros días (2003), es que unos 40 millones de mexicanos
pertenecen a la población económicamente activa (PEA); alrededor de 38 millones a la
población económicamente inactiva y unos 24 millones son niños y ancianos, lo que
constituye una población total de 102 millones.
De 1979 a 1998 aumentó mucho el empleo en el sector informal, para luego
estabilizarse, de la PEA solamente unos 12 millones de personas tienen seguro social;
27 millones trabajan sin seguro y poco menos de un millón constituye la población
desocupada abierta.
46
Después de la crisis de 1994-1995, aumentaron considerablemente el des y
subempleo en cualquiera de sus definiciones y otra vez, aunque en menor grado, en la
reseción de 2001 y 2002, para luego recuperarse levemente en 2003, las remuneraciones
medias reales por persona ocupada en el sector manufacturero, también se redujeron
después de la crisis de 1994-1995, pero se recuperaron a partir del año 2000.
Para interpretar estos datos experimentales, es necesario distinguir los planos
macro y microeconómico. En lo macroeconómico ayuda la teoría de Lewis, en donde
según él cuando hay una migración interna del campo a la ciudad, por la presión
demográfica en el campo, al oferta de trabajo es infinitamente elástica, razón por la cual
la inversión en empresas productivas, representada por el desplazamiento de la curva de
demanda a la derecha, si genera crecimiento económico y creación de empleo, pero no
un aumento del salario real. En consecuencia, los inversionistas se hacen más ricos,
pero los trabajadores no, de modo que aumenta la desigualdad en la distribución del
ingreso. El crecimiento demográfico en México en un tiempo (alrededor de 1947)
alcanzaba una tasa máxima de más de 3.5% anual. Ha ido bajando , pero todavía es muy
alto el crecimiento demográfico desde hace más de quince años. Todavía hoy, la PEA
crece en casi 3.5% anual, lo que significa que cada veinte años se duplica la población
en busca de trabajo.
Analizando ahora el asunto en el plano microeconómico, la OECD ha
determinado que las oportunidades de trabajo y de un mejor ingreso salarial, aumentan
con el nivel de la escolaridad. Al comparar con otros países de la OECD, como
Alemania y EEUU, la participación en la educación media y superior en México es muy
reducida, por consecuencia, en la industria manufacturera de México sobran
trabajadores con primaria (incompleta o completa) y faltan trabajadores con secundaria
o preparatoria vocacional, y también, aunque en menor grado, personas con licenciatura.
Resumiendo podemos señalar los diferentes mecanismos que han permitido al
mercado laboral ser flexible:
A. El sector urbano informal juega un papel como amortiguador, absorbiendo el
exceso de oferta de empleo.
B. La flexibilidad de los salarios es alta, tanto en el sector formal como en el
informal, permitiendo que los costos de producción se adapten durante periodos
de decrecimiento, reduciendo así la necesidad de despedir a trabajadores.
47
C. La emigración (a EEUU) es una válvula de escape para una parte importante de
la población, reduciendo de esta manera la presión demográfica sobre la oferta
de trabajo.
D. Finalmente, el tamaño de la fuerza de trabajo urbana parece responder a
variaciones en la demanda de corto plazo, amortiguando así los efectos de
choque sobre el desempleo abierto. Una parte de la población rural que se
desplaza en áreas urbanas en periodos de expansión económica, puede regresar a
áreas rurales cuando las oportunidades de trabajo urbanas se reducen.
Como se sabe el mercado laboral se compone de dos sectores, formal e informal; a
continuación se describen las características más sobresalientes de estos mercados en
relación con la seguridad social profundizando al sistema de pensiones.
Empezaremos por el Sector Formal; si se atiende a la dinámica de la población
ocupada total entre 1991 –1998, las cifras parecerían indicar que el crecimiento en el
empleo en México fue considerablemente alto. La tasa media anual del 3.4% para el
período resulta de más del triple de la del promedio de la OCDE, organización de la que
México forma parte.
48
Se estima que el número de trabajadores que laboraban en el sector formal no
agropecuario era en 1998 de 15.3 millones de personas. De ellos, más del 93% eran
asalariados que tenían acceso a prestaciones de los distintos esquemas de seguridad
social (IMSS, ISSSTE, PEMEX, Fuerzas Armadas, o esquemas estatales de seguridad
social) y el resto, empleadores y trabajadores por cuenta propia en establecimientos con
atributos de formalidad.
La dinámica de los asalariados con seguridad social, que constituye el
componente más numeroso del sector formal, fue también muy elevada, ya que su tasa
de crecimiento anual se situó en un 4.1%, entre 1990 y 1999, lo que representó la
creación de aproximadamente3.9 millones de nuevos puestos formales de trabajo en el
período.
El empleo asalariado formal, sumado al de las ocupaciones no asalariadas de
carácter formal no fue, sin embargo, suficiente para generar el número de ocupaciones
productivas requerido por el país para dar un empleo de calidad al creciente número de
personas que anualmente se suman a la fuerza de trabajo.
49
Durante la crisis de 1995, cuando el empleo asalariado formal cayó en más de
6%, lo que significó la cancelación de1 millón de puestos de trabajo entre octubre de
1994 y diciembre de 1995, la tasa de desempleo abierto total se elevó de 2.4% a 4.7%.
En el resto del período este indicador fluctuó dentro de un rango de 2.0% a 3.0%,
relativamente moderado en comparación con los países de la OCDE, o con los de
América Latina. Sin embargo, si se considera una tasa alternativa, que incluye la
ocupación parcial (de menos de 15 horas ala semana) más la desocupación abierta, su
nivel se eleva considerablemente. Esta tasa fluctuó alrededor del 8% en los años
noventa y en 1995 alcanzó un nivel del 12%.
50
La década de los años noventa se caracterizó por la profundización del cambio
estructural ante la apertura comercial, por la mayor sensibilidad de las variables
macroeconómicas a los eventos financieros del contexto internacional, así como por una
dinámica económica con marcados contrastes. Estos hechos tuvieron una influencia
directa tanto en dinámica del empleo asalariado formal, como en sus características
cualitativas.
El patrón de crecimiento del empleo asalariado formal en la década pasada
podría dividirse en tres etapas. Entre 1990 y 1994 acusó un crecimiento moderado,
acorde con los procesos de reajuste emprendidos por numerosas empresas ante la
apertura económica, que se reflejaron en la estructura interna y dimensión de las
unidades productivas así como en la composición sectorial y por ramas de actividad de
la economía. A este período siguió en 1995 una abrupta caída en el número de puestos
de trabajo en la mayoría de los sectores, asociada a la crisis económica que significó la
contracción del PIB de 6.2% en ese año y que se prolongó hasta mediados de 1996. Esta
etapa fue seguida por una recuperación acelerada en el período 1996-1999, en el cual en
algunas regiones del país, varios sectores de la economía empezaron a manifestar
cuellos de botella para satisfacer su demanda de trabajo.
51
En la evolución del empleo asalariado formal por tamaño de empresas se aprecia
un comportamiento directamente vinculado a los procesos de ajuste. En los inicios de la
década, en que la reestructuración del sector manufacturero registró su mayor
intensidad, el crecimiento del empleo en la gran empresa prácticamente se estancó y la
creación de empleos se dio con mayor dinamismo en los pequeños negocios. Sin
embargo, a partir de 1996, la gran empresa volvió a tomar impulso y en 1997 la tasa de
crecimiento de su ocupación rebasó a la de las pequeñas y medianas empresas.
En particular, se dio una reducción de 8.5% en el número de puestos de trabajo
dentro del gobierno federal y de 8.2% en las empresas públicas. Estas reducciones
significaron en algunos casos la transferencia de puestos de trabajo entre el nivel federal
y los de carácter estatal, en el caso de procesos de descentralización; en otros se trató de
puestos de trabajo que pasaron del sector público al privado y en otros más cancelación
de empleos.
Durante el periodo 1991-1994 la economía retomó un ritmo moderado de
crecimiento después de una década de expansión casi nula en los años ochenta y el país
pudo regresar al mercado financiero internacional después de varios años de ser
exportador neto de capitales.
52
El PIB creció durante este período a una tasa media anual de 3.5%, superior a la
de la fuerza de trabajo (3.0%) en tanto que el empleo asalariado formal, medido a través
del número de asalariados permanentes cubiertos por el IMSS, se incrementó a una tasa
media anual relativamente baja (2.1%).
De lo anterior se puede decir que la oferta de trabajo, que mostró una dinámica
muy elevada durante la década pasada, continuará creciendo todavía durante los
próximos 10 años a un ritmo alto, lo que impondrá un reto importante al modelo de
desarrollo para promover una demanda suficiente de trabajo que permita generar los
nuevos empleos productivos y de calidad.
Los retos en materia de empleo plantean como un imperativo el mantener una
dinámica alta de crecimiento de la economía. Ésta, sin embargo, es una condición
necesaria, aunque no suficiente para absorber a la nueva oferta de trabajo. Será
necesario asegurar mecanismos que eviten que se acentúe la polarización que ha
acompañado a la dinámica reciente y que el crecimiento se refleje en exclusión de
oportunidades de empleo productivo e ingresos para un sector muy considerable de la
población.
Por parte del sector informal tenemos que el 40% del PIB mexicano lo aporta el
comercio informal e involucra a 12 millones de mexicanos. Como dato histórico del
Comercio Informal en México tenemos el origen del tianguis entendido como un
mercado ambulante que se remota a la época precolombina su descripción la
encontramos en forma detallada en el relato que hace Bernal Díaz del Castillo en su
crónica de la conquista de la Nueva España. Allí se relata que el mercado más
importante del imperio Azteca era el tianguis de Tlatelolco donde se vendía una gran
variedad de mercancías: animales salvajes, aves, pieles, alimentos, fruta, verduras y
medicinas, entre otros.
Cuando los españoles llegaron a México encontraron a los indígenas ya
organizados para el comercio. Llevaban sus productos a los grandes mercados
ambulantes llamados tianguis (término que se sigue utilizando actualmente) donde
vendían, compraban o intercambiaban productos. Estos mercados estaban controlados
por autoridades al servicio del emperador Moctezuma que supervisaban que cantidades
y precios fueran las que se habían fijado para cada mercancía.
53
Los comerciantes pagaban un tributo al emperador que podía ser en especie o en
dinero (cacao y plumas rellenas con polvo de oro). Esta costumbre quedó muy arraigada
en la Nueva España, ya que durante los tres siglos de la colonia fueron autorizados estos
mercados ambulantes por el gobierno virreinal.
Aún en nuestros días, como parte del folklore que acontece en los tianguis y
mercados de nuestro país, se conserva un gran colorido: artesanías, alimentos,
aves…..se mezclan en un desorden ordenado, en la actualidad el comercio informal y
los vendedores ambulantes constituyen un problema socioeconómico característico de
los países pobres con alto índice de desempleo, en donde se ha agudizado el problema
de que el comercio informal no paga impuestos, al grado de que las autoridades
municipales lo han estudiado, reglamentado y tratan de controlarlo ante la imposibilidad
de acabar con él.
El aumento de la informalidad reduce la productividad media nacional al
concentrarse en actividades de bajo rendimiento, sin embargo contribuye a aliviar la
pobreza ya que aumenta la tasa de ocupación en los hogares pobres y representa la
mayor fuente de empleo del país ( 84 de cada cien nuevos empleos, creados en América
Latina desde 1990, corresponden al sector informal). La fuente de empleo informal que
mas ha crecido en la región es la microempresa, que en la actualidad representa 22.5%
del empleo total, frente al 20.2% al comenzar la década.
La falta de protección social y la baja productividad son las consecuencias que
deben enfrentar los trabajadores que se dedican a actividades informales. Las
actividades del sector informal se relacionan con el cumplimiento, o la falta de
cumplimiento, de las normas y regulaciones laborales, ambientales, tributarias, sobre el
uso de la tierra, los contratos laborales, el control de la contaminación, los impuestos y
muchos otros aspectos. Para algunos, la mayor participación en el empleo informal es la
consecuencia de la excesiva reglamentación, que hace que a los pequeños empresarios
les resulte muy costoso llevar a cabo actividades económicas formales. Asimismo, la
falta de medios para hacer cumplir las regulaciones existentes promueve actividades
económicas informales como la venta callejera, la recolección y eliminación de basura y
la construcción de viviendas precarias en zonas en las que las regulaciones sobre el uso
de la tierra no permiten tales actividades.
54
La falta de crecimiento económico, junto con una creciente oferta laboral, se
traduce en una participación cada vez mayor de empleos informales de baja
productividad y bajos salarios. En otros casos, se ha logrado un robusto crecimiento
económico a través de medidas de política sesgadas en contra de la creación de empleos
de alta productividad.
La reducción de aranceles de las tasas de interés real, así como la apreciación
cambiaria, ha inducido en muchos países al uso de tecnologías intensivas en capital en
los sectores primario y secundario, y la reasignación de la mano de obra al sector de
servicios. Además, el creciente uso de la tecnología de la información en el sector de
servicios requiere mano de obra altamente capacitada, de manera que en muchos casos,
los trabajadores desplazados de otros sectores terminan ocupando empleos de baja
productividad en el sector de servicios.
Los trabajadores informales incluyen a los siguientes: trabajadores por cuenta
propia (con la excepción de las profesiones liberales), trabajadores familiares no
remunerados, el servicio doméstico y, empleadores y empleados de pequeñas empresas.
55
En el sector informal hay una gran proporción de jóvenes. Además, las mujeres
suelen participar con mayor frecuencia en el sector informal, aunque en los últimos años
los hombres también están aumentando sus probabilidades de participar en el mismo.
Algunas otras variables que afectan la probabilidad de trabajar en el sector informal son
la composición de las unidades familiares, las migraciones y la raza.
Existe abundante evidencia de que los salarios promedio en el sector formal son
superiores a los del sector informal en la mayor parte de los países, así como también
existen dos puntos de vista opuestos acerca de las causas de la brecha salarial formal-
informal:
♦ Los diferenciales saláriales se deben a la segmentación del mercado
laboral. Según este punto de vista, los empleos en el sector formal están
racionados porque están protegidos por los sindicatos o por la
legislación. Así, los empleos formales son escasos y sus salarios son más
altos y existe una "fila" de trabajadores esperando por entrar a ese sector.
En consecuencia, personas con idénticas características productivas
ganan distintos salarios dependiendo del sector en el que trabajen.
♦ Los diferenciales saláriales son simplemente la respuesta del mercado a
las diferencias en las preferencias individuales, en características
educativas o personales difíciles de observar (como la calidad de la
educación, por ejemplo) o en las características del empleo. Por lo tanto,
las personas optan por trabajar en el sector formal o informal de acuerdo
con sus preferencias.
Ingreso Nacional Promedio e Ingreso Promedio para Trabajadores Informales
Auto-empleados como múltiplo de la línea de pobreza para un individuo.
56
Es importante tener en cuenta cuál es el costo de acceder al sector formal que
se define como el costo relacionado con el papeleo requerido para registrar nuevas
empresas. Las empresas que buscan integrarse a la formalidad enfrentan elevados costos
operativos relacionados con impuestos y otras regulaciones burocráticas.
Los elevados impuestos a las sociedades hacen muy difícil que las pequeñas
empresas se mantengan lucrativas, porque carecen del tamaño de mercado necesario
requerido para realizar economías de escala sobre la inversión de capital.
La interacción entre los sectores formal e informal ha sido objeto de debate
desde hace mucho tiempo. Por una parte, algunos investigadores piensan que existe una
interacción benigna que favorece al desarrollo económico. El sector informal, dada su
flexibilidad y pequeño tamaño, distribuye bienes y servicios producidos mayormente
por el sector formal, a zonas a las que éste nunca llegaría. En este sentido, el sector
informal depende de las posibilidades del mercado que le deja el sector formal. Por otra
parte, existe el punto de vista de que el sector informal es utilizado por el formal como
vía de salida de mano de obra barata, a través de la cual las empresas evitan pagar
costosos impuestos sobre la nómina y gastos de capacitación.
Si bien no existe un vínculo inmediato entre la informalidad y la pobreza, la
primera tiene un efecto estadísticamente significativo sobre la segunda. El ingreso
familiar de los que trabajan en el sector formal o en el sector público están asociados
con ingresos promedio más elevados. También existe una relación entre la informalidad
y la desigualdad. En su informe sobre la desigualdad, el Banco Interamericano de
Desarrollo mide las diferentes fuentes de desigualdad en América Latina, y sostiene que
estar empleado en el sector formal o en el sector informal representa entre el 10% y el
25% de la desigualdad en los ingresos laborales.
Las actividades informales, casi por definición, evitan los impuestos sobre la
nómina y las contribuciones a la seguridad social, de manera que los trabajadores del
sector carecen de acceso a las diferentes formas de protección social como el seguro de
desempleo, el seguro de salud o la jubilación.
57
Existen razones por las cuales resulta difícil extender la protección social al
sector informal, estas son:
Obstáculos derivados del diseño de
programas
Causas racionales
Baja cobertura: la baja cobertura incrementa el
costo administrativo del sistema de pensiones,
en particular en el caso de los sistemas
financiados con fondos propios. Esto hace más
difícil la participación de los trabajadores
informales, lo que a su vez agrava el problema
de la baja cobertura.
Riesgo moral: la existencia de un primer pilar
financiado con recursos públicos y parcialmente
o no relacionado con las contribuciones, crea un
incentivo para la no participación entre quienes
consideran que la pensión mínima es suficiente
para jubilarse.
Contribuciones de los empleadores: Si los
empleadores son significativamente sensibles al
costo laboral, pueden reducir la demanda de
mano de obra y hacer que los trabajadores
informales tengan una menor probabilidad de
encontrar trabajo en el sector formal.
Seguro de salud: se ha hallado que los pobres y
quienes trabajan por cuenta propia prefieren el
seguro de salud a la protección a la vejez. Dado
su riesgo diario y su dependencia del trabajo
para subsistir, la salud constituye un activo muy
valioso. Si las pensiones y otros esquemas de
protección social no se combinan con el seguro
de salud, estos grupos se mostrarán menos
propensos a participar. Existen evidencias de
que, cuando estos programas se vinculan, la
participación es más probable.
Existencia de mecanismos informales de
protección social: las sociedades tradicionales y
los habitantes de las zonas rurales por lo general
cuentan con mecanismos informales de
protección social. Además, la contribución al
nuevo sistema implica un doble costo para los
miembros jóvenes de la familia, que tienen que
contribuir para su propio retiro y al mismo
tiempo mantener a los más viejos.
Restricciones de crédito: para los empleados por
cuenta propia y para los pequeños empresarios,
el acceso al capital para inversiones productivas
es reducido y costoso.
Combinación de impuestos: si las
contribuciones a la seguridad social son
utilizadas por los gobiernos nacionales o locales
para recaudar otros impuestos y aplicar las
regulaciones laborales, los trabajadores
informales se mostrarán reacios a participar.
Gestión propia del riesgo: algunas personas
pueden tener esquemas de ahorro diferentes de
los que requiere el sistema de pensiones o
pueden optar por administrar su riesgo a través
de sus propias decisiones de inversión.
Confianza: las unidades familiares deben tener
confianza en el gobierno y en las instituciones
financieras que administran los programas
sociales. Si existen antecedentes de mal manejo
o corrupción, las personas pueden desconfiar de
las instituciones y optar por no participar en el
sistema.
Con todo esto se puede ver que es casi imposible eliminar en su totalidad al
sector informal, pero puede ser posible tratar de disminuirlo por lo que se requiere de la
58
adopción de una serie de políticas tendientes a reducir el número de trabajadores
informales, protegiendo la vulnerabilidad y la pobreza a aquellos que optan por
permanecer informales; estas políticas pueden clasificarse en tres categorías: marco
regulatorio, política macroeconómica y diseño de programas sociales:
1. Cambios en el marco regulatorio. Tales cambios deben abordar tres facetas:
registro, regulaciones laborales y cumplimiento de los derechos de propiedad.
Facilitar el registro de nuevas empresas. El registro de nuevas empresas,
independientemente de su tamaño o actividad económica, debe constituir un
procedimiento fácil y rápido.
Evaluar la legislación laboral. Deben evaluarse los códigos laborales de modo se
sean consistentes con la generación de más y mejores empleos. Es preciso eliminar o
reducir los salarios mínimos, las indemnizaciones por despido y los impuestos sobre la
nómina, que han demostrado tener un efecto perjudicial sobre el empleo.
Proveer nuevos derechos de propiedad y hacer cumplir los existentes. Es preciso
definir y aplicar los derechos de propiedad individual y comunitaria, ya sea sobre la
vivienda, el uso de la tierra o la eliminación de desechos. Dos programas parecen ser de
especial interés para la región.
2. Política macroeconómica. Las siguientes son algunas políticas específicas en
esta materia, que las autoridades monetarias y fiscales deben poner en práctica:
Insistir en el equilibrio fiscal y comercial estructural para promover el
crecimiento a largo plazo y reducir la inflación.
Evitar los desajustes cambiarios. En particular, la sobre valuación del tipo de
cambio, porque estimula el uso de bienes extranjeros y de capital importado, que
aceleran la demanda de mano de obra calificada en detrimento de la demanda de mano
de obra no calificada, más abundante en la región.
Establecer mecanismos que permitan minimizar excesivas perturbaciones
macroeconómicas. Las autoridades monetarias deben aplicar normas monetarias y
cambiarias que minimicen la excesiva volatilidad que caracteriza a la región.
3. Diseño de programas sociales. El diseño de los programas sociales debe
permitir e inducir la participación de los trabajadores informales. Existen cuatro
aspectos en los que deben promoverse los programas sociales:
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Capacitación general de trabajadores. La capacitación general debe tornarse
accesible no sólo para los actuales trabajadores de grandes empresas, sino también para
quienes trabajan en pequeñas empresas y por cuenta propia. Sin embargo, el
financiamiento federal o local de dichos programas deberá concentrarse en la
capacitación general y evitar el financiamiento de capacitación específica para
determinadas empresas, para el cual no se justifica la utilización de recursos públicos.
Extensión y mejoramiento de la educación básica y secundaria.
Seguro social. Deben considerarse cuatro tipos de riesgos: vejez, salud,
accidentes de trabajo y desempleo. El financiamiento de estos programas debería
evaluar la incidencia tributaria y los efectos sobre el empleo. La protección contra
enfermedades y accidentes probablemente interese a los trabajadores informales,
mientras que el seguro de desempleo quizá no les interese, si han elegido trabajar por
cuenta propia. Las limitaciones de liquidez, la falta de confianza en las instituciones
involucradas y las preferencias personales pueden inducir a los trabajadores a optar por
no participar en los programas de seguro de vejez. Estos programas deberían entonces
permitir la participación de los trabajadores informales. Es preciso diseñar programas
adaptados a los trabajadores informales, que permitan en algunos casos contribuciones
flexibles y en otros simplemente permitiendo el acceso gratuito a un grupo de población
verificado en función de la media. En este caso, el seguro social se convierte en
asistencia social, cambiando el alcance y el objetivo del programa.
Asistencia social. Los trabajadores informales requieren asistencia social porque
como consecuencia de sus bajos niveles de educación quedan desplazados del sector
formal y se hallan en la pobreza o en riesgo de caer en la pobreza. Debe proveerse a
estas personas acceso gratuito a la educación básica, la capacitación general y los
servicios de salud, después de un proceso de selección y durante un período limitado.
El conjunto de recomendaciones de política que se han formulado incluye
medidas a largo y corto plazo que deben adoptarse mediante la colaboración de los
gobiernos nacionales y locales, las organizaciones no gubernamentales y las empresas
privadas.
60
EL DETERIORO DE LOS SALARIOS REALES. A pesar de que la economía del país está creciendo fuertemente, los efectos de
este crecimiento son muy disparejos. En especial los trabajadores asalariados no han
podido recuperar el nivel de ingreso anterior a la crisis, por su parte el Banco de
México (BdeM) informó que las remuneraciones reales al trabajo que se pagan en el
país "se encuentran en niveles más bajos que los observados en 1970", debido a que en
los pasados 30 años, después de cada ciclo de agrandamiento y crisis de la economía,
"la caída de los salarios ha sido de tal magnitud que alcanzaron niveles menores que los
prevalecientes antes de la expansión". Por lo que se ha hechos comentarios de que es
indispensable incrementar los salarios reales como un medio para fortalecer al mercado
interno. Desde el punto de vista político el peso de la crisis ha recaído en los
trabajadores, ya que el gobierno nunca asumió sacrificios y las empresas empiezan a
aprovechar la recuperación, sobre todo las grandes. Diversos estudios muestran el
drástico deterioro de los salarios que han llevado a gran parte de la población a niveles
de pobreza y miseria.
Uno de los rasgos preponderantes de la evolución del mercado de trabajo en
México en los últimos 25 años ha sido la fuerte declinación de los salarios reales. Este
fenómeno, que se inició a fines de los años setenta, continuó durante las dos décadas
siguientes, vinculado a los procesos de ajuste estructural de la economía, y se intensificó
durante los períodos de crisis que han afectado al país en los últimos años.
Al transitar la economía hacia un nuevo modelo de desarrollo, los factores que
habían apuntado una elevación sostenida de los salarios reales en el período de
crecimiento estabilizador experimentan un cambio radical y el salario se hizo más
vulnerable tanto a los problemas de coyuntura, como a los requerimientos de ajuste
estructural y de búsqueda de mayor competitividad frente al exterior.
La pérdida de poder adquisitivo de los salarios reales en este largo período
afectó tanto a los salarios mínimos como al resto de la estructura salarial, si bien con
distinta intensidad. Aun cuando los salarios reales habían iniciado su tendencia a la baja
a fines de los años setenta, al desatarse el proceso inflacionario que siguió a la
devaluación de 1976, es a partir de 1982 cuando esta variable registra su más drástica
caída, como producto combinado del fuerte ajuste macroeconómico que siguió a la
crisis ese año, con la intensificación de la inflación hacia mediados del decenio.
61
Tan sólo entre 1982 y 1988 los salarios mínimos pierden casi la mitad de su
valor real y el salario medio de cotización al IMSS (que podría considerarse como un
indicador de los salarios medios del sector formal privado) se reduce en más de 30%.
A partir de 1988, se inicia un proceso heterodoxo para distribuir de manera
concertada los costos del ajuste requerido para abatir la inflación, suscrito por los
sectores público, privado y social, el llamado Pacto para la Estabilidad y el Crecimiento
Económico, y es a partir de entonces que se observa una separación en las tendencias de
los salarios medios respecto a los mínimos. Mientras el salario medio de cotización al
IMSS muestra a partir de 1988 una clara tendencia a la recuperación, el mínimo
continúa su descenso. Ambos salarios, sin embargo, inician la década de los noventa
con un fuerte deterioro respecto a los niveles que registraban a fines de la etapa del
proceso de sustitución de importaciones.
LA EVOLUCIÓN DE LOS SALARIOS REALES EN LA DÉCADA DE LOS NOVENTA.
En junio de 1990, el salario medio real de cotización al IMSS de los 8.3 millones
cubiertos en el sector formal privado de la economía representaba aproximadamente la
mitad del nivel que dicho salario observaba en 1978. No obstante, a diferencia de la
tendencia descendente del salario mínimo, el salario medio real de cotización registró
entre junio de 1990 y junio de 1994 un crecimiento acumulado del 30%. Esta tendencia
se vio interrumpida abruptamente en 1995 cuando en los 24 meses siguientes se perdió
la recuperación antes mencionada, ante la severa caída del PIB y el esfuerzo simultáneo
por evitar la cancelación de un número mayor de fuentes de trabajo.
Fue a partir de 1998 cuando el salario medio real de cotización logró detener su
declinación e iniciar una modesta recuperación, aún cuando su nivel se situaba en junio
de 1999 en un 76% del nivel que tenía en junio de 1994. Por lo que toca al salario
mínimo, su declinación ha sido más prolongada que la de los salarios medios de
cotización y en 1999 se situaba a un nivel equivalente al 27% del que tenía en 1978.
Cabe destacar que el papel del salario mínimo en el contexto de la estructura salarial ha
cambiado: de ser un salario guía al que solía apegarse una parte importante de la
contratación colectiva y cuya cobertura llegó a amparar a casi el 50% de los asalariados
formales, hoy en día su papel es distinto.
62
Se trata en la práctica de un salario de ingreso al mercado para trabajadores no
calificados y no protegidos por la contratación colectiva. En general se encuentra en
empresas pequeñas, en el comercio y los servicios personales, en localidades medianas
o pequeñas. Su cobertura ha descendido al 16% de los trabajadores del sector formal.
Mientras que a principios de los años ochenta el salario medio era equivalente a 2 veces
el salario mínimo, en 1999 llegaba a 3.5 veces dicho salario.
LOS SALARIOS EN EL PROCESO DE AJUSTE. En un contexto de intenso ajuste estructural de la economía y de períodos
sucesivos de fuerte contracción de la economía en que el nivel general de empleo y el
salario se han visto amenazados, la evidencia muestra que la decisión de los agentes
económicos se ha inclinado a favor de la preservación de las fuentes de trabajo, o la
limitación de los despidos en los períodos más críticos, a costa de sacrificar la
recuperación de los salarios reales.
LA MASA SALARIAL DEL SECTOR FORMAL.
El efecto combinado de la evolución de los salarios reales con la del empleo
asalariado moderno dio como resultado un crecimiento de la masa salarial real en el
período 1990- 1994 del 45%, seguida de una fuerte contracción durante la crisis a
mediados de la década y una recuperación gradual a partir de 1997. En junio de 1999, la
masa salarial real de estos trabajadores –pese al muy alto ritmo de crecimiento del
empleo en los últimos tres años- se situaba al mismo nivel de junio de 1994. Esto refleja
un importante deterioro del salario medio real en el período, ya que mientras en 1994 la
masa salarial se repartía entre 8.7 millones de trabajadores, en 1999 un monto real igual
se distribuía entre 11.5 millones de trabajadores.
COSTOS LABORALES NO SALARIALES.
Los principales costos laborales no atribuibles al salario a cargo del empleador
representan en México, en promedio, el 45.26% del salario. Esta cifra incluye las
contribuciones empresariales a la seguridad social (16.66%), a la vivienda (5.0%), el
impuesto de 2% sobre la nómina que se cobra en muy diversas entidades federativas, así
como un conjunto de pagos complementarios a cargo del empleador derivados de la Ley
Federal del Trabajo o de la contratación colectiva (21.6%).
63
En el caso de las contribuciones por seguro de enfermedad, éstas aumentan
proporcionalmente en los salarios cercanos al mínimo, en donde llegan a representar
hasta el 13.9%, lo que para trabajadores de este nivel eleva el costo las contribuciones
sobre la nómina hasta el 31.40% y el costo total no laboral hasta el 53%.
LA DISTRIBUCION DEL INGRESO EN MEXICO.
La Distribución del Ingreso ha sido un tema que ha llamado la atención de
muchos investigadores entre ellos Julio Boltvinik y Enrique Hernández Laos, que en su
libro “Pobreza y Distribución del Ingreso en México” estiman que en la última década
se ha dado un claro deterioro de la distribución del ingreso que esta acompañado de un
aumento de la autoexploración de la mano de obra. Ambos autores constatan que el
número de pobres ha aumentado en las últimas dos décadas y esto se debe en gran parte
a la mala gestión, los altos niveles de corrupción y la incompetencia política del país.
También consideran que en el actual modelo económico tanto la pobreza como la
concentración del ingreso aumentan cuando hay crecimiento, aunque muchos más el
segundo que la primera. Es decir, que la esperanza de reducir la pobreza apoyándose
sólo en el crecimiento económico (y políticas sociales como las actuales) es una falsa
esperanza. La mediación de la pobreza a partir de agosto de 2002 se hizo con la nueva
metodología oficial propuesta por el Comité Técnico para la Medición de la Pobreza
(MMIP), gracias a este método se estima que el 70% de la población nacional son
pobres y el 45% se encuentran en pobreza extrema, esta pobreza es predominantemente
urbana, esta metodología se distingue en tres tipos:
1) Pobreza alimentaría. Se refiere a los hogares que no tienen ingreso
suficiente para comer.
2) Pobreza de capacidades. Se refiere a los hogares cuyo ingreso les alcanza
para comer, pero no para satisfacer sus necesidades básicas en materia de
salud, vestido, vivienda, transporte y educación.
3) Pobreza de patrimonio. Se refiere a los hogares cuyo ingreso les alcanza
para satisfacer sus necesidades básicas, pero no para formar un patrimonio y
adquirir otros bienes y servicios indispensables.
64
De acuerdo a la Encuesta Nacional de Ingreso-Gasto de los Hogares en México
correspondiente al año 2002, hubo una ligera mejoría en la distribución del ingreso
desde 1996. uno de los factores que propicio dicho crecimiento en los grupos más
pobres fue sin duda el incremento de las remesas provenientes de los trabajadores
mexicanos que emigran a Estados Unidos. Sin embargo prevalece una marcada
desigualdad, pues los 2.5 millones de familias con mayores recursos concentran el
35.6% del ingreso, mientras que casi 15 millones de hogares más pobres solo absorben
al 26.8% del ingreso total.
CAPITULO III. REGIMEN DE JUBILACIONES Y PENSIONES (RJP) DEL IMSS
Antes de comenzar debemos tomar en cuenta como principal característica del
régimen, la diferencia entre jubilados y pensionados ya que los primeros son aquellos
individuos que trabajan directamente dentro del IMSS y los segundos son aquellos
trabajadores que solamente son afiliados a dicha institución. Tomando en consideración
esto este tercer capitulo lo dividimos en tres apartados, pero en cada uno ya
particularizamos hablando únicamente del IMSS ,así que en el primero nos haremos a la
tarea de conocer cuales podrían ser los beneficios o desventajas que tienen los
jubilados y los pensionados, además de dar a conocer como se lleva a cabo el régimen
de jubilaciones y pensiones . En la segunda parte analizaremos las características
generales del nuevo sistema de pensiones aprobado en 1997. Y en el tercer y ultimo
apartado daremos una explicación de lo que son las cuentas individuales (AFORES y
SIEFORES) y como se desarrollan actualmente.
65
DIFERENCIA ENTRE JUBILADOS Y PENSIONADOS.
Se dice que el RJP es un plan jubilatorio adicional al de la ley del seguro social
(LSS) que aplica a todos los trabajadores del IMSS. Es el principal problema financiero,
el reto más grande e inmediatopor su magnitud, por la velocidad a la que crece el
problema, y por las implicaciones que éste tiene en la operación del IMSS. Se trata de
un pasivo devengado que ya se acumuló, y que sigue aumentando. Las características
más importantes entre jubilados y pensionados son las siguientes:
• A diferencia de más del 95% de los planes de pensiones en México, no establece
edad mínima de retiro: las mujeres se pueden jubilar al cumplir 27 años de
servicio, los hombres al cumplir 28.
• Los trabajadores del IMSS se jubilan a los 53 años en promedio, mientras que la
LSS establece 65 años como edad de retiro, por lo que en promedio los
trabajadores del IMSS se jubilan con 12 años menos de trabajo que el resto de
los trabajadores asegurados en el IMSS.
• El salario pensionable incluye trece conceptos adicionales al sueldo tabular, dos
aguinaldos más a lo establecido en la LSS, un fondo de ahorro, un finiquito de
cinco mensualidades al fallecimiento y otros conceptos más. Además, las
categorías de pie de rama - alrededor de tres de cada diez trabajadores del IMSS
- se jubilan con el salario de la categoría inmediata superior. Esto hace que los
trabajadores al jubilarse reciban en promedio una pensión que es 30% superior a
su último salario base de pensión.
• Las pensiones se incrementan en las mismas fechas y los mismos porcentajes en
que aumentan los salarios de los trabajadores en activo.
• Los trabajadores aportan para el financiamiento del RJP el 3% de su salario. Las
cuotas que deben aportar al IMSS como todos los demás trabajadores afiliados a
éste, las cubre el propio Instituto por disposición del Contrato Colectivo de
Trabajo (CCT).
66
COMPARACION ENTRE TRABAJADORES Y AFILIADOS POR EL IMSS
Al IMSS están afiliados más de 12 millones de trabajadores, que se jubilan
conforme a lo dispuesto por la LSS. Para comparar la situación de un trabajador del
IMSS (aproximadamente 360,000), con la de un trabajador afiliado al IMSS (más de 12
millones), el IMSS supone que:
Hay dos trabajadores que ganan lo mismo, pero uno es trabajador del IMSS y el
otro es trabajador afiliado al IMSS, ambos empiezan su trabajo a los 25 años y viven
hasta los 78 y además ambos tienen una viuda que vive 5 años adicionales. Por lo que el
IMSS nos muestra en el cuadro 1.1 cual es la visión que tiene de acuerdo a estos dos
individuos.
CONCEPTO TRABAJADOR DEL IMSS
TRABAJADOR AFILIADO
AL IMSS
1. AÑOS DE TRABAJO
27 MUJERES/ 28
HOMBRES 40 HOMBRES Y MUJERES
2. EDAD DE
JUBILACIÓN 52 Ó 53 AÑOS 65 AÑOS
3. SALARIO MENSUAL
COMO PENSIONADO 6,450 PESOS 2,106 PESOS
4. INGRESOS DURANTE
SU VIDA PENSIONADA
(incluyendo pensión de
viudez) 2,557,425 PESOS 506,415 PESOS
5. MONTO DE LA
PENSIÓN FINANCIADA
CON RECURSOS QUE
NO SON DEL
TRABAJADOR 2,449,765 PESOS 450,451 PESOS
6. AUMENTO ANUAL
DE LA PENSIÓN
CONFORME A LOS
AUMENTOS SALARIALES
DE LOS ACTIVOS
CONFORME A LA
AFILIACIÓN
FUENTE :IMMS
Como se puede observar en el cuadro el salario promedio de los trabajadores del
instituto es mayor al del resto de los trabajadores afiliados al IMSS. También debe
67
señalarse que si bien la edad de jubilación promedio de los trabajadores al IMSS es de
53 años, alrededor de un tercio de los ya jubilados tienen menos de 50 años, por lo que
las diferencias pueden ser mayores.
Como consecuencia de lo anterior, en el 2004 el presupuesto global del IMSS
para pensiones se distribuye de la siguiente manera:
Millones de pesos
21.234
42.888
Número de Personas
2.000.000
120.000
Pensionados extrabajadores IMSSPensionados extrabajadores no IMSS
En promedio, cada jubilado del IMSS recibirá 8.3 veces más que un jubilado que
no es del IMSS.
FINANCIAMIENTO DEL RJP Este tiene tres fuentes de financiamiento:
1. Las aportaciones del “IMSS-Asegurador”: El IMSS, como cualquier patrón,
está sujeto a la LSS y como tal paga cuotas obrero-patronales y el Gobierno Federal
realiza aportaciones para las pensiones de sus trabajadores.
2. Las aportaciones de los trabajadores del IMSS en activo, de acuerdo con CCT;
y,
68
3. Las aportaciones del “IMSS- Patrón”. Estos son recursos adicionales que
aporta el IMSS por disposición del CCT, dado que los beneficios del RJP son muy
superiores a los que establece la LSS.
En el 2004 se destinaran 21,234 millones de pesos al régimen de jubilaciones y
pensiones y en el siguiente cuadro se explica de que manera se dividen dichos recursos.
GASTO EN RJP FINANCIAMIENTO EN RJP
21,3%
4,545
MP
RECURSOS DEL IMSS ASEGURADOR,
CONFORME A LA LSS
100% 21,324 MP
7,4%
1,581
MP
RECURSOS DE LOS TRABAJADORES ACTIVOS
DEL IMSS PARA LOS JUBILADOS DEL IMSS
CONFORME AL RJP
71,3%
15,198
MP
RECURSOS ADICIONALES QUE APORTA EL
IMSS-PATRON, CONFORME AL RJP
FUENTE: IMSS
Los recursos que el IMSS-Patrón canaliza para las pensiones de sus trabajadores
provienen de las aportaciones de sus más de 12 millones de trabajadores afiliados y las
800 mil empresas que los emplean; y del Gobierno Federal (que obtiene recursos de
todos los que pagan impuestos en el país).
En el siguiente cuadro se explica en que proporción se asigna en ingresos y en
recursos de los trabajadores y empresas y del gobierno federal.
69
INGRESOS DEL IMSS EN 2004
FUENTE DE RECURSOS DEL
IMSS-PATRON PARA EL RJP EN
2004
CUOTAS DE TRABAJADORES Y
EMPRESAS AFILIADAS AL IMSS
105,999 MP 76,4%
CUOTAS TRABAJADORES Y
EMPRESAS 11,551MP
APORTACIONES GOBIERNO
FEDERAL 32,743 MP 23,6%
APORTACIONES GOBIERNO
FEDERAL 3,647 MP
TOTAL: 138,742 MP TOTAL: 15,198 MP
FUENTE: IMSS
Es importante destacar que el “financiamiento del RJP del IMSS está basado en
un Sistema de Reparto, donde la población de trabajadores activos y el Instituto
aportan para hacer frente a los pagos al grupo de Jubilados y Pensionados de la misma
Institución, a partir de aportaciones calculadas sobre la nómina del personal en
activo”.
Las aportaciones de los trabajadores del IMSS al RJP han sido:
de 1966 a 1981
1% sólo sobre salarios base mayores a 90
pesos
de 1982 a 1987 1.25% del salario base
de 1988 a 1991 2.75% del salario base
de 1992 a 2003
3% del salario base y del fondo de
ahorro.
RESERVAS DEL REGIMEN DE JUBILACIONES Y PENSIONES
En diciembre del 2001 se reformó la LSS y se constituyó el “Fondo para el
Cumplimiento de Obligaciones Laborales de Carácter Legal o Contractual”, cuyos
recursos pueden únicamente ser destinados al RJP.
70
De 1998 al 2003, el Instituto ha depositado en este Fondo 28,917 mp para crear
reservas para futuros pagos del RJP. Estos recursos no provienen de las aportaciones de
los trabajadores del IMSS (que como ya se señaló, se usan para pagar a los ya
jubilados), sino del IMSS-Patrón.
Debe señalarse que el esfuerzo de creación de reservas es adicional al pago de la
nómina del RJP. En el 2004, el IMSS le dedicará 5,324 mp para las reservas del RJP.
4,545 CON RECURSOS DEL IMSS -ASEGURADOR
NOMINA RJP 1.581 CON RECURSOS DE LOS TRABAJADORES
15.198 CON RECURSOS DEL IMSS-PATRON
RESERVAS RJP 5.324 CON RECURSOS DEL IMSS-PATRON
El esfuerzo total para el RJP en el 2004 será de 26,648 mp. El 77% será cubierto
con aportaciones de trabajadores, empresas y Gobierno Federal.
71
CAPITULO IV EL IMSS Y EL SINDICATO. En el cuarto capitulo lo que pretendemos analizar es la fuerza que ha tenido el
sindicato, para colaborar con el IMSS, en sus decisiones. Por lo que primero se observa
un análisis histórico sobre la creación del Sindicato y como éste fue evolucionando, y
mostrando tener una gran fuerza. Después se revisará el problema por el cuál el IMSS
esta pasando con respecto al RJP y Finalmente las propuestas elaboradas por el IMSS y
el Sindicato para poder superar la crisis del RJP desde varios puntos de vista.
El 6 de abril de 1943, el Sindicato Nacional de Trabajadores del Instituto
Mexicano del Seguro Social vio la luz primera. Su nacimiento, no pudo estar desligado
de los hechos y acontecimientos que le dieron origen. En el panorama internacional, aún
podían percibirse los humos devastadores de la Segunda Guerra Mundial que fueron
capaces de transformar los conceptos de los Seguros Sociales nacidos en Alemania en
los años ochentas del siglo antepasado, por los de una Seguridad Social capaz de crear
organizaciones más humanas y más justas en un mundo donde, al lado de la libertad y la
dignidad de los seres humanos, se terminara con el temor y la incertidumbre, se crearan
oportunidades de trabajo para todos, y se obtuviera un progreso económico que
garantizara a toda sociedad, paz, seguridad, bienestar y felicidad.
Fue así como el 20 de noviembre de 1942, Sir William Beveridge en Inglaterra,
sometió al Gobierno Británico su “Informe sobre el Seguro Social y sus servicios
conexos”, a través del cual se pretendía procurar, a los seres humanos, seguridad en sus
ingresos y protección frente a la indigencia. En dicho informe, Beveridge definió a la
Seguridad Social como “el mantenimiento de los ingresos necesarios para la
subsistencia, a fin de impedir la indigencia ante cualquier circunstancia de la vida”. En
su plan, enfatizaba que la liberación de la indigencia no podía ser impuesta ni
obsequiada a una democracia, sino que ésta debería conquistarla día a día. A fin de
abolir la indigencia, señalaba que había que combatir frontalmente lo que él llamaba los
cinco males gigantes: las enfermedades, la ignorancia, la insalubridad, la ociosidad, y la
miseria.
72
En el plano nacional, las ideas de Beveridge encontraron un eco positivo, porque
supieron recoger las legítimas aspiraciones de un pueblo azotado por los cinco males
gigantes que lastimaban su dignidad y limitaban su lucha para alcanzar un desarrollo
positivo y equilibrado, una justicia que permitiera universalizar a toda la población el
disfrute de los beneficios del progreso, y un proceso redistributivo del ingreso nacional
que, basado en la solidaridad, única fuerza social capaz de garantizar la unidad, la paz y
el bienestar de todos, hiciera realidad los más caros anhelos de los mexicanos. La nueva
concepción de la Seguridad Social, que no era producto de meras especulaciones de
tratadistas, o de hombres de Estado, caló profundamente en nuestro medio. Cercanos
estaban aún a fines de los años treintas y principios de los cuarentas, los ecos
revolucionarios que iniciados en 1910 contra el Régimen Dictatorial del General
Porfirio Díaz, culminaron con la promulgación de la Constitución de 1917, en cuyo
Artículo 123 fracción XXIX, quedó plasmada como parte de la legislación laboral, la
consideración como “de utilidad social“ el establecer Cajas de seguros populares de
invalidez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, de accidentes y de otras con
fines análogos, por parte del Gobierno Federal y los Gobiernos de los Estados, a fin de
difundir e inculcar la previsión popular.
De ahí el gran valor que tuvo la creación del Sindicato, y el respeto y la admiración
perennes que se deben a los 36 fundadores que ese 6 de abril de 1943 firmaron su Acta
Constitutiva, durante la reunión en la que fueron electos su primer Secretario General, el
Profesor Ismael Rodríguez Aragón, y los integrantes del primer Comité Ejecutivo
Nacional. El día 10 de junio de 1943, fueron aprobados los Estatutos que inicialmente
contuvieron 55 artículos y 3 transitorios. El primer Contrato Colectivo de Trabajo, se
firmó el 1° de septiembre de 1943, A la fecha de su registro el Sindicato contaba con 60
socios..La escasez de recursos con que el Instituto empezó a funcionar, obtuvo de los
primeros trabajadores apoyos a veces heroicos. Salarios escasos y en ocasiones pagados
con rezago, fueron pacientemente soportados, hasta en tanto se logró la estabilidad
financiera del Instituto. Inmediatamente después de que los servicios médicos
empezaron a otorgarse a partir del mes de enero de 1944, la Institución no contaba con
edificios propios para impartirlos. Hubo que alquilar y adaptar inmuebles con la
consiguiente incomodidad tanto para los trabajadores como para los enfermos. En las
casas de algunos de los trabajadores, se cocinaban los alimentos para los enfermos
internados y/o se cosían fundas y sábanas para las camas hospitalarias. Todo era hecho
con una gran convicción, con una fe inquebrantable en la Institución, y con un profundo
espíritu de servicio.
73
El apoyo que los trabajadores sindicalizados otorgaron al Instituto pronto,
empezó a rendir frutos. Al inicio de la gestión del Doctor Flores Aparicio había ya 1843
trabajadores. El día 2 de septiembre de 1946, el Doctor Flores Aparicio renuncia a la
Secretaría General del Sindicato, por lo que de conformidad con sus Estatutos, ocupó
dicho cargo el Doctor Alfonso González Padilla, quien inmediatamente después de su
toma de posesión tuvo que enfrentar un grave conflicto por los bajos salarios que
percibían los trabajadores, y por las continuas violaciones que por parte de las
autoridades del Instituto sufría el Contrato Colectivo de Trabajo en vigor. Por ese
motivo, y ante la falta de respuesta a los continuos reclamos formulados por el
Sindicato, en Asamblea extraordinaria celebrada el 26 Agosto de 1946 se acordó
emplazar a huelga a la Institución, por lo que el 3 de octubre de ese mismo año, ante la
Junta Federal de Conciliación y Arbitraje, se presentó al Instituto el pliego petitorio, que
al no satisfacerse en el tiempo estipulado, provocó el estallamiento de la huelga a las
8:00 de la mañana del 19 de octubre, en la que participaron todos los trabajadores de las
distintas dependencias del Instituto, incluyendo al Distrito Federal, a Guadalajara, a
Puebla y a Monterrey. La huelga, fue declarada inexistente por la Junta Federal de
Conciliación y Arbitraje 24 horas después, por lo que los trabajadores reanudaron de
inmediato sus labores, no sin antes haber demostrado la unidad y la conciencia
sindicalista que les animaba, al apoyar a su Comité Ejecutivo Nacional, acudiendo en
masa a una muda manifestación de repudio que, por las calles de la Ciudad de México
se llevó a cabo el 23 de octubre de 1946, durante la cual el sector femenil del Sindicato
marchó ataviado con atuendos negros, significando pesar y luto por la decisión de las
autoridades laborales. El 3 de julio de 1947, fue electo el nuevo Comité Ejecutivo
Nacional del Sindicato, Comité que fue presidido por el Doctor Rubén Efrén Beltrán.
Entre el 16 y el 19 del mismo mes de julio, las oficinas sindicales fueron trasladadas a la
calle de General Prim número 37, para después ser nuevamente ubicadas en la esquina
de las calles de Zamora y Montes de Oca. Durante su gestión, fueron reformados los
Estatutos del Sindicato para agrupar a los miembros de la Organización en
Subdelegaciones, Delegaciones y Secciones, señalándose al Comité Ejecutivo Nacional
como ejecutor de las directrices del Congreso Nacional. Se integraron las Delegaciones
por Centros de Trabajo, y se legalizó la estructura y función de las Secciones Sindicales.
Se proyectó y realizó el escudo sindical así como el estandarte.
El día 16 de marzo de 1951, se inauguró la primera tienda CEIMSA en el local
del Sindicato, para que con el crédito otorgado a los trabajadores a través de vales
descontados quincenalmente, ellos pudieran hacer sus compras.
74
Su órgano informativo se llamó “Seguridad Social”, nombre que persiste hasta la
fecha. La Seguridad Social y su Instituto, se convirtieron así en poderosos instrumentos
del progreso del país, y sus trabajadores, organizados en un Sindicato fuerte y
progresista, se constituyeron en el medio humano más idóneo para hacerla realidad. En
sus primeros veintiocho años de vida, se desarrollaron varias etapas fundamentales. Su
nacimiento fue doloroso y difícil como que surgió de un parto complicado, pero sus
trabajadores y su Sindicato, concientes como estaban de la profundidad y la
trascendencia que su aplicación tendría no sólo para el bienestar y la felicidad de
millones de mexicanos, sino para el desarrollo sostenido de la Nación, no vacilaron en
defenderla de los embates de sus enemigos a costa de grandes sacrificios y de serias
amenazas para su seguridad personal y aun para la de sus propias vidas. Prolijo sería
enumerar aquí, los numerosos ejemplos de su entereza y entrega a una obra
intensamente humana, tan intensa y tan humana como su propia vida. Pero todo ello
pagó sus dividendos: la Seguridad Social, y su Instituto, se fueron fortaleciendo, los
frutos de su actividad se hicieron cada vez más aparentes. Las viejas casas y edificios
que se subrogaron para empezar a dar servicios a la población derecho-habiente, fueron
paulatinamente substituidos por una infraestructura propia; sus procesos
administrativos y financieros se fueron perfeccionando; su organización y
funcionamiento lo hicieron igualmente, y sus trabajadores, cada vez con mayor
capacidad, ahínco y experiencia, con mayor conciencia de la importantísima misión que
México les había confiado, y con un gran sentido de responsabilidad social y humana,
se convirtieron en verdaderos baluartes de la salud y el bienestar de la población a la
que debían servir, así como en generadores de tranquilidad, de paz y de armonía,
aquellas que después de una etapa dolorosa, el país necesitaba para crecer y fortalecerse.
Los trabajadores, y el Sindicato que con tanto ahínco, esperanza, celo e
inteligencia habían formado al amparo del Artículo 123 Constitucional y sus leyes
reglamentarias, tenían y han tenido siempre plena convicción no sólo de su papel como
ministradores de la Seguridad Social a millones de mexicanos generadores de la
riqueza del país, sino que ellos, en su calidad de asegurados, disfrutarían también, con
sus familias, del mismo amparo y la misma protección que la de aquellos a quienes
servían. Esta doble condición de trabajadores y beneficiarios de la Seguridad Social,
creó, para ellos, una doble motivación y un mayor compromiso, motivación y
compromiso que están y seguirán estando vigentes hacia el porvenir.
75
En todo éste proceso, el Sindicato Nacional de Trabajadores del Seguro Social, como
intermediario y representante legal de sus agremiados ante el Instituto Mexicano del
Seguro Social, jugó un papel clave y fundamental, que lo convirtieron en factor
esencial e imprescindible para un equilibrado desarrollo institucional, para una mejoría
constante y permanente de la calidad de vida de sus agremiados, y para el logro de un
servicio en el que, la calidad y el sentido humano con que se presta, alcanzara el más
alto grado posible de satisfacción para los derechohabientes. Aunque inició con apenas
36 miembros, actualmente cuenta con una membresía de más de 300 mil trabajadores,
lo que lo caracteriza por ser el sindicato más numeroso del país con contratación
colectiva, diversificados en todos los estados de la república, en los más de mil 748
unidades de trabajo que el IMSS registraba en 1995. En sus 59 años de vida del SNTSS,
han integrado su dirección nacional 15 Comités Ejecutivos Nacionales, quedando
actualmente al frente el Dr. Roberto Vega Galina para el periodo 2002-2006.
En la Actualidad el Sindicato Nacional de Trabajadores del Seguro Social cuenta con
37 Secciones Sindicales en todo el país, ahora se caracteriza por ser un Sindicato de
propuestas. Propuestas emanadas por la base trabajadora que conoce perfectamente los
procesos de trabajo, que quiere a la Institución y que esta comprometida en los servicios
que presta con todos y cada uno de los trabajadores del pueblo de México.
PROBLEMA DEL IMSS CON RESPECTO AL RJP: En suma se sabe que el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es la
institución encargada de velar por la atención de la salud de más de cuarenta y seis
millones de derechohabientes y de pagar la pensión mensual a casi dos millones de
jubilados y pensionados, además de otorgar sus servicios a casi once millones de
mexicanos a través del programa IMSS-Solidaridad.
Pero a poco más de sesenta años de su creación y de ser considerada una de las
mayores conquistas históricas de los trabajadores, hoy, esta institución, a decir de sus
autoridades, atraviesa por la peor crisis financiera en su historia al grado que, de no
atenderse inmediatamente, en el mediano plazo podría dejar de otorgar sus servicios a la
población derechohabiente.
En el informe (junio del 2002), que por ley se tiene que entregar al Ejecutivo
Federal, Santiago Levy señaló las dos principales causas por las cuales la institución ha
entrado en una severa crisis financiera: 1) el costo del esquema de jubilaciones y
pensiones de sus propios trabajadores, enmarcada dentro del Régimen de Jubilaciones
y Pensiones (RJP), y 2) el seguro de gastos médicos de adultos mayores.
76
Desde la perspectiva sindical, el problema se aprecia de forma muy distinta al
negarle al costo del régimen de jubilaciones y pensiones de sus trabajadores el peso total
de la crisis por la cual atraviesa el IMSS.
Durante las tres últimas décadas, los sistemas de seguridad social a nivel
internacional, han tenido graves problemas, sobre todo de índole financiera. Por
ejemplo, en el continente americano los seguros sociales estaban organizados
predominantemente en sistemas de reparto, donde las prestaciones y las pensiones de
los trabajadores se pagaban con los fondos de los cotizantes en activo. Al inicio de su
operación, estos sistemas no tenían ningún problema para hacer frente a las
contingencias, pero el problema brotó cuando la estructura de la población aumentó o
cuando los salarios se estancaron o decrecieron, tal como sucedió en las tres décadas
anteriores. Estas presiones externas, llevaron a un número creciente de países a
modificar sus sistemas de reparto por sistemas de cuentas individuales, como vías para
superar los problemas de índole financiera.
Después de la de 1973, la segunda gran reforma de la Ley del Seguro Social es
la de 1995, iniciando así una tercera etapa en la vida de la Institución. Al igual que la de
1973, esta reforma es precedida de un análisis profundo; esta vez, el Director General
del IMSS, Genaro Borrego Estrada, a petición del Presidente Ernesto Zedillo Ponce de
León, presentó un diagnóstico de la Institución, conocido como “Fortalezas y
Debilidades del IMSS”. En este diagnóstico se establecieron cinco puntos básicos que
deberían tomarse en cuenta para la elaboración de la propuesta final que resultara del
análisis: 1.- El sistema de Seguridad Social no se privatizaría; 2.-No podría haber más
aumento a las aportaciones de los trabajadores y las empresas; 3.-Se deberían conciliar
las finanzas del Instituto con la viabilidad de los distintos ramos de aseguramiento; 4.-El
Instituto debería jugar su papel como promotor del empleo y la productividad y; 5.-La
nueva era del IMSS debería contar con el consenso de los trabajadores.
La transición epidemiológica y las enfermedades crónico-degenerativas, aunada
a la transición demográfica, también fueron argumentos para legitimar estas reformas.
“México está viviendo una transición demográfica (la esperanza de vida aumenta, la
tasa de natalidad disminuye y la edad promedio de la población aumenta), así como
una transición epidemiológica (las enfermedades infecciosas disminuyen y aumentan
las crónico degenerativas), y nuestra industria se enfrenta a condiciones de
competitividad inéditas”.
77
Por lo tanto, se quería resolver los problemas del financiamiento del IMSS
mediante el aumento de cuotas pero no era la salida por su impacto en el conjunto de la
economía y particularmente en el empleo. “Por un lado elevar las tasas marginales de
impuesto a la nómina colocaría a la economía mexicana en desventaja con sus
principales socios comerciales (como Estados Unidos y Japón). Por otra parte, con ello
se agravaría más el problema de evasión y elusión, así como la informalidad de la
economía y la desprotección social”.
El Régimen de Jubilaciones y Pensiones (RJP) contenido en el Contrato Colectivo de
los Trabajadores (CCT) pactado por el SNTSS con el Instituto Mexicano del Seguro
Social, se deriva de la propia LSS en su Capítulo II de los Seguros Adicionales, en los
artículos que a la letra dicen:
246. “El Instituto podrá contratar seguros adicionales para satisfacer las prestaciones
económicas pactadas en los contrato ley o en los contratos colectivos de trabajo que
fueran superiores a las de la misma naturaleza que establece el régimen obligatorio del
Seguro Social.”
247. “Las condiciones superiores de las prestaciones pactadas sobre las cuales pueden
versar los convenios, son: aumentos en las cuantías., disminución de la edad mínima
para su disfrute., modificación del salario promedio base del calculo y en general todas
aquellas que se traduzcan en coberturas y prestaciones superiores a las legales o en
mejores condiciones de disfrute de las mismas.
Las prestaciones económicas a que se refiere el presente artículo corresponderán a los
ramos de seguros de riesgo de trabajo y de invalidez y vida así como retiro, cesantía en
edad avanzada y vejez.”
248. “La prima, cuota, periodos de pago y demás modalidades en la contratación de los
seguros adicionales, serán convenidos por el Instituto con base en las características de
los riesgos y de las prestaciones protegidas, así como en las valuaciones actuariales de
los contratos correspondientes.”
249. “Las bases de la contratación de los seguros adicionales se revisarán cada vez que
las prestaciones sean modificadas por los contratos de trabajo, si pueden afectar las
referidas bases, a fin de que el Instituto con apoyo en la valuación actuarial de las
modificaciones, fije el monto de las nuevas primas y demás modalidades pertinentes.”
78
250. “Los seguros adicionales se organizarán en sección especial, con contabilidad y
administración de fondos separada de la correspondiente a los seguros obligatorios.”
Es en el 2001 cuando se llevan a cabo las últimas reformas a la LSS. A partir de
dichas reformas, las autoridades de la Institución estaban obligadas a informar sobre la
situación que guarda el IMSS en general, pero en particular, sobre la situación
presupuestaria y financiera. En el capítulo VI del Instituto Mexicano del Seguro Social
como Organismo Fiscal Autónomo, en su artículo 273, se señala que, a más tardar el 30
de junio de cada año se dará a conocer el informe que contenga al menos la situación
financiera de cada uno de los seguros, los riesgos, las contingencias y los pasivos, así
como la capacidad financiera para responder a ellos.
Centralmente se ha argumentado que las mayores dificultades financieras se
presentan en los seguros de Invalidez, Vejez, Cesantía en Edad Avanzada y Muerte
(IVCM) y de Enfermedades y Maternidad (SEM).
LA PROPUESTA DE REFORMA AL RJP HECHA POR EL INSTITUTO Y EL SINDICATO PARA SUPERAR LA CRISIS.
El Instituto Mexicano del Seguro Social (I.M.S.S.) y el Sindicato Nacional de
los Trabajadores del Seguro Social (S.N.T.S.S.) establecieron de común acuerdo, el 7 de
Octubre de 1966 de manera específica para los trabajadores del Seguro Social, un
Régimen de Jubilaciones y Pensiones (R.J.P.), el cual reemplazaba las prestaciones que
otorgaba la Ley del Seguro Social, sin embargo a partir del Contrato Colectivo de
Trabajo (C.C.T.) de 1989 -1991 proporciona una protección complementaria.
Por ello, el RJP es un estatuto que crea para los trabajadores del Instituto un
doble esquema de protección: como asegurado y como trabajador, esta situación
establece que el régimen esté constituido por los derechos que otorga la Ley del Seguro
Social en los Seguros de Riesgos de Trabajo e Invalidez, Vejez, Cesantía en edad
avanzada y Muerte, más un complemento. El reglamento del R.J.P. establece el
conjunto de normas que delimitan las condiciones para el otorgamiento de las
pensiones, el monto de las mismas y las correspondientes aportaciones financieras
indispensables para su financiamiento.
79
La dinámica impuesta por los factores económicos y sociales ha determinado
diversas modificaciones al R.J.P. de entre ellas se observa la cotización del trabajador la
cual hasta el C.C.T. 1979-1981 era del 1% para aquellos que percibían un salario base
mayor a $ 90.00 diarios y los restantes quedaban exentos. A partir del C.C.T. 1981-1983
y hasta el C.C.T. 1987-1989 el trabajador cotizaba el 1.25% de su salario base, durante
el C.C.T. 1989-1991 y hasta el 15 de octubre de 1990 la cotización fue del 2.75% del
salario la cual se forma con el 1.25% del R.J.P. más el 1.5% por concepto del seguro de
I.V.C.M.. A partir del 16 de octubre de 1990 la cotización es del 3% sobre el salario.
La problemática del RJP (Régimen de Jubilaciones y Pensiones) ha sido
ampliamente discutida entre el Instituto y el SNTSS. Después de más de dos años de
análisis, estudio y diálogo, y con el apoyo de estudios actuariales contratados en forma
independiente por ambas partes, el Instituto y el Sindicato de forma conjunta elaboraron
una propuesta de reforma al RJP. En sus propias publicaciones, y de manera
responsable, el Sindicato señaló que:
“Con las condiciones actuales nuestro régimen no tiene viabilidad financiera, por
lo que se hace necesario modificarlo para adaptarlo a las nuevas condiciones
demográficas, sociales y económicas y de ese modo asegurar que al jubilarnos
podremos contar con una pensión digna y, sobre todo, que se asegure la permanencia
de nuestra fuente de trabajo.”
Reformas 2004. Modernización del RJP. Decisiones con Futuro. Comité
Ejecutivo Nacional 2002-2006, Sindicato Nacional de Trabajadores del Seguro Social
(p. 5). Noviembre, 2003.
Es por ello que el Comité Ejecutivo Nacional del SNTSS trabajó e hizo una
propuesta que calificó de la siguiente manera:
“La propuesta que presentamos es el resultado de jornadas de análisis y
trabajo de nuestro sindicato, a nivel nacional, avalado por estudios actuariales
contratados por nuestra organización. La propuesta debe verse en forma integral, no
puede tomarse de manera fragmentada, por lo que no se puede excluir ninguna de sus
partes, ya que ello desestabilizaría el régimen por completo. Impidiendo el
fortalecimiento que estamos buscando y la tranquilidad que merecemos.”
80
Propuesta para el Fortalecimiento del RJP, Comité Ejecutivo Nacional 2002-
2006, Sindicato Nacional de Trabajadores del Seguro Social (p. 6). 2004.
La propuesta consta de tres partes:
1. Para todos los ya jubilados o pensionados, y aquellos trabajadores activos que
ya generaron derechos jubilatorios, no se propone ningún cambio.
2. Todos los trabajadores hoy activos alcanzarán su jubilación en los términos
hoy establecidos, sin necesidad de trabajar más tiempo, pero contribuyendo más al RJP
como se indica a continuación:
3. Las futuras generaciones de trabajadores alcanzarían su jubilación con las
condiciones y la edad que establece la LSS, pero con una pensión mayor a la que ésta
fija.
Todos los trabajadores, actuales y futuros, mantendrían intactas todas las demás
prestaciones establecidas en el CCT.
9/ Trabajadoras con más de 27 años de servicio y trabajadores con más de 28
años de servicio.
PROPUESTA ORIGINAL PARA DISCUTIR PENSIONES(17 JUNIO 2004).
Las pláticas para concretar los cambios en el Régimen de Jubilaciones y
Pensiones (RJP) del IMSS están basadas en las propuestas consensadas por ambas
partes en octubre del año pasado, donde se plantean hacer algunas adecuaciones para
destrabar la negociación.
"Las discusiones siguen... las negociaciones no son sencillas y se están
analizando las propuestas originales consensadas en octubre del año pasado, es posible
hacer adecuaciones".
Un asesor legal del sindicato aceptó que hay puntos básicos donde hay
acuerdos de ambas partes como son el mantener los derechos de todos los jubilados y
pensionados, así como de los trabajadores activos que ya adquirieron derechos
jubilatorios y garantizar su retiro en los términos ya establecidos, sin necesidad de
trabajar más.
81
APORTACIONES ADICIONALES DE LOS ACTIVOS
* En octubre de cada año, durante la revisión salarial, las aportaciones de los
trabajadores al RJP aumentarían en 1 por ciento del salario durante 12 años, hasta
alcanzar el 15 por ciento, de forma tal que el ingreso monetario nunca se reduzca.
* Al momento de jubilarse, uno de los tres aguinaldos se reduciría de 25 a 7 por
ciento de la cuantía básica; y,
* los futuros jubilados aportarían al pensionarse lo mismo que aportaban como
activos, porcentaje que aumentaría 1 punto porcentual de forma anual hasta alcanzar el
15 por ciento.
Aun con la reducción de uno de los tres aguinaldos, el universo total de 360,000
trabajadores hoy activos obtendría una pensión superior a su último salario al momento
de jubilarse. Como ya se señaló, los jubilados están percibiendo en promedio una
pensión que es 30 por ciento superior a su último salario base de pensión. Con la
propuesta, los futuros jubilados recibirían en promedio una pensión ocho por ciento
superior al salario base de pensión.
De forma muy importante, la propuesta mantiene la disposición actual del CCT
por la cual los aumentos a las pensiones serán iguales a los aumentos saláriales de los
activos.
Trabajadores que no hayan generado aún derechos jubilatorios, es decir,
aquellos con menos de 27 ó 28 años de servicio según el caso.
Por otra parte, una fuente de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social afirmó
que un grupo de legisladores y senadores de las comisiones de seguridad social del
Senado y de la Cámara de Diputados preparan una reunión cumbre con el director del
IMSS, Santiago Levy; el líder sindical, Roberto Vega y el propio Secretario Carlos
Abascal.
82
La intención es dar el último "jalón" para tratar de destrabar la negociación y que
ambas partes logren acuerdos que beneficien la viabilidad del Instituto.
Los principales puntos de los acuerdos consensados , durante la revisión salarial
de los trabajadores del IMSS y que el sindicato no pudo aprobar en su último congreso,
estaba el hecho de que la aportación al fondo de pensiones por parte de los trabajadores
se incrementaría de 3 a 6 por ciento en lo inmediato y después uno por ciento anual
hasta llegar al 15 por ciento.
Además, los futuros trabajadores del IMSS tendrían un régimen de
jubilaciones que no sería tan favorable como el actual, pero sí al menos, el
doble de lo que establece la Ley del Seguro Social.
PROPUESTA PARA FUTUROS TRABAJADORES
* El monto de la pensión será, como mínimo, el doble de lo que establece la
LSS, de acuerdo con los años trabajados en el IMSS. Adicionalmente, para aquellos que
trabajen 20 años o más en el Instituto se establece una garantía de pensión. Por
ejemplo, a los 65 años de edad se garantiza una pensión de 7.5 veces el salario mínimo;
a los 60 años se garantizan 5 veces. En ningún caso se podrá exceder el 100 por ciento
del salario base.
* La pensión por invalidez será del 60 por ciento del salario y del 80 por ciento
por riesgos de trabajo, ya incluida la pensión que establece la LSS.
* Al igual que los actuales trabajadores, los futuros trabajadores aportarían un 1
por ciento de su salario en forma anual hasta alcanzar el 15 por ciento, y al jubilarse
contribuirían con el 10 por ciento de su pensión.
* En el caso de que el trabajador se retire del IMSS, sus aportaciones le serán
devueltas, con un rendimiento equivalente a una tasa real anual del 2 por ciento.
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A fin de asegurar la permanencia y viabilidad del Régimen de Jubilaciones y
Pensiones (RJP) de los empleados del IMSS, la Administración y el Sindicato lo
modernizarán con respeto a los derechos ya adquiridos. Por lo tanto no habrá ningún
cambio para los ex trabajadores del Instituto ya jubilados o pensionados, en tanto que
quienes actualmente prestan sus servicios no tendrán que laborar más tiempo del ya
establecido (27 años de servicio las mujeres y 28 los hombres) para poder jubilarse.
En la medida en que aumente el número de ex trabajadores del Instituto
jubilados o pensionados tendrá que tomarse más dinero del gasto corriente para pagarles
su pensión, lo que reducirá en forma creciente los recursos para otorgar servicios a los
derechohabientes.
Por lo que Santiago Levy reiteró la difícil problemática financiera por la que
atraviesa el Instituto y subrayó que para superarla, además de modificar el RJP, será
necesario efectuar una revisión integral de la Ley del Seguro Social, porque la magnitud
de los retos que enfrenta el IMSS rebasa la dimensión administrativa o contractual.
En una reciente revisión contractual, gracias a la responsabilidad y a la
prudencia de todos, el Instituto salió fortalecido con plena conciencia de los retos y de
lo que tienen que hacer juntos, Administración y Sindicato, en un tema fundamental
para el país y el futuro de la seguridad social, la revisión de su Régimen de Jubilaciones
y Pensiones (RJP), con dos propósitos: fortalecerlo para darle viabilidad y certidumbre,
como justamente lo merecen los 375 mil trabajadores del IMSS y, al mismo tiempo,
fortalecer y darle viabilidad a la Institución. “Tenemos un compromiso y lo vamos a
lograr juntos”.
Tal señaló el director general del IMSS, Santiago Levy, ante el Secretario
General del SNTSS, Roberto Vega Galina. Informó que Administración y Sindicato
siguen trabajando en la revisión del RJP, con respeto a los derechos fundamentales de
los trabajadores que están laborando actualmente se ha comentado ampliamente con
anterioridad con el Sindicato que “ninguno de ellos va a tener que trabajar más tiempo,
ni más días ni más años, para alcanzar la jubilación respecto a lo que está establecido
en el Contrato Colectivo de Trabajo”.
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Como señala el Sindicato, “la mayoría de los sistemas de pensiones que existen
en el mundo, incluyendo nuestro Régimen de Jubilaciones y Pensiones (RJP), se
diseñaron en la primera mitad del siglo XX, en condiciones económicas,
epidemiológicas, sociales y demográficas muy diferentes a las que vivimos hoy. Es por
eso que en la actualidad observamos una ola de reformas en los sistemas de pensiones
en el mundo, con lo que se busca adaptar cada sistema a las condiciones de la sociedad a
la que protege. En este contexto el Régimen de Jubilaciones y Pensiones del IMSS no es
la excepción...”. Eso fue lo que motivó que, de manera responsable, el Sindicato
impulsara los cambios.
El Sindicato señala “que hoy por hoy esta propuesta es la más viable porque es
la que aporta mayores beneficios a la base trabajadora, ya que contribuye a conservar la
fuente laboral y a fortalecer nuestro Régimen de Jubilaciones y Pensiones para tener una
vida digna en el retiro”.
Una vez más se reitera que es muy importante que todos estemos debidamente
enterados sobre este problema, que lo comentemos con nuestros compañeros de trabajo
y que actuemos ya, de manera responsable y sin poner mayores pretextos para diferir la
solución.
El funcionario del IMSS explicó que las negociaciones entre sindicato y las
autoridades del Instituto no tienen plazos "fatales" y que, en este momento, solamente
se está analizando exclusivamente el RJP.
"Cada mes que pasa, el pasivo laboral del Instituto crece 4 mil millones de
pesos, es una barbaridad de dinero... estamos creciendo 50 mil millones de pesos al año,
entonces, qué es lo óptimo: resolverlo lo más pronto posible"; concluyó.
La realidad mexicana es asaz inquietante. Santiago Levy, se ha distinguido por
intentar enterrar, de tajo, las conquistas laborales de las generaciones que ya trabajaron
y virtualmente cancelar, de paso, las de los jóvenes que deberán trabajar mañana.
Acerca de los que ya trabajaron, Levy estima que el financiamiento de los gastos
médicos de ¡2 millones de pensionados! es un problema a mediano plazo que puede
convertirse en riesgo a futuro, "en función de la evolución de los costos de la atención
médica".
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Para hablar en su tecnocrático lenguaje, se trata de un "pasivo contingente".
Como si los jubilados y pensionados no tuvieran derecho a la atención médica
correspondiente a su edad, ¡aunque sea "costosa"! ¿Para qué, si no, están diseñadas las
instituciones públicas de salud? ¿Para "ahorrar" a costa de sus enfermedades?
Y no sólo ellos. En el evangelio Levy, también hay que "ahorrar" a costa de los
médicos, enfermeras y profesiones afines que sostienen con su trabajo al IMSS. Levy
afirmó que el "principal" problema institucional es el Régimen de Jubilaciones y
Pensiones (RJP), . Y, peor aún, refiriéndose a las generaciones futuras, al generoso
tecnócrata "ahorrador", también le pareció fácil informar que todos los jóvenes, si
tienen la fortuna de encontrar algún empleo, pagarán más por su retiro: "los futuros
trabajadores aportarían 1 por ciento de forma anual hasta alcanzar 15 por ciento, y al
jubilarse contribuirían con 10 por ciento de su pensión". ¡Aunque no haya empleo!
¿Cómo se bautizará a este nuevo "pasivo" ?
PROPONEN QUE EL IMSS SE FINANCIE CON FONDOS DE RETIRO La Asociación Nacional de Trabajadores Jubilados y Pensionados presentó una
propuesta de reforma a la Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) a fin de
que este organismo administre las cuentas de ahorro para el retiro, actualmente en poder
de empresas privadas.
El objetivo, señaló este grupo de trabajadores en retiro, es que el Instituto
Mexicano del Seguro Social pueda allegarse nuevamente importantes recursos que
alienten el financiamiento del mismo y, al mismo tiempo, logre reducir las comisiones
que cobran las administradoras de fondos para el retiro (Afore).
La propuesta referida incluye cambios a la normatividad del Instituto del Fondo
Nacional de la Vivienda de los Trabajadores y de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.
Pero las cuentas individuales operadas por las Afores no son ni serán suficientes para
que los trabajadores contraten rentas vitalicias y seguros de sobre vivencia ante diversas
instituciones financieras.
Es decir, de continuar en el esquema actual será el Estado, a final de cuentas, el
que cargue con la responsabilidad de cubrir las llamadas "pensiones garantizadas",
compromiso que posiblemente no pueda responder. "Se presentará entonces un
Fobaproa de seguridad social".
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En el documento elaborado por los jubilados del instituto se propone establecer
una instancia de derecho público, con un riguroso marco normativo, como el Banco de
México, para que invierta los recursos de pensiones de los afiliados en el IMSS.
El Sindicato de Trabajadores del Seguro Social (SNTSS) y la dirección de ese
instituto reinstalaron una mesa de negociación sobre la reforma al sistema de pensiones.
El secretario del Trabajo, Carlos Abascal Carranza, apuntó que el gobierno federal
reitera su compromiso de "no privatizar el IMSS, sino de darle plena viabilidad.
"Es muy importante resolver el régimen de jubilaciones y pensiones con sentido
de urgencia, pero no es lo único que hay que hacer en el IMSS", también hay que entrar
a ver la administración del instituto, señaló Abascal, mientras en un foro organizado por
el Instituto Politécnico Nacional, diputados de PRI, PAN y PRD señalaron que el
Legislativo está convencido de que es necesaria la reforma del sistema pensionario y
que en lo que hay diferencias es en cómo se debe dar este cambio.
En la jornada de negociaciones que se desarrolló en el IMSS integrantes del
comité ejecutivo nacional del sindicato sostuvieron que no ha sido fácil volverse a
sentar con la dirección del organismo y señalaron que apenas se han abordado las
cuestiones técnicas del sistema pensionario, por lo que "todavía es muy temprano para
hablar de avances, mucho más para tener acuerdos".
Consideraron que será difícil este proceso, pero que confían en que se puede
llegar a un acuerdo si el gobierno federal, los empresarios y todas las partes están
dispuestas a adoptar compromisos para sacar adelante el sistema de pensiones y al
Seguro Social.
Abascal Carranza dijo que existe un compromiso decidido de todos los sectores
"por encontrar salidas al problema del régimen de pensiones y jubilaciones del IMSS,
sin embargo es necesario impulsar el fortalecimiento del instituto para garantizar la
prestación de los servicios de salud para los trabajadores".
Por primera vez el secretario apuntó que, además de la reforma al sistema de
pensiones, hay que tomar otras medidas, como modificaciones a la administración del
instituto. Agregó que hay un compromiso sólido del gobierno federal para no privatizar
el Seguro Social y en cambio, coadyuvar al "reflotamiento" del instituto y que preste sus
servicios.
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Con este esquema se ha reinstalado la mesa central para hacer un análisis
integral del tema de pensiones y jubilaciones, el cual, "sin invadir la negociación
bilateral que se lleva a cabo en el IMSS, puede abordar el problema en otros sectores
como las universidades y los gobiernos municipales y estatales".
Según el secretario del Trabajo, es preciso enfocar bien estos temas y avanzar en
propuestas de solución para evitar que suceda lo que en otros países, donde se atendió el
asunto de las jubilaciones y pensiones cuando era ya tarde. "En México estamos apenas
a tiempo atendiendo el asunto", aseguró.
Diputados de PAN, PRD y PRI, así como académicos, señalaron en un foro
organizado por el Poli que el Legislativo tiene claro que es necesario reformar el
sistema de pensiones y jubilaciones del ISSSTE y del IMSS, pero con un sentido de
equidad en el que el costo del ajuste se reparta entre todos los actores y no se cargue
únicamente a los trabajadores.
Los diputados José Luis Flores (PRI) y Manuel Pérez (PAN) afirmaron que es
insostenible el actual esquema y que se debe transitar hacia una reforma equiparando las
pensiones. La legisladora Marcela González (PRD) dejó claro que el sistema de
jubilaciones no es el responsable de que las finanzas del ISSSTE y del IMSS hayan
entrado en crisis, sino las administraciones que las manejaron. Rechazó que sea con la
mutilación de los contratos colectivos de trabajo como se resolverá la situación de estos
institutos.
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CONCLUSIONES
En al actualidad el Régimen de Jubilaciones y Pensiones (RJP) del Instituto
Mexicano del Seguro Social (IMSS), incluye desventajas que hace que se considere
insostenible. Estas se orientan principalmente como se ha visto hacia el resto de los
empleados de las diferentes empresas que están afiliados a dicha institución, ya que
gracias a los estudios dados se pudo observar que los trabajadores se jubilan mas
jóvenes y de continuar esa tendencia, el costo futuro del RJP se vera ligado al
crecimiento histórico de las plazas del IMSS, porque repercutirá en el incremento del
numero de jubilados y pensionados durante los próximos 25 años, representando una
notable carga financiera para la institución.
Además se estima que dentro de 10 años existirán mas de 600 pensionados por
cada 1000 trabajadores activos. Prácticamente el numero de jubilados y pensionados
será igual que el de los activos. Por lo tanto el costo anual del RJP aumentara
rápidamente en los próximos años.
La brecha entre pasivos y fondos existentes es demasiado grande en relación con
las previsiones de ahorro por el IMSS. Por lo cual en esta misma década se puede llegar
a un punto en el que las necesidades de dinero puedan ser inalcanzables.
De ahí se promueve la alternativa de Reformar el Sistema de Pensionados y
Jubilaciones, de llegar aun acuerdo entre sindicato y la dirección del IMSS. Pero en
realidad la institución debe tomar un giro y responder a las verdaderas necesidades
de los mexicanos y el uso de sus recursos debe privilegiar el hacer posible esa oferta
de servicios.
Así podemos ver que México ha estado viviendo una transición demográfica porque
la esperanza de vida aumenta, la tasa de natalidad disminuye, y la edad promedio de la
población crece, así como también existe una transición epidemiológica puesto que las
enfermedades infecciosas disminuyen y aumentan las crónico degenerativas
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Por lo que si se incrementa la esperanza de vida es natural que la población viva
más años, que cambie la tasa de natalidad y que se utilicen los servicios y las
prestaciones por un lapso mayor, todo es predecible, sobre todo porque ha sido un
proceso constante y gradual en un periodo que lleva más de 30 años.
Entonces el envejecimiento de la población no constituye una amenaza para los
sistemas de seguridad social sino más bien un problema para la formulación de las
políticas económica y social y para el mercado de trabajo, ya que la pérdida en el poder
adquisitivo de los salarios y el aumento, en algunos periodos, de los niveles de
desempleo, redujeran de manera sustancial los ingresos reales del IMSS y el valor
adquisitivo de las pensiones.
El alza de cuotas patrimoniales no es una solución, pues debilitaría la
competitividad de las empresas en México e incrementaría los incentivos a la economía
informal e ilegal. Mas bien lo que debería cambiar y reformarse serian los criterios de
pensión como la edad de jubilación, el salario base y el monto total de jubilación. Este
debería ser igual tanto para trabajadores de la institución como para el resto de los
trabajadores mexicanos.
Finalmente para encontrar un posible solución sería diseñar un sistema
financieramente viable basado en una administración e inversión de los recursos
adecuada y transparente , pero sobre todo, que sea el conjunto de los actores
involucrados (gobierno, patrón y trabajador ) los que dentro del marco de un nuevo
pacto social, adecuen las instituciones y los esquemas pensionarios. Así la problemática
financiera debe considerar la existencia de un segmento muy importante de la población
trabajadora de la economía informal del trabajo, por lo que las propuestas que dificulten
aún más la incorporación de esa población a la seguridad social pueden resultar
contraproducentes en lo social, y aún en lo financiero, en consecuencia deben señalarse
los riesgos de que otros esquemas de aseguramiento que otorguen parte de los
beneficios que ofrece el seguro social, pueden fomentar aún más la informalidad.
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BIBLIOGRAFÍA
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México, Junio 2002. p3.
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seguridad social” el mercado de valores num.5 México, mayo de 2002.
• La Jornada (publicaciones del 2004).
• Reforma (publicaciones del 2004.
• Segundo informe de gobierno de Vicente Fox Quesada.
