trabajo escrito de estadistica 16 07-2010
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ANTEPROYECTO PARA EL PROMEDIO FINAL DEL
QUIMESTRE EN LA MATERIA DE ESTADISTICA
TEMA:
ELABORACION DE UN PLAN OPERATIVO ANUAL
PARA LA GESTION Y DESARROLLO FINANCIERO,
TECNICO DE LA JUNTA PARROQUIAL DE
MULTITUD EN EL PERIODO 2010 - 2011
AUTORES:
CAJO HERNAN
OROZCO XIMENA
i
ii
AGRADECIMIENTO
Gracias a aquellas personas que hicieron posible la realización del presente
trabajo, en especial a Dios, a mi familia, al tutor quien nos guio y nos oriento con
sus conocimientos
iii
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mis familiares por el apoyo moral que me han brindado,
pues todo es posible cuando se cuenta con el apoyo de las personas que uno
mas quiere
iv
RESUMEN
El Plan Operativo Anual de Gestión y Desarrollo, Financiero, Técnico para la
Junta Parroquial de Multitud, se realizo con el objetivo de implementar un sistema
integral de desarrollo institucional.
Se realizó un análisis F.O.D.A. utilizando métodos científicos y analíticos para lo
cual se emplea las técnicas que son: encuesta, observación directa e
investigación bibliográfica.
En el Plan Operativo anual se concreta la política de la entidad a través de la
definición de objetivos, metas, indicadores que se deberán ejecutar durante el
periodo para el cual se define dicho plan; se precisan los recursos humanos,
materiales y financieros necesarios para obtener los resultados esperados y se
identifican las unidades ejecutoras responsables de los programas de ese plan.
La Junta Parroquial al aplicar nuestra propuesta debe realizar una sesión con
todos los miembros de la Junta Parroquial, haciendo hincapié en la elaboración
del presupuesto participativo, ya que una parte de los recursos se dedican a sus
recintos, gracias a ello la institución se beneficiaria de una herramienta de gestión
que facilite la toma de decisiones tanto administrativas como financieras.
v
SUMARY
The Annual Operating Plan and Development Management, Financial, Technical Board for
Parish Crowd, was conducted with the aim of implementing a comprehensive system of
institutional development.
An analysis F.O.D.A. using scientific and analytical methods for which the techniques used
are: survey, direct observation and library research.
The annual Operational Plan specific policy of the entity through the definition of objectives,
targets, indicators should be undertaken during the period for which the plan is defined,
specifies the human, material and financial resources to obtain expected outcomes and
identifies the units responsible for programs executing that plan.
The Parish Council to implement our proposal should have a session with all members of
the Vestry, with emphasis on participatory budgeting as a part of the resources are devoted
to their campuses, thanks to that institution receiving a management tool to facilitate
decision making in administrative and financial.
vi
INDICE
PORTADA ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
AGRADECIMIENTO II
DEDICATORIA III
RESUMEN IV
SUMARY V
INDICE VI
1. INTRODUCCION - 1 -
2. MARCO REFERENCIAL - 2 -
2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA - 2 -
2.1.2. UBICACIÓN GEOGRAFICA - 3 -
2.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA - 3 -
2.3. OBJETIVOS - 3 -
2.3.1. OBJETIVO GENERAL - 3 -
2.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS - 3 -
2.4. JUSTIFICACIÓN - 4 -
3. MARCO TEÓRICO - 5 -
3.1. ANTECEDENTES - 5 -
DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL - 6 -
3.2. FUNDAMENTO TEORICO - 7 -
3.3. TERMINOS BASICOS - 14 -
4. MARCO METODOLÓGICO - 18 -
4.1. METODO DE INVESTIGACION - 19 -
4.2. TIPO DE INVESTIGACION - 19 -
4.3. POBLACION Y MUESTRA - 20 -
4.4. TABULACION ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS - 21 -
vii
4.4.1. CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS - 26 -
4.5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES - 27 -
4.5.1. CONCLUSIONES - 27 -
4.5.2. RECOMENDACIONES - 27 -
5. ANEXOS - 28 -
5.1. ILUSTRACIONES - 29 -
5.2. RECURSOS Y PRESUPUESTO - 30 -
5.2.1. RECURSOS HUMANOS - 30 -
5.2.2. RECURSOS TECNOLOGICOS - 30 -
5.2.3. RECURSOS MATERIALES - 30 -
5.2.4. RECURSOS FINANCIEROS - 31 -
5.2.5. FINANCIAMIENTO - 31 -
5.3. CRONOGRAMA DE TRABAJO - 32 -
5.4. BIBLIOGRAFIA - 33 -
5.5. LINKOGRAFIA - 33 -
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1. INTRODUCCION
Existe un nuevo concepto del rol que deben alcanzar los gobiernos locales,
por esto, que se plantea por primera vez, a la Junta Parroquial de Multitud a
participar en la identificación de los principales problemas parroquiales en
sus dimensiones y complejidades, para luego participar en la elaboración de
propuestas y toma de decisiones sobre el futuro de la parroquia, decisiones
que se plasman en el Plan Operativo Anual, como un mandato social para la
gestión parroquial. El POA tiene como finalidad, atender la necesidad
institucional de fortalecer la infraestructura administrativa y operativa en lo
referente a la gestión administrativa. Además, con la finalidad un mejor
funcionamiento a través de la implementación del POA. Un plan operativo
puede definirse como un instrumento formulado en concordancia con los
planes de mediano y largo plazo, según corresponda, en el que se concreta
la política de la entidad a través de la definición de objetivos, metas,
indicadores y acciones que se deberán ejecutar durante el periodo para el
cual se define dicho plan; se precisan los recursos humanos, materiales y
financieros necesarios para obtener los resultados esperados y se identifican
las unidades ejecutoras responsables de los programas de ese plan. Al
definir su Visión, la Junta Parroquial expresa y establece su interés de ser
reconocida nacional e internacionalmente como una institución que tiene un
modelo de organización y una propuesta de desarrollo en beneficio de la
parroquia, que lo convierten en un modelo replicable o destacable como
alternativa de una Junta Parroquial enfocada en la gente y en su desarrollo
social y económico, que se sustenta en el adecuado uso de los recursos que
posee el territorio parroquial y en una gestión participativa y abierta. Las
respuestas brindadas por cada una de las personas que integran la Junta
Parroquial y que demuestran interés en cambios que potencien su rol como
motor del desarrollo local, constituyen el cuerpo central de este Plan
Operativo Anual Estratégico 2010.
2. MARCO
REFERENCIAL
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2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La elaboración del Plan Operativo Anual para la Parroquia Multitud nace de la
necesidad de planificar las actividades para un determinado plazo evaluando así
el desempeño tanto administrativo como también el buen uso del los recursos.
En función de las obras realizadas, este interesante proceso de participación en
el que convergen las autoridades parroquiales permitirá analizar juntos la
problemática parroquial, proponer las grandes soluciones que espera la parroquia
y diseñar el camino para construir para el primer semestre del año 2010.
La riqueza de este proceso será sin duda, la participación de cada uno de los
miembros que conforman la Junta Parroquial, quienes permitirán elaborar este
plan operativo anual, como herramienta principal para la gestión concertada del
gobierno parroquial y la sociedad organizada como corresponsables del desarrollo
local. Este plan marca el camino para la Parroquia, no solo el actual -como
impulsor de esta idea- sino en especial, para garantizar la continuidad de una
política local de desarrollo para las autoridades futuras.
A través de esta propuesta, se invita a los miembros de la Junta Parroquial a
convertirse en protagonistas de los grandes cambios que Multitud demanda, a
construir un nuevo estilo de gobierno local, a crear un estilo donde exista
transparencia, se promueva la equidad de género, interculturalidad, donde se
generen las condiciones para una mejor calidad de vida de todos sus pobladores.
- 3 -
2.1.2. UBICACIÓN GEOGRAFICA
Multitud es una pequeña parroquia rural perteneciente al cantón Alausí, provincia
de Chimborazo se ubica al occidente de la cabecera cantonal, a 42 Km de
distancia respectivamente.
2.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Las estrategias administrativas y financieras que contendrá el Plan Operativo
permitirán alcanzar los objetivos y metas institucionales, las mismas que nos
llevaran a mejorar el funcionamiento y gestión de la Junta Parroquial a favor de
los habitantes de la Parroquia Multitud?
2.3. OBJETIVOS
2.3.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar un Plan Operativo Anual para los Departamentos: Gestión y Desarrollo,
Financiero, Técnico de la Junta Parroquial de Multitud
2.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Analizar la situación actual de los factores internos y externos, para determinar
la matriz F.O.D.A.
Medir la gestión institucional y desempeño del personal sobre las base de
indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad.
Determinar la disponibilidad de recursos e insumos de la Junta Parroquial.
Elaborar políticas generales y específicas que mejoren el aporte de la Junta
Parroquial hacia sus pobladores
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2.4. JUSTIFICACIÓN
Debido al desconocimiento total de los funcionarios del gobierno parroquial sobre
la aplicación de esta herramienta de gestión como agenda de trabajo y además
en la actualidad existe una nueva concepción del rol que deben asumir los
gobiernos locales, es por esto, que se propone a la Junta Parroquial a participar
en la identificación de los principales problemas parroquiales en sus dimensiones
y complejidades, para luego participar en la elaboración de propuestas y toma de
decisiones sobre el futuro de su parroquia, decisiones que se plasman en el Plan
Operativo, como un mandato social para la gestión parroquial.
El mismo que señala el horizonte de la parroquia, a la vez que se convierte en eje
promotor de un estilo de gobierno, donde se articulan el compromiso de
autoridades de cumplir con una gestión eficiente y con transparencia, junto a la
voluntad del pueblo de asumir corresponsabilidad en la ejecución de las
propuestas y proyectos que la parroquia necesita.
Para construir las bases de esta propuesta necesitaremos la participación de los
miembros de la Junta Parroquial.Este trabajo de investigación posibilitará a los
directivos de la institución tomar decisiones anticipadas donde estas sean
oportunas y soluciones evitando desperdicios y desgastes de recursos, tiempo y
dinero.
Con esta herramienta pretendemos presentar al personal de la Junta Parroquial,
la importancia de contar con un plan operativo, el cual permitirá evaluar la
gestión, el mismo que contribuirá tanto al buen desenvolvimiento de la entidad y
al desarrollo de los pobladores, reflejándose en las obras que se realizaran; como
también la calidad vida de sus pobladores y el desarrollo socioeconómico
generando riquezas y empleos para la Parroquia.
3. MARCO
TEÓRICO
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3.1. ANTECEDENTES
La Parroquia Multitud está conformada por 1250 habitantes de los el 90% son
mestizos y se hallan ubicados en sus distintos recintos.
Su fundación fue el 5 de junio de 1949, esta formado por once recintos como son:
Citado, San Pablo, San Antonio, La Libertad, Frondoso, Esperanza, Las Rocas,
Guamampata, Chaguarpata,Laucay, Zurupata.
CUADRO # 1
MAPA DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO
FUENTE SICA
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CUADRO # 2
MAPA DE LA PARROQUIA MULTITUD
FUENTE: SICA
DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL
Las Juntas Parroquiales eran organismos que no tenían presupuesto para su
manejo solo desempeñaban el papel de jueces de campo, en el Gobierno de
Lucio Gutiérrez se decretó que las autoridades parroquiales deben ser electas por
votación popular y se les asigno un presupuesto para que realicen obras en todos
sus recintos es asi que se inició con un presupuesto de $ 15000 anuales pero a
medida que ha ido pasando los años a llegado ha desempeñar el papel de un
pequeño Municipio y es por ello que ahora su presupuesto participativo con el
actual gobierno es de $ 135.000 anuales los cuales son empleados en obras
públicas, salud, educación y cultura.
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3.2. FUNDAMENTO TEORICO
Sánchez; Teresa Olga, en su obra Planeación Estratégica Aplicada a la
Educación, manifiesta que la Planificación Operativa generalmente se realiza
cada año. En contraste con la Planificación estratégica, que se enfoca en la
eficacia, la planificación operativa tiende a orientarse más a la eficiencia. Es
eficiente si logra sus objetivos con uso óptimo de recursos. Un trabajo eficaz, pero
no eficiente, logra el propósito deseado, pero con un número mayor de personal y
con mayores gastos de lo necesario. No obstante a lo anterior, Aranda, afirma
que el Plan Operativo Anual constituye un desglose del plan general.
Se lo formula y aprueba en el último trimestre del año anterior. Si el plan general
es quincenal, deberá formularse y ejecutarse 5 planes operativos. En este plan
se ve reflejada la flexibilidad de la planificación, cuando se observa la supresión o
inclusión de proyectos.
Un plan operativo tiene la particularidad de contener para cada proyecto y
subproyecto, las mestas y/o actividades.
Las metas constituyen la expresión numérica de los objetivos, requieren de
unidad de medida y cantidad. Son la determinación exacta del resultado que se
espera alcanzar en un período determinado. Son la cuantificación de los
objetivos.1
Para el AME/INFODEM, las metas “Son los objetivos específicos, con un
indicador que define la tarea anual, cuantificando por fases de cumplimiento de
los objetivos”. 2
1 ARANDA, A., Alcides, Planificación Estratégica Universitaria (1998)
2 AME-INFODEM, “Planificación Local Participativa, Proceso Metodológico”. Quito- Ecuador. (1996)
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Plan Operativo Anual: Instrumento formulado en concordancia con los planes de
mediano y largo plazo, según corresponda, en el que se concreta la política de la
entidad a través de la definición de objetivos, metas, indicadores y acciones que
se deberán ejecutar durante el período para el cual se define dicho plan; se
precisan los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener
los resultados esperados y se identifican las unidades ejecutoras responsables de
los programas de ese plan.
Objetivos del Plan Operativo Anual
Los objetivos del POA son:
Uniformar la conceptualización y presentación de los programas de trabajo,
permitiendo realizar estudios comparativos entre las actividades que realizan
las diferentes unidades administrativas.
Evaluar los beneficios y los costos de cada programa, permitiendo con ello
fijar prioridades de acción.
Estudiar el grado de compatibilidad y consistencia interna de cada programa,
a través de la relación de las metas cualitativas y cuantitativas con el resultado
final de las tareas realizadas.
Para el Registro Oficial, El PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL (POAI)
“Es una selección de proyectos dirigidos a concretar los objetivos estratégicos de
la acción de gobierno y concretar los proyectos que obedecen al funcionamiento
institucional.
Las entidades deberán elaborar los planes operativos anuales para el ejercicio
económico que se proyecta, los mismos que se constituyen en el elemento básico
de la demanda de recursos fiscales y de otras fuentes de financiamiento.
El plan Operativo debe representar las proyecciones de las propuestas de
producción y resultado de los entes, con correspondencia a una planificación
estratégica de mediano plazo.
El plan Operativo para su formulación considerará los siguientes elementos:
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Políticas, generales y especiales.
Lineamientos y estrategias;
Objetivo y Metas
Usuarios o clientes;
Productos y servicios a entregarse;
Disponibilidades, recurso e insumos.
Periodicidad de las actividades y acciones;
Determinación de las responsabilidades departamentales y personales.
Métodos de evaluación y medición de la gestión institucional y desempeño
personal sobre la base de indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad, y,
Las actividades y proyectos necesarios para el cumplimiento de los objetivos y
metas del plan”. 3
EL PLAN OPERATIVO ANUAL Y SU VINCULACIÓN CON LA PLANIFICACIÓN
Y EL PRESUPUESTO.
El Plan Operativo Anual es un instrumento que vincula la planificación con el
presupuesto, es la base para elaborar la proforma presupuestaria.
El Plan Operativo supone concretar lo planificado en función de las capacidades y
la disponibilidad real de recursos.
¿QUIÉNES ELABORAN EL POA?
Debe realizarse dentro de un proceso de interacción institucional interno, entre
sus diferentes instancias orgánicas (direcciones, gerencias, departamentos,
3 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
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divisiones, jefaturas, procesos, subprocesos entre otros). Su coordinación debe
estar a cargo de la Dirección de Planificación a quién asuma este rol.
CRITERIOS PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL
Se debe formular de conformidad con los lineamientos que a continuación se
determinan:
Cada institución elaborará el POA de acuerdo a la metodología presentada por
SENPLADES y a los techos presupuestarios institucionales incorporados en
las Directrices Presupuestarias.
La SENPLADES validará los POA institucionales como paso previo a la
inclusión en la Proforma Presupuestaria. El Plan Operativo Anual (POA) debe
sustentarse en los grandes objetivos, metas, e indicadores gubernamentales,
establecidos en el Plan Plurianual del Gobierno
El Plan Operativo Anual (POA) se ajustará a las disposiciones legales y se
compatibilizará con el presupuesto asignado a la institución. Se registrará en
la página Web de SENPLADES establecida para el efecto, solamente después
de que se haya registrado el Plan Plurianual Institucional.4
APROBACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL. Una vez validado el plan
Operativo, SENPLADES remitirá a la institución respectiva para su aprobación
correspondiente. El plan operativo aprobado por la autoridad formará parte de la
Proforma Presupuestaria.
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INDICADORES DE GESTION
INGRESOS TOTALES
INDICE DE RECAUDACION DE INGRESOS CORRIENTES
Valor Corrientes Recaudados * 100 = %
Ingresos Ctes. Presupuestados
De la relación de los ingresos corrientes con el valor presupuestado de acuerdo al
valor recaudado, se deja de recaudar un % debido a que la nómina del Organismo
disminuye por no contar con los magistrados.
INDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA:
Ingresos Corrientes Recaudados * 100 = %
Gastos Corrientes Codificados
Tenemos un % para cubrir los gastos corrientes, determinándose que los gastos
corrientes se financian en su mayor parte, con recursos fiscales.
DEPENDENCIA FINANCIERA
Ingresos Transf.. Ctes. Recibidas * 100 = %
Total Ingresos Recaudados
El Organismo se financio con fondos provenientes de aporte fiscal por
Transferencias Corrientes del Sector Público, es decir la dependencia del Tribunal
Constitucional asciende al total de ingresos.5
4 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
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AUTONOMIA FINANCIERA
Ingresos Propios Recaudados * 100 = %
Total Ingresos Recaudados
El Organismo tiene la capacidad institucional de generar por medio de su gestión,
fondos propios, del total de los ingresos.
AUTOSUFICIENCIA
Ingresos Propios Recaudados * 100 = %
Gastos Totales Codificados
La entidad tiene la capacidad de generar recursos propios en el % para cubrir el
total de los gastos ejecutados en el ejercicio.
INDICADORES PRESUPUESTARIOS DE GASTOS
Total Gastos Ejecutados * 100 = %
Gastos Totales Codificados
Las actividades en el Organismo durante el año se cubren con el % del total del
Presupuesto aprobado para dicho año.
La Constitución Política de la República dispone que el Sistema Nacional de
Planificación (SNP) fije los objetivos nacionales permanentes en materia
económica y social, determine en forma descentralizada las metas de desarrollo a
corto, mediano y largo plazo, y oriente la inversión con carácter obligatorio para el
sector público y referencial para el sector privado.
5 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
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De igual forma, establece que el Sistema Nacional de Planificación esté a cargo
de un organismo técnico dependiente de la Presidencia de la República. Para
cumplir con el mandato institucional, se expidió el Decreto Ejecutivo Nro. 1372 del
20 de Febrero el 2004, que crea la Secretaría Nacional de Planificación y
Desarrollo (SENPLADES),cuya competencia, entre otras, es apoyar la
elaboración de los diversos procesos de planificación por parte de las entidades
nacionales.6
La Ley de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, se establece la
obligación para cada institución del sector público de elaborar Planes Operativos
Anuales que servirán de base para la Programación Presupuestaria. El
Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley de Responsabilidad, Estabilización
y Transparencia Fiscal, dispone en el párrafo segundo del:
Art. 2.- “El término de la aprobación de los Planes Operativos Institucionales
Anuales para el período subsiguiente, será el 31 de mayo de cada año”. El
Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley de Responsabilidad, Estabilización
y Transparencia Fiscal, señala en el
Art.3.- “Los planes de las entidades y organismos del sector público no financiero
evidenciarán las relaciones costo beneficio de los gastos mediante indicadores
que relacionen valorización de productos, resultados, metas o beneficios
esperados de la ejecución de los programas y proyectos, con el monto de
recursos que se emplearán para lograrlos o con sus costos. Estas relaciones
deberán estar de acuerdo con la metodología que establezca SENPLADES, lo
cual se verificará en los respectivos procesos de evaluación”. Finalmente, el
Art. 4 del mismo cuerpo legal, expresa que para determinar la consistencia de los
planes institucionales con los planes de gobierno, SENPLADES aprobará los
instructivos metodológicos que se requieran y que serán de aplicación obligatoria.
6 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
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3.3. TERMINOS BASICOS
Análisis externo.- Permite identificar aquellos factores, que se originan
externamente a la empresa, y se constituyen en amenazas/ u oportunidades
para el.
Análisis interno.- Permite identificar aquellos factores, que se originan a lo
interior de la empresa, y se constituyen en debilidades o fortalezas para ella.
Clasificador por objeto de gasto. Es un ordenamiento contable de los
diferentes conceptos de recurso, a los que se les asigna un número y una
descripción, esta compuesto de tres elementos que son las cuentas
totalizadoras.
Clasificador por objeto del ingreso. Es la ordenación del origen de los
recursos de que dispone para el cumplimiento de sus funciones. La estructura
se compone de grupos, subgrupos y conceptos específicos, que se numeran y
describen.
Entorno.- Son todos los factores físicos, psicológicos, sociales, situaciones,
acontecimientos o relaciones que rodean o afectan a una empresa y a sus
trabajadores.
Estrategia.- Arte de dirigir coordinar las operaciones, es una proceso
regulable; conjunto de reglas que aseguran una decisión optima en cada
momento.
Factores estratégicos.- Son aquellos factores claves que, en considerable
grado tienen probabilidad de ocurrencia e impacto en el futuro desempeño de
la empresa.
Flujo de caja.- Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto,
inversión o cualquier actividad económica. También es la diferencia entre los
cobros y los pagos realizados por una empresa en un periodo determinado.
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Implicados.- Son personas, grupos de personas u organizaciones, que de una
u otra manera están relacionados, en un sentido o en otro, con el cumplimiento
de de a Misión de la organización (propietarios, empleados, directivos,
clientes, entre otros).
Indicador: Variable (cuantitativa o cualitativa) o relación entre variables que
permite medir el grado de cumplimiento de la meta a evaluar y del respectivo
objetivo.
Indicadores generales: Grupo de indicadores que forman parte del POA y
que se constituyen en un instrumento para la toma de decisiones y la rendición
de cuentas por parte de la Administración.
Macroentorno.- Son aquellas fuerzas que no se pueden controlar, que esta
fuera de nuestro alcance, sobre lo que no podemos manejar e influir.
Microentorno.- En este análisis se identifica y evalúan las fortalezas y
debilidades de una empresa en sus áreas funcionales, entre ellas:
administración, marketing, finanzas, contabilidad, producción, investigación y
desarrollo y sistemas de investigación computarizada, entre otras.
Objetivo. Es la expresión cualitativa y genérica de los fines que se tratan de
alcanzar, que se derivan y concuerdan con la misión que se ha fijado.
Plan.- Es un conjunto coherente de objetivos de orden cualitativo y de metas
especificas a los cuales se les han fijado prioridades y plazos para su logro,
previéndoseles los recursos físicos, los recursos financieros y las medidas
que requieren su ejecución.
Planeación. Es el proceso de decidir de antemano que se hará y de que
manera. Es la actividad integradora que busca aprovechar al máximo la
efectividad total de una organización de acuerdo con sus objetivos.
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Plan Institucional de Desarrollo. Es el documento en donde la comunidad
universitaria ha expresado su misión, objetivos, estrategias, políticas, metas y
acciones a través de los cuales promoverá el desarrollo.
Plan Operativo Anual Ajustado.- A partir de la publicación oficial del
Presupuesto General de Estado, aprobado para el correspondiente año y
conforme la información presupuestaria contenida por el SIGEF, cada una de
las instituciones del sector publico no financiero elaborara el plan operativo
anual ajustado en base al monto de recursos asignados a cada institución y lo
remitirá a SENPLADES.
Políticas.- son guías amplias que marcan la pauta y sirven para orientar al
personal de la empresa que implementara las estrategias, eslabonando la
formulación de estas con instrumentación.
Políticas institucionales: Lineamientos dictados por el jerarca superior, que
orientan la acción institucional, acorde con el marco jurídico aplicable.
Producto final: Bienes y servicios generados por los programas
presupuestarios, que están en estrecha relación con la misión institucional y la
del programa presupuestario.
Programa.- Es un conjunto de proyectos organizados y estructurados dentro
de una misma lógica secuencial, afinidad y complementariedad, agrupados
para alcanzar un objetivo común.
Programa presupuestario: Categoría programática de mayor nivel en el
proceso de presupuesto, conformada por un conjunto de subprogramas,
actividades o proyectos que conducen a uno o más productos finales para el
cumplimiento de objetivos y metas, también se debe considerar como tal al
programa de apoyo.
Programación Presupuestaria.- Es la fase del proceso presupuestario en la
que, sobre la base de las políticas gubernamentales, sectoriales e
institucionales, se definen las propuestas de gestión de corto plazo,
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expresándolas en actividades y proyectos que busquen cumplir con los
objetivos de la planificación y programación económica.
Riesgo.- Cuando las variables no toman un único valor sino varios, pero la
probabilidad de ocurrencia de esos valores es exactamente conocida, nos
encontramos en un contexto de riesgo.
SENPLADES.- Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo.
FODA.- Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
Visión: Declaración que enuncia lo que la organización desea ser en el futuro.
4. MARCO
METODOLÓGICO
4.1. METODO DE INVESTIGACION
Para el desarrollo del siguiente estudio se utilizo los siguientes métodos:
Método Científico
Método Analítico
En el desarrollo de la investigación utilizamos el método científico porque
investigamos en textos ya que es la táctica que se debe seguir para determinar
las propiedades del tema de estudio,
El método analítico empleamos en el desarrollo del presupuesto y los diferentes
índices de gestión los mismos que requieren un análisis riguroso de cada uno de
los elementos que lo componen.
4.2. TIPO DE INVESTIGACION
Histórico
Cualitativa
Cuantitativa
En la investigación utilizamos datos históricos para su elaboración; por lo que se
determina el tipo de investigación histórico ya que esta información será
analizada y procesada.
Por medio de la observación directa se podemos medir cualitativamente la
gestión llevada a cabo por la Junta Parroquial; además esta herramienta de apoyo
se utilizara durante la investigación.
Por medio de los indicadores de gestión a utilizar en la evaluación del plan se
determinara cuantitativamente y analizara: la eficiencia, eficacia y efectividad de
las actividades realizadas en el Departamento Financiero de la Junta Parroquial.
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4.3. POBLACION Y MUESTRA
La muestra es una parte de la población como por ejemplo de una ciudad de un
país a la muestra se la denomina por “N” y el objetivo fundamental del muestreo
estadístico es obtener muestras representativas de la población. La característica
principal de la muestra es su representatividad.
Para determinar el cálculo de la muestra se tomo la población de la parroquia
MULTITUD Es decir en el área rural de Alausí.
Para lo cual no se tomo toda esta población pues nuestro trabajo como objetivo
para la realización de la investigación se tomo en cuenta solo a los miembros y
trabajadores de la junta parroquial.
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4.4. TABULACION ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS
TABLA N 1
VARIABLE F Fr F%
SI 6 0.6 60
NO 4 0.4 40
TOTAL 10 1 100
Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 1
INTERPRETACION
Del total de encuestados el 60% si sabe lo que es el Plan Operativo Anual (POA)
el 40% no sabe de que trata este plan.
60
40
Conoce usted que es el POA
SI
NO
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TABLA N 2
VARIABLE F Fr F%
SI 9 0.9 90
NO 1 0.1 10
TOTAL 10 1 100
Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 2
INTERPRETACION
El 90% de los encuestados manifiestan que si debe aplicarse este proyecto para
que de esta forma se ahorra los recursos económicos.
El 10% manifiesta que no porque se desconoce del tema.
90
10
El POA se debe aplicar en toda Junta Parroquial
SI
NO
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TABLA N 3
VARIABLE F Fr F%
SI 2 0.2 20
NO 8 0.8 80
TOTAL 10 1 100
Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 3
INTERPRETACION
El 80% de los encuestados manifiesta que no se les toma en cuenta para elaborar
el presupuesto participativo.
80
20
Todos los Miembros de la Junta Parroquialy trabajadores han sido llamados paraelaborar el Presupuesto participativo
1
2
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TABLA N 4
VARIABLE F Fr F%
SI 4 0.4 40
NO 6 0.6 60
TOTAL 10 1 100
Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 4
INTERPRETACION
Del total de los encuestados el 60% manifiestan que no porque ellos no tienen
experiencia en estos cargos.
El 40% dicen que si se utiliza de una buena forma.
40
60
En esta Junta Parroquial se usa correctamente los recursos económicos
1
2
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TABLA N 5
VARIABLE F Fr F%
SI 80 0.8 80
NO 20 0.2 20
TOTAL 10 1 100
Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 5
INTERPRETACIÓN
De la encuesta realizada el 80% menciona que sería una excelente idea y que de
esta forma se puede realizar más obras en la Parroquia. El 20% menciona que
esto no ayudará a realizar más obras.
80
20
Cree usted que con una buenaplanificacion en el uso del dinero puedeobtener má s obras
1
2
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4.4.1. CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS
La mayoría de los Miembros de la Junta Parroquial si saben que se trata el
Plan Operativo Anual pero no saben cómo se lo debe aplicar.
También podemos decir como conclusión que debido a su falta de
experiencia en estos cargos han cometido muchos errores en el correcto
uso de los recursos económicos, los mismos que se podrían utilizarse en
la realización de obras en la Parroquia y sus recintos.
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4.5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.5.1. CONCLUSIONES
La Junta Parroquial no cuenta con un Plan Operativo Anual.
En el desarrollo de la investigación detectamos que la proforma
presupuestaria es elaborada por el Presidente de la Junta Parroquial y el
secretario sin tomar en cuenta a los demás miembros.
La institución no cuenta con una planificación estratégica.
No existe un correcto empleo de los recursos económicos
4.5.2. RECOMENDACIONES
Implementar el Plan Operativo Anual desarrollado.
Realizar una sesión de trabajo con todos los miembros y empleados de la
Junta
También se hace hincapié en la elaboración del presupuesto participativo,
ya que una parte de los recursos va a los recintos para así cubrir sus
necesidades.
Se debe elaborar la planificación estratégica ya a nivel institucional.
5. ANEXOS
5.1. ILUSTRACIONES
ILUSTRACION 1 ILUSTRACION 2
PRESIDENTE DE LA MIEMBROS DE LA
JUNTA PARROQUIAL JUNTA PARROQUIAL
ILUSTRACION 3 ILUSTRACION 4
CASA PARROQUIAL DE MULTITUD MULTITUD
5.2. RECURSOS Y PRESUPUESTO
5.2.1. RECURSOS HUMANOS
Integrantes
Cajo Hernán
Orozco Ximena
Presidente de la Junta Parroquial
Morocho Ceferino
Encuestados
Miembros y Trabajadores de la Junta Parroquial
5.2.2. RECURSOS TECNOLOGICOS
Computadora
Impresora
Tecnológicos
Cámara
5.2.3. RECURSOS MATERIALES
Textos
Hojas de papel A4
Anillado
Copias
Carpeta
5.2.4. RECURSOS FINANCIEROS
Taxi $ 4.00
Bus Interprovincial $ 7.00
Impresiones $ 3.00
Bus $ 1.00
Anillado $ 1.00
Internet $ 3.00
Carpeta $ 0.40
Copias $ 1.00
TOTAL $ 20.40
5.2.5. FINANCIAMIENTO
El financiamiento que utilizamos en este anteproyecto es de recursos propios.
5.3. CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDADES / DIAS DICIEMBRE 2009
ENERO 2010
L S L M M S M J V
7 12 5 13 23 26 28 29
Propuesta del Anteproyecto X X
Visita a la Junta Parroquial
Información X
Desarrollo del Anteproyecto X
Presentación del borrador X
Encuestas X
Fotos X
Arreglo del anteproyecto X
Impresión y anillado X
Entrega del anteproyecto X
5.4. BIBLIOGRAFIA
CORPORACION DE ESTUDIOS Y PUBLICACIONES. Constitución Política
del Estado, Quito, CEP, 2009.
ANDERSEN Arthur. (1998) “Diccionario ESPASA Economía y
Negocios” Financiera y Presupuestaria”. Primera Edición. Quito
Ecuador.
SÁNCHEZ Teresa. (2000) “Planeación Estratégica Aplicada a la
Educación”.
5.5. LINKOGRAFIA
Diccionario Encarta
www.wikipedia.com
www.senplades.goc.ec
www.mef.goV